การจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย

กลมนโยบายและแผน กองแผนงานและวชาการ กรมวทยาศาสตรการแพทย

ค าน า

การจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ เปนสงส าคญอยางหนง ในการบรหารองคกร ดวยงบประมาณเปนปจจยทมผลตอความส าเรจในการบรรลวสยทศน พนธกจ เปาหมายการใหบรการของหนวยงาน และเนองจากงบประมาณเปนทรพยากรทมจ ากด ดงนน ในการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ จงตองมการด าเนนการอยางละเอยดรอบคอบ สมเหตสมผล ค านงถงประโยชนตอสวนรวมและองคกรเปนทตง มการจดล าดบความส าคญของงาน มขอมลรายละเอยดเพอประกอบการชแจงงบประมาณในทกระดบ ทงระดบกระทรวง ส านกงบประมาณ คณะกรรมาธการและคณะอนกรรมาธการของสภานตบญญต

เอกสารการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ ฉบบน เรยบเรยงและจดท าขน เพอใชเปนแนวทางในการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ กรมวทยาศาสตรการแพทย รวมทงใชเปนคมอในการศกษากระบวนการงบประมาณส าหรบหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทย ซงประกอบดวย กระบวนการทบทวนงบประมาณ กระบวนการวางแผนและจดท างบประมาณ และกระบวนการอนมตงบประมาณ

ผจดท าหวงเปนอยางยงวาเอกสารฉบบนจะเปนประโยชนตอบคลากรกรมวทยาศาสตรการแพทย โดยเฉพาะผทปฏบตงานดานการจดท างบประมาณ มงหวงใหเขาใจขนตอนกระบวนการงบประมาณ เพอสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ

กลมนโยบายและแผน

กองแผนงานและวชาการ

สารบญ

หนา ค าน า

สารบญ

บทท 1 บทน า

1.1 ความเปนมา 1

1.2 วตถประสงค 1

1.3 ขนตอนการด าเนนการ 1

1.4 ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 2

1.5 การน าไปใชประโยชน 2

บทท 2 งบประมาณและระบบงบประมาณประเทศไทย

2.1 ความเปนมาของงบประมาณ 3

2.2 ความหมายของงบประมาณ 3

2.3 ความส าคญของงบประมาณ 4

2.4 ลกษณะของงบประมาณทด 5

2.5 ระบบงบประมาณของประเทศไทย 6

บทท 3 กระบวนการงบประมาณและการจ าแนกงบประมาณ

3.1 กระบวนการงบประมาณ 12

3.2 หลกการจ าแนกประเภทรายจายงบประมาณ 17

บทท 4 การจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย

4.1 หนวยงานและบคลากรทเกยวของ 25

4.2 ขนตอนการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย 26

หนา

บทท 5 ปญหาในการจดท างบประมาณและแนวทางการแกไขปญหา

5.1 ปญหาในการจดท างบประมาณ 45

5.2 บทสรปและขอเสนอแนะ 47

บรรณานกรม 48

ภาคผนวก

- แบบฟอรมแบบรายงานค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ 50

- แบบฟอรมค าของบประมาณฯ ส าหรบหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทย 79

- แนวทางการจดท าและวเคราะหความตองการงบลงทน 102

- ตวอยางแผนการด าเนนงานดานงบประมาณ กลมนโยบายและแผน 106

1

บทท 1 บทน ำ

1.1 ควำมเปนมำ

งบประมาณ เปนปจจยส าคญในการบรหารประเทศ โดยรฐบาลใชงบประมาณในการผลกดนยทธศาสตรของประเทศ การจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปของสวนราชการ รฐวสาหกจและหนวยงานอน จดเปนสงส าคญอยางหนง ในการบรหารองคกร ดวยงบประมาณเปนปจจยทมผลตอความส าเรจในการบรรลวสยทศน พนธกจ เปาหมายการใหบรการของหนวยงาน และเนองจากงบประมาณเปนทรพยากรทมจ ากด ดงนน ในการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ จงตองมการด าเนนการอยางละเอยดรอบคอบ สมเหตสมผล จ าเปนตองจดท าตามกระบวนการ ขนตอนและแนวทางทก าหนด สอดคลองกบยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ นโยบายรฐบาล นโยบายทไดรบมอบหมาย มขอมลรายละเอยดเพอประกอบการชแจง ในทกระดบ ทงระดบกระทรวง ส านกงบประมาณ คณะกรรมาธการวสามญพจารณารางพระราชบญญตรายจายงบประมาณประจ าป และคณะอนกรรมาธการฯ เพอใหไดมาซงการอนมตงบประมาณ โดยตองแลวเสรจตามก าหนดเวลาของปฏทนงบประมาณ การศกษาแนวทางการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปของกรมวทยาศาสตรการแพทย เปนการศกษากระบวนการจดท างบประมาณ ซงมความยงยากซบซอนในการรวบรวมขอมลตาง ๆ ใหครบถวน เพอใหไดมาซงค าของบประมาณทมประสทธภาพ สอดคลองกบภารกจกรมวทยาศาสตรการแพทย ยทธศาสตรกระทรวงสาธารณสข และนโยบายรฐบาล

1.2 วตถประสงค

1) เพอศกษาและจดท าแนวทางในการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ กรมวทยาศาสตรการแพทย

2) เพอใหผปฏบตงานดานการจดท างบประมาณและหนวยงานทเกยวของทราบและเขาใจกระบวนการงบประมาณ สามารถปฏบตงาน ไดอยางมประสทธภาพ

1.3 ขนตอนกำรด ำเนนกำร

1) รวบรวมเอกสารขอมลตาง ๆ เกยวกบการจดท างบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณของกรมวทยาศาสตรการแพทย

2) วเคราะหขอมลและสรปแนวทางการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป 3) จดท าแนวทางการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย

2

1.4 ประโยชนทคำดวำจะทไดรบ

1) ไดแนวทางการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย

2) ผปฏบตงานดานการจดท างบประมาณเขาใจกระบวนการงบประมาณ สามารถปฏบตงาน ไดอยาง

มประสทธภาพ ซงสงผลใหไดรบงบประมาณทเพมขน

1.5 กำรน ำไปใชประโยชน

ใชเปนคมอแนวทางในการปฏบตงานของบคลากรทรบผดชอบงานดานการจดท างบประมาณ กรมวทยาศาสตรการแพทย และเปนคมอส าหรบหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทยในการศกษากระบวนการจดท างบประมาณเพอการเตรยมความพรอมในการเสนอตงงบประมาณไดอยางถกตอง รวมทงใชเปนแนวทางในการพฒนางานดานการและพฒนาบคลากรดานการวเคราะหงบประมาณ

3

บทท 2 งบประมาณและระบบงบประมาณของประเทศไทย

2.1 ความเปนมาของงบประมาณ

การจดท างบประมาณในแบบปจจบนไดเรมมขนเปนครงแรกในประเทศองกฤษ ประมาณครสตศตวรรษท 16-17 ซงเปนสมยทสภาผแทนราษฎรไดประสบความส าเรจในการสงวนอ านาจทจะอนมตรายไดและรายจายของรฐบาล ซงจะเหนไดวาการจดท างบประมาณในแบบปจจบนมความสมพนธกบววฒนาการการปกครอง ตอมาไดมการน าแบบอยางมาจดท างบประมาณขนในหลายประเทศ ส าหรบประเทศไทยการจดท างบประมาณนน รฐบาลไดเรมท าขนกอนและตอมาไดขยายขอบเขตไปถงองคการบรหารสวนทองถน สถานศกษาและหนวยงานอน ๆ ทงของรฐบาลและเอกชน

2.2 ความหมายของงบประมาณ ค าวา งบประมาณ มาจากภาษาองกฤษวา budget หมายถงกระเปาใบใหญทเสนาบดคลงของพระ

เจาแผนดนใชบรรจเอกสารตาง ๆ ซงแสดงถงความตองการประเทศและทรพยากรทมอยไปแถลงตอรฐสภา ตอมาความหมายของ Budget กคอย ๆ เปลยนจากตวกระเปาเปนเอกสารตาง ๆ ทบรรจในกระเปานน

ค าวา งบประมาณ ตามพจนานกรมหมายความวา บญช หรอจ านวนเงนทรวมก าหนดรายรบ - รายจายเงน ในปจจบนงบประมาณไมไดหมายความเพยงเอกสารประมาณการรายรบ – รายจายของรฐบาลเทานน งบประมาณหมายความถงแผนปฏบตการในรอบระยะเวลาหนงของรฐบาล โดยปกตเปนหนงป ซงแสดงออกเปนจ านวนเงนทประมาณวาตองใชจายในการปฏบตงานนน พรอมทงแสดงแหลงทมาและวธการหาเงนมาเพอใชจายตามแผนงานนน

กลาวโดยสรป งบประมาณ หมายถง แผนงานเบดเสรจ ซงแสดงออกในรปตวเงนแสดงโครงการด าเนนงานทงหมดในระยะหนง รวมถงการกะประมาณการบรหารกจกรรม โครงการ และคาใชจาย ตลอดจนทรพยากรทจ าเปนในการสนบสนน การด าเนนงานใหบรรลตามแผนทวางไว ซงประกอบดวยการท างาน 3 ขนตอน คอ การจดเตรยม การอนมต และ การบรหาร

อยางไรกตามในเมอรฐบาลเปนผจดท างบประมาณในฐานะของฝายบรหารและฝายนตบญญตหรอรฐสภาเปนผอนมตใหตราพระราชบญญต และฝายบรหารน าไปปฏบตใหเปนไปตามนน ดงนนในหลกการดงกลาว จงพอสรปความหมายของงบประมาณไดวา หมายถงจ านวนเงนอยางสงทรฐสภาอนญาตใหฝายบรหารใชจายตามแผนงาน งานหรอโครงการทรฐบาลมแผนการใชจายงบประมาณในรอบระยะเวลาหนงปงบประมาณ โดยแสดงใหรฐสภาทราบดวยวารฐบาลมรายไดทจะน ามาใชจายจากกจการใดบาง เปนจ านวนเงนเทาใด มวธการไดเงนมาอยางไร เพอใหรฐสภารบทราบประกอบการพจารณาอนมตงบประมาณดวย

ความหมายของงบประมาณจะแตกตางกนออกไปตามกาลเวลาและลกษณะการให ความหมายของนกวชาการแตละดาน ซงมองงบประมาณแตละดานไมเหมอนกน เชน นกเศรษฐศาสตรมองงบประมาณใน

4

ลกษณะของการใชทรพยากรทมอยจ ากดใหเกดประโยชนสงสด นกบรหาร จะมองงงบประมาณในลกษณะของกระบวนการหรอการบรหารงบประมาณใหเกดประสทธภาพสงสด โดยบรรลเปาหมายของแผนงานทวางไว นกการเมองจะมองงบประมาณในลกษณะของการมงใหรฐสภาใชอ านาจควบคมการปฏบตงานของรฐบาล แตถาจะวเคราะหและท าความเขาใจกสามารถท าความเขาใจไดวา งบประมาณ หมายถง การคาดคะเนตวเลขอนจะเกดขนในอนาคตโดยมการสรปยอดตวเลขออกมาในรปแบบตาง ๆ ดวยการอาศยเหตผลเชงตรรกะ และหลกฐานเชงประจกษสนบสนน โดยมวตถประสงคทจะท าใหการบรหารการเงนขององคกรมประสทธภาพมากยงขน

จากค าจ ากดความดงกลาว จะเหนไดวางบประมาณแผนดนกคอ แผนการเงน ซงหมายถง แผนทมการก าหนดทรพยากรทางการเงนใหเปลยนแปลงมาเปนวตถประสงคของมนษย เนองจากทรพยากรทางการเงนมจ านวนจ ากดแตจะตองน ามาจดสรรใชจายใหบรรลวตถประสงคตาง ๆ ซงมจ านวนมากมาย ปญหาจงเกดขนวาท าอยางไรจงจะใชทรพยากรทางการเงนทมอยอยางจ ากดนนไปในทางทจะใหเกดประโยชนมากทสด วธการส าคญทจะแกปญหาน คอ ใชงบประมาณหรอแผนการเงนเปนเครองมอในการเลอกใชจาย โดยการพจารณาถงความตองการตลอดจนความจ าเปนกอนหลงตามล าดบแลใหค านงถงผลประโยชนทสวนรวมจะไดรบเปนส าคญ

2.3 ความส าคญของงบประมาณ งบประมาณมความส าคญตอชวตประจ าวนของมนษยทกคน ดงจะเหนไดจากความหมายของค าวา

งบประมาณ ตามทกลาวไวแลวขางตน ซงจะเปนเครองชใหเหนวาคนเราทกคนจะตองมแผนการหาเงนและการจายเงน ในดานการบรหาร งบประมาณมความส าคญและเปนประโยชนตอการบรหาร หนวยงานสามารถน าเอางบประมาณมาใชเปนเครองมอในการบรหารหนวยงานใหเจรญกาวหนา ซงความส าคญและประโยชน ของงบประมาณมดงน

1) เปนเครองมอในการบรหารหนวยงานตามแผนงานและก าลงเงนทมอยโดยใหมการปฏบตงานใหสอดคลองกบแผนงานทวางไว เพอปองกนการรวไหลและการปฏบตงานทไมจ าเปนของหนวยงานลดลง

2) เปนเครองมอในการพฒนาหนวยงาน ถาหนวยงานจดงบประมาณการใชจายอยางถกตองและมประสทธภาพ จะสามารถพฒนาใหเกดความเจรญกาวหนาแกหนวยงานและสงคม โดยหนวยงานตองพยายามใชจายและจดสรรงบประมาณใหเกดประสทธผลไปสโครงการทจ าเปน เปนโครงการลงทนเพอกอใหเกดความกาวหนาของหนวยงาน

3) เปนเครองมอในการจดสรรทรพยากรทมอยจ ากดใหมประสทธภาพ เนองจากทรพยากรหรองบประมาณของหนวยงานมจ ากด ดงนนจงจ าเปนทจะตองใชงบประมาณเปนเครองมอ ในการจดสรรทรพยากรหรอใชจายเงนใหมประสทธภาพ โดยมการวางแผนในการใชและจดสรรเงน งบประมาณไปในแตละดาน และมการวางแผนการปฏบตงานในการใชจายทรพยากรนน ๆ ดวย เพอทจะกอใหเกดประโยชนสงสดในเวลาทเรวทสดและใชทรพยากรนอยทสด

5

4) เปนเครองมอกระจายทรพยากรและเงนงบประมาณทเปนธรรม งบประมาณ สามารถใชเปนเครองมอในการจดสรรงบประมาณทเปนธรรมไปสจดทมความจ าเปนและทวถงทจะท าใหหนวยงานนนสามารถด าเนนไปไดอยางมประสทธภาพ

5) เปนเครองมอประชาสมพนธงานและผลงานของหนวยงาน เนองจากงบประมาณเปนทรวมทงหมดของแผนงานและงานทจะด าเนนการในแตละปพรอมทงผลทจะเกดขน ดงนน หนวยงานสามารถใชงบประมาณหรอเอกสารงบประมาณทแสดงถงงานตาง ๆ ทท าเพอเผยแพรและประชาสมพนธใหประชาชนทราบ

2.4 ลกษณะของงบประมาณทด งบประมาณทดและเปนประโยชนตอหนวยงาน ควรจะตองมลกษณะดงน

1) เปนศนยรวมของเงนงบประมาณทงหมด ปกตการใชจายเงนงบประมาณควรจะใชจายและพจารณาจากศนย หรอแหลงรวมเดยวกนทงหมด ทงนเพอจะไดมการพจารณาเปรยบเทยบการใชจายในแตละรายการ หรอทกโครงการวารายการใดมความส าคญจ าเปนมากนอยกวากน หากรายการใดมความส าคญและจ าเปนมาก กควรไดรบการจดสรรงบประมาณรายจายมาก ทงนเพอความยตธรรมในการจดสรรเงนงบประมาณ ทกโครงการ ควรมสทธเทา ๆ กนในการเสนอเขารบการพจารณาในการจดสรรงบประมาณพรอมกน เพอจะไดมการประสานงานและโครงการเขาดวยกน ปองกนมใหมการท างานหรอโครงการซ าซอน อนจะเปนการสนเปลองงบประมาณ ดงนนจงไมควรแยกการพจารณางบประมาณไวในหลาย ๆ จด หรอหลายครง ซงจะกอใหเกดเกดการพจารณาทตางกนและไมยตธรรม แตอยางไรกตามในบางโอกาสกยงมความจ าเปนทจะตองแยกตงเงนไวตางหากเปนงบพเศษนอกเหนอจากงบประมาณ เชน งบกลาง งบราชการลบ ซงถามจ านวนไมมากเกนไปกมกจะไมเปนภยทงยงชวยใหเกดความสะดวกบางอยางดวย แตถาการตงงบพเศษมมากเกนไปจะเกดผลเสยตอการบรหารงบประมาณ เพราะจะท าใหเกดโอกาสแยกเงนมาใชจายไดงายขนและยงท าใหการบรหารงบประมาณเปนไปแบบไมมแผนและเปาหมายทชดเจน

2) มลกษณะของการพฒนาเปนหลก งบประมาณทดควรด าเนนการจดสรรโดยยดหลกการพฒนาเพอใหเกดความกาวหนาเปนหลก ทงนเนองจากงบประมาณมจ ากด จงควรมการพจารณาจดสรรงบประมาณตามหลกการพฒนาทดวาดานไหนควรมากอนหลงตามสถานการณและความจ าเปน

3) การก าหนดเงนตองสอดคลองกบปจจยในการท างาน การจดงบประมาณในแผนงานตองมความเหมาะสม ใหงานนนๆ สามารถจดกจกรรมไดบรรลตามเปาหมายทตงไวหรออกนยหนง คอ การก าหนดเปาหมายหรอผลทจะไดรบตองสอดคลองกบงบประมาณและความเปนไปได

4) มลกษณะทสามารถตรวจสอบได หรอเปนเครองมอทจะใชตรวจสอบการบรหารงานของหนวยงานได การจดงบประมาณในแผนงานควรมรายละเอยดของกจกรรมตาง ๆ อยางพอเพยงและเกดผลเปนรปธรรม

5) มระยะการด าเนนงานท เหมาะสม ตามปกตงบประมาณทดควรมระยะเวลาเหมาะสมตามสถานการณ ไมสนไมยาวเกนไป โดยทวไปจะใชระยะเวลาประมาณ 1 ป การเรมตนใชงบประมาณจะเรมใน

6

เดอนใด ขนอยกบความเหมาะสมของแตละหนวยงาน เชน งบประมาณแผนดน เรมเดอนตลาคมถงเดอนกนยายนของปตอไป งบประมาณเงนรายไดของสถานศกษาใชตามปการศกษา เปนตน

6) มลกษณะชวยใหเกดการประหยด ในการท างบประมาณ ควรพยายามใหการใชจายเ งนตามโครงการตาง ๆ ไดผลเตมเมดเตมหนวย โดยพยายามไมใหมการใชจายเกนความจ าเปน ฟมเฟอย หรอเปนการใชจายทสญเปลา ไมเกดประโยชนคมคา

7) มลกษณะชดเจน งบประมาณทดควรมความชดเจน เขาใจงาย เนนถงความส าคญแตละโครงการไดด ไมคลมเครอ งายตอการพจารณาวเคราะห และเปนประโยชนตอผน าไปปฏบตดวย

8) มความถกตองและเชอถอได งบประมาณทดจะตองเปนงบประมาณทมความถกตองในรายละเอยดทงในดานตวเลขและรายละเอยดของโครงการตาง ๆ หากงบประมาณมขอบกพรองในดานความถกตอง ซงอาจจะเกดความผดพลาดหรอความไมรอบคอบกตามอาจเกดผลเสยหายขนไดและตอไปงบประมาณอาจไมไดรบความเชอถอ

9) จะตองเปดเผยได งบประมาณทดจะตองมลกษณะทสามารถจะเปดเผยแกสาธารณะหรอผทเกยวของทราบได ไมถอเปนความลบ เพราะการเปดเผยเปนการแสดงถงความบรสทธและโปรงใสในการบรหารหนวยงาน

10) มความยดหยน งบประมาณทดควรจะยดหยนไดตามความจ าเปน หากจดวางงบประมาณไวอยางเครงครดจนขยบไมได อาจกอใหเกดความไมคลองตวในการท างาน เพราะลกษณะของการท างบประมาณเปนการวางแผนในอนาคต ซงอาจมปจจบนอนมากระทบท าใหการบรหารงบประมาณผดพลาด แตอยางไรกตาม ถามความยดหยนมากกอาจเกดปญหาการใชงบประมาณทไมมประสทธภาพ

11) มความเชอถอไดในแงความบรสทธ งบประมาณทดตองสามารถตรวจสอบไดเพอปองกนการทจรต ซงจะชวยใหเกดความเชอถอได ประหยด และตรงตามวตถประสงค

2.5 ระบบงบประมาณของประเทศไทย งบประมาณ เปนเครองมอส าคญของรฐบาลในการบรหารจดการประเทศเพอใหนโยบายของรฐบาล

บรรลผลส าเรจ การจดท างบประมาณเปนไปตามระบบซงมความเหมาะสมในแตละยคสมย ในอดตประเทศไทยไดใชระบบงบประมาณแบบแสดงรายการ (Line Item Budgeting) ส าหรบหนวยงานราชการและรฐวสาหกจ ซงเปนระบบงบประมาณทแสดงการใชจายเงนเปนรายการตามวตถประสงคของการใชจายเงน และใหความส าคญกบการควบคมปจจยน าเขา ( Input) แตละรายการ โดยแสดงใหเหนแตเพยงวาในการบรหารงานนนจะมการใชจายงบประมาณเปนรายการประเภทใด เชน จายเปนเงนเดอน คาสงของ คาบรหาร อยางละเทาใด ระบบงบประมาณแบบแสดงรายการนมขอดคอ ชวยในการควบคมการใชจายของหนวยงานไดด เพราะมการแสดงคาใชจายไวอยางชดเจน จงงายตอการปฏบตในการปรบ เพม/ลดรายการ แตมขอบกพรองทไมสามารถวดผลส าเรจของงานได เพราะการอนมตเงนประจ างวดจะอนมตตามหมวดรายจาย มไดอนมตตามแผนงาน งาน/โครงการ ท าใหไมสามารถมองเหนความเชอมโยงระหวางทรพยากรทจดสรร

7

ใหแกงาน/โครงการหนงๆ กบผลทตองการใหเกดขนหรอวตถประสงคของงานหรอโครงการน น ๆ ซงเปนอปสรรคในการประเมนผลส าเรจของการด าเนนงาน นอกจากนการควบคมรายละเอยดของการใชจายเงนท าใหผบรหารไมมความคลองตวในการบรหารงานเทาทควร จงไมสามารถใชงบประมาณเปนเครองมอในการควบคมการด าเนนงานใหเปนไปตามแผนทก าหนดได

ในปงบประมาณ พ.ศ. 2525 จงไดมการปรบปรง งบประมาณโดยน าระบบงบประมาณแบบแผนงาน (Program Budgeting) มาใชผสมผสานกบระบบงบประมาณแบบแสดงรายการ ซงเปนระบบทมความมงหมายใหมการเชอมโยงการจดสรรงบประมาณเขากบการวางแผนและเพอใหการจดสรรงบประมาณเปนไปอยางสมเหตสมผล จงไดแสดงงบประมาณในลกษณะแผนงานไวในรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป ในขณะเดยวกนไดจ าแนกงบประมาณรายจายของงาน/โครงการออกเปนหมวดรายจายตาง ๆ ในเอกสารงบประมาณ ฉบบรายละเอยดประกอบงบประมาณรายจาย แมวาระบบงบประมาณแบบแผนงาน จะเปนระบบทสงเสรมการพฒนาประเทศทมแผนรองรบ มการวเคราะหการใชทรพยากรทมอยางจ ากด ใหเปนไปอยางมประสทธภาพ ประสทธผลและประหยด แตในทางปฏบตยงมเงอนไขและขอจ ากดเกยวกบเทคนคทน ามาใชในการวเคราะหขอมลทใชตดสนใจ ปจจยทางการเมอง ทกษะของเจาหนาท ตลอดจนมาตรฐานการวดผลงาน ซงส านกงบประมาณกไดด าเนนการปรบปรงเพอแกไขปญหาดงกลาวมาโดยตลอด และไดปรบเปลยนกระบวนการงบประมาณจากทมงเนนการควบคมการใชทรพยากรเปนระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงาน (Performance-Based Budgeting) ซงมงเนนผลส าเรจของผลผลตและผลลพธ มการก าหนดเปาหมายทเปนรปธรรม มแผนกลยทธชดเจน มตวชวดผลสมฤทธของงาน สามารถวดและประเมนผลการท างานได โดยมความยดหยนในกระบวนการท างานเพอใหสอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงป และเนนความรบผดชอบของผบรหารแทนการควบคมแบบรายละเอยดในการเบกจาย

จนกระทงปงบประมาณ พ.ศ. 2545 ไดมนโยบายใหด าเนนการปรบปรงระบบงบประมาณอกครง ไปสระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร (Strategic Performance Based Budgeting System : SPBBS) โดยค านงถงความส าเรจของงานตามเปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต มการกระจายอ านาจและความรบผดชอบในการวางแผนการจดการและบรหารงบประมาณแกกระทรวง ทบวง กรม ซงระบโครงการและความรบผดชอบและผรบผดชอบทชดเจน โดยก าหนดใหรฐบาลรบผดชอบตอเปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต รฐมนตรรบผดชอบเปาหมายการใหบรการกระทรวง และหวหนาสวน ราชการรบผดชอบตอเปาหมาย ผลผลตของหนวยงาน

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร มแนวคดและหลกการทส าคญ 3 เรอง คอ

(1) การปรบปรงใหรฐบาลสามารถใชวธการและกระบวนการงบประมาณเปนเครองมอในการจดสรรทรพยากรใหเกดผลส าเรจตามนโยบาย และใหเหนผลทประชาชนไดรบจากนโยบายนน

8

(2) การมงเนนใหเกดการใชจายงบประมาณ โดยค านงถงความโปรงใส มประสทธภาพและประสทธผล

(3) การมอบความคลองตวในการจดท าและบรหารงบประมาณใหกบผปฏบต ขณะเดยวกนหนวยปฏบตกตองมความรบผดชอบในการน างบประมาณไปใชใหเกดผลงานตามยทธศาสตรและสอดคลองกบความตองการของประชาชน โดยผานระบบตรวจสอบผลการปฏบตงานและผลทางการเงนทรวดเรว ทนสมย

แนวคดนไดน าไปสการออกแบบระบบและวธการงบประมาณทมงเนนผลงานตามยทธศาสตร โดยค านงถงความส าเรจของงานตามเปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต มการกระจายอ านาจและความรบผดชอบในการวางแผนจดการและบรหารงบประมาณแกกระทรวง ทบวง กรมตาง ๆ โดยองคประกอบทส าคญของระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร ประกอบดวย

1) มงเนนผลส ำเรจตำมเปำหมำยเชงยทธศำสตร

ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตรจะใหความส าคญกบความส าเรจตามเปาหมายในทกระดบ ตงแตเปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาตจนถงเปาหมายการใหบรการของกระทรวงและหนวยงาน โดยมผรบผดชอบในแตละระดบอยางชดเจน ดงน

- เปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาตเปนผลลพธทรฐบาลคาดหวงจะใหเกดประโยชนสงสดแกประชาชนและประเทศชาต รฐบาลทกรฐบาลทเขามาบรหารประเทศจะมกรอบ นโยบาย เปนแนวทางในการบรหารจดการประเทศ โดยใชงบประมาณรายจายประจ าปเปนเครองมอทส าคญในการขบเคลอนนโยบายใหบรรลผลส าเรจตามเปาหมายและกรอบเวลาทก าหนด ทงน เปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาตของรฐบาลเปนการก าหนดเปาหมายในชวงอายของแตละรฐบาล และสามารถก าหนดเปาหมายเปนรายปได ส านกงบประมาณ จงมบทบาทส าคญในการถายทอดเปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาตของรฐบาล ใหเปนเปาหมายเชงยทธศาสตรประจ าป และแปลงเปนยทธศาสตรจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป เพอเปนแนวทางในการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป

- เปาหมายการใหบรการของกระทรวง จะตองเชอมโยงและค านงถงผลส าเรจตามเปาหมายยทธศาสตรระดบชาต ซงเปาหมายยทธศาสตรระดบชาตอาจด าเนนการโดยกระทรวงใดกระทรวงหนง หรอตองรวมกนด าเนนการโดยหลายกระทรวงในลกษณะบรณาการ เพอใหเกดผลส าเรจแกชมชนหรอสงคม

- เปาหมายการใหบรการของหนวยงาน จะตองสอดคลองกบเปาหมายการใหบรการของกระทรวง โดยมการก าหนดผลผลตของหนวยงานซงอาจเปนบรการหรอสงของทใหบรการแกประชาชน และมตวชวดผลส าเรจทแสดงในหลายมตทงในเชงปรมาณ คณภาพ เวลา และคาใชจาย

9

2) เนนหลกธรรมำภบำล ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตรเปนระบบทเนนหลกธรรมาภบาลหรอหลกการบรหารจดการทด ดงน

- มการแบงหนาทความรบผดชอบในแตละระดบไดชดเจน เรมตงแตจากระดบรฐบาลหรอคณะรฐมนตรรบผดชอบตอผลส าเรจตามเปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต เพราะรฐบาลเปนผบรหารและผก าหนดนโยบายสงสดของประเทศสระดบกระทรวงหรอรฐมนตรทรบผดชอบตอผลส าเรจตามเปาหมายการใหบรการของกระทรวงและสนสดทระดบหนวยงานหรอหวหนาหนวยงานทรบผดชอบตอผลส าเรจของผลผลตทสงผลโดยตรงตอประชาชน

- มระบบการตดตามประเมนผล และการรายงานผลการด าเนนงานทโปรงใสตรวจสอบได เพอเปนการตรวจสอบผลการด าเนนงานของทกหนวยงานวา ไดบรรลผลส าเรจตามเปาหมายทก าหนดไวหรอไม โดยมตวชวดผลส าเรจในทกมต ทงเชงปรมาณ คณภาพ เวลา และคาใชจายไวอยางชดแจน เพอใชเปนขอมลประกอบการตดสนใจในการบรหาร ตลอดจนเปนการแสดงความรบผดชอบของหนวยงานตอผลส าเรจของงาน และมรปแบบของการรายงานผลแบงเปน 2 สวน คอ รายงานผลการปฏบตงานและรายงานดานการเงน ซงจะตองเปดเผยตอสาธารณะเพอความโปรงใสและตรวจสอบได

3) กำรมอบอ ำนำจกำรบรหำรจดกำรงบประมำณ ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตรจะเนนใหกระทรวงและหนวยงานรบผดชอบก าหนดเปาหมายและยทธศาสตรในการใหบรการทมความเชอมโยงและสอดคลองกนในแตละระดบเพอบรรลผลส าเรจของเปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต และสงเสรมใหกระทรวง/หนวยงานมบทบาทในการตดสนใจมากขน นอกจากนยงผอนคลายกฎระเบยบตาง ๆ ใหกระทรวงและหนวยงานมความคลองตวในการบรหารจดการงบประมาณมากขน เฟอใหสามารถบรรลผลสมฤทธสประชาชนไดอยางเปนรปธรรม

4) กำรเพมขอบเขตควำมครอบคลมของงบประมำณ การจดท างบประมาณรายจายทผานมามขอบเขตจ ากดอยแตเพยงคาใชจายของกจกรรมทใชจาย

จากเงนงบประมาณแผนดนเทานน ไมรวมกจกรรมทใชเงนนอกงบประมาณ เชน เงนก เงนชวยเหลอ และเงนรายไดของหนวยงาน เปนตน ดงนนการน าเงนนอกงบประมาณมาพจารณา รวมกนกบงบประมาณรายจายประจ าป จะท าใหแผนการเงนโดยรวมของภาครฐมความสมบรณ ครอบคลมและสามารถใชประโยชนในการวางแผนทางการเงนและการคลงไดถกตองเหมาะสมยงขน

5) กำรประมำณกำรงบประมำณรำยจำยลวงหนำระยะปำนกลำง (MTEF) เปนการประมาณการรายจายลวงหนาจากคาใชจายทหนวยงานไดรบอนมตในปจจบน ภายใต

สมมตฐานวาไมมการเปลยนแปลงนโยบายใหม ส าหรบแผนงานตาง ๆ เหลานน ซงมนใจไดวา สดสวนของคาใชจายทเกดขนในอนาคตนนสอดคลองกบเปาหมายการพฒนาประเทศในแตละดาน การประมาณการ

10

วงเงนงบประมาณรายจายลวงหนาระยะปานกลางจะด าเนนการทงแบบ Top Down และ Bottom UP โดยการประมาณการแบบ Top Down จะเปนการประมาณการรายจายจากระดบนโยบาย โดยพจารณาจากสมมตฐานทางการเศรษฐกจและนโยบายการคลงของรฐบาล สวนการประมาณการแบบ Bottom UP จะเปนการประมาณการรายจายจากระดบหนวยงานภายใตสมมตฐานวาจะไมมนโยบายใหม ซง MTEF ทง 2 แบบ ท าใหส านกงบประมาณและรฐบาลทราบถงตวเลขพนฐานของงประมาณในแตละป ซงรฐบาลอาจจะมนโยบายทจะเปลยนแปลงตวเลขดงกลาวได โดยใชขอมลผลการด าเนนงานของสวนราชการมาชวยในการตดสนใจ นอกจากนยงชวยใหการวางแผนการจดสรรทรพยากรมประสทธภาพและรกษาวนยทางการคลง

กลาวอกนยหนง ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร เปนระบบงบประมาณทมงเนนผลส าเรจในการด าเนนงานของผลผลต (Output) และผลลพธ (Outcome) ตามยทธศาสตร โดยมการวดผลส าเรจ (Performance Measures) ของผลงานดงกลาวดวยตวชวดทชดเจน ซงครอบคลมทงปรมาณ คณภาพ เวลาและคาใชจายในการน าสงผลผลต อยางมประสทธภาพและประสทธผล โดยทผลผลตทน ามาค านวณตนทน ตองเปนผลผลตระดบกรมทผานการวเคราะหรวมกบส านกงบประมาณแลววามความเชอมโยงกบผลลพธ หรอเปาหมายการใหบรการสาธารณะระดบกระทรวง และเมอด าเนนการไดครบถวนตามตวชวดทก าหนดไวจะสงผลใหบรรลเปาหมายยทธศาสตรระดบชาตในทสด

แนวคดทส าคญอกประการหนงกคอ แมองคกรของรฐสวนใหญจะใหบรการโดยไมแสวงหาก าไร แตยงคงมความจ าเปนทตองน าหลกการเรอง “ตนทน” มาใช ในแงทวาจะผลตผลผลตหรอด าเนนการใหบรรลวตถประสงคขององคกรโดยใชงบประมาณต าสดไดอยางไร ซงในขนตนจะเปนการลดตนทนทใชอยเดมใหต าลงโดยยงสามารถน าสงผลผลตไดส าเรจตามตวชวดทก าหนดไว

รฐบาลในฐานะผจดสรรงบประมาณ ตองจดสรรเงนภายใตงบประมาณทมอยอยางจ ากด ขณะเดยวกนตองจดสรรใหครอบคลมกบตนทนทสวนราชการจะสามารถน าไปใชในการผลตผลผลตไดอยางเพยงพอ ทงนตนทนดงกลาวตองมความสมเหตสมผลตามขอตกลงในเรองปรมาณ คณภาพ เวลา และสถานทน าสงผลผลตนนๆ

การใชจายงบประมาณอยางประหยดและคมคา เปนเปาหมายส าคญทองคกรภาครฐตองเรงด าเนนการ โดยเฉพาะในภาวะทประเทศมงบประมาณจ ากดและไมสามารถเพมอตราการเจรญเตบโตทางเศรษฐกจไดมากเชนในอดต สงผลใหเกดแนวโนมวาสวนราชการทงหลายจะไดรบงบประมาณไมแตกตางจากปงบประมาณทผานมามากนก โดยอาจไดรบเพมขนตามอตราการเลอนขนเลอนอนดบเทานน ยกเวนในบางหนวยงานทรบนโยบายรฐบาลมาเพอสรางผลผลตใหมๆ หรอมการเพมจ านวนหรอเพมคณภาพการผลตมากขน อยางไรกตาม การเพมปรมาณหรอคณภาพผลผลต อาจไมท าใหตนทนเปลยนแปลงเปนสดสวนเดยวกบปรมาณและคณภาพทเพมขน เนองจากเหตผลในเรองโครงสรางตนทนและพฤตกรรมของตนทนทประกอบดวยตนทนคงทและตนทนผนแปร ทงนหากหนวยงานสามารถลด ตดทอน หรอยกเลกงานทไมจ าเปนลงไดกจะท าใหการ

11

ใชจายงบประมาณเปนไปอยางคมคาและมงบประมาณเหลอส าหรบน าไปปฏบตภารกจทส าคญอน ๆ หรอเพอน าไปเพมผลผลตหรอสรางผลผลตใหม ๆ ตามนโยบายรฐบาลไดตอไป

อนงการจดสรรงบประมาณในระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงาน เปนการจดสรรทใหความส าคญกบตวผลผลต (Output) แทนการควบคมในเรองรายละเอยดของปจจยน าเขา (Input) โดยผลผลตดงกลาวจะตองผานกระบวนการจดท าแผนกลยทธทสอดคลองกบยทธศาสตรชาต นโยบายรฐบาล แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต และยทธศาสตรของกระทรวง สอดรบกบแผนการใหบรการ (สาธารณะ) และสามารถเชอมโยงกบผลลพธระดบกระทรวงและระดบชาตได กลาวคอเมอสวนราชการน าสงผลผลตนแลวจะท าใหบรรลเปาหมายการใหบรการ (สาธารณะ) ระดบกระทรวง (Service Delivery Targets) และเปาหมายยทธศาสตรระดบชาต (Strategic Delivery Targets) อนจะน าไปสผลลพธสงสดทรฐบาลมงหวงใหเกดขนตามนโยบายทไดแถลงไวตอรฐสภาและประชาชนในทสด การค านวณตนทน/คาใชจายผลผลตจะด าเนนการหลงจากสวนราชการมการก าหนดผลผลตทถกตองตรงตามความตองการของรฐบาลและไดผานกระบวนการพจารณาขางตนเรยบรอยแลว

ทงน การจะสรางผลผลตระดบกรมหรอผลลพธระดบบนไดนน องคกรจะตองก าหนดปจจยน าเขา (Input) และสรางกระบวนการน าสงผลผลตและผลลพธทมกลยทธ (Strategic Processes) ซงวเคราะหแลววาเปนองคประกอบทกอใหเกดผลผลตและผลลพธตามความตองการไดจรง และภายใตกระบวนการดงกลาวควรคดสรรเอาแตเฉพาะกจกรรมทเพมมลคา (Value Adding Activities) ซงจะท าใหการน าสงผลผลตเกดตนทนต าสด โดยทยงสามารถด าเนนการใหบรรลตามเปาหมายทตกลงไวได

12

บทท 3 กระบวนการงบประมาณและการจ าแนกงบประมาณ

3.1 กระบวนการงบประมาณ

กระบวนการงบประมาณแผนดน (Budget Process) หรอวธการงบประมาณ (Budget Procedure) หมายถง กระบวนการทเปนล าดบขนตอนเกยวกบการก าหนดแผนความตองการในการจดท างบประมาณรายจายประจ าป เรมตงแตการทบทวนผลการด าเนนงานของหนวยงานทผานมา การจดท ากรอบวงเงนในระดบมหภาค การเสนอของบประมาณรายจายของหนวยงานตาง ๆ ไปจนถงขนทรฐบาลแถลงรายงานการรบจายเงนประจ าปตอรฐสภาเพอเสนอรฐสภาพจารณาอนมตและตราเปนพระราชบญญตประกาศเปนกฎหมายใชเปนกรอบในการบรหารและตดตามประเมนผลงบประมาณรายจายประจ าป กระบวนการงบประมาณประกอบดวยขนตอนหลกทส าคญดงตอไปน

3.1.1 การจดเตรยมงบประมาณ (Budget Preparation) เปนขนตอนแรกของกระบวนการงบประมาณ ซงฝายบรหาร คอ รฐบาลมหนาทในการเสนอ

งบประมาณรายจายประจ าปตอฝายนตบญญตเพอพจารณาอนมตในทางปฏบตผมบทบาทในการจดท างบประมาณรายจายโดยตรง ไดแก สวนราชการรฐวสาหกจหรอหนวยงานอนของรฐ ผใชงบประมาณ และส านกงบประมาณ ส านกงบประมาณมอ านาจหนาทในการวเคราะหค าขอตงงบประมาณรายจายของสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอนของรฐ และจดท าเปนรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปเสนอตอนายกรฐมนตร เพอใหคณะรฐมนตรพจารณาและเสนอตอรฐสภาตอไป

การจดเตรยมงบประมาณประกอบดวยกระบวนการส าคญ 3 ประการ คอ การทบทวนงบประมาณ การวางแผนงบประมาณ และการจดท างบประมาณ

(1) การทบทวนงบประมาณ (Budget Revision) กระบวนการทบทวนงบประมาณ มวตถประสงคหลกเพอวางกรอบในการปรบเปลยนบทบาท

ภารกจ และแผนด าเนนงานของหนวยงานใหสอดคลองกบล าดบความส าคญทางนโยบาย ศกยภาพของหนวยงาน และสภาพแวดลอมทเปลยนแปลงไป

การทบทวนงบประมาณจะใหความส าคญกบองคประกอบตางๆ ดงน

• ผลการด าเนนงานทผานมา

• ความพรอมและศกยภาพของหนวยงานทรบนโยบายไปปฏบต

• กฎหมายรองรบและระเบยบตางๆ ทเกยวของ

• สภาพแวดลอมทางสงคม เศรษฐกจ และการเมองทเปลยนแปลงไป

• นโยบายหรอยทธศาสตรการพฒนาของรฐบาลใหมทรฐบาลประกาศในปทผานมาจนถงปจจบน

13

• แนวโนมและสถตยอนหลงของวงเงนทไดรบจดสรร

(2) การวางแผนงบประมาณ (Budget Planning) การวางแผนงบประมาณ เปนการสรางความเชอมโยงของเศรษฐกจในภาพรวม แผนพฒนา

การเศรษฐกจและสงคมแหงชาต แผนการบรหารราชการแผนดน แผนปฏบตราชการของหนวยงาน เพอก าหนดเปนนโยบายงบประมาณ วงเงนงบประมาณรายจายประจ าป และยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป

การวางแผนงบประมาณทส าคญ ประกอบดวย

• การคาดการณทางเศรษฐกจและการคลงมหภาค เปนการวเคราะหและประเมนผลกระทบของการใชจายภาครฐทมตอสถานการณทาง

เศรษฐกจ เพอจดท าขอเสนอทางเศรษฐกจมหภาค โดยการพจารณารวมกนของ 4 หนวยงานหลก ไดแก ส านกงบประมาณ ส านกงานคณะกรรมการพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต กระทรวงการคลง และธนาคารแหงประเทศไทย โดยมการด าเนนงาน ดงน

- การคาดการณแนวโนมเศรษฐกจทวไป - การก าหนดเครองชวดระดบมหภาค เชน GDP เงนเฟอ อตราการเจรญเตบโตทาง

เศรษฐกจ อตราการวางงาน - การวเคราะหภาระงบประมาณอนเนองจากนโยบายส าคญ

• การประมาณการรายได กระทรวงการคลง โดยส านกงานเศรษฐกจการคลงจะท าหนาทรายงานประมาณการ

รายไดตอทประชม 4 หนวยงานหลก เพอใหความเหนชอบรวมกนและน าไปเปนกรอบในการก าหนดวงเงนงบประมาณรายจายประจ าปตอไป

• การประมาณการหนสาธารณะ เปนการจดท าประมาณการภาระหนภาครฐประจ าปและประมาณการลวงหนา รวมทง

การพจารณาแผนการกอหนตางประเทศ

• การก าหนดนโยบายงบประมาณ และวงเงนงบประมาณรายจายประจ าป หนวยงานหลก 4 หนวย คอ ส านกงบประมาณ กระทรวงการคลง ส านกงาน

คณะกรรมการพฒนาการเศรษฐกจและสงคมแหงชาต และธนาคารแหงประเทศไทย จะรวมกนก าหนดนโยบายและวงเงนงบประมาณทเหมาะสมกบสภาพเศรษฐกจและนโยบายของรฐบาล ซงส านกงบประมาณจะจดท าขอเสนอวงเงนดงกลาวเสนอตอคณะรฐมนตรพจารณาใหความเหนชอบกอนทจะจดท างบประมาณในขนรายละเอยด

14

(3) การจดท างบประมาณ (Budget Formulation) ส านกงบประมาณจะน าเสนอปฏทนงบประมาณเพอใหคณะรฐมนตรใหความเหนชอบและ

แจงสวนราชการและรฐวสาหกจเพอเปนการเตรยมความพรอมในการจดท างบประมาณรายจายประจ าป และเมอคณะรฐมนตรใหความเหนชอบนโยบายงบประมาณ ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ และวงเงนงบประมาณรายจายประจ าปแลว ส านกงบประมาณจะมหนงสอแจงแนวทางการด าเนนงานในการจดท างบประมาณรายจายประจ าป และคมอปฏบตเกยวกบการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป

ในสวนของหนวยงาน เมอกระทรวงไดรบปฏทนงบประมาณและคมอจดท าค าขอจากส านกงบประมาณแลว กระทรวงจะแจงไปยงหนวยงานในสงกด เพอจดท าค าของบประมาณสงใหส านกงบประมาณพจารณา และจดท าเปนรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป พรอมทงเอกสารงบประมาณเสนอตอนายกรฐมนตรเพอน าเสนอคณะรฐมนตรพจารณาและน าเสนอตอรฐสภา เปนเวลาอยางนอย 2 เดอน กอนวนเรมปงบประมาณนนตามทก าหนดไวในมาตรา 15 ของพระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และทแกไขเพมเตม

ส าหรบเอกสารงบประมาณทน าเสนอตอรฐสภาตามพระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และทแกไขเพมเตมไดก าหนดใหรฐบาลเสนอค าแถลงของนายกรฐมนตร พรอมดวยขอมลรายละเอยดตาง ๆ เชน ฐานะการเงนการคลงของประเทศ รายรบรายจายเปรยบเทยบปปจจบน ปทขอตงงบประมาณรายจายและปทลวงมาแลว หนของรฐบาลทมอยและทจะขอกใหม เปนตน ซงโดยทวไปจะน าเสนอรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป พรอมเอกสารประกอบ และเรยกเอกสารฉบบนวาเอกสารงบประมาณ (Budget Document)

3.1.2 การอนมตงบประมาณ (Budget Adoption) การอนมตงบประมาณ หมายถง การพจารณาอนมตรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป

พรอมทงเอกสารประกอบงบประมาณซงฝายบรหารหรอรฐบาลเสนอตอฝายนตบญญตหรอรฐสภา ซงประกอบดวย 2 สภา คอ สภาผแทนราษฎร และวฒสภา โดยรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป จะผานการพจารณาจากสภาผแทนราษฎรกอน 3 วาระ แลวจงเสนอวฒสภาพจารณากอนน าทลเกลาถวายพระบาทสมเดจพระเจาอยหวทรงลงพระปรมาภไธยประกาศใชเปนกฎหมายตอไป

กระบวนการอนมตงบประมาณจะเรมขนภายหลงจากทรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปผานการพจารณาโดยคณะรฐมนตรแลว ส านกงบประมาณจะเตรยมเอกสารงบประมาณเพอใหนายกรฐมนตรเสนอตอรฐสภาเพอพจารณา ซงการพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปของสภาผแทนราษฎรประกอบดวย 3 วาระ

• วาระท 1 เปนการพจารณารบหลกการแหงรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ ารวมถงการแตงตงคณะกรรมาธการวสามญพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป

• วาระท 2 เปนการพจารณาในขนกรรมาธการ และการพจารณาเตมสภาเรยงตามมาตรา

15

• วาระท 3 เปนการพจารณาอนมต และประธานสภาผแทนราษฎรจะเปนผเสนอรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปตอวฒสภาเพอพจารณาตอไป

วฒสภาจะด าเนนการพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป โดยตงคณะกรรมาธการขนมาเพอศกษารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปเชนเดยวกน และตองพจารณาใหความ “เหนชอบ” หรอ “ไมเหนชอบ” ใหแลวเสรจภายใน 20 วน นบแตวนทรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป มาถงวฒสภา ทงนเวนแตสภาผแทนราษฎรไดลงมตใหขยายเวลาออกไปเปนกรณพเศษ หากวฒสภาไมสามารถพจารณาใหเสรจภายในก าหนดเวลา ใหถอวาวฒสภาไดใหความเหนชอบตามรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายนน

หากรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป ไดรบการเหนชอบจากวฒสภาแลว นายกรฐมนตรจะน ารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปขนทลเกลาถวายเพอพระมหากษตรยทรงลงพระปรมาภไธย ประกาศในราชกจจานเบกษาใชบงคบเปนกฎหมายตอไป

3.1.3 การบรหารงบประมาณ (Budget Execution) เมอพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป ประกาศเปนกฎหมายใชบงคบแลว สวนราชการ

รฐวสาหกจ และหนวยงานอนของรฐ ผใชงบประมาณ และหนวยงานทเกยวของกบการบรหารงบประมาณรายจายจะตองวางแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณใหสอดคลองกบเปาหมายการใหบรการกระทรวง ผลผลต/โครงการ ตามวงเงนงบประมาณรายจายทระบไวในเอกสารประกอบพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป ซงการบรหารงบประมาณเกยวของกบการอนมตจดสรรงบประมาณ การโอนเปลยนแปลงรายการ และการกนเงนเหลอมป

3.1.4 การตดตามประเมนผลงบประมาณ (Budget Monitoring and Evaluation) การตดตามประเมนผลงบประมาณจะหมายรวมถง ขนตอนการควบคมตดตามการปฏบตงาน และการใชจายงบประมาณของสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอนของรฐ ใหเปนไปตามวตถประสงค เปาหมายการใหบรการของกระทรวง ผลผลต/โครงการ ทปรากฏในพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป และเอกสารงบประมาณรายจายประจ าป และตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวกบการใชจายเงนแผนดน รวมทงการประเมนผลสมฤทธของการด าเนนงานของหนวยงานทผานมา

16

- ส ำนกงบประมำณ - กระทรวงกำรคลง - สศช. - ธนำคำรแหงประเทศไทย - สวนรำชกำร

- สวนรำชกำร - ส ำนกงบประมำณ - สศช. - กพร.

- กระทรวงกำรคลง - สศช. - ส ำนกงบประมำณ

- ธนำคำรแหง ประเทศไทย

สงใหกระทรวงกำรคลง

(กรมบญชกลำง)

ระยะเวลำ 1 ป

ประมำณกำร

รำยรบ-รำยจำย

ทบทวนเปำหมำย กลยทธ

แผนปฏบตรำชกำร ฯ

รฐมนตรเจำสงกด

เหนชอบ

- ทบทวนประมำณกำรรำยได

- ประมำณกำรรำยจำยขนต ำ

- ขอเสนอนโยบำยงบประมำณ

- วงเงนงบประมำณ

- ขอเสนอเปำหมำยยทธศำสตร

กำรจดสรรงบประมำณรำยจำย

ประจ ำปทสอดคลองกบ

แผนกำรบรหำรรำชกำรแผนดน

และแผนปฏบตรำชกำร ฯ

ครม. เหนชอบ

- วงเงน

- โครงสรำงงบประมำณ

- ยทธศำสตรกำรจดสรรงบประมำณ

รอง นรม. มอบนโยบำยสวนรำชกำร

สวนรำชกำรจดท ำค ำขอ

ครม. อนมต

รอง นรม. มอบนโยบำยสวนรำชกำร

ปรบปรงรำยละเอยด

ส ำนกงบประมำณพจำรณำ

ปรบปรงรำยละเอยด

ครม. เหนชอบ

- จดพมพรำง พรบ. งบประมำณ

รำยจำยประจ ำป

- เอกสำรงบประมำณ

ครม. เหนชอบน ำเสนอ

สภำผแทนรำษฎร

พรบ. งบประมำณ

รำยจำยประจ ำป

รำยงำนตำง ๆ

สวนรำชกำรตรวจสอบ

ยอดเงนคงเหลอและ

รำยงำนแผน/ผล

สวนรำชกำรเบกเงน

โดยวำงฎกำเบกเงนงบประมำณ

ตำมระบบ GFMIS

ส ำนกงบประมำณจดสรร

งบประมำณใหสวนรำชกำร

ตำมแผนฯ ในระบบ

GFMIS

ส ำนกงบประมำณพจำรณำ

ใหควำมเหนชอบแผน ฯ

สวนรำชกำรจดท ำแผน ฯ

ตำมระบบอเลกทรอนกส

ของส ำนกงบประมำณ

กระทรวงกำรคลง

(กรมบญชกลำง)

ส ำนกงบประมำณ

สตง.

ธปท.

การจดท

างบป

ระมาณ

การบรหารงบประมาณ

ส ำนกงบประมำณพจำรณำค ำขอ

17

3.2 หลกการจ าแนกประเภทรายจายตามงบประมาณ รายจายตามงบประมาณจ าแนกออกเปน 2 ลกษณะ ไดแก

1) รายจายของสวนราชการและรฐวสาหกจ 2) รายจายงบกลาง

3.2.1 รายจายของสวนราชการและรฐวสาหกจ

รายจายของสวนราชการและรฐวสาหกจ หมายถง รายจายซงก าหนดไวส าหรบแตละสวนราชการและรฐวสาหกจโดยเฉพาะ จ าแนกออกเปน 5 ประเภทงบรายจาย ไดแก

(1) งบบคลากร หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเพอการบรหารงานบคคลภาครฐ ไดแก รายจายทจายในลกษณะเงนเดอน คาจางประจ า คาจางชวคราว และคาตอบแทนพนกงานราชการ รวมถงรายจายทก าหนดใหจายจากงบรายจายอนใดในลกษณะรายจายดงกลาว

• เงนเดอน หมายถง เงนทจายใหแกขาราชการและพนกงานของรฐทกประเภทเปนรายเดอน รวมถงเงนทกระทรวงการคลงก าหนดใหจายในลกษณะเงนเดอน และเงนเพมอนทจายควบกบเงนเดอน เชน

- เงนประจ าต าแหนงและเงนเพมของประธานรฐสภา ประธานวฒสภา และประธานสภาผแทนราษฎร

- เงนประจ าต าแหนงและเงนเพมของรองประธานวฒสภา รองประธานสภาผแทนราษฎร และผน าฝายคานในสภาผแทนราษฎร

- เงนประจ าต าแหนงและเงนเพมของสมาชกวฒสภา และสมาชกสภาผแทนราษฎร - เงนประจ าต าแหนงและเงนเพมของประธานตลาการรฐธรรมนญและตลาการศาล

รฐธรรมนญ - เงนประจ าต าแหนงขององคมนตรและรฐบรษ - เงนประจ าต าแหนงของขาราชการ - เงนเพมส าหรบต าแหนงขาราชการการเมอง - เงนเพมคาวชา (พ.ค.ว.) - เงนเพมพเศษคาภาษามลาย (พ.ภ.ม.) - เงนเพมพเศษส าหรบผซงด ารงต าแหนงครชางอาชวศกษาตามโครงการเงนกเพอพฒนา

อาชวศกษา (พ.ค.ช.) - เงนเพมพเศษส าหรบการสรบ (พ.ส.ร.) - เงนเพมประจ าต าแหนงทตองฝาอนตรายเปนปกต - เงนเพมพเศษผท าหนาทปกครองโรงเรยนต ารวจ (พ.ร.ต.) - เงนเพมพเศษส าหรบขาราชการซงมต าแหนงหนาทประจ าอยในตางประเทศ (พ.ข.ต.)

18

- เงนสวสดการส าหรบการปฏบตงานประจ าส านกงานในพนทพเศษ - เงนคาตอบแทนเปนรายเดอนของขาราชการ - เงนเพมการครองชพชวคราวของขาราชการ

• คาจางประจ า หมายถง เงนทจายเปนคาจางใหแกลกจางประจ าของสวนราชการ รวมถงเงนทกระทรวงการคลงก าหนดใหจายในลกษณะคาจางประจ า และเงนเพมอนทจายควบกบคาจางประจ า เชน

- เงนเพมพเศษส าหรบการสรบ (พ.ส.ร.) - เงนสวสดการส าหรบการปฏบตงานประจ าส านกงานในพนทพเศษ - เงนคาตอบแทนเปนรายเดอนของลกจางประจ า - เงนเพมการครองชพชวคราวของลกจางประจ า

• คาจางชวคราว หมายถง เงนทจายเปนคาจางส าหรบท างานปกตแกลกจางชวคราวของสวนราชการ รวมถงเงนเพมอนทจายควบกบคาจางชวคราว

• คาตอบแทนพนกงานราชการ หมายถง เงนทจายเปนคาตอบแทนการปฏบตงานใหแกพนกงานราชการตามอตราทคณะกรรมการบรหารพนกงานราชการก าหนด รวมถงเงนทก าหนดใหจายในลกษณะคาตอบแทนพนกงานราชการ และเงนเพมอนทจายควบกบคาตอบแทนพนกงานราชการ เชน เงนเพมการครองชพชวคราวของพนกงานราชการ

(2) งบด าเนนงาน หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเพอการบรหารงานประจ า ไดแก รายจายทจายในลกษณะคาตอบแทน คาใชสอย คาวสด และคาสาธารณปโภค รวมถงรายจายทก าหนดใหจายจากงบรายจายอนใดในลกษณะรายจายดงกลาว

• คาตอบแทน หมายถง เงนทจายตอบแทนใหแกผปฏบตงานใหทางราชการตามทกระทรวงการคลงก าหนด เชน

- เงนคาเชาบานขาราชการ

- เงนตอบแทนต าแหนงและเงนอน ๆ ใหแกก านน ผใหญบาน แพทยประจ าต าบล สารวตรก านน ผชวยผใหญบานฝายรกษาความสงบ ผชวยผใหญบานฝายปกครอง อาท เงนชวยเหลอเกยวกบการศกษาของบตร เงนชวยเหลอในการท าศพ

- คาตอบแทนก านน ผใหญบาน และสมาชกอาสารกษาดนแดนทปฏบตงานเกยวกบการเลอกตง

- คาตอบแทนกรรมการตรวจคะแนน กรรมการส ารอง และเสมยนคะแนนในการเลอกตง

- คาตอบแทนคณะกรรมการตรวจการจางและควบคมงานกอสรางทมค าสงแตงตงจากทางราชการ

19

- คาตอบแทนผปฏบตงานดานการรกษาความเจบปวยนอกเวลาราชการ และในวนหยดราชการ

- เงนรางวลก านน ผใหญบาน แพทยประจ าต าบล สารวตรก านน และผชวยผใหญบาน

- เงนประจ าต าแหนงผบรหารในมหาวทยาลย

- เงนสมนาคณวทยากรในการฝกอบรมของสวนราชการ

- เงนสมนาคณกรรมการสอบสวนวนยขาราชการ

- เงนสมนาคณอาจารยสาขาวชาทขาดแคลนในสถาบนอดมศกษาของรฐ

- เงนคาฝาอนตรายเปนครงคราว

- เงนคาทพกผเชยวชาญชาวตางประเทศ

- เงนพเศษทจายใหแกลกจางของส านกราชการในตางประเทศตามประเพณทองถน

- เงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ

- เงนคาสอนพเศษและคาสอนเกนภาระงานสอนในสถานศกษาและสถาบนอดมศกษา

- เงนคาตอบแทนการสอบ

- คาพาหนะเหมาจาย

- คาเบยประชมกรรมการ

- คารกษาพยาบาลขาราชการซงมต าแหนงหนาทประจ าอยในตางประเทศ

- เงนชวยเหลอการศกษาบตรของขาราชการ ซงมต าแหนงหนาทประจ าอยในตางประเทศ

- เงนตอบแทนพเศษของขาราชการผไดรบเงนเดอนถงขนสงของอนดบ

- เงนตอบแทนพเศษของลกจางประจ าผไดรบคาจางขนสงของต าแหนง

- เงนตอบแทนเหมาจายแทนการจดหารถประจ าต าแหนง - เงนตอบแทนพเศษรายเดอนส าหรบผปฏบตงานในพนทพเศษ

• คาใชสอย หมายถง รายจายเพอใหไดมาซงบรการ (ยกเวนบรหการสาธารณปโภค สอสารและโทรคมนาคม) รายจายทเกยวกบการรบรองและพธการ และรายจายทเกยวเนองกบการปฏบตราชการทไมเขาลกษณะรายจายอน ๆ

รายจายเพอใหไดมาซงบรการ เชน - คาปกเสาพาดสายภายนอกสถานทราชการเพอใหราชการไดใชบรการไฟฟา รวมถงคา

ตดตงหมอแปลง เครองวด และอปกรณไฟฟาซงเปนกรรมสทธของการไฟฟา - คาจางเหมาเดนสายและตดตงอปกรณไฟฟาเพมเตม รวมถง การซอมแซม บ ารงรกษาหรอ

การปรบปรงระบบไฟฟา การเพมก าลงไฟฟา การขยายเขตไฟฟา

20

- คาวางทอประปาภายนอกสถานทราชการ เพอใหราชการไดใชบรการน าประปา รวมถงคาตดตงมาตรวดน าและอปกรณประปา ซงเปนกรรมสทธของการประปา

- คาใชจายในการตดตงโทรศพทพนฐาน - คาเชาทรพยสน รวมถงเงนทตองจายพรอมกบการเชาทรพยสน เชน คาเชารถยนต คาเชา

อาคารสงปลกสราง คาเชาทดน คาเชารบลวงหนา ยกเวนคาเชาบาน และคาเชาตไปรษณย - คาภาษ เชน คาภาษโรงเรอน เปนตน - คาธรรมเนยม ยกเวน คาธรรมเนยมการโอนเงนในระบบบรหารการเงนการคลงภาครฐ

แบบอเลกทรอนกส (GFMIS) - คาเบยประกน - คาจางเหมาบรการ เพอใหผรบจางท าการอยางหนงอยางใดซงอยในความผดชอบของผ

รบจาง แตมใชเปนการประกอบ ดดแปลง ตอเตมหรอปรบปรง ครภณฑ ทดนและสงกอสราง - คาซอมแซมบ ารงรกษาทรพยสน เพอใหสามารถใชงานไดตามปกต กรณเปนการจางเหมาทงคาสงของและคาแรงงานใหจายจากคาใชสอย สวนกรณทสวน

ราชการเปนผด าเนนการซอมแซมบ ารงรกษาทรพยสนเองใหปฏบต ดงน - คาจางเหมาแรงงานของบคคลภายนอกใหจายจากคาใชสอย - คาสงของทสวนราชการซอมาใชในการซอมแซมบ ารงรกษาทรพยสนใหจายจากคาวสด

รายจายเกยวกบการรบรองพธการ เชน - คารบรอง หมายถง รายจายในการเลยงรบรองของทางราชการ - คารบรองประเภททเครองดม - คาใชจายในพธทางศาสนา

รายจายเกยวเนองกบการปฏบตราชการทไมเขาลกษณะรายจายอน ๆ เชน - คาใชจายในการเดนทางไปราชการ (ในประเทศ) เชน คาเบยเลยง คาเชาทพก คาพาหนะ

เปนตน - คาเบยเลยงทหาร หรอต ารวจ - คาเบยเลยงพยาน หรอผตองหา - คาของขวญ ของรางวล หรอเงนรางวล - คาพวงมาลย ชอดอกไม กระเชาดอกไม และพวงมาลา - คาชดใชคาเสยหาย คาสนไหมทดแทน กรณเกดอบตเหตเนองจากการปฏบตงานราชการ - เงนรางวลต ารวจคมกนทรพยสนของทางราชการ - เงนรางวลเจาหนาท

21

- เงนประกนสงคม (ในฐานะนายจาง) - คาตอบแทนผเสยหายในคดอาญา - คาทดแทนและคาใชจายแกจ าเลยในคดอาญา - คาตอบแทนและคาใชจายแกพยาน

• คาวสด หมายถง รายจายเพอใหไดมาซงสงของทมลกษณะโดยสภาพไมคงทนถาวร หรอตามปกตมอายการใชงานไมยนนาน สนเปลอง หมดไป หรอเปลยนสภาพไปในระยะเวลาอนสน รวมถง รายจายดงตอไปน

- รายจายเพอประกอบ ดดแปลง ตอเตม หรอปรบปรงวสด - รายจายเพอจดหาโปรแกรมคอมพวเตอรทมราคาตอหนวยหรอตจอชดไมเกน 20 ,000

บาท - รายจายเพอจดหาสงของทใชในการซอมแซมบ ารงรกษาทรพยสนใหสามารถใชงานได

ตามปกต - รายจายทตองช าระพรอมกบคาวสด เชน คาขนสง คาภาษ คาประกนภย คาตดตง เปนตน

• คาสาธารณปโภค หมาบถง รายจายคาบรการสาธารณปโภค สอสารและโทรคมนาคม รวมถงคาใชจายทตองช าระพรอมกน เชน คาบรการ คาภาษ เปนตน ตามรายการดงน

- คาไฟฟา - คาประปา คาน าบาดาล - คาบรการโทรศพท เชน คาโทรศพทพนฐาน คาโทรศพทเคลอนท - คาบรการไปรษณย เชน คาไปรษณย คาธนาณต คาดวงตราไปรษณยากร คาเชาต

ไปรษณย คาธรรมเนยมการโอนเงนในระบบบรหารการเงนการคลงภาครฐแบบอเลกทรอนกส (GFMIS) - คาบรการสอสารและโทรคมนาคม รวมถงคาใชจายเพอใหไดมาซงบรการสอสารและ

โทรคมนาคม เชน คาโทรภาพ (โทรสาร) คาเทเลกซ คาวทยตดตามตว คาวทยสอสาร คาสอสารผานดาวเทยม คาใชจายเกยวกบการใชระบบอนเทอรเนต รวมถงอนเทอรเนตการดและคาสอสารอน ๆ เชน คาเคเบลทว คาเชาชองสญญาณดาวเทยม เปนตน

(3) งบลงทน หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเพอการลงทน ไดแก รายจายทจายในลกษณะคาครภณฑ คาทดนและสงกอสราง รวมถงรายจายทก าหนดใหจายจากงบรายจายอนใดในลกษณะรายจายดงกลาว

• คาครภณฑ หมายถง รายจายเพอใหไดมาซงสงของทมลกษณะโดยสภาพคงทนถาวร หรอตามปกตมอายการใชงานยนนาน ไมสนเปลอง หมดไป หรอเปลยนสภาพไปในระยะเวลาอนสน รวมถงรายจายดงตอไปน

22

- รายจายเพอประกอบ ดดแปลง ตอเตม หรอปรบปรงครภณฑ - รายจายเพอจดหาโปรแกรมคอมพวเตอรทมราคาตอหนวยหรอตอชดเกนกวา 20 ,000

บาท - รายจายเพอซอมแซมบ ารงรกษาโครงสรางของครภณฑขนาดใหญ เชน เครองบน

เครองจกรกลยานพาหนะ เปนตน ซงไมรวมถงคาซอมบ ารงปกตหรอคาซอมกลาง - รายจายเพอจางทปรกษาในการจดหาหรอปรบปรงครภณฑ - รายจายทตองช าระพรอมกบคาครภณฑ เชน คาขนสง คาภาษ คาประกนภย คาตดตง

เปนตน

• คาทดนสงกอสราง หมายถง รายจายเพอใหไดมาซงทดนและหรอสงกอสราง รวมถงสงตาง ๆ ทตดตรงกบทดนและหรอสงกอสราง ดงตอไปน

- รายจายเพอจดหาทดน สงกอสราง - รายจายเพอปรบปรงทดน รวมถงรายจายเพอดดแปลง ตอเตมหรอปรบปรงสงกอสราง ซง

ท าใหทดน สงกอสราง มมลคาเพมขน - รายจายเพอตดตงระบบไฟฟาหรอระบบประปา รวมถงอปกรณตาง ๆ ซงเปนการตดตง

ครงแรกในอาคาร ทงทเปนการด าเนนการพรอมกนหรอภายหลงการกอสรางอาคาร รวมถงการตดตงครงแรกในสถานทราชการ

(4) งบเงนอดหนน หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเปนคาบ ารงเพอชวยเหลอสนบสนนการด าเนนงานหนวยงานขององคกรตามรฐธรรมนญหรอหนวยงานของรฐ ซงมใชราชการสวนกลางตามพระราชบญญตระเบยบบรหารราชการแผนดน หนวยงานในก ากบของรฐ องคการมหาชน รฐวสาหกจ องคกรปกครองสวนทองถน สภาต าบล องคการระหวางประเทศ นตบคคล เอกชนหรอกจการอนเปนสาธารณประโยชน รวมถงเงนอดหนนงบพระมหากษตรย เงน อดหนนการศาสนาและรายจายทส านกงบประมาณก าหนดใหใชจายในงบรายจายน

งบเงนอดหนนม 2 ประเภท ไดแก

• เงนอดหนนทวไป หมายถง เงนทก าหนดใหจายตามวตถประสงคของรายการ เชน คาบ ารงสมาชกองคการอตนยมวทยาโลก คาบ ารงสมาชกสหภาพวทยกระจายเสยงแหงเอเชย เงนอดหนนเพอแกไขปญหายาเสพตด เงนอดหนนเพอบรณะทองถน เปนตน

• เงนอดหนนเฉพาะกจ หมายถง เงนทก าหนดใหจายตามวตถประสงคของรายการและตามรายละเอยดทส านกงบประมาณก าหนด เชน รายการคาครภณฑ หรอคาสงกอสราง เปนตน

รายจายงบเงนอดหนนรายการใดจะเปนรายจายประเภทเงนอดหนนทวไป หรอเงนอดหนนเฉพาะกจ ใหเปนไปตามทส านกงบประมาณก าหนด

23

(5) งบรายจายอน หมายถง รายจายทไมเขาลกษณะประเภทงบรายจายใดรายจายหนง หรอรายจายทส านกงบประมาณก าหนดใหใชจายในงบรายจายน เชน

- เงนราชการลบ - เงนคาปรบทจายคนใหแกผขายหรอผรบจาง - คาจางทปรกษาเพอศกษา วจย ประเมนผล หรอพฒนาระบบตาง ๆ ซงมใชเพอการจดหา

หรอปรบปรงครภณฑ ทดนและหรอสงกอสราง - คาใชจายในการเดนทางไปราชการตางประเทศชวคราว - คาใชจายส าหรบหนวยงานขององคกรตามรฐธรรมนญ (สวนราชการ) - รายจายเพอช าระหนเงนก - คาใชจายส าหรบกองทน หรอเงนทนหมนเวยน

3.2.2 รายจายงบกลาง

รายจายงบกลาง หมายถง รายจายทตงไวเพอจดสรรใหสวนราชการและรฐวสาหกจโดยทวไปใชจาย ตามรายการดงตอไปน

- เงนเบยหวดบ าเหนจบ านาญ หมายความวา รายจายทตงไวเพอจายเปนเงนบ าเหนจบ านาญขาราชการ เงนบ าเหนจลกจางประจ า เงนท าขวญขาราชการและลกจาง เงนทดแทนขาราชการวสามญ เงนคาทดแทนส าหรบผไดรบอนตรายในการรกษาความมนคงของประเทศ เงนชวยพเศษขาราชการบ านาญเสยชวต เงนสงเคราะหผประสบภยเนองจากการชวยเหลอราชการการปฏบตงานของชาตหรอการปฏบตตามหนาทมนษยธรรม และเงนชวยคาครองชพผรบเบยหวดบ านาญ

- เงนชวยเหลอขาราชการ ลกจาง และพนกงานของรฐ หมายความวา รายจายทตงไวเพอจายเปนเงนสวสดการชวยเหลอในดานตาง ๆ ใหแกขาราชการ ลกจาง และพนกงานของรฐ ไดแก เงนชวยเหลอการศกษาของบตร เงนชวยเหลอบตร และเงนพเศษในกรณตายในระหวางรบราชการ

- เงนเลอนขนเลอนอนดบเงนเดอนและเงนปรบวฒขาราชการ หมายความวา รายจายทตงไวเพอจายเปนเงนเลอนขนเลอนอนดบเงนเดอนขาราชการประจ าป เงนเลอนขนเลอนอนดบเงนเดอนขาราชการทไดรบเลอนระดบและหรอแตงตงใหด ารงต าแหนงระหวางป และเงนปรบวฒขาราชการ

- เงนส ารองเงนสมทบและเงนชดเชยของขาราชการ หมายความวา รายจายทตงไวเพอจายเปนเงนส ารอง เงนสมทบ และเงนชดเชยทรฐบาลน าสงเขากองทนบ าเหนจบ านาญ ขาราชการ

- เงนสมทบของลกจางประจ า หมายความวา รายจายทตงไวเพอจายเปนเงนสมทบทรฐบาลน าสงเขากองทนส ารองเลยงชพลกจางประจ า

24

- คาใชจายเกยวกบการเสดจพระราชด าเนนและตอนรบประมขตางประเทศ หมายความวา รายจายทตงไวเพอเปนคาใชจายสนบสนนพระราชภารกจในการเสดจพระราชด าเนนภายในประเทศและหรอตางประเทศ และคาใชจายในการตอนรบประมขตางประเทศทมาเยอนประเทศไทย

- เงนส ารองจายเพอกรณฉกเฉนหรอจ าเปน หมายความวา รายจายทตงส ารองไวเพอจดสรรเปนคาใชจายในกรณฉกเฉนหรอจ าเปน

- คาใชจายตามโครงการอนเนองมาจากพระราชด าร หมายความวา รายจายทตงไวเพอเปนคาใชจายในการด าเนนงานตามโครงการอนเนองมาจากพระราชด าร

- คาใชจายในการรกษาพยาบาลขาราชการและลกจางพนกงานของรฐ หมายความวา รายจายทตงไวเปนคาใชจายในการชวยเหลอคารกษาพยาบาลขาราชการ ลกจางประจ าและพนกงานของรฐ

อนง นอกจากรายจายรายการตาง ๆ ดงกลาวขางตนซงเปนรายการหลกแลว พระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป ยงอาจตงรายจายรายการอน ๆ ไวในรายจายงบกลาง ตามความเหมาะสมในแตละป

25

บทท 4

การจดท าค าขอประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย

4.1 หนวยงานและบคลากรทเกยวของ ในการด าเนนงานตามขนตอนระบบงบประมาณ จดท าค าของบประมาณ การอนมตงบประมาณและ

การจดสรรงบประมาณ หนวยงานและบคลากรของกรมวทยาศาสตรการแพทยทเกยวของ จะมบทบาทหนาท ความรบผดชอบทแตกตางกน ดงน

4.1.1 อธบดกรมวทยาศาสตรการแพทย

มอ านาจพจารณาอนมตและปรบลดวงเงนงบประมาณของกรมวทยาศาสตร และชแจงงบประมาณตอคณะกรรมาธการวสามญพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปและคณะอนกรรมาธการชดต าง ๆ พจารณาจดสรรและอนมต แผนการใช จ าย เ งนและแผนปฏบต การของกรมวทยาศาสตรการแพทย

4.1.2 รองอธบดกรมวทยาศาสตรการแพทย รวมพจารณากรอบวงเงนงบประมาณของกรมวทยาศาสตรการแพทย และเขารวมชแจง

งบประมาณตอคณะกรรมาธการวสามญพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปและคณะอนกรรมาธการชดตาง ๆ

4.1.3 ผอ านวยการกองแผนและวชาการ เปนผพจารณากรอบวงเงนงบประมาณของกรมวทยาศาสตรการแพทย แผนการจดสรร

แผนกา ร ใ ช จ า ย เ ง นแล ะแผนปฏ บ ต ก า ร ขอ งก รมว ท ยาศ าสตร ก า ร แพทย ก อน เ สนออธ บ ดกรมวทยาศาสตรการแพทย

4.1.4 หวหนากลมนโยบายและแผน กองแผนงานและวชาการ เปนผวเคราะหภาพรวมของกจกรรมและโครงการทจะด าเนนการและพจารณากรอบวงเงน

งบประมาณของกรมวทยาศาสตรการแพทย ทจะเสนอขอตอส านกงบประมาณ พจารณาภาพรวมในการชแจงงบประมาณรายจายประจ าปตอคณะกรรมาธการวสามญพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปและคณะอนกรรมาธการชดตาง ๆ พจารณาจดท าทางเลอกประกอบเกณฑการจดสรรงบประมาณส าหรบผบรหารโดยผานความเหนชอบจากผอ านวยการกองแผนงานและวชาการ

26

4.1.5 นกวเคราะหนโยบายและแผน กลมนโยบายและแผน กองแผนงานและวชาการ เปนผวเคราะหและพจารณาแผนงานและกรอบวงเงนงบประมาณทแตละหนวยงานในสงกด

กรมวทยาศาสตรการแพทย เสนอขอตงตามกจกรรมและโครงการทจะด าเนนงานเพอจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปในระดบกรม และประสานหนวยงานเพอเตรยมความพรอมในการชแจงงบประมาณตอคณะกรรมาธการฯ และคณะอนกรรมาธการ รวมถงการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปทจะตองจดท าใหผบรหารพจารณา และแจงหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทยทราบวงเงนทไดรบการจดสรร

4.1.6 หนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทย มบทบาทหนาทในการจดท ารายละเอยดปรมาณทจะด าเนนการและงบประมาณในแตละ

กจกรรมเพอใหบรรลเปาประสงคของกรมวทยาศาสตรการแพทย จดท าค าของบประมาณของหนวยงาน เหตผลความจ าเปนเตรยมขอมลเพอการตอบประเดนค าถามของคณะกรรมาธการฯ และคณะอนกรรมาธการฯ ชดตาง ๆ และรบทราบขอมลการจดสรรงบประมาณหนวยงาน เพอจดท าแผนปฏบตงานใหสอดคลองกบภารกจและงบประมาณ

4.2 ขนตอนการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย ในการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป ผทรบผดชอบในการการจดท าค าของบประมาณตอง

ศกษาและพจารณากฎหมาย ระเบยบ และเอกสารทเกยวของตาง ๆ ดงตอไปน - พระราชบญญตวธการงบประมาณ - ระเบยบวาดวยการบรหารงบประมาณ - หลกการจ าแนกประเภทรายจายงบประมาณ - ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ - คมอปฏบตการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ - คมอการใชงานระบบการจดการงบประมาณอเลกทรอนกส (ระบบ e-budgeting) - คมอการใชงานระบบฐานขอมลแผน/ผลการปฏบตงานและกรใชจาย (ระบบ BB EvMIS) - หลกเกณฑ อตราคาใชจาย และแนวทางการพจารณางบประมาณรายจายประจ าป การ

ฝกอบรม สมมนา โฆษณา ประชาสมพนธ การจางทปรกษา คาใชจายในการเดนทางไปราชการตางประเทศ - หลกเกณฑ และอตราคาใชจายประกอบการพจารณางบประมาณรายจายประจ าป ท

เบกจายในลกษณะคาตอบแทน ใชสอย วสด และคาสาธารณปโภค - บญชราคามาตรฐานครภณฑ - บญชราคามาตรฐานสงกอสราง - อตราราคางานตอหนวย

27

โดยขนตอนส าคญในการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปกรมวทยาศาสตรการแพทย มดงตอไปน

4.2.1 การทบทวนงบประมาณ ในการด าเนนการทบทวนงบประมาณนน จะเปนการพจารณาทบทวนเปาหมาย กลยทธ

ผลผลต กจกรรม และตวชวดผลส าเรจของปทผานมาของกรมวทยาศาสตรการแพทย พรอมตดตามผลการด าเนนงานและผลการใชจายงบประมาณ เพอใชประกอบการจดท างบประมาณรายจายประจ าปใหมความสอดคลองกบนโยบาย ยทธศาสตรตาง ๆ และสถานการณในปจจบน โดยหลงจากทส านกงบประมาณไดแจงแนวทางการจดท างบประมาณรายจายประจ าปและปฏทนงบประมาณใหสวนราชการรบทราบ เจาหนาทผรบผดชอบการจดท างบประมาณกรมวทยาศาสตรการแพทย ตองด าเนนการ ดงน

- พจารณารายละเอยดในปฏทนงบประมาณรายจายประจ าป และจดท าแผนการด าเนนงานดานงบประมาณ เพอการวางแผนการปฏบตงานใหแลวเสรจตามเวลาทส านกงบประมาณก าหนด

- ทบทวนและปรบปรงเปาหมาย กลยทธ ผลผลต/โครงการ กจกรรม และตวชวดผลส าเรจ ตามแนวทางและแบบฟอรมทส านกงบประมาณก าหนด สงส านกงบประมาณ

4.2.2 การวางแผนและจดท างบประมาณ ในขนตอนการวางแผนและจดท างบประมาณนน จะเปนการจดท าขอเสนองบประมาณ

รายจายประจ าปงบประมาณเบองตน ประมาณการรายจายขนต าทจ าเปน ปรบปรงฐานขอมลประมาณการรายจายลวงหนาระยะปานกลาง และจดท ารายละเอยดค าของบประมาณรายจายประจ าป โดยเจาหนาทผรบผดชอบงานงบประมาณ ตองด าเนนการ ดงน

- จดท าแบบฟอรมค าของบประมาณรายจายประจ าปส าหรบหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทย และก าหนดแนวทางการจดท าและวเคราะหความตองการงบลงทน และแจงเวยนใหหนวยงานจดท ารายละเอยดค าของบประมาณ ตามแบบฟอรมและแนวทางทก าหนด

- ประสานขอขอมลรายละเอยดงบบคลากร คาสาธารณปโภค และรายจายผกพน กบฝายการเจาหนาท ฝายคลง และฝายพสด ตามล าดบ

- ประสานขอขอมลรายละเอยดขอเสนอโครงการวจย กบกลมตดตามและประเมนผล - รวบรวมขอมลค าของบประมาณของแตละหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทย

ท ก งบรายจ าย ตรวจสอบความถ กต อ ง ความครบถ วน ว เ คราะห และสร ป เป นภาพรวมของกรมวทยาศาสตรการแพทย โดยจ าแนกเปนงบรายจาย ผลผลต/โครงการ และกจกรรม

- สรปรายละเอยดรายจายประจ าขนต าทจ าเปน รายละเอยดความตองการงบลงทน เสนอผบรหารพจารณา

- จดท ารายละเอยดขอเสนองบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณเบองตน สงส านกงานปลดกระทรวงสาธารณสข และส านกงบประมาณ

28

- ประสานเจาหนาทส านกงบประมาณทรบผดชอบกรมวทยาศาสตรการแพทย เพอการใหขอมลประกอบการชแจงวงเงนขอเสนองบประมาณ และจดสงเอกสารเพมเตม

- จ ด ท า ร า ย ล ะ เ อ ย ด ว ง เ ง น แ ล ะ ค า ข อ ง บ ป ร ะ ม า ณ ร า ย จ า ย ป ร ะ จ า ป กรมวทยาศาสตรการแพทยทสอดคลองกบเปาหมายและยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป ตามแบบรายงานค าของบประมาณรายจายประจ าป ทส านกงบประมาณก าหนด โดยน างบประมาณตามขอเสนอเบองตนทผานการพจารณา มาใชประกอบการจดท าค าของบประมาณ และเสนอผบรหารพจารณา

- บนทกขอมลค าของบประมาณรายจายประจ าปในระบบ e-Budgeting ของส านกงบประมาณตามขนตอนทก าหนดไวในคมอการใชโปรแกรม

- จดท าแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณ ขนค าขอ และบนทกขอมลในระบบ BB-EvMis

- จดสงแบบรายงานค าของบประมาณรายจายประจ าปใหแกส านกงานปลดกระทรวงสาธารณสข และส านกงบประมาณ

โดยการจดท าแบบรายงานค าของบประมาณ ตามทส านกงบประมาณก าหนดนน มขนตอนและรายละเอยด ดงน

1. การเชอมโยงนโยบายและยทธศาสตรระดบชาต 1.1 ศกษานโยบายและยทธศาสตรระดบชาต

กอนจดท าค าขอฯ ตองศกษาเจตนารมณนโยบาย และยทธศาสตรการบรหารประเทศ หรอนโยบายของรฐบาล เพอใหทราบวามแนวนโยบายฯ ใดเกยวของ กบอ านาจหนาทของหนวยงานบาง โดยจดท าค าของบประมาณใหสอดคลอง และสนบสนนแนวนโยบายระดบชาต เชน

- รางกรอบยทธศาสตรชาตระยะ 20 ป (พ.ศ. 2560 – 2579) - แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต ฉบบท 12 (พ.ศ. 2560 – 2564) - นโยบายความมนคงแหงชาต - ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป - แผนงานในภารกจหลก หรอแผนยทธศาสตรของหนวยงาน - แผนงานบรณาการเชงยทธศาสตร - แผนพฒนาจงหวด และกลมจงหวด - ค าแถลงนโยบายของรฐบาลตอสภานตบญญตแหงชาต หรอทไดประกาศตอ

สาธารณชน - มตคณะรฐมนตร (ชดปจจบน) กฎหมาย ระเบยบ ทก าหนดใหสวนราชการฯ เปน

ผด าเนนการ - แผนพฒนา หรอแผนแมบทอน ๆ ทมอบหมายใหหนวยงานด าเนนการ

29

- ขอสงเกตของคณะกรรมาธการวสามญพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจาย ประจ าป

1.2 การแสดงความเชอมโยงนโยบายและยทธศาสตรระดบชาตในแบบค าขอฯ

กระทรวงจะจดท าแผนยทธศาสตรของกระทรวง เพอเชอมโยงกบนโยบายและยทธศาสตรระดบชาต และหนวยงานตองจดท าแผนกลยทธทสอดคลองกบแผนยทธศาสตรของกระทรวง โดยการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปก าหนดใหกระทรวงและหนวยงานเชอมโยง ขอมลโครงสรางงบประมาณตามยทธศาสตร ดงน

(1) ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ หมายถง ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป ตามทคณะรฐมนตรมมตให ความเหนชอบ ซงสอดคลองกบยทธศาสตรชาตระยะ 20 ป และแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต ฉบบท 12 (พ.ศ. 2560 – 2564)

(2) แผนงาน หมายถง แผนงานตาม “โครงสรางงบประมาณตามยทธศาสตร” ทส านกงบประมาณ จดท าขนส าหรบใชในการจดสรรทรพยากรทมงใหการด าเนนงานตามภารกจของสวนราชการบรรลผลส าเรจตามเปาหมายยทธศาสตรระดบชาต อนเปนผลลพธทรฐบาลตองการใหเกดขนแกประเทศชาตและประชาชน รวมทงใช “แผนงาน” ดงกลาวเปนรายการขออนมตการใชจายงบประมาณของแผนดนตอรฐสภา ตามทบญญตไวในรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป หรอพระราชบญญตงบประมาณรายจายเพมเตมหรอก าหนดขนใหมในระหวางป โดยส านกงบประมาณไดมการก าหนดโครงสรางแผนงานดงน

- แผนงานบคลากรภาครฐ หมายถง แผนงานทแสดงคาใชจายเกยวกบบคลากรภาครฐทก าหนดไวในงบบคลากร งบด าเนนงาน รวมทงงบเงนอดหนนและงบรายจายอน ซงเบกจายในลกษณะงบดงกลาว

- แผนงานพนฐาน หมายถง แผนงานทด าเนนการตามหนาทความรบผดชอบเปนปกตประจ าตามกฎหมายจดตงหนวยงานนน ๆ หากหยดด าเนนการอาจกอใหเกดความเสยหายในการใหบรการสาธารณะของภาครฐ ซงมลกษณะงานและปรมาณงานทชดเจนตอเนอง เปนการจดสรรงบประมาณเพอใหหนวยงานสามารถปฏบตงานไดตามมาตรฐานการใหบรการทไดด าเนนการมาเปนประจ าทกป โดยพจารณาถงขดความสามารถในการใชจายงบประมาณของหนวยงานในปงบประมาณทผานมา

- แผนงานยทธศาสตร หมายถง แผนงานทด าเนนการตามหนาทความรบผดชอบทไดรบมอบหมายในเชงนโยบาย ทตองการผลกดนหรอเหนความส าคญในชวงระยะเวลาหนง โดยก าหนดใหการจดท างบประมาณเปนลกษณะ Project based มทมาของโครงการ เชน นโยบายส าคญของรฐบาล ขอสงการของนายกรฐมนตร นโยบายความมนคงแหงชาต เปนตน

30

- แผนงานบรณาการ หมายถง แผนงานทตองด าเนนการใหสอดคลองตามยทธศาสตรชาต หรอยทธศาสตรส าคญทคณะรฐมนตรก าหนดใหหนวยรบงบประมาณตงแตสองหนวยงานขนไป รวมกนวางแผน ก าหนดเปาหมาย ตวชวดและแผนการปฏบตงานและการใชจายงบประมาณรวมกน เพอลดความซ าซอน มความประหยดและคมคา สามารถบรรลเปาหมาย เกดผลสมฤทธตามวตถประสงคของแผนงานบรณาการ

(3) เปาหมายเชงยทธศาสตร หมายถง ผลสมฤทธ (ผลกระทบหรอผลลพธ) ทตองการจะใหเกดตอประชาชนและประเทศ เปนผลจากการด าเนนงานของรฐ ซงก าหนดไวในยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป ใหหนวยงานระดบกระทรวง และหนวยงานพเศษ เชอมโยงเปาหมายเชงยทธศาสตรตาม ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณฯ กบเปาหมายการใหบรการกระทรวง/หนวยงาน ในลกษณะหนงตอหลาย

(4) นโยบายการจดสรรงบประมาณ หมายถง กลยทธหลกของรฐบาล เพอใหบรรลผลส าเรจในแตละประเดนยทธศาสตร ซงก าหนดไวในยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป โดยใหเชอมโยงกจกรรมกบนโยบายการจดสรรงบประมาณ (ขอยอยของยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป) ทกจกรรมไปสนบสนนอยางชดเจนเพยงแนวทางเดยว

2. การจดท าแผนยทธศาสตรของหนวยงาน

การจดท าแผนยทธศาสตรของหนวยงาน เพอประกอบการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ ตองสอดคลองกบแผนงานในภารกจหลกของหนวยงาน ซงในสวนของแบบรายงานการจดท าค าของบประมาณก าหนดใหมองคประกอบ ดงน

2.1 ขอมลพนฐานระดบผลลพธ (1) วสยทศน หมายถง ภาพทคาดหวงใหเกดขนในอนาคตโดยมพนฐานอยบนความ

เปนจรงในปจจบน การก าหนดวสยทศนควรเรมตนจากการประเมนวามปจจยภายนอกองคกรอะไรบาง ทจะสงผลกระทบตอองคกรในอนาคต (Outside-In) เชน นโยบายของรฐบาล สภาวะเศรษฐกจ กลมเปาหมาย ผรบประโยชนของหนวยงาน ฯลฯ วสยทศนทดควรเปนขอความทเขาใจงาย แสดงใหเหนถงจดมงหมายและทศทาง มความเปนไปไดในการบรรลถงภายในระยะเวลาทก าหนด และวดผลส าเรจได

(2) พนธกจ หมายถง ขอบเขต ภารกจ บทบาทหนาท ทงทเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ และขอก าหนดตาง ๆ รวมทงทไดรบมอบหมายใหด าเนนการ ทงน เพอใหบรรลวสยทศน โดยขอความพนธกจทระบจะตองสอดคลองกบหนาทความรบผดชอบหรอบทบาททไดรบมอบหมายจากพระราชบญญตและพระราชกฤษฎกาจดตงกระทรวง/หนวยงานอยางชดเจน รวมถง กฎหมาย มตคณะรฐมนตร อนทเกยวของกบหนวยงาน

31

(3) เปาหมายการใหบรการกระทรวง และตวชวด หมายถง ผลลพธทกระทรวงตองการใหเกดขนจากการใหบรการระดบกระทรวง ทงนจะตองสอดคลองและเชอมโยงกบเปาหมายยทธศาสตรชาต ซงผลลพธดงกลาวจะเกดขนไดจากผลส าเรจของผลผลตหรอโครงการของสวนราชการและรฐวสาหกจในสงกดอยางสอดคลองและเชอมโยงกน ทงน ตามทก าหนดไวในเอกสารประกอบพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป หรอพระราชบญญตงบประมาณรายจายเพมเตมหรอก าหนดขนใหมในระหวางปแลวแตกรณ

(4) ยทธศาสตรกระทรวง หมายถง แนวทาง มาตรการ หรอวธการด าเนนงานส าคญๆ อนถอเปนกญแจส าคญตอการบรรลผลตามเปาหมายการใหบรการกระทรวงทไดมการก าหนดไว รวมทงเปนเงอนไขในการมอบหมายงาน ใหหนวยงานของกระทรวงรบไปด าเนนการตอ

(5) เปาหมายการใหบรการหนวยงานและตวชวด หมายถง ผลลพธทเกดขนจากการด าเนนงานหรอเพอด าเนนการจดท าผลผลต/โครงการ ตามทก าหนดของหนวยงานระดบกรม ซงจะน าไปสความส าเรจของเปาหมายการใหบรการกระทรวง

➢ การก าหนดเปาหมายการใหบรการหนวยงาน (ผลลพธ) มองคประกอบ ดงน - แสดงถงผลส าเรจ/ผลลพธ จากการน าสงผลผลต/โครงการของสวนราชการ

รฐวสาหกจ และหนวยงานอน - แสดงถงผลประโยชนทมตอกลมเปาหมายผรบบรการหรอพนทเปาหมาย จากการ

มผลผลต/โครงการของสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอนทรบผดชอบ - ตองสอดคลองและสมพนธกบเปาหมายการใหบรการกระทรวง ทตองก าหนดให

สอดคลองและสมพนธกบเปาหมายเชงยทธศาสตรตามยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ ยกเวนสวนราชการฯ ซงไมตองรบผดชอบเปาหมายการใหบรการกระทรวง ตองสอดคลองและสมพนธกบเปาหมายเชงยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ

- ตองสมพนธกบพนธกจหรอภารกจของสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน ทก าหนดตามกฎหมายจดตงหนวยงาน กฎกระทรวงหรอกฎหมายอนทเกยวของ หรอทไดรบมอบหมาย

- สามารถถายทอดพนธกจหรอภารกจลงสกลยทธหนวยงาน ผลผลต และหรอ โครงการ กจกรรมไดอยางชดเจน

- มความชดเจนและเปนรปธรรมสามารถวดผลได และมความเขาใจตรงกนภายในสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน เพอใหสามารถปฏบตไดและอยในระดบผลลพธ

➢ การก าหนดตวชวดเปาหมายการใหบรการหนวยงาน คอ การก าหนดตวชวดความส าเรจ/ ผลลพธของการด าเนนงาน ทงน ตวชวดควรแสดงใหเหนถงความส าเรจทกลมเปาหมาย/พนททด าเนนการไดรบในเชงปรมาณ และหรอคณภาพ และระยะเวลาในการบรรลผลส า เรจ โดยหนวยงานตองปรบปรงคาเปาหมายของตวชวด และประมาณการลวงหนาใหเปนไปตามจรงตามทไดรบจดสรรงบประมาณใน

32

ปปจจบน โดยปฏบตตามหลกเกณฑการจดท างบประมาณรายจายลวงหนา ซงตองค านงถงความเปนไปไดของงบประมาณทคาดวาไดรบจดสรร และสอดคลองกบนโยบายส าคญ แผนแมบทอน ๆ ทกระทรวง หนวยงานรบผดชอบ

(6) กลยทธหนวยงาน หมายถง แนวทาง มาตรการ หรอวธการด าเนนงานส าคญ ๆ อนถอเปนกญแจส าคญตอการบรรลผลตามเปาหมายการใหบรการหนวยงานทไดมการก าหนดไว รวมทงเปนเงอนไขในการมอบหมายงาน ใหหนวยงานในสงกดรบไปด าเนนการตอ กลยทธหนวยงานทก าหนดในการจดท าค าของบประมาณ ตองสอดคลองกบแผนแมบท และนโยบายส าคญอน ๆ ทหนวยงานรบผดชอบ โดยสามารถก าหนดใหมความสมพนธกบเปาหมายการใหบรการหนวยงานในลกษณะหลายตอหลายได และสามารถเชอมโยงกบกจกรรม (ภายใตผลผลต/โครงการ) ในลกษณะหนงตอหลายได

2.2 ขอมลพนฐานระดบผลผลต / โครงการ 2.2.1 ผลผลต หมายถง ผลของการด าเนนงานตามกจกรรม ซงอาจจะเปนผลผลต

(Product) หรอการใหบรการ (Service) ทด าเนนงานโดยหนวยงานหรอการตอบค าถามวาหนวยงานจดท าบรการ อะไร (What) ในฐานะผจดหาบรการ ( Service Provider) ตามความตองการของรฐบาลในฐานะผซอบรการ (Service Purchaser) ทงในรปแบบของการใหบรการโดยตรง หรอโดยการใชวตถสงของและหรอ สงกอสราง เพอน าไปใชในการใหบรการองคกรภายนอกหนวยงานหรอประชาชน โดยมตวชวดผลส าเรจในเชงปรมาณ คณภาพ เวลา รวมทงคาใชจาย ทงนตามทก าหนดไวในเอกสารประกอบพระราชบญญต งบประมาณรายจายประจ าป หรอพระราชบญญตงบประมาณรายจายเพมเตมหรอทก าหนดขนใหมในระหวางปงบประมาณ

➢ การก าหนดผลผลต มองคประกอบดงน - ตองเปนสนคาและบรการสาธารณะ ทไดจากการด าเนนงานทงในรปแบบของการ

ใหบรการโดยตรง หรอโดยการใชวตถสงของและหรอสงกอสรางเพอน าไปใชในการใหบรการตอกลมเปาหมายภายนอก

- ตองสอดคลองและสมพนธกบเปาหมายการใหบรการหนวยงาน (ในลกษณะหนงตอหลาย)

- ตองสมพนธกบพนธกจหรอภารกจทก าหนดตามกฎหมายจดตงหนวยงาน กฎกระทรวง หรอกฎหมายอนทเกยวของ หรอทไดรบมอบหมาย

- มลกษณะเปนรปธรรมสามารถวดผลการด าเนนงานไดในเชงปรมาณ คณภาพ เวลา และคาใชจาย/ตนทน

- ตอบสนองกลยทธของหนวยงาน และเปนผลผลตสดทายในกระบวนการผลต หรอการใหบรการ

33

➢ การก าหนดตวชวดผลผลต/โครงการ เปนตวชวดความส าเรจของผลผลต/โครงการของ ทด าเนนการตามเปาหมายการใหบรการและสามารถตดตาม ตรวจสอบประเมนผลส าเรจจากการใชจายงบประมาณไดใน 4 มต คอ

- ปรมาณ หมายถง การก าหนดเปาหมายในการผลต/การด าเนนโครงการดานปรมาณ โดยก าหนดในรปของสงทสามารถวดไดดวยเชงปรมาณ ซงระบเปนตวเลขชดเจนและสามารถแสดงความกาวหนาในการด าเนนการได

- คณภาพ หมายถง การก าหนดเปาหมายคณภาพของผลผลต/โครงการ โดยม 2 ลกษณะ ไดแก คณภาพของผลผลตหรอสงของทใหบรการ/โครงการนนเปนไปตามมาตรฐานท หนวยงานก าหนดไว และ คณภาพของวธการน าสงผลผลต หรอวธการใหบรการ/การด าเนนโครงการ ไดแก การวดความพงพอใจของกลมเปาหมายทมตอกระบวนการผลต

- ระยะเวลา หมายถง ระยะเวลาทก าหนดในกระบวนการผลต/การด าเนนโครงการ เพอใหไดผลผลต/โครงการ

- คาใชจาย/ตนทน หมายถง คาใชจายหรอตนทนผลผลต/โครงการ ➢ การก าหนดผลผลตใหมของหนวยงาน - ควรเปนผลผลตตามพนธกจ หรอ ภารกจทก าหนดโดยกฎหมายจดตงหนวยงาน

กฎกระทรวง กฎหมายอนทเกยวของ หรอทไดรบมอบหมาย - หนงผลผลตสามารถอยภายใตหนงยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณเทานน แต

หนงยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณสามารถมไดหลายผลผลต - การก าหนดคาใชจายภายใตผลผลต ใหก าหนดไวทผลผลตของหนวยงานภายใต

กระทรวง - หากประสงคจะมผลผลตใหม ใหท าหนงสอถงส านกงบประมาณเพอขอก าหนด

ทะเบยนผลผลต/โครงการใหม ส าหรบการจดท าขอมลพนฐานผลผลต ใหด าเนนการตามแบบฟอรมผลผลตทก าหนด

ดงน

➢ ขอมลพนฐานผลผลต (1) วตถประสงคผลผลต หมายถง ขอความทก าหนดสภาพของจดหมายซง

ตองการบรรลผลของแตละผลผลต และใชก ากบการคดเลอกกจกรรมทจะด าเนนการ ซงขอความดงกลาวควรสน กระชบ ชดแจง เขาใจงาย การเขยนวตถประสงคควรมองคประกอบ คอ

- กลมเปาหมาย (กลมผรบประโยชน หรอพนท ชมชน หรอสงคม เศรษฐกจสวนรวม)

- แนวทางการด าเนนการ (กลยทธหรอแนวทาง/วธด าเนนงาน)

34

- สงทตองการบรรล (ระบสงทตองการใหเกดขนกบกลมเปาหมาย เมอด าเนนการผลผลตแลวเสรจ)

(2) กลมเปาหมาย และผมสวนไดสวนเสย ระบกลมเปาหมายผไดรบประโยชน หรอผไดรบบรการจากผลผลตโดยตรง ตามวตถประสงคของผลผลตทก าหนดไว และผมสวนไดสวนเสย (ถาม) คอ บคคล กลมบคคล และ/หรอองคการใด ๆ ทไดรบผลกระทบจากผลผลตทงดานบวกและดานลบ (เฉพาะทส าคญ) พรอมทงแนวทางบรหารจดการผมสวนไดสวนเสย เชน จดใหมสวนรวมของประชาชน จดใหมมาตรการบรรเทาผลกระทบ

(3) แนวทางการประเมนผล ใหระบวาในแผนการด าเนนการจดท าผลผลตมการก าหนดใหประเมนผลส าเรจหรอไม โดยเปนการประเมนตนเอง และ/หรอโดยผประเมนอสระ มแนวทางการประเมนผล โดยการประเมนผลกระบวนการ (Process Evaluation) และ/ หรอประเมนเมอสนสดการด าเนนงาน (Post Evaluation) และ/หรอประเมนผลกระทบของการด าเนนงาน (Impact Evaluation)

(4) ปญหา อปสรรคและขอจ ากด ระบปญหา อปสรรค และขอจ ากดทอาจจะสงผลตอเปาหมายของผลผลตทก าหนดไว เชน กฎหมาย ระเบยบ โครงสรางสวนราชการ และปจจยในกระบวนการ ปฏบตงาน ซงเปนสาเหตของขอบกพรองตอประสทธภาพและประสทธผลของหนวยงาน

(5) แนวทางแกไข ระบแนวทางแกไขเพอแกไขปญหา อปสรรคและขอจ ากดตาง ๆ ทเกดขน เชน การปรบปรงและเปลยนแปลงองคกร การเปลยนแปลงแนวทางการปฏบตงาน นโยบายทเสนอแนะ การแกกฎหมายใหเออตอการน าสงผลผลต

(6) เปาหมายผลผลต และกรอบงบประมาณรายจายลวงหนาของผลผลต จ าแนกตาม แหลงเงน ใหระบตวชวด ในแตละมต (เชงปรมาณ คณภาพ เวลา คาใชจาย) พรอมแสดงขอมลคาเปาหมาย แผน/ผล ในแตละปงบประมาณตามทก าหนด ซงสอดคลองกบเปาหมายการใหบรการหนวยงาน และ หลกเกณฑการประมาณการรายจายลวงหนาทส านกงบประมาณก าหนด

2.2.2 โครงการ หมายถง ผลผลตของสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอนทจดท าขนเพอใหเกดการ ใหบรการทงในรปแบบของการใหบรการโดยตรง หรอ โดยการใชวตถสงของหรอสงกอสราง เพอน าไปใชในการใหบรการแกประชาชน องคกรภายนอกสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน โดยมการก าหนด เปาหมาย ระยะเวลา และวงเงนงบประมาณของโครงการทแนนอน

➢ ขอมลพนฐานโครงการ (1) วตถประสงคโครงการ ใหใชเชนเดยวกบวตถประสงคของผลผลต (2) ลกษณะโครงการ ใหจ าแนกลกษณะโครงการทตองการใหเกดผลลพธวาเปน

โครงการดานใด เชน เศรษฐกจ สงคม สงแวดลอม ความมนคงและคณภาพชวต (3) ลกษณะการด าเนนการ ใหระบตามหวขอทก าหนด เปนการด าเนนโครงการ

เพยงครงเดยว ท าซ าทกปในกลมเปาหมายเดม หรอท าซ าทกปโดยกลมเปาหมายใหม

35

(4) ประสบการณและความเชยวชาญในการด าเนนการ - เปนโครงการรเรมใหมไมเคยมมากอน หมายถง เปนความคดรเรมใหม ไมเคย

ม การด าเนนการมากอน และสอดคลองกบนโยบายของรฐบาลชดปจจบน (ควรมมตคณะรฐมนตรรองรบ) - เปนโครงการเดมทน ามาตอยอดขยายผล หมายถง เปนโครงการเดมทมการ

ปรบปรง ตอยอดขยายผลกจกรรมใหสอดคลองกบนโยบายของรฐบาลชดปจจบน (ควรมมตคณะรฐมนตร รองรบ)

- เปนโครงการเดมทด าเนนการตอเนอง หมายถง เปนโครงการทด าเนนการตามกจกรรมเดม

(5) สถานภาพปจจบน (ณ วนจดท าค าของบประมาณ) ใหระบสถานภาพของ โครงการตามหวขอทก าหนด พรอมด าเนนโครงการไดทนททไดรบจดสรรงบประมาณ หมายถง มแผน ด าเนนการ บคลากรพรอมด าเนนการทนท และควรมผลการศกษาผลกระทบสงแวดลอม การประเมนความคมคา และไดรบอนมตจากรฐมนตรผก ากบดแล หรอคณะรฐมนตรใหความเหนชอบแลว

(6) ประเภทของโครงการ ใหระบประเภทของโครงการวาเปนโครงการประเภท พฒนา หรอเปนการด าเนนการปกต

(7) ระยะเวลาการด าเนนโครงการ ระบระยะเวลาการด าเนนโครงการจ านวนป และ จากปงบประมาณใด ถงปงบประมาณใด

(8) สถานทด าเนนโครงการ ระบสถานทตงของโครงการ หรอด าเนนโครงการ

➢ ทมาของความตองการ (1) ทมา ระบจดรเรมของความตองการทท าใหเกดโครงการ เชน กฎหมาย

ระเบยบ มตคณะรฐมนตร นโยบายส าคญเรงดวนของรฐบาล ความตองการของกลมเปาหมาย/ประชาชน แผนพฒนาของภาครฐ แผนพฒนาของหนวยงาน เปนตน

(2) สภาพปญหา/ความตองการ ระบสภาพปญหาความเดอดรอนของกลมเปาหมาย/ ประชาชน หรอความตองการของกลมเปาหมาย ควรมองคประกอบคอ ตนเหตของปญหา/ความตองการ สภาพของปญหา/ความตองการในปจจบน แนวโนมของปญหา เปนตน

(3) ความเรงดวน ระบระดบของความจ าเปนเรงดวนของความตองการ หากไมสามารถด าเนนการจะท าใหเกดผลกระทบตอกลมเปาหมาย หรอผมสวนไดสวนเสยกลมใด อยางไรและมระดบความรนแรงมากนอยเพยงใด

➢ กลมเปาหมาย และผมสวนไดสวนเสย (1) กลมเปาหมาย ระบกลมเปาหมายผไดรบประโยชน หรอผไดรบบรการจาก

โครงการโดยตรงตามวตถประสงคของโครงการทก าหนดไว

36

(2) ผมสวนไดสวนเสย คอบคคล กลมบคคล และ/หรอองคการ ใด ๆ ทไดรบ ผลกระทบจากโครงการทงดานบวกและดานลบ ( เฉพาะทส าคญ) พรอมทงแนวทางบรหารจดการผมสวนไดสวนเสย เชน จดใหมสวนรวมของประชาชน จดใหมมาตรการบรรเทาผลกระทบ

➢ เปาหมาย ผลลพธ และผลกระทบโครงการ (1) เปาหมายโครงการ และกรอบงบประมาณรายจายลวงหนาของโครงการ

จ าแนกตามแหลงเงน ใหระบตวชวด ในแตละมต (เชงปรมาณ คณภาพ เวลา คาใชจาย) พรอมแสดง ขอมลคาเปาหมายแผน/ผล ในแตละปงบประมาณตามทก าหนด ซงสอดคลองกบเปาหมายการใหบรการ หนวยงาน และหลกเกณฑการประมาณการรายจายลวงหนาทส านกงบประมาณก าหนด

(2) ผลลพธ ผลทไดรบจากการใชประโยชนผลผลตของโครงการ ซงมทงเชงบวกและเชงลบ และมหลากหลายมต ไดแก มตดานเศรษฐกจ สงคม สงแวดลอม ความมนคง และคณภาพชวต เปนตน และหมายรวมถงประโยชนทเกดขนจากการใชผลผลตของโครงการโดยกลมเปาหมาย ถาโครงการมผลการประเมนผลลพธของโครงการใหสรป ดงน

(3) ผลกระทบ ผลทตามมาจากการด าเนนงานโครงการและการใชประโยชนโครงการ ทงทเกดกบกลมเปาหมายและผทมใชกลมเปาหมาย รวมถงผลกระทบทเกดขนกบโครงการ/กจกรรมอน ๆ ซงมอยแลว โดยผลกระทบนอาจเปนไดทงเชงบวกและเชงลบ และมหลากหลายมต ไดแก มตด านเศรษฐกจ สงคม สงแวดลอม ความมนคง และคณภาพชวต เปนตน

(4) ความกาวหนาในการด าเนนโครงการ ใหระบความกาวหนาการด าเนนโครงการ ในปจจบนวาเปนไปตามเปาหมาย ต ากวาเปาหมาย หรอสงกวาเปาหมาย

(5) การใชจายงบประมาณ ใหระบการใชจายงบประมาณในการด าเนนโครงการในปจจบนวาเปนไปตามแผน ต ากวาแผน หรอสงกวาแผน

(6) สรปแผนการด าเนนงาน ใหสรปแผนการด าเนนงานของโครงการวามความลาชา กวาแผน เปนไปตามแผน หรอเรวกวาแผน

➢ วงเงนของโครงการ วงเงนรวมทงสนของโครงการ จ าแนกเปนงบประมาณและเงนนอกงบประมาณ

➢ ความเหมาะสมของโครงการ หรอความเปนไปไดของโครงการ ใหตรวจสอบความพรอมในการด าเนนโครงการและความเสยงทอาจเกดขน

(1) ความพรอมของพนทด าเนนการ ระบความพรอมของพนทด าเนนโครงการ - มความพรอมด าเนนการไดทนท หมายถง ไดศกษาความเหมาะสมแลวและ

สามารถด าเนนการไดทนท - อยในระหวางเตรยมการ หมายถง ไดศกษาความเหมาะสมและก าหนดพนท

ด าเนนการแลว อยในระหวางจดเตรยมพนท หรอก าลงแกไขปญหา/อปสรรคตาง ๆ

37

- อยในระหวางศกษาความเหมาะสม หมายถง ก าลงศกษาความเหมาะสมและคดเลอก พนทด าเนนการ

(2) ความพรอมของบคลากร/ทมงาน การพจารณา/ตรวจสอบวาบคลากร/ทมงาน ซงเกยวของกบการด าเนนงานโครงการใหบรรลผลส าเรจตามเปาหมายทก าหนดไว มความเพยงพอในดานปรมาณ และความพรอมในดานคณภาพหรอไม เพยงใด โดยใหระบความพรอมของบคลากร/ทมงานวาม ความพรอมในระดบใด ต ามาก ต าปานกลาง สง หรอสงมาก

(3) ความพรอมของการบรหารจดการ การพจารณา/ตรวจสอบวาการบรหารจดการ ซงเกยวของกบการด าเนนงานโครงการใหบรรลผลส าเรจตามเปาหมายทก าหนดไว มความเพยงพอในดาน ปรมาณ และความพรอมในดานคณภาพหรอไม เพยงใด โดยใหระบความพรอมของการบรหารจดการวาม ความพรอมในระดบใด ต ามาก ต าปานกลาง สง หรอสงมาก

(4) ความพรอมของวตถดบ/เครองมอ/อปกรณ การพจารณา/ตรวจสอบวาวตถดบ/ เครองมอ/อปกรณซงเกยวของกบการด าเนนงานโครงการใหบรรลผลส าเรจตามเปาหมายทก าหนดไว มความเพยงพอในดานปรมาณ และความพรอมในดานคณภาพหรอไม เพยงใด โดยใหระบความพรอมของ วตถดบ/เครองมอ/อปกรณวามความพรอมในระดบใด ต ามาก ต าปานกลาง สง หรอสงมาก

(5) ความเสยงทอาจเกดขน ความไมแนนอนซงแฝงอยในโครงการตลอดวฏจกร โครงการซงท าใหโครงการมโอกาสทจะไมส าเรจตามวตถประสงค/เปาหมายทโครงการตงไว ความเสยงทแฝงอยในโครงการมดงน

- ความเสยงดานการเมองและสงคม หมายถง ความเสยงทเกดขนจากความไมแนนอนทางการเมอง ทงการเมองระดบประเทศ การเมองระดบทองถน รวมถงการเมองภายในองคกร ตลอดจนความเสยงทเกดขนจากปจจยดานสงคม วฒนธรรม คานยม และความเสยงทจะเกดจากการตอตานจากสาธารณะ

- ความเสยงดานกฎหมาย หมายถง ความเสยงทเกดจากความไมแนนอนของกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบตาง ๆ ตามกฎหมาย รวมไปถงการท านตกรรมสญญาตาง ๆ

- ความเสยงดานการด าเนนการ หมายถง ความเสยงทเกดขนจากปจจยดานการด าเนนการ หรอทมงานท างานไมส าเรจตามเปาหมาย ไมบรรลผลตามความคาดหวงของกลมเปาหมาย ความไมโปรงใส และควบคมไมได

- ความเสยงดานการเงนและเศรษฐกจ หมายถง ความเสยงทเกดขนจากความไมแนนอน ทางการเงนและเศรษฐกจ เชน อตราเงนเฟอ อตราแลกเปลยน อตราดอกเบย ภาระงบประมาณและความ คมคาในอนาคต เปนตน

- ความเสยงดานเทคโนโลย หมายถง ความเสยงทเกดขนจากความไมแนนอนของปจจย ดานเทคโนโลย

38

- ความเสยงดานสงแวดลอม หมายถง ความเสยงทเกดขนจากปจจยภายนอก เชน การกอความไมสงบ น าทวม หรอพายฝน เปนตน

(6) แนวทางการประเมนผล ใหระบวาในแผนการด าเนนการโครงการมการก าหนดให ประเมนผลส าเรจหรอไม โดยเปนการประเมนตนเอง และ/หรอโดยผประเมนอสระ มแนวทางการประเมนผล โดยการประเมนผลกระบวนการ (Process Evaluation) และ/หรอประเมนเมอสนสดการด าเนนงาน (Post Evaluation) และ/หรอประเมนผลกระทบของการด าเนนงาน (Impact Evaluation)

(7) ปญหา อปสรรคและขอจ ากด (เฉพาะโครงการทด าเนนการตอเนอง) ปจจยตาง ๆ ทสงผลใหการด าเนนโครงการไมบรรลผลส าเรจครบตามทไดวางแผนไว โดยปจจยดงกลาวสามารถเกดขนไดตลอดระยะเวลาการด าเนนโครงการ ตงแตการรเรมโครงการ(Planning) การด าเนนโครงการ (Implementation Phase) จนกระทงการใชประโยชนจากโครงการ (Utilization Phase)

(8) แนวทางแกไข คอ สงทผรบผดชอบโครงการ และ/หรอ หนวยงานทเกยวของไดวางแผน เพอด าเนนการแกไขปญหาและอปสรรคตาง ๆ ทอาจเกดขนในตลอดระยะเวลาด าเนนงานโครงการ

2.3 ขอมลระดบกจกรรม - รายการ 2.3.1 การจดท าขอมลค าขอฯ ในระดบกจกรรม

กจกรรมเปนหนวยตนทนพนฐาน และเชอมโยงกบทรพยากรทตองการ ซงสนบสนนใหบรรล เปาหมายผลผลต ดงนน จงควรใหความส าคญในการจดเตรยมขอมลระดบกจกรรมใหถกตอง สามารถ น าไปใชในการควบคมการบรหารและการเบกจายงบประมาณของหนวยปฏบตได

➢ ประเภทกจกรรม กจกรรม หมายถง กระบวนการน าสงผลผลต ประกอบดวย - กจกรรมหลก หมายถง กจกรรมทเปนสวนหนงของกระบวนการน าสงผลผลต

และเปนกจกรรมทสมพนธกบกลยทธของสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน - กจกรรมยอย หมายถง กจกรรมซงเปนขอยอยของกจกรรมหลก ใชในกรณท

ตองการจ าแนกกจกรรมหลกออกเปนขอยอยตามหนวยปฏบตหรอลกษณะงานทแตกตางกน ซงงบประมาณของ กจกรรมยอยจะรวมเขากบกจกรรมหลกเตมจ านวน ทงน เพออ านวยความสะดวกในกรณทตองการจดเกบขอมลในระดบยอยของกจกรรม

- กจกรรมรอง หมายถง กจกรรมในการจดท าและสงมอบผลผลต/บรการระหวางหนวยงาน ภายในสวนราชการ รฐวสาหกจ และหนวยงานอน เพอสนบสนนใหการด าเนนการกจกรรมหลกมประสทธภาพ ทงน ควรระบกจกรรมตามหนวยงานรองทท าหนาทสนบสนนกจกรรมหลกโดยตรง

39

- กจกรรมสนบสนน หมายถง กจกรรมอ านวยการภายในสวนราชการ รฐวสาหกจและ หนวยงานอนใหสามารถจดท าและสงมอบผลผลต/บรการโดยตรงแกผรบบรการภายนอก ทงน ควรระบ กจกรรมตามหนวยงานสนบสนนทท าหนาทสนบสนนโดยออม

➢ นโยบายตอเนอง นโยบายใหม - นโยบายตอเนอง หมายถง ผลผลต/โครงการ หรอกจกรรม ทด าเนนการตอ

เนองมาจากปงบประมาณทลวงมาแลว (ปรากฏเอกสารประกอบพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปกอนหนาปทขอตง งบประมาณ) และตองด าเนนการตอในปงบประมาณทขอตงงบประมาณ

- นโยบายใหม หมายถง ผลผลต/โครงการ หรอกจกรรม ทรเรมด า เนนการในปงบประมาณทขอตง งบประมาณ หรอเปนภารกจพนฐานซงด าเนนการในปทผานมา แตตองการผลกดนหรอเหนความส าคญตามนโยบายของรฐบาลในปทขอตงงบประมาณ

➢ ความเชอมโยงของกจกรรม ใหจ าแนกกจกรรมเชอมโยงไปยงมตตาง ๆ ทสอดคลองกบวตถประสงคในการ

ด าเนนการ กจกรรมในลกษณะหนงตอหลาย ซงแบบค าขอฯ ก าหนดใหเชอมโยงกจกรรมกบ ผลผลต/โครงการ นโยบายการจดสรรงบประมาณ และกลยทธหนวยงาน

➢ ทมาของกจกรรม - มตคณะรฐมนตร (ชดปจจบน) หมายถง เปนกจกรรมทด า เนนการตามมต

คณะรฐมนตร ชดปจจบน ทก าหนดไวอยางชดเจนวาใหหนวยงานเปนผด าเนนการ - ขอสงการของนายกรฐมนตร หมายถง ขอสงการของนายกรฐมนตร ซงส านก

เลขาธการ คณะรฐมนตรแจงใหหนวยงานทราบและเปนอ านาจหนาทของหนวยงานทจะตองด าเนนการ - นโยบายส าคญของรฐบาล หมายถง นโยบายของรฐบาลทไดประกาศตอ

สาธารณะ - แผนงานบรณาการเชงยทธศาสตร หมายถง แผนงานยทธศาสตร ซง

คณะรฐมนตร หรอ นายกรฐมนตรก าหนดใหมการบรณาการระหวางหนวยงานตาง ๆ ทเกยวของ - ยทธศาสตรชาตระยะ 20 ป หมายถง กจกรรมทด าเนนการตามรางกรอบ

ยทธศาสตรชาตระยะ 20 ป - แผนพฒนาจงหวดและกลมจงหวด เปนกจกรรมทด าเนนการตามแผนปฏบต

ราชการประจ าปของจงหวด/กลมจงหวด

➢ แนวทางการด าเนนงาน ใหระบแนวทางการด าเนนงานของกจกรรม หรอแนวคดทผรบผดชอบค านงถงในการด าเนนกจกรรม

40

➢ ผรบผดชอบ หรอหนวยงานทรบผดชอบกจกรรมหลก ควรก าหนดใหมหนวยงานหลกรบผดชอบเพยงหนวยงานเดยว เปนเจาภาพในการก าหนดเปาหมายและรบผดชอบตอความส าเรจ

➢ เปาหมายของกจกรรม ใหจดท าเปาหมายของกจกรรม ตวชวด คาเปาหมายและประมาณคาใชจายเงนงบประมาณ และเงนนอกงบประมาณทน ามาสมทบ พรอมประมาณการลวงหนาตามแบบทก าหนด

2.3.2 การจดท าขอมลระดบรายการ - ในการบนทกขอมลการจดท าค าขอฯ ใหใชประเภทรายการ และรายการใน

ทะเบยนกลางของส านกงบประมาณ หากไมมจงใชจากทะเบยนของกรม และไมควรเพมประเภทรายการและรายการใหมโดยไมจ าเปน

- คาใชจายเกยวกบบคลากรภาครฐ ระบบเทคโนโลยสารสนเทศ และการสอสาร (ICT) การฝกอบรมสมมนา คาโฆษณาและเผยแพร คาจางทปรกษา การประชาสมพนธ คาใชจายในการเดนทางไปตางประเทศ การจดซอยานพาหนะ ตองใชทะเบยนประเภทรายการ และรายการในทะเบยนกลางของส านกงบประมาณเทานน ไมวาจะตงงบประมาณไวในงบรายจายใด

- คาใชจายเกยวกบบคลากรของรฐ ไมวาจะตงงบประมาณไวในงบรายจายใด รวมถง คาจางเหมาบคคลธรรมดาเขาด าเนนงานในกจกรรมของรฐ (ไมรวมการจางเหมาผานบรษทตวแทนในลกษณะ Outsource) ใหบนทกรายละเอยดโดยระบจ านวนอตราเดม และจ านวนอตราทขอตงงบประมาณทกรายการ โดยใชรายการกลางทส านกงบประมาณก าหนด

- สรปค าชแจงรายการ เปนสวนส าคญเพอใชประกอบในการพจารณาจดสรรงบประมาณ และเตรยมค าชแจงผบรหาร จงควรใหความส าคญในการบนทกขอมลค าชแจง ซงควรมองคประกอบดงน

(1) ทมาของรายการ เชน เปนนโยบายส าคญของรฐบาล รฐมนตร กฎหมายก าหนดใหด าเนนการ มตคณะรฐมนตร เปนเปาหมายเชงบรณาการ ขอตกลงกบตางประเทศ ด าเนนการตามแผนพฒนาจงหวด/กลมจงหวด ฯลฯ

(2) เหตผลความจ าเปนในการขอตงงบประมาณ เชน ทดแทนของเดม (ระบ) ท าใหประสทธภาพเพมขน สามารถประหยดคาใชจายในอนาคต มความเรงดวนในการแกปญหา เปนความตองการของประชาชน ฯลฯ

(3) หากเปนรายการผกพนขามป ตองแสดงเหตผลความจ าเปนในการตงงบประมาณผกพนขามป ทงรายการผกพนเดม และรายการผกพนใหม

(4) ทมาของคาใชจาย/ ราคาตอหนวย เชน ราคามาตรฐาน/ เกณฑการค านวณคาใชจายของส านกงบประมาณ ระเบยบกรมบญชกลาง ราคามาตรฐานหนวยงานราชการอน ๆ เกณฑราคาทเคยจดซอ/ จดจาง ฯลฯ

41

➢ การจดท าและการจ าแนกขอมลในระดบรายการ (1) งบรายจาย หมายถง กลมวตถประสงคของรายจายทก าหนดใหจายตาม

หลกการจ าแนกประเภทรายจายงบประมาณส าหรบแตละสวนราชการและรฐวสาหกจ จ าแนกเปน งบบคลากร งบด าเนนงาน งบลงทน งบเงนอดหนน งบรายจายอน

(2) ประมาณการรายจายลวงหนา หมายถง การจดท ากรอบประมาณการงบประมาณรายจายลวงหนา ซงจะแสดงภาพรวม ของภาระงบประมาณทจะเกดขนในอนาคต ภายใตการด าเนนงานตามนโยบาย/ยทธศาสตรทด าเนนการในปจจบน โดยการจดท าประมาณการรายจายลวงหนาใหถอปฏบตตามหลกเกณฑทส านกงบประมาณก าหนด

(3) การผกพนงบประมาณขามป หมายถง รายการงบประมาณรายจาย ทตองท าสญญากอหนผกพน และมวงเงนทคาดวาจะตองกอหนผกพนงบประมาณรายจายประจ าปตอ ๆ ไป โดยวงเงนผกพนดงกลาวจะรวมเงนเผอเหลอเผอขาดไวดวยแลว ทงน เปนไปตามหลกการทก าหนดไวในมาตรา 23 แหงพระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และทแกไขเพมเตม ซงรายการผกพนฯ ตองระบในค าของบประมาณอยางชดเจน โดยแสดงการผกพนงบประมาณในแตละป ควรก าหนดระยะเวลาไวไมเกน 5 ป

การขอตงงบประมาณผกพนขามป ควรเปนไปตามความจ าเปนทไมสามารถด าเนนการไดแลวเสรจภายในปงบประมาณ โดยระบเหตผลความจ าเปนในการตงงบประมาณผกพนขามปแบงเปนกลม ดงน

- เปนรายการผกพนตามสญญาและตามกฎหมายทตองด าเนนการตอเนอง หมายถง รายการผกพนฯ ทไดตงงบประมาณและ/หรอท าสญญาจดซอจดจางไวแลว

- เปนรายการทด าเนนการไมแลวเสรจใน 1 ปงบประมาณ หมายถง รายการผกพนฯ ใหมซงขอจดสรรงบประมาณเปนปแรก

- เปนรายการซงตองด าเนนการตามมตคณะรฐมนตร หมายถง รายการผกพนฯ ใหม ซงคณะรฐมนตรก าหนดใหตงงบประมาณเปนรายการผกพนงบประมาณ เชน การตงงบประมาณคาเชารถยนต

(4) เงนนอกงบประมาณ ประกอบดวย - เงนกในประเทศ / เงนกตางประเทศ หมายถง การกเงนของสวนราชการ

รฐวสาหกจ และหนวยงานอนในแตละปงบประมาณเพอด าเนนงานตามโครงการใด ๆ - เงนรายได หมายถง เงนทสวนราชการไดรบโดยไมตองน าสงคลง ตาม

มาตรา 24 ของพระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และทแกไขเพมเตม - เงนชวยเหลอจากตางประเทศ หมายถง เงนทรฐบาลและองคการ หรอ

สถาบนระหวาง ประเทศมอบใหรฐบาลหรอสวนราชการ

42

- เงนและทรพยสนชวยราชการ หมายถง เงนหรอทรพยสนทบคคล บรษท หางราน หรอสถาบน บรจาคชวยเหลอแกสวนราชการตามวตถประสงคตาง ๆ

- นวตกรรมทางการเงน หมายถง เงนนอกงบประมาณทไดจากนวตกรรมทางการเงนใหมๆ เชน การแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย (Securitization)

3. การพจารณารายละเอยดคาใชจาย (1) จดท ารายจายลวงหนา ตามแนวทาง/หลกเกณฑทส านกงบประมาณก าหนด (2) การก าหนดคาใชจาย/ราคาตอหนวยงบลงทนและรายจายอน ใหอางองคาใชจาย/ราคา

ตอหนวย ดงน - ตามทส านกงบประมาณก าหนด เชน อตราคางานตอหนวย บญชราคามาตรฐาน

ครภณฑ และสงกอสราง คาใชจาย/ราคาทส านกงบประมาณเคยอนมต (ครงหลงสดภายในระยะเวลาไมเกน 2 ป)

- คาใชจาย/ราคามาตรฐานของหนวยงานราชการอนทเกยวของ เชน ระเบยบ/เกณฑ กรมบญชกลาง เกณฑราคากลางและคณลกษณะพนฐานครภณฑคอมพวเตอร (กระทรวง ICT) เปนตน

(3) ส าหรบหนวยงานทจ า เปนตองต งงบประมาณรายการทมแบบรปและราคานอกเหนอจาก ทกลาวในขอ (2) ใหระบเหตผลความจ าเปนในการตงงบประมาณ คณลกษณะเฉพาะของรายการและทมา ของราคา/คาใชจายในค าชแจงดวย

4. การระบค าพกด (Global Positioning System) รายการคาครภณฑ ทดนและสงกอสราง รายการคาครภณฑ ทดนและสงกอสราง ทขอรบจดสรรงบประมาณไมวาจะตงงบประมาณไวใน งบรายจายใดใหระบคาพกดดวย หากตองการแกไขคาพกดในระบบ e-Budgeting ใหตดตอเจาหนาทส านกงบประมาณทรบผดชอบ เพอพจารณาด าเนนการตอไป

5. เงนรายไดและประมาณการเงนรายไดทไมตองน าสงเปนรายไดแผนดน ใหจดท ารายงานการรบและการใชจายเงนรายไดทไมตองน าสงเปนรายไดแผนดน พรอมทงประมาณการลวงหนา ตามแบบรายงานทส านกงบประมาณก าหนด

6. การจดท ารายงานผลการปฏบตงานและการใชจายงบประมาณ เพอแสดงความพรอมในการปฏบตงานและการใชจายงบประมาณ ใหจดท ารายงาน แผนการปฏบตงานและการใชจายงบประมาณในระบบฐานขอมลแผน/ผลการปฏบตงานและการใชจายงบประมาณ (BB EvMis) โดยใชแบบ สงป. 301 และ สงป. 302 ซงในขนตอนการจดท าค าขอฯ ใหบนทกขอมลเฉพาะแผนฯ ทคาดวาจะด าเนนการไดในแตละไตรมาส โดยสามารถดาวนโหลดคมอในการบนทกขอมลระบบฯ ไดท www.bb.go.th

43

7. สรปล าดบความส าคญของโครงการ / กจกรรม รายการส าคญ

เนองจากวงเงนงบประมาณมอยอยางจ ากด หนวยงานควรจดล าดบความส าคญเฉพาะเรองหลกๆ ซงถาไมไดรบจดสรรงบประมาณอาจกอใหเกดความเสยหายแกราชการ หรอเปาหมายรวมซงหนวยงานตองรบผดชอบ โดยมเกณฑการพจารณา ดงน

(1) เปนภาระผกพนตามสญญา หรอตามกฎหมายซงก าหนดใหด าเนนการอยางชดเจน หรอ เปนขอตกลงกบรฐบาลตางประเทศ หรอผกพนโครงการ/กจกรรม รายการทตองด าเนนการตอเนอง

(2) เปนนโยบายส าคญ เรงดวนของรฐบาล มตคณะรฐมนตรชดปจจบน เปนภารกจตามแผน งบประมาณในลกษณะบรณาการ หากไมด าเนนการจะกระทบตอเปาหมายโดยรวม

(3) ความรนแรงของปญหาในปจจบน (4) การขยายตวของปญหาไปสปญหาใหญ และมความยงยากซบซอนในการแกปญหามาก

ขน (5) จ านวนผไดรบผลกระทบ หรอไดรบผลประโยชน (6) ความพรอมในการด าเนนการ รวมถงภาระงบประมาณทเพมขน

เมอส านกงบประมาณไดพจารณาและจดท ารายละเอยดงบประมาณรายจายประจ าปเสนอตอคณะรฐมนตรเพอใหความเหนชอบ เมอคณะรฐมนตรใหความเหนชอบแลว ส านกงบประมาณจะจดพมพรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปและเอกสารงบประมาณ โดยกอนการจดพมพเจาหนาทส านกงบประมาณทรบผดชอบกรมวทยาศาสตรการแพทย จะสงเอกสารใหทางกรมรบทราบวงเงนและรายละเอยดทผานความเหนชอบจากคณะรฐมนตร และใหกรมตรวจสอบรายละเอยด เอกสารเลมฟา เอกสารเลมแดง โดยตรวจสอบตงแตตวสะกด งบประมาณ ตรวจสอบการเชอมโยง เปาหมายการใหบรการ รายละเอยดงบประมาณจ าแนกตามแผนงาน จ าแนกตามงบรายจาย จ าแนกตามผลผลต กรอบงบประมาณรายจายลวงหนา ตวชวดทปรากฏขอมลอยในพระราชบญญตงบประมาณ หากไมถกตองใหประสานเจาหนาทส านกงบประมาณเพอแกไขกอนทส านกงบประมาณจะด าเนนการจดพมพรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป เพอใชในการชแจงงบประมาณรายจายประจ าปตอไป

4.2.3 การอนมตงบประมาณ

ในขนตอนการอนมตงบประมาณ จะเปนขนตอนการพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปในวาระท 1 วาระท 2 และวาระท 3 เมอรางพระราชบญญตฯ ผานความเหนชอบจะตองน ารางพระราชบญญตฯ ขนทลเกลาฯ ถวายเพอประกาศบงคบใชเปนกฎหมายตอไป โดยในขนตอนน เจาหนาทกลมนโยบายและแผน กองแผนงานและวชาการ จะตองด าเนนการ ดงน

44

- สรปรายละเอยดงบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย ตามรางพระราชบญญตฯ สงใหกระทรวงสาธารณสขตามแบบฟอรมทกระทรวงก าหนด

- จดท าเอกสารประกอบการชแจงงบประมาณรายจายประจ าป เสนอตอคณะกรรมาธการวสามญพจารณารางพระราชบญญตรายจายประจ าปและอนกรรมาธการชดตาง ๆ เชน คณะอนกรรมาธการครภณฑ ทดน สงกอสราง คณะอนกรรมาธการฝกอบรม สมมนา ประชาสมพนธ งบด าเนนงาน จางเหมาบรการ คาจางทปรกษา การวจยและถายทอดเทคโนโลย คาเชา คาใชจายในการเดนทางไปราชการตางประเทศ กองทน เงนอดหนน และรายจายอน ตามแบบฟอรมทส านกงบประมาณก าหนด สงคณะกรรมาธการฯ

- จดท าประเดนถาม-ตอบ ทส าคญเกยวกบการด าเนนงานของกรมวทยาศาสตรการแพทย สงกระทรวงสาธารณสข

- ประสานผบรหารและเจาหนาททเกยวของในการเขารวมชแจงรายละเอยดงบประมาณรายจายประจ าปตอคณะกรรมาธการวสามญฯ และอนกรรมาธการฯ

- จดท าส าเนาเอกสารงบประมาณ เลมคาดแดง โดยเพมเตมรายการงบลงทนใหครบถวน สงใหผบรหารและหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทย

- สรปรายละเอยดงบประมาณรายจายประจ าป ทผานการเหนชอบจากคณะกรรมาธการวสามญฯ และอนกรรมาธการฯ

เมอพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปประกาศเปนกฎหมายใชบงคบแลว ส านกงบประมาณจะแจงกรมวทยาศาสตรการแพทย ซงเมอกรมรบทราบวงเงนงบประมาณท ได รบตามพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าปแลว กลมนโยบายและแผน กองแผนงานและวชาการ จะตองจดท าแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณ กรมวทยาศาสตรการแพทย จดสงใหส านกงบประมาณ ในการขอรบการจดสรรงบประมาณตามหลกเกณฑและวธการทส านกงบประมาณก าหนด และพจารณาจดท าขอเสนอการจดสรร งบประมาณรายจายประจ าปใหหนวยงานภายในสงกดเสนอผบรหารอนมต โดยมขนตอนในการด าเนนการดงน

- ศกษารายละเอยดหลกเกณฑและแนวทางการจดท าแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณรายจายประจ าป

- จดท าแผนปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณรายจายประจ าป และบนทกขอมลลงในระบบ BB-EvMis โดยบนทกเงนงบประมาณระดบรายการ เงนงบประมาณลงนามสญญา บนทกเหตผลชแจง และบนทกสถานะงบลงทน

- ขออนมตแผนการปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณ และจดสงแผนทไดรบการอนมตแลวใหส านกงบประมาณ

- ประสานหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทยเพอรวบรวมรายละเอยดโครงการส าคญ/โครงการบรณาการ ทหนวยงานจะด าเนนการ และใหทบทวนรายจายประจ าขนต าทเปน รวมทงแผนการเดนทางไปตางประเทศชวคราว เพอน ามาประกอบการพจารณาจดสรรงบประมาณ

45

- สรปโครงการส าคญ/โครงการบรณาการ เสนอผบรหาร เพอพจารณาวงเงนในการด าเนนการ

- จดประชมเพอพจารณาและจดท าแผนการเดนทางไปราชการตางประเทศชวคราว ตามวงเงนทไดรบงบประมาณ

- จดท ารางการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป โดยพจารณาดงน ➢ งบด าเนนงาน

▪ กนงบด าเนนงานสวนหนงไวสวนกลาง เพอเปนงบนโยบาย งบพฒนาบคลากร งบประชาสมพนธ และคาจางเหมาสวนกลาง (คาดแลรกษาความปลอดภย คาท าความสะอาด คาดแลสวน)

▪ รายจายประจ าขนต าทจ าเปน จดสรรตามขอมลประมาณการรายจายจรง ▪ โครงการส าคญ/โครงการบรณาการ จดสรรใหหนวยงานทเปนเจาภาพ ตามท

ผบรหารใหความเหนชอบ ▪ งบวจย พจารณาจดสรรตามโครงการและวงเงนตามมตคณะกรรมการพจารณา

งานวจย กรมวทยาศาสตรการแพทย ▪ งบรายจายพนฐาน เปนงบด าเนนงานทจดสรรใหแกทกหนวยงานในสงกด

กรมวทยาศาสตรการแพทย โดยพจารณาจากคาใชจายในการด าเนนงานในกจกรรมพนฐานของหนวยงานทผานมา

▪ งบด าเนนงานสวนทเหลอ จดสรรใหหนวยงานเพมเตม โดยพจารณาจากแผนงานโครงการทจะด าเนนการ

➢ งบลงทน พจารณาจดสรรตามรายการและวงเงนทปรากฏในรางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจ าป

➢ งบอดหนน พจารณาจดสรร ตามรายการทขอเสนองบประมาณ ➢ งบรายจายอน

▪ คาใชจายในการเดนทางไปตางประเทศชวคราว จดสรรตามแผนการเดนทางไปราชการตางประเทศ ประจ าปงบประมาณ กรมวทยาศาสตรการแพทย

▪ โครงการวจย พจารณาจดสรรตามโครงการและวงเงนตามมตคณะกรรมการพจารณางานวจย กรมวทยาศาสตรการแพทย

เมอผบรหารกรมวทยาศาสตรการแพทยอนมตการจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณแลว กองแผนงานและวชาการ จะแจงเวยนใหหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทยรบทราบ เพอใหด าเนนการจดท าแผนปฏบตการของหนวยงาน และด าเนนการตามแผนงานทก าหนดตอไป

45

บทท 5

ปญหาในการจดท างบประมาณและแนวทางการแกไขปญหา

5.1 ปญหาในการจดท างบประมาณ

เนองจากงบประมาณเปนแผนงานทแสดงออกถงความตองการของหนวยงานในอนาคตในการใชจายเงนเพอการด าเนนงานตาง ๆ และงบประมาณเปนการประมาณการรายรบและรายจายทไดมาและจายไปในอนาคต ดงนนงบประมาณจงยงไมสมบรณแนนอนวาจะเปนไปตามนน การด าเนนงานในเรองงบประมาณอาจตองถกกระทบกระเทอนอยางหลกเลยงไมไดทจะท าใหการจดสรรงบประมาณไมเปนตามทวางแผนไว การบรหารงานของหนวยงานในเรองงบประมาณนนมความส าคญ และเปนต วการทมาก าหนดการบรหารงบประมาณวาจะประสบผลส าเรจหรอลมเหลว หากผบรหารและหนวยงานทเกยวของมความรอบร เขาใจถงระบบและกลไกงบประมาณดแลว การจดท าและบรหารงบประมาณเพอไปสเปาหมาย วตถประสงคทก าหนดไวจะท าส าเรจ และเปนประโยชนตอสวนรวม

ส าหรบการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป กรมวทยาศาสตรการแพทย ทผานมาพบวามปญหาในกระบวนการตาง ๆ พอสรปไดดงน

1) กระบวนการทบทวนงบประมาณ ปญหาอปสรรค - ขาดการประเมนผลทเปนระบบทชดเจน ขอมลไมครบถวน ไมมการทบทวน วเคราะห

วตถประสงค เปาหมายของกจกรรมตาง ๆ อยางจรงจง ตอเนอง ไมไดทบทวนวากจกรรมใดทสมควรชะลอ หรอยกเลก เพอใหมทรพยากรทจะน าไปใชส าหรบงานโครงการใหม ๆ ท คมคากวา

แนวทางการแกไข

- ควรใหความส าคญกบระบบการประเมนผล และน าผลการประเมนผลการด าเนนงานและการใชจายงบประมาณมาประกอบการทบทวนงบประมาณอยางจรงจง ประเมนผลการด าเนนงานในปทผานมาเพอใหทราบวาโครงการใดทหมดความจ าเปนหรอบรรลเปาหมายทวางไวแลว และควรด าเนนการตอไป ควรชะลอ ยกเลก หรอปรบปรงใหมประสทธภาพเพมขน ทบทวนคาใชจายในแตละภารกจ รวมทงทบทวน ภารกจ เปาหมายการใหบรการ ใหสอดคลองกบยทธศาสตรชาต ยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ ด าเนนการจดเกบขอมลใหครบถวนตอเนอง ทบทวนสถานการณเพอคนหา Evidence base

46

2) กระบวนการวางแผนงบประมาณ ปญหาอปสรรค - หนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทยจดสงค าของบประมาณลาชา สงเอกสารหรอ

ขอมลเพอประกอบการพจารณาไมครบถวน ไมถกตอง ขาดการวางแผนงบประมาณในระยะยาว ขาดการวเคราะหความเปนไปไดของแผนงาน/โครงการ

- หนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทยจดท าแผนงาน/โครงการของตนเอง โดยไมไดค านงถงยทธศาสตรชาตและทศทางทรฐบาลก าหนด จดท าค าของบประมาณโดยไมไดพจารณาวาสอดคลองกบนโยบายและแผนงานทกรมวทยาศาสตรการแพทยก าหนดหรอไม

แนวทางการแกไข

- หนวยงานควรพจารณาจดเตรยมค าของบประมาณรายจายประจ าปไวแตเนน ๆ คอมการวางแผนการจดท างบประมาณไวลวงหนา ค านงถงความจ าเปน ความพรอมและขดความสามารถของหนวยงาน พรอมทงจดล าดบความส าคญกอนหลง มการวเคราะหความคมคา ประสทธภาพประสทธผลของโครงการทด าเนนการไปแลว สวนโครงการทจะด าเนนการใหมควรมการวเคราะหความเปนไปได ผรบผดชอบโครงการควรพจารณารายละเอยดและขอมลใหแนนอน กอนจะสงใหหนวยงานจดท างบประมาณ

- ควรมการวางแผนงบประมาณในระยะยาวขน ทงแผนการด าเนนงาน แผนความตองการงบลงทน แผนการบรหารสนทรพย อาจเปน 5 ป หรอเทากบแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมกได

- หนวยงานควรจดท าแผนงาน/โครงการ ของหนวยงาน โดยค านงถงยทธศาสตรชาต ทศทางและนโยบายทกรมวทยาศาสตรการแพทยก าหนด ค านงถงประโยชนทประชาชนและประเทศชาตจะไดรบ

3) กระบวนการจดท าค าของบประมาณ ปญหาอปสรรค - ปญหาหลกในการจดท างบประมาณ คอ ขอมลประกอบการชแจงการเสนอของบประมาณใน

งบรายจายตาง ๆ ของหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทยทสงมาไมสมบรณ ขอมลไมเพยงพอตอการวเคราะหงบประมาณ เชน รายละเอยดการเสนอของบประมาณในโครงการตาง ๆ รายละเอยดการฝกอบรมสมมนา รายละเอยดคาตอบแทน คาวสด คาใชสอย ค าชแจงเหตผลความจ าเปนในการเสนอของบประมาณคาครภณฑ ทดนสงกอสราง

- เจาหนาทผจดท างบประมาณมจ านวนนอย ไมเพยงพอ

แนวทางการแกไข

- จดประชมสมมนาใหกบเจาหนาทของหนวยงานทรบผดชอบดานงบประมาณ เพอใหทราบและเขาใจกระบวนการจดท างบประมาณ เขาใจถงความส าคญของขอมลประกอบการเสนอของบประมาณ

47

- ควรมการจดหาเจาหนาทเพมเตม เพอเพมจ านวนผ รบผดชอบในการจดท างบประมาณกรมวทยาศาสตรการแพทย และมการหมนเวยนสบเปลยนบคลากรผจดท างบประมาณรายจายประจ าป เพอเปนการเพมจ านวนบคลากรทสามารถจดท างบประมาณและบรหารงบประมาณ โดยสามารถท าแทนกนได

4) กระบวนการอนมตงบประมาณ

ปญหาอปสรรค - ปญหาหลกในกระบวนการอนมตงบประมาณ หรอขนตอนการชแจงงบประมาณ นนจะเปน

ปญหาเรองการจดท าขอมลประกอบการชแจงงบประมาณในวาระตาง ๆ ทกรมวทยาศาสตรการแพทยตองด าเนนการตามแบบฟอรมของส านกงบประมาณ และแบบฟอรมของกระทรวงสาธารณสข แตหนวยงานผก าหนดแบบฟอรมจะสงแบบฟอรมมาใหในเวลากระชนชด และใหสงขอมลอยางรวดเรว

แนวทางแกไขปญหา

- ดวยการจดท าขอมลประกอบการชแจงงบประมาณในแตละปงบประมาณทผานมา ขอมลทตองการ หรอแบบฟอรมตาง ๆ จะมการเปลยนแปลงนอย ดงนนเจาหนาทผรบผดชอบควรด าเนนการจดเตรยมขอมลพนฐานตาง ๆ เพอรองรบในการจดท าขอมลประกอบการชแจงไวกอนเพอใหทนตอก าหนดเวลา

5.2 บทสรปและขอเสนอแนะ

การพจารณาจดท าค าของบประมาณ มใชวาเปนเพยงการพจารณาวาหนวยงานภายในองคกรจะมความตองการวงเงนงบประมาณเทาใด แตหากเปนการพจารณาวาในการปฏบตงานตามภารกจ หนาทของหนวยงานในองคกร จะมคาใชจายรายการใดบางทสามารถเบกจายไดตามสทธ และภาระความจ าเปน ดงนน การจดท าวงเงนค าของบประมาณหนวยงานจงจ าเปนทจะตองน าผลจากการทบทวนการด าเนนงานและการก าหนดเปาหมายการใหบรการขององคกรมาใชประกอบการพจารณาวาก จกรรมใดทหนวยงานควรคงการด าเนนกจกรรมไวและกจกรรมใดทไมตรงกบภารกจของหนวยงานและเหนสมควรใหยกเลก จากนนน ามาพจารณาจดท าค าของบประมาณส าหรบเปนคาใชจายในการด าเนนงานตามกจกรรมทวางแผนไว พรอมทงน าวงเงนเบกจายจรงของแตละรายการในปทผานมามาใชประกอบการพจารณา ทงน เนองดวยในแตละปกรอบวงเงนงบประมาณของประเทศทรฐบาลจะสามารถจดสรรปนสวนใหกบหนวยงานเพอน ามาใชปฏบตงานไดนนจะมอยอยางจ ากด ดงนน หนวยงานควรค านงวาในการปฏบตงานใหบรรลเปาหมายควรด าเนนงานเชนไรใหสามารถด าเนนงานไดอยางมประสทธภาพสงสด โดยใชกรอบวงเงนงบประมาณประหยดทสด ดงนน การตงวงเงนค าขอจะตองค านงถงสภาพเศรษฐกจในปจจบนและค านงถงคาใชจายทมความจ าเปนอยางแทจรง และตงอยบนหลกการประหยดดวย

48

บรรณานกรม

กองนโยบายและแผน. 2551. คมอการเสนอของบประมาณรายจายประจ าป . งานวเคราะหงบประมาณ กองนโยบายและแผน ส านกงานอธการบด มหาวทยาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลรตนโกสนทร

กองแผนงาน. 2555. คมอการจดท าแผนงบประมาณเชงยทธศาสตร ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2556. กองแผนงาน ส านกงานอธการบด มหาวทยาลยขอนแกน

ณรงค สจพนโรจน. 2543. การจดท า อนมต และบรหารงบประมาณแผนดน: ทฤษฎและปฏบต. กรงเทพฯ บพธการพมพ

พลลภ ศกดโสภณกล. 2547. ววฒนาการกฎหมายและวธการงบประมาณและการปฏรประบบงบประมาณของประเทศไทย. กรงเทพฯ ส านกพมพวฒนาพานช

ส านกงบประมาณ. 2559. คมอปฏบตการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป 2560. ส านกงบประมาณ ส านกรฐมนตร (เอกสารอดส าเนา)

ส านกงบประมาณ. 2559. ความรพนฐานดานการงบประมาณ. เอกสารประกอบการฝกอบรมเชงปฏบตการ หลกสตรสงเสรมความรดานการงบประมาณส าหรบหนวยงานภายนอก วนท 21-23 ธนวาคม 2559. ส านกงบประมาณ ส านกรฐมนตร (เอกสารเผยแพร)

ส านกงบประมาณ. 2560. หลกการจ าแนกประเภทรายจายตามงบประมาณ. ส านกกฎหมายและระเบยบ ส านกงบประมาณ (เอกสารเผยแพรทางอนเตอรเนต)

ภาคผนวก

แบบฟอรมแบบรายงานค าของบประมาณ

รายจายประจ าป

แบบสรปค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำปงบประมำณ พ.ศ. 2561 หนวยงำน

กระทรวง..........................................................หนวยงำน..........................................................

ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

งบประมาณรายจาย ป 2560 ................. ลำนบำท

งบประมาณรายจาย ป 2561 .................. ลำนบำท

เพมขน - ลดลง (จำกป 2560) ............. ลำนบำท

รอยละ .............

วสยทศน : ……………………………………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………………………………. ……………………………………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………………………………….

พนธกจ ............................................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

ผลสมฤทธหรอประโยชนทคำดวำจะไดรบจำกกำรใชจำยงบประมำณ

.............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................................

แบบ สงป.1001 (หนวยงำน)

สงป.1002 (หนวยงาน)

ความเชอมโยงยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณ เปาหมายการใหบรการกระทรวง เปาหมายการใหบรการหนวยงาน และผลผลต/โครงการ

ยทธศาสตร / แผนงาน เปาหมายฯหนวยงาน งบประมาณ เงนนอก

เปาหมายเชงยทธศาสตร เปาหมายการใหบรการกระทรวง* ผลผลต / ตวชวด หนวยนบ จ านวน ป 2561 งบประมาณ รวม(1) (2) (1)+(2)

รวมทงสน

ยทธศาสตร….

แผนงาน :....................

เปาหมายเชงยทธศาสตร :………

เปาหมายการใหบรการกระทรวง :..

เปาหมายฯหนวยงาน :.......................... ผลผลต/โครงการ :..........................

ตวชวด:…………………

ผลผลต/โครงการ :..........................

ตวชวด:…………………เปาหมายฯหนวยงาน :.......................... ผลผลต/โครงการ :..........................ตวชวด:…………………

เปาหมายการใหบรการกระทรวง :..

เปาหมายฯหนวยงาน :.......................... ผลผลต/โครงการ :..........................ตวชวด:…………………

ฯลฯ

หมายเหต

หนวยงานพเศษทไมไดรบผดชอบเปาหมายการใหบรการกระทรวง ใหเชอมโยงเปาหมายการใหบรการหนวยงาน กบเปาหมายเชงยทธศาสตรโดยตรง

เปาหมายผลผลต/โครงการ

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

สงป.1003 (หนวยงาน)

ความเชอมโยงยทธศาสตรกระทรวง กลยทธหนวยงาน กจกรรม และนโยบายการจดสรรงบประมาณฯ

ยทธศาสตรกระทรวง - กลยทธหนวยงาน กจกรรมของหนวยงาน นโยบายการจดสรรงบประมาณ

1. (ระบยทธศาสตรกระทรวงทเกยวของ)

1.1 (ระบกลยทธหนวยงาน) 1.1.1 ...

1.1.2 ...

1.2 (ระบกลยทธหนวยงาน) 1.2.1 ...

1.2.2 ...

2. (ระบยทธศาสตรกระทรวงทเกยวของ)

2.1 (ระบกลยทธหนวยงาน) 2.1.1 ...

2.1.2 ...

2.2 (ระบกลยทธหนวยงาน) 2.2.1 ...

2.2.2 ...

หมายเหต

1. หนวยงานพเศษทไมไดรบผดชอบยทธศาสตรกระทรวง ใหเชอมโยงกจกรรม กบกลยทธหนวยงานโดยตรง

2. ยทธศาสตรกระทรวงและกลยทธหนวยงานมความสมพนธในลกษณะ หนงตอหลาย

3. ใหระบกจกรรมของหนวยงานทมความสมพนธโดยตรงกบกลยทธหนวยงาน

4. ใหเชอมโยงกจกรรมกบนโยบายการจดสรรงบประมาณ(เพยงนโยบายเดยวและตองเปนนโยบายภายใตประเดนยทธศาสตรท

ผลผลต/โครงการ/กองทน/เงนทน ของกจกรรมก าหนดไว)

สงป. 1004 (หนวยงาน)

เปาหมายการใหบรการหนวยงาน และงบประมาณ / ประมาณการรายจายลวงหนา จ าแนกตามแหลงเงน

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

หนวยนบ ป 2560 ป 2561 ป 2562 ป 2563 ป 2564 ป 2565ป 2566 -

2570ป 2571 -

2575ป 2576 -

2579

รวมทงสน ลานบาท

รวมเงนงบประมาณ ลานบาท

รวมเงนนอกงบประมาณ ลานบาท

- เงนก ในประเทศ ลานบาท

- เงนกตางประเทศ ลานบาท

- เงนรายได ลานบาท

- เงนชวยเหลอจากตางประเทศ ลานบาท

- เงนและทรพยสนชวยราชการ ลานบาท

- นวตกรรมทางการเงน ลานบาท

- เงนนอกงบประมาณอนๆ ลานบาท

1. ระบเปาหมายการใหบรการหนวยงานท 1

- ตวชวด :…

- ตวชวด :…

เงนงบประมาณ ลานบาท

เงนนอกงบประมาณ ลานบาท

- เงนก ในประเทศ ลานบาท

- เงนกตางประเทศ ลานบาท

- เงนรายได ลานบาท

- เงนชวยเหลอจากตางประเทศ ลานบาท

งบประมาณ / ประมาณการรายจายลวงหนา/คาเปาหมายของตวชวดเปาหมายการใหบรการหนวยงาน

ตวชวด

หนวยนบ ป 2560 ป 2561 ป 2562 ป 2563 ป 2564 ป 2565ป 2566 -

2570ป 2571 -

2575ป 2576 -

2579

งบประมาณ / ประมาณการรายจายลวงหนา/คาเปาหมายของตวชวดเปาหมายการใหบรการหนวยงาน

ตวชวด

- เงนและทรพยสนชวยราชการ ลานบาท

- นวตกรรมทางการเงน ลานบาท

- เงนนอกงบประมาณอนๆ ลานบาท

2. ระบเปาหมายการใหบรการหนวยงานท 2

- ตวชวด :…

- ตวชวด :…

เงนงบประมาณ ลานบาท

เงนนอกงบประมาณ ลานบาท

- เงนก ในประเทศ ลานบาท

- เงนกตางประเทศ ลานบาท

- เงนรายได ลานบาท

- เงนชวยเหลอจากตางประเทศ ลานบาท

- เงนและทรพยสนชวยราชการ ลานบาท

ฯลฯ

รวมทงสน

1.............................

2...........................

3...........................

ฯลฯ

สงป.1005 (หนวยงาน)

ประเดนยทธศาสตรแผนงาน

ยทธศาสตรแผนงาน

รองพนฐาน

สรปงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 จ าแนกตามประเดนยทธศาสตร

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

แผนงานรองบคลากร

ภาครฐรวมทงสน

แผนงานบรณาการ

รายการคาด าเนนการภาครฐ

สงป.1006 (ผลผลต)

ขอมลพนฐานของผลผลต (1 ชด : 1 ผลผลต)

1. ผลผลต :…………………………….. ......................ลานบาท (ทศนยม 4 ต ำแหนง)

(1) วตถประสงคผลผลต :............................................................................................................................ .............................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................ (2) กลมเปาหมาย และผ มสวนไดสวนเสย

(2.1) กลมเปาหมาย :……………………………………………………………………………………………… (2.2) ผ มสวนไดสวนเสย (ถาม) :………………………………………………………………………………

อทธพลทมตอผลผลต :………………………………………………………………………………………การบรหารจดการผ มสวนไดสวนเสย :…………………………………………………………………...

(3) แนวทางการประเมนผล

(3.1) ประเมนโดย : (เลอกไดมำกกวำ 1 ขอ) ประเมนตนเอง ผประเมนอสระ

(3.2) แนวทางฯ : (เลอกไดมำกกวำ 1 ขอ) ประเมนผลกระบวนกำร (Process Evaluation) ประเมนผลเมอสนสดกำรด ำเนนงำน (Post Evaluation) ประเมนผลกระทบของกำรด ำเนนงำน (Impact Evaluation)

(4) ปญหา อปสรรคและขอจ ากด : ..............(ระบปญหำ อปสรรคและขอจ ำกด ทมตอกำรน ำสงผลผลต)............... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... ............................................................................................................................................................... (5) แนวทางแกไข : .........(ระบแนวทำงแกไข เชน แกไขกฎหมำย ปรบโครงสรำงหนวยงำน ปรบกลยทธ ฯลฯ)........... ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................

(6) เปาหมายผลผลตและกรอบงบประมาณรายจายลวงหนาของผลผลต จ าแนกตามแหลงเงน

ป 2559แผน(ผล)

ป 2561แผน(ผล)*

ป 2562แผน

ป 2563แผน

ป 2564แผน

ป 2565แผน

ป 2566 -2570แผน

ป 2571 -2575แผน

ป 2576 -2579แผน

ตวชวด : ……………….

ตวชวด : ………………

ตวชวด : ………………

ตวชวด :...................

รวมทงสน ลานบาท

เงนงบประมาณ ลานบาท

- งบบคลากร ลานบาท - งบด าเนนงาน ลานบาท - งบลงทน ลานบาท - งบเงนอดหนน ลานบาท - งบรายจายอน ลานบาท

เงนนอกงบประมาณ ลานบาท

- เงนกในประเทศ ลานบาท

- เงนกตางประเทศ ลานบาท

- เงนรายได ลานบาท

- เงนชวยเหลอจากตางประเทศ ลานบาท

- เงนและทรพยสนชวยราชการ ลานบาท

- นวตกรรมทางการเงน ลานบาท

- เงนนอกงบประมาณอนๆ ลานบาท

(ผล)* เปนผลการด าเนนงานในปงบประมาณ

หนวยนบตวชวด /แหลงเงน

ประมาณการรายจายลวงหนาหนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

งบประมาณ

สงป.1007 (หนวยงาน)

ขอมลพนฐานของโครงการ (1 ชด : 1 โครงการ)

ชอโครงการ :…………………………….. ...................... ลานบาท (ทศนยม 4 ต ำแหนง)

(1) ขอมลทวไปของโครงการ

(1.1) วตถประสงคของโครงการ :....................................................................................................................................

........................................................................................................................................................................................

(1.2) ลกษณะโครงการ

O ดำนเศรษฐกจ O ดำนสงคม O ดำนสงแวดลอม O ดำนควำมมนคง O ดำนคณภำพชวต

(1.3) ลกษณะการด าเนนการ

O ท ำครงเดยว O ท ำซ ำทกปในกลมเปำหมำยเดม O ท ำซ ำทกปโดยขยำยกลมเปำหมำยใหม

(1.4) ประสบการณและความเชยวชาญในการด าเนนการ

O เปนโครงกำรรเรมใหมไมเคยมมำกอน O เปนโครงกำรเดมทน ำมำตอยอดขยำยผล

O เปนโครงกำรเดมทด ำเนนกำรตอเนอง

(1.5) สถานภาพปจจบน (ณ วนทจดท าค าของบประมาณ)

O ยงมไดด ำเนนกำร O อยระหวำงศกษำขอมลและวำงแผนด ำเนนกำร

O พรอมด ำเนนโครงกำรไดทนทเมอไดรบจดสรรงบประมำณ O ไดรบจดสรรงบประมำณแลวอยในระหวำงด ำเนนกำร

O อนๆ : …………………………………………………………………………………………….

O พฒนำ O ด ำเนนกำรปกต

(1.7) ระยะเวลาด าเนนโครงการ.....................ป เรมตนป............................. สนสดป...........................

(1.8) สถานทด าเนนโครงการ :……………………………………………………………………………………………

(2) ทมาและความตองการ

(2.1) ทมา :……………………………………………………………………………………………………………………

(2.2) สภาพปญหา / ความตองการ : ………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………

(2.3) ความเรงดวน :……………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………………………………

(3) กลมเปาหมาย และผมสวนไดสวนเสย

(3.1) กลมเปาหมาย :…………………………………………………………………………………………………………

(3.2) ผมสวนไดสวนเสย :……………………………………………………………………………………………………

อทธพลทมตอโครงการ :…………………………………………………………………………………………………

การบรหารจดการผมสวนไดสวนเสย :………………………………………………………………………………

(4) เปาหมาย ผลลพธ และผลกระทบโครงการ

(1.6) ประเภทของโครงการ

(4.2) ผลลพธ :…………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………

การประเมนผลลพธ (ถาม)

- Benefit-Cost Ratio :

- สรปการประเมน Cost-effectiveness

………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………

(4.3) ผลกระทบ :

เชงบวก :……………………………………………………………………………………………………………………

เชงลบ : ...……………………………………………………………………………………………………………………

(4.4) ความกาวหนาในการด าเนนโครงการ

O ต ำกวำเปำหมำย O ตำมเปำหมำย O สงกวำเปำหมำย

(4.5) การใชจายงบประมาณ

O ต ำกวำแผน O ตำมแผน O เกนกวำแผน

(4.6) สรปแผนการด าเนนงาน

O ลำชำกวำแผน O ตำมแผน O เรวกวำแผน

(5) วงเงนของโครงการ (หนวย : ลานบาท ทศนยม 4 ต าแหนง)

ปงบประมาณ เงนงบประมาณ

25……

25……

25……

25……

รวมทงสน

สตรการค านวน คาทได

เงนนอกงบประมาณ รวม

(6) ความเหมาะสมของโครงการ

(6.1) ควำมพรอมของพนทด ำเนนกำร

O มควำมพรอมด ำเนนกำรไดทนท O อยในระหวำงเตรยมกำร O อยในระหวางศกษาความเหมาะสม

(6.2) ควำมพรอมของบคลำกร/ทมงำน

O ต ำมำก O ต ำ O ปำนกลำง O สง O สงมำก

(6.3) ควำมพรอมของกำรบรหำรจดกำร

O ต ำมำก O ต ำ O ปำนกลำง O สง O สงมำก

(6.4) ควำมพรอมของวตถดบ/เครองมอ/อปกรณ

O ต ำมำก O ต ำ O ปำนกลำง O สง O สงมำก

(6.5) ควำมเสยงทอำจเกดขน (เลอกไดมำกกวำ 1 ขอ)

O ดานการเมองและสงคม :………………………………………………………………………………………………

....................................................................................................................................................................................

แนวทางการบรหารความเสยง :………………………………………………………………………………………….

O ดานกฎหมาย :.............…………………………………………………………………………………………………

....................................................................................................................................................................................

แนวทางการบรหารความเสยง :………………………………………………………………………………………….

O ดานการด าเนนการ :.......………………………………………………………………………………………………

..................................................................................................................................................................................

แนวทางการบรหารความเสยง :………………………………………………………………………………………….

O ดานการเงนและเศรษฐกจ :……………………………………………………………………………………………

..................................................................................................................................................................................

แนวทางการบรหารความเสยง :………………………………………………………………………………………….

O ดานเทคโนโลย :….............………………………………………………………………………………………………

...................................................................................................................................................................................

แนวทางการบรหารความเสยง :………………………………………………………………………………………….

O ดานสงแวดลอม :…...........………………………………………………………………………………………………

...................................................................................................................................................................................

แนวทางการบรหารความเสยง :………………………………………………………………………………………….

(6.6) แนวทำงกำรประเมนผล

- ประเมนโดย : (เลอกไดมำกกวำ 1 ขอ)

O ประเมนตนเอง

O ผประเมนอสระ

- แนวทางฯ : (เลอกไดมำกกวำ 1 ขอ)

O ประเมนผลกระบวนกำร (Process Evaluation)

O ประเมนผลเมอสนสดกำรด ำเนนงำน (Post Evaluation)

O ประเมนผลกระทบของกำรด ำเนนงำน (Impact Evaluation)

(7) ปญหา อปสรรคและขอจ ากด : .......................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................

(8) แนวทางแกไข : .........(ระบแนวทำงแกไข เชน แกไขกฎหมำย ปรบโครงสรำงหนวยงำน ปรบกลยทธ ฯลฯ)...

..................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................................

(4.1) เปาหมายโครงการ และกรอบงบประมาณรายจายลวงหนาของโครงการ จ าแนกตามแหลงเงน

เรมตน - 2560แผน(ผล)*

ป 2561แผน

ป 2562แผน

ป 2563แผน

ป 2564แผน

ป 2565 -2570แผน

ป 2571 -2575แผน

ป 2576 -2580แผน

ตวชวด : ……………….

ตวชวด : ………………

ตวชวด : ………………

ตวชวด :...................

รวมทงสน ลานบาท

เงนงบประมาณ ลานบาท

- งบบคลากร ลานบาท - งบด าเนนงาน ลานบาท - งบลงทน ลานบาท - งบเงนอดหนน ลานบาท - งบรายจายอน ลานบาท

เงนนอกงบประมาณ ลานบาท

- เงนก ในประเทศ ลานบาท

- เงนกตางประเทศ ลานบาท

- เงนรายได ลานบาท

- เงนชวยเหลอจากตางประเทศ ลานบาท

- เงนและทรพยสนชวยราชการ ลานบาท

- นวตกรรมทางการเงน ลานบาท

- เงนนอกงบประมาณอนๆ ลานบาท

(ผล)* เปนผลการด าเนนงานในปงบประมาณ

ตวชวด /แหลงเงน

หนวยนบ

งบประมาณ ประมาณการรายจายลวงหนาหนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

ขอมลพนฐานของกจกรรม ( 1 ชด : 1 กจกรรม)

กจกรรมท..... : ..... (ชอ) .......... ……………….. ลานบาท (ทศนยม 4 ต ำแหนง)

(1) ประเภทกจกรรม

O กจกรรมหลก O กจกรรมรอง O กจกรรมสนบสนน

O กจกรรมยอย (เปนกจกรรมซงเปนขอยอยของกจกรรมหลก)

(2) เปนกจกรรมตามนโยบาย

O นโยบำยตอเนอง O นโยบำยใหม

(3) ความเชอมโยงกบ

- ผลผลต/โครงกำร :............................................................................................................................

- นโยบำยกำรจดสรรงบประมำณ :......................................................................................................

- กลยทธหนวยงำน :........................................................................................................................

- ยทธศำสตรชำต :........................................................................................................................

- แผนพฒนำเศรษฐกจและสงคมแหงชำต ฉบบท 12 :........................................................................

- แผนกำรปฏรปประเทศ :........................................................................................................................

(4) ทมาของกจกรรม

O ภำระกจพนฐำน ตำมกฏหมำยและวตถประสงคในกำรจดตงหนวยงำน

O ภำระกจยทธศำสตร

O มตคณะรฐมนตร (ชดปจจบน) : ……………………..(สำระส ำคญ)................................

..................................................................................................................

O ขอสงกำรของนำยกรฐมนตร : ……………………..(สำระส ำคญ)...............................

.....................................................................................................................................

O นโยบำยส ำคญของรฐบำล : ……………………..(สำระส ำคญ)................................

................................................................................................................................................

O แผนงำนบรณำกำรเชงยทธศำสตร : ……………………..(สำระส ำคญ)....................................

..........................................................................................................................................

O ตำมแผนพฒนำจงหวดและกลมจงหวด : ……………………..(สำระส ำคญ).............................................

...................................................................................................................................................

สงป.1008 (หนวยงาน)

O อนๆ ............(ระบ)..................................................................................................................

(5) แนวทางการด าเนนงาน

O แนวทำงเศรษฐกจพอเพยง : ……………………..(สำระส ำคญ)...................................................

..................................................................................................................................................O ประเทศไทย 4.0 : ……………………..(สำระส ำคญ)...................................................

....................................................................................................................................................O กำรจดท ำงบประมำณทค ำนงถงมตหญงชำย (Gender Responsive Budgeting : GRB) : .............

....................................(สำระส ำคญ).............................................................................................

O อนๆ :............(ระบ).......................................................................................................................

(6) ผ รบผดชอบ หรอชอหนวยงานยอย

1. ชอ............................................................ ต ำแหนง......................................................................

2. ชอ............................................................ ต ำแหนง......................................................................

(7) เปาหมายกจกรรม

ป 2559แผน(ผล)

ป 2560แผน(ผล)*

ป 2561แผน

ป 2562แผน

ป 2563แผน

ป 2564แผน

ป 2565 -2569แผน

ป 2570 -2574แผน

ป 2575 -2580แผน

ตวชวด : ……………….

ตวชวด : ………………

ตวชวด : ………………

ตวชวด :...................

รวมทงสน ลานบาท

เงนงบประมาณ ลานบาท

- งบบคลากร ลานบาท - งบด าเนนงาน ลานบาท - งบลงทน ลานบาท - งบเงนอดหนน ลานบาท - งบรายจายอน ลานบาท

เงนนอกงบประมาณ ลานบาท

- เงนกในประเทศ ลานบาท

- เงนกตางประเทศ ลานบาท

- เงนรายได ลานบาท

- เงนชวยเหลอจากตางประเทศ ลานบาท

- เงนและทรพยสนชวยราชการ ลานบาท

- นวตกรรมทางการเงน ลานบาท

- เงนนอกงบประมาณอนๆ ลานบาท

(ผล)* เปนผลการด าเนนงานในปงบประมาณ

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

ตวชวด /แหลงเงน

หนวยนบ

ประมาณการรายจายลวงหนางบประมาณ

แบบแสดงรายละเอยดตามงบรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

หนวยงาน / แผนงาน /

ผลผลต/โครงการ / เงนเดอน คาจาง คาจาง คาตอบแทน รวม คา คาใชสอย คาวสด คาสาธาร- รวม คา ทดนและ รวม งบเงน งบรายจาย รวมทงสน

กจกรรม ประจ า ชวคราว พนกงานฯ ตอบแทน ณปโภค ครภณฑ สงกอสราง อดหนน อน

หนวยงาน :....................

แผนงาน :……………….

ผลผลต/โครงการ: .............

(1) รวมกจกรรม :..............

- กจกรรมหลก :…………..

กจกรรมยอย :………..

กจกรรมยอย :………..

ฯลฯ

-กจกรรมรอง :………..

-กจกรรมสนบสนน :……

(2) รวมกจกรรม :..............

- กจกรรมหลก :…………..

กจกรรมยอย :………..

กจกรรมยอย :………..

ฯลฯ

-กจกรรมรอง :………..

-กจกรรมสนบสนน :……

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

งบบคลากร งบด าเนนงาน งบลงทน

สงป. 1009 (หนวยงาน)

สงป.1010 (หนวยงาน)

กระทรวง :หนวยงาน :

หนวยลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

หนวยนบ ปรมาณ เงน หนวยนบ ปรมาณ เงน จ านวน รอยละรวมทงสน

แผนงานบคลากรภาครฐแผนงานรองบคลากรภาครฐ.................รายการบคลากรภาครฐ /รายการงบกลาง...1. งบบคลากร1.1 เงนเดอนและคาจางประจ า1.1.1 เงนเดอน

- อตราเดม - อตราใหม - เงนอนๆ ทจายควบกบเงนเดอน

1.1.2 คาจางประจ า1.2 คาจางชวคราว

- อตราเดม - อตราใหม

1.3 คาตอบแทนพนกงานราชการ - อตราเดม - อตราใหม

2. งบด าเนนงาน2.1 คาตอบแทน ใชสอยและวสด2.1.1 คาตอบแทน (เฉพาะทจายใหในลกษณะเงนเดอนหรอจายควบกบเงนเดอน)

(1)........................(2).......................

2.1.2 คาใชสอย(1) เงนสมทบกองทนประกนสงคม

แบบแสดงรายละเอยดรายการ

รายการป 2560 ป 2561

ค าชแจงเพม/ลด

หนวยนบ ปรมาณ เงน หนวยนบ ปรมาณ เงน จ านวน รอยละรายการ

ป 2560 ป 2561ค าชแจง

เพม/ลด

3. งบเงนอดหนน (ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบบคลากรและงบด าเนนงานทก าหนดขางตน)4. งบรายจายอน (ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบบคลากรและงบด าเนนงานทก าหนดขางตน)แผนงานพนฐานแผนงานพนฐานดาน........แผนงานรอง............ผลผลต/โครงการ : ..........................กจกรรม :......................................1. งบด าเนนงาน1.1 คาตอบแทน ใชสอยและวสด1.1.1 คาตอบแทน

(1)........................(2).......................

1.1.2 คาใชสอยรายการไมผกพน

(1)........................(2).......................

คาจางเหมาบคลากรชวยปฏบตงาน

(งานด าเนนการเอง)2

- อตราเดม - อตราใหม

รายการผกพนฯ ตามสญญาและ มาตรา 23(1).......................

รายการผกพนฯ ใหม(1)........................

1.1.3 คาวสด(1)........................

หนวยนบ ปรมาณ เงน หนวยนบ ปรมาณ เงน จ านวน รอยละรายการ

ป 2560 ป 2561ค าชแจง

เพม/ลด

(2).......................1.2 คาสาธารณปโภค

(1)........................(2).......................

2. งบลงทน2.1 คาครภณฑรายการไมผกพน2.1.1 ครภณฑ...(ระบประเภท).....

(1)........................(2).......................

รายการผกพนฯ ตามสญญาและ มาตรา 232.1.1 ครภณฑ...(ระบประเภท).....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....รายการผกพนฯ ใหม2.1.1 ครภณฑ...(ระบประเภท).....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....2.2 คาทดนและสงกอสรางรายการไมผกพน2.2.1 คาทดน/สงกอสราง...(ระบประเภท).....

(1)........................(2).......................

รายการผกพนฯ ตามสญญาและ มาตรา 232.2.1 คาทดน/สงกอสราง..(ระบประเภท)....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....รายการผกพนฯ ใหม2.2.1 คาทดน/สงกอสราง..(ระบประเภท)....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....3. งบเงนอดหนน3.1 เงนอดหนนทวไป

หนวยนบ ปรมาณ เงน หนวยนบ ปรมาณ เงน จ านวน รอยละรายการ

ป 2560 ป 2561ค าชแจง

เพม/ลด

(ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบด าเนนงาน และงบลงทนทก าหนดขางตน)3.2 เงนอดหนนเฉพาะกจ (ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบด าเนนงาน และงบลงทนทก าหนดขางตน)4. งบรายจายอน (ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบด าเนนงาน และงบลงทนทก าหนดขางตน)กจกรรม :......................................

ฯลฯแผนงานยทธศาสตรแผนงานยทธศาสตร...............โครงการ :...........................กจกรรม :......................................1. งบด าเนนงาน1.1 คาตอบแทน ใชสอยและวสด1.1.1 คาตอบแทน

(1)........................(2).......................

1.1.2 คาใชสอยรายการไมผกพน

(1)........................(2).......................

คาจางเหมาบคลากรชวยปฏบตงาน

(งานด าเนนการเอง)2

- อตราเดม - อตราใหม

รายการผกพนฯ ตามสญญาและ มาตรา 23(1).......................

รายการผกพนฯ ใหม

หนวยนบ ปรมาณ เงน หนวยนบ ปรมาณ เงน จ านวน รอยละรายการ

ป 2560 ป 2561ค าชแจง

เพม/ลด

(1)........................1.1.3 คาวสด

(1)........................(2).......................

1.2 คาสาธารณปโภค(1)........................(2).......................

2. งบลงทน2.1 คาครภณฑรายการไมผกพน2.1.1 ครภณฑ...(ระบประเภท).....

(1)........................(2).......................

รายการผกพนฯ ตามสญญาและ มาตรา 232.1.1 ครภณฑ...(ระบประเภท).....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....รายการผกพนฯ ใหม2.1.1 ครภณฑ...(ระบประเภท).....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....2.2 คาทดนและสงกอสรางรายการไมผกพน2.2.1 คาทดน/สงกอสราง...(ระบประเภท).....

(1)........................(2).......................

รายการผกพนฯ ตามสญญาและ มาตรา 232.2.1 คาทดน/สงกอสราง..(ระบประเภท)....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....รายการผกพนฯ ใหม2.2.1 คาทดน/สงกอสราง..(ระบประเภท)....

(1)................(แสดงรายการภาระผกพน).....

หนวยนบ ปรมาณ เงน หนวยนบ ปรมาณ เงน จ านวน รอยละรายการ

ป 2560 ป 2561ค าชแจง

เพม/ลด

3. งบเงนอดหนน3.1 เงนอดหนนทวไป (ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบด าเนนงาน และงบลงทนทก าหนดขางตน)3.2 เงนอดหนนเฉพาะกจ (ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบด าเนนงาน และงบลงทนทก าหนดขางตน)4. งบรายจายอน (ใหแสดงคาใชจายตามแบบงบด าเนนงาน และงบลงทนทก าหนดขางตน)กจกรรม :......................................

ฯลฯแผนงานบรณาการแผนงานบรณาการ :...............โครงการ :...........................กจกรรม :......................................1. งบด าเนนงาน

ฯลฯ

สงป.1011 (หนวยงาน)

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

หนวยงาน - กจกรรม - งบรายจาย - งบประมาณ รายละเอยดพกด

จงหวด - รายการ ป 2561 (ประเภทพกด : ชดขอมลพกด)

หนวยงาน : ………………………………

กจกรรม :…………..

งบรายจาย :………………….

จงหวด

(1) ..............รายการ.....................

(2) ..............รายการ.....................

(3) ..............รายการ.....................

จงหวด

(1) ..............รายการ.....................

(2) ..............รายการ.....................

แบบแสดงการระบคาพกดงบลงทน

สงป. 1012 (หนวยงาน)

หนวยงาน :……………………………………………………..

จ านวน จายจรง คงเหลอ ป 2560 ป 2561 ป 2562 ป 2563 ป 2564

1. เงนนอกงบประมาณ2. น าไปสมทบกบงบประมาณ

งบบคลากรงบด าเนนงานงบลงทนงบเงนอดหนนงบรายจายอน

3. คงเหลอหลงหกเงนน าไปสมทบกบงบประมาณ4. แผนการใชจายอน5. คงเหลอหลงหกแผนการใชจายอน

หมายเหต

1.

ปงบประมาณ 2559 จ านวน เปนขอมลจรง รวมเงนสะสมคงเหลอยกมาจายจรง หมายถง จ านวนเงนทน าไปใชจายแลว รวมถง ไดท าสญญาผกพนไวแลว หรอไดรบอนมตใหจายแลวปงบประมาณ 2560 - 2564 เปนประมาณการ

2.

3.

4.

5. คงเหลอหลงหกแผนการใชจายอน = (3. คงเหลอหลงหกเงนน าไปสมทบกบงบประมาณ) - (4. แผนการใชจายอน)

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

รายงานสถานะและแผนการใชจายเงนนอกงบประมาณ

แผนการใชจายอน หมายถง เงนนอกงบประมาณทไมไดน าไปสมทบกบเงนงบประมาณ แตทมแผนงาน / โครงการ / กจรรมทจะใชจายแลว พรอมประมาณการ

สถานะการเงนป 2559 แผนการใชจายเงนนอกงบประมาณ

เงนนอกงบประมาณ หมายถง บรรดาเงนทงปวงทหนวยงานของรฐจดเกบหรอไดรบไวเปนกรรมสทธตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ หรอจากนตกรรมหรอนตเหต หรอกรณอนใด ทตองน าสงคลง แตมกฎหมายอนญาต

ใหสามารถเกบไวใชจายไดโดยไมตองน าสงคลง

น าไปสมทบกบเงนงบประมาณ หมายถง เงนนอกงบประมาณทน ามาสมทบกบเงนงบประมาณ หรอ มแผนการใชจายตามเปาหมาย ตวชวด ทระบไวในเอกสารงบประมาณ จ าแนกตามงบรายจาย คอ งบบคลากร งบ

ด าเนนงาน งบลงทน งบเงนอดหนน งบรายจายอน พรอมประมาณการป 2560 - 2564

คงเหลอหลงหกเงนน าไปสมทบกบงบประมาณ = (1. เงนนอกงบประมาณ) - (2. น าไปสมทบกบงบประมาณ)

งบสวนราชการ / รฐวสาหกจงบกลาง รายการ .......................... แบบ สงป.301 [ขนค าขอ]

กระทรวง : รหส : จดท าแผนสวนราชการ/รฐวสาหกจ : รหส : รายงานผลไตรมาสท

ยทธศาสตรจดสรร แผนงาน เปาประสงคเชงยทธศาสตร หนวยนบ

เปาหมายการใหบรการกระทรวง เปาหมายการใหบรการหนวยงาน แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล

ผลผลต/ โครงการ กจกรรม

ยทธศาสตรจดสรร :.....

แผนงาน : .....

เปาหมายเชงยทธศาสตร : ......

เปาหมายการใหบรการกระทรวง : .....เปาหมายการใหบรการหนวยงาน : …..

ผลผลตท 1 : …..1. แผนการปฏบตงาน

1.1 ตวชวด …..1.2 กจกรรมหลก

กจกรรมท 1 : .....กจกรรมท 2 : .....

2.แผนการใชจายงบประมาณ (2.1+2.2+2.3)2.1 งบประมาณ

กจกรรมท 1 : .....กจกรรมท 2 : .....

2.2 เงนงบประมาณทกนไวเบกเหลอมปทผาน2.3 เงนนอกงบประมาณ

รวมเงนงบประมาณทงสน

หมายเหต แบบ สงป.301 และ สงป. 302 ใหจดท าในระบบฐานขอมลแผน/ผล การปฏบตงาน และการใชจายงบประมาณ (BB EvMis)

แบบจดท าแผน / รายงานผลการปฏบตงานและการใชจายงบประมาณ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง )รวมทงสน ไตรมาส 1 ( ต.ค.- ธ.ค.) ไตรมาส 2 ( ม.ค.- ม.ค.) ไตรมาส 3 ( เม.ย.- ม.ย.) ไตรมาส 4 ( ก.ค.- ก.ย.)

แบบ สงป.302 [ขนค ำขอ]กระทรวง : ….. รหส : รำยงำนแผน

สวนรำชกำร/รฐวสำหกจ : ….. รหส : งบกลำง รำยกำร :………. รำยงำนผลไตรมำสทรหส :รหส :

รหส :

รหสบญชตำมโครงสรำง ผลผลต /โครงกำร รหส :

ประเภทรำยจำย

รำยกำร แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล แผน ผล1. งบบคลำกร

เงนเดอนและคาจางประจ าคาตอบแทนพนกงานราชการ...............

2. งบด ำเนนงำน

คาตอบแทน ใชสอยและวสดคาสาธารณปโภค

3. งบลงทน

คาครภณฑคาทดนสงกอสราง

4. งบเงนอดหนน

- ............... - ...............

5. งบรำยจำยอน

- ............... - ...............

รวมเงนงบประมำณ(1+2+3+4+5)

หนวย :ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)รวมทงสน ไตรมำส 1 (ต.ค. -ธ.ค.) ไตรมำส 2 (ม.ค. -ม.ค.) ไตรมำส 3 (เม.ย. -ม.ย.) ไตรมำส 4 (ก.ค. - ก.ย.)

แบบจดท ำแผน /รำยงำนผลกำรใชจำยงบประมำณ ผลผลต/โครงกำร จ ำแนกตำมงบรำยจำย ประจ ำปงบประมำณ 2561

สวนรำชกำร/รฐวสำหกจ

แผนงำน : …..เปำหมำยกำรใหบรกำรกระทรวง : …..

ผลผลต/โครงกำร : …..

โครงการ / กจกรรม รายการส าคญ เงน

1. .........

2. .........

3. .........

* หมายเหต ใหจดล าดบความส าคญของโครงการ / กจกรรม หรอรายการ ครภณฑ ทดนและสงกอสราง เฉพาะเรองหลกๆ ทหนวยงานขอรบจดสรรงบประมาณ โดยใหเรยงความส าคญจากมากคออนดบ 1. 2. 3..... ลงไป

หนวย : ลานบาท (ทศนยม 4 ต าแหนง)

แบบสรปล าดบความส าคญของโครงการ / กจกรรม รายการส าคญ* ปงบประมาณ พ.ศ. 2561

แบบ สงป. 1013 (หนวยงาน)

แบบฟอรมค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป ส ำหรบหนวยงำนในสงกดกรมวทยำศำสตรกำรแพทย

หนวยงาน....................................................

เอกสารค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561

งบด าเนนงาน งบอดหนน งบรายจายอน

แบบฟอรม 1

รายละเอยดงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ 2561 จ าแนกตามงบรายจายผลผลต/โครงการ ........................................................................................

กจกรรม ...................................................................................................

หนวยงาน ............................................................... หนวย : บาท

งบรายจาย - รายการจายจรง ป 2559

ค าขอตงงบประมาณ ป 2561

1. งบด าเนนงาน

1.1 คาตอบแทน ใชสอยและวสด

1.1.1 คาตอบแทน

รายการในปงบประมาณ

- คาอาหารท าการนอกเวลา อตราxคนxวน จ านวนเงน (บาท)

- ปฏบตงานนอกเวลาราชการ (......... บาท x ……คน x ……วน) ......................

- ปฏบตงานวนหยดราชการ (.........บาท x ……คน x ……วน) ......................

รวมเงนทงสน .................. บาท

- คาตอบแทนกรรมการ ระบรายละเอยด ชอคณะกรรมการ จ านวนครง จ านวนคน จ านวนเงน

1.1.2 คาใชสอย

รายการในปงบประมาณ

- คาเบยเลยง คาเชาทพก และคาพาหนะ 1. คาเบยเลยง อตราxคนxวน จ านวนเงน (บาท)

เดนทางในประเทศ ระดบ 8 ลงไป 240 บาท x ….คน X ....วน ......................

ระดบ 9 ขนไป 270 บาท x ….คน X ....วน ......................

2. คาเชาทพก อตราxคนxวน จ านวนเงน (บาท)

ระดบ 8 ลงไป ..........บาท x ….คน X ....วน ......................

ระดบ 9 ขนไป ......... บาท x ….คน X ....วน ......................

สรปค าชแจง

แบบฟอรม 1

งบรายจาย - รายการจายจรง ป 2559

ค าขอตงงบประมาณ ป 2561

สรปค าชแจง

3. คาพาหนะ (ใชจายตามจรง)

รวมเงนทงสน .................. บาท

- คาซอมแซมยานพาหนะและขนสง ระบรายละเอยดการซอมแซม จ านวนคน อายการใชงาน จ านวนเงน

- คาซอมแซมครภณฑ - ครภณฑส านกงาน จ านวน ............หนวย อายการใชงาน (ป) จ านวนเงน (บาท)

1. รายการ .........................โปรดระบ .................... ......................

2. รายการ ........................โปรดระบ .................... ......................

- ครภณฑวทยาศาสตร จ านวน ...............หนวย

1. รายการ ........................โปรดระบ ..................... ......................

2. รายการ ........................โปรดระบ .................... ......................

- ครภณฑคอมพวเตอร จ านวน...............หนวย

1. รายการ .......................โปรดระบ ..................... ......................

2. รายการ .......................โปรดระบ ..................... ......................

รวมเงนทงสน .................. บาท

- คาจางเหมาบรการ

- คาจางเหมาบคลากรชวยปฏบตงาน

- คาใชจายในการสมมนาและฝกอบรม

- คาประชาสมพนธ

ระบชอรายการ.............จ านวนเงน **แนบรายละเอยดแบบฟอรม 3 รายละเอยดคาจางเหมาบรการ ฯ

ระบชอโครงการ........ จ านวนเงน.........**แนบรายละเอยดแบบฟอรม 4 คาใชจายฝกอบรมฯ พรอมแนบรายละเอยดโครงการ

ระบรายการ......... จ านวนเงน...........**แนบรายละเอยดแบบฟอรม 5 ประชาสมพนธ

ระบต าแหนง.............(.....คน x……บาท x……เดอน)

แบบฟอรม 1

งบรายจาย - รายการจายจรง ป 2559

ค าขอตงงบประมาณ ป 2561

สรปค าชแจง

1.1.3 คาวสด

รายการในปงบประมาณ

- วสดส านกงาน ระบรายการ......... จ านวน....... ราคา/หนวย....... ราคารวม.........

- วสดเชอเพลงและหลอลน

- วสดคอมพวเตอร ระบรายการ....... จ านวน........ ราคา/หนวย....... ราคารวม.........

- วสดวทยาศาสตรหรอการแพทย

2. งบเงนอดหนน

2.1 เงนอดหนนทวไป

- รายการ (ระบ) เหตผลความจ าเปน :-

(1)............ ระบเหตผลความจ าเปน

3. งบรายจายอน

3.1 คาใชจายในการเดนทางไปราชการตางประเทศชวคราว **แนบรายละเอยดแบบฟอรม 6

- รายการ (ระบ)

3.2 โครงการวจยประยกต **แนบรายละเอยดแบบฟอรม 7

- รายการ (ระบ)

3.3 โครงการวจยพนฐาน **แนบรายละเอยดแบบฟอรม 7

- รายการ (ระบ)

**ระบคาวสดเชอเพลงและหลอลนส าหรบ...................จ านวน.....หนวย ราคา......บาทเชน คาวสดเชอเพลงและหลอลนส าหรบรถยนตราชการจ านวน 4 คน ราคา 10,000บาท

**ระบรายการ จ านวน......... ราคา/หนวย........ ราคารวม......... (คดแบบตนทนตอหนวย)เชน คาวสดวทยาศาสตรส าหรบการตรวจวเคราะหโรคไขเลอดออก (ไดแก A B C เปนตน) จ านวน 1000 ตวอยาง*1000 บาท รวม 1,000,000 บาท

แบบฟอรม 2

หนวยงาน................................................................... **งบประมาณตองเทากบงบด าเนนงานในแบบฟอรม 1

โครงการปกต โครงการวจยโครงการบรณาการ

โครงการฝกอบรม

รวมงบประมาณ 0

หมายเหต ใสเครองหมาย ในชองประเภทโครงการ/งาน*รหสผลผลต/กจกรรมD1 ศกษา คนควา พฒนาผลงานทางวชาการเพอก าหนดมาตรการทางหองปฏบตการเพอสนบสนนการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดR1 วจยประยกตดานวทยาศาสตรการแพทย R2 วจยพนฐานดานวทยาศาสตรการแพทยIn1 สงเสรมอตสาหกรรมดานผลตภณฑสขภาพและเทคโนโลยทางการแพทยดวยขอมลทางพนธกรรมและการวเคราะห Big DataIn2 สงเสรมการพฒนาทดสอบใหสอดคลอง OECD GLPIn3 พฒนาขดความสามารถและเครอขายหองปฏบตการเพอสงเสรมสนบสนนอตสาหกรรมและเฝาระวงผลตภณฑสขภาพของประเทศAg1 พฒนามาตรฐานการจดท า Thai Herbal Pharmacopoeia Ag2 การตรวจยาฆาแมลงในพชผกผลไมสดAg3 คณภาพสมนไพรไทยS1 ก าหนดมาตรฐานและพฒนาศกยภาพหองปฏบตการทางการแพทยและสาธารณสขทงในระดบประเทศและภมภาคเอเชยC1 พฒนาและยกระดบการบรหารจดการขอมลอางองทางหองปฏบตการใหมประสทธภาพ

C2 ยกระดบและบรณาการฐานขอมลดานวทยาศาสตรการแพทย เพอเปนระบบเฝาระวงพยากรณและเตอนภยสขภาพของประเทศ

ล าดบ โครงการ/รายการ งบประมาณ(บาท) ประโยชนทคาดวาจะไดรบผลผลต/กจกรรม

(ระบรหส)*

สรปโครงการ/รายการ เพอประกอบการขอตงงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 (งบด าเนนงาน)

ประเภทโครงการ/งาน (ใสเครองหมาย )

แบบฟอรม 3

หนวย : บาท

ค าชแจง/เหตผลความจ าเปน

จ านวน หนวย อตราคาจาง/หนวย รวมงบประมาณ

รวมทงสน

ผลผลต.....................................................

กจกรรม............................................

1. รายการ...................

2. รายการ.................

ผลผลต.....................................................

กจกรรม............................................

1. รายการ...................

2. รายการ.................

ผลผลต.....................................................

กจกรรม............................................

1. รายการ...................

2. รายการ.................

หมายเหต : ค าชแจง/เหตผลความจ าเปน พจารณาจากงานเดมหรองานเพมใหม โดยระบงานทจะด าเนนการและผลงานทเกดขนจากการจาง

รายละเอยดคาจางเหมาบรการ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561

ผลผลต/กจกรรม/รายการป 2559 (จายจรง)

งบประมาณป 2561

แบบฟอรม 4

หนวยงาน................................................................... หนวย : บาท

รายละเอยดงบประมาณป 2561

ประเภท ก ประเภท ขบคคลภายน

อกรวม

รวมทงสน

ผลผลต......

กจกรรม.....

1. โครงการ/หลกสตร... วตถประสงค

- คาวทยากร (บคลากรของรฐ) กลมเปาหมาย

- คาวทยากร (ไมใชบคลากรของรฐ) ผลประโยชนทจะไดรบ

- คาทพก วธวดผลโครงการ

- คาพาหนะ

- คาอาหาร

- คาอาหารวาง

- อน ๆ...

2. โครงการ/หลกสตร... วตถประสงค

- คาวทยากร (บคลากรของรฐ) กลมเปาหมาย

- คาวทยากร (ไมใชบคลากรของรฐ) ผลประโยชนทจะไดรบ

- คาทพก วธวดผลโครงการ

- คาพาหนะ

- คาอาหาร

- คาอาหารวาง

- อน ๆ...

รายละเอยดคาใชจายการฝกอบรมและสมมนา

ผลผลต/กจกรรม/โครงการ/หลกสตร/รายการ

สถานทด าเนนการ

(ราชการ/เอกชน)

ค าชแจง (เหตผลความจ าเปนและผลประโยชนทคาดวาจะไดรบ)ครง/รน

วน หรอชม.

อตราทตง รวมเงนจ านวนผเขาอบรม (คน)

แบบฟอรม 5

หนวยงาน............ผลผลต.........กจกรรมหลก.............

หนวย : บาท

ชวงเวลา

จ านวน (นาท/

คอลมน/...)ตอครง

ครง อตราทตง รวมเงน

รวมทงสนงบรายจาย... 15โครงการ... 161. สถานโทรทศน รวม

-โทรทศน (สถานราชการ) 31

-โทรทศน (สถานราชการ) 31

-โทรทศน (ระบสถาน...) 312. สถานวทย รวม -วทย (สถานราชการ) 32 -วทย (สถานราชการ) 32 -วทย (ระบสถาน...) 32

3. หนงสอพมพ รวม

-หนงสอพมพ (คอลมน 6X10 นว ขาวด า) 33

รายละเอยดงบประมาณรายการประชาสมพนธ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

งบรายจาย/โครงการ/รายการจายจรงป

2559

รายละเอยดงบประมาณป 2561

ค าชแจง (เหตผลความจ าเปน

และผลประโยชนทจะไดรบ)วธการวดผล

แบบฟอรม 5

ชวงเวลา

จ านวน (นาท/

คอลมน/...)ตอครง

ครง อตราทตง รวมเงนงบรายจาย/โครงการ/รายการ

จายจรงป 2559

รายละเอยดงบประมาณป 2561

ค าชแจง (เหตผลความจ าเปน

และผลประโยชนทจะไดรบ)วธการวดผล

-หนงสอพมพ (คอลมน 6X10 นว ส) 33 -หนงสอพมพ (คอลมน 10X12 นว ขาวด า) 33

-หนงสอพมพ (คอลมน 10X12 นว ส) 33 -หนงสอพมพ (คอลมน 20X12 นว ส)

-หนงสอพมพ (คอลมน 20X12 นว ขาวด า)

-หนงสอพมพ (คอลมนขนาด...... ระบ) 33

4. สออน ๆ รวม

-สอ/สงพมพ -ปายโฆษณา (ระบ)... 34 -CD/DVD (ระบ)... 34 -ฟวเจอรบอรด -อนๆ (ระบ) เชน เคเบล, ไวนล... 34

แบบฟอรม 6

หนวยงาน.......................................

หนวย : บาท

รวมทงสน

ผลผลต.....................................................กจกรรม....................................................1. ..... ................................................ *วตถประสงค - คาเบยเลยง (ระดบ 9 ขนไป) *กลมเปาหมาย - คาเบยเลยง (ระดบ 8 ลงมา) *ผลประโยชนทจะไดรบ - คาทพก (ระดบ 9 ขนไป) *วธวดผลโครงการ - คาทพก (ระดบ 8 ลงมา) - คาพาหนะ (คาเครองบน) - อน ๆ .....ระบ.... 2. . ................................................ *วตถประสงค - คาเบยเลยง (ระดบ 9 ขนไป) *กลมเปาหมาย - คาเบยเลยง (ระดบ 8 ลงมา) *ผลประโยชนทจะไดรบ - คาทพก (ระดบ 9 ขนไป) *วธวดผลโครงการ - คาทพก (ระดบ 8 ลงมา) - คาพาหนะ (คาเครองบน) - อน ๆ ......ระบ....

พนธกรณขอตกลง

มประเภทการประชม **ไมม

**** ระบกลมประเทศ ก ข ค ง หรอ จ ตามระเบยบกระทรวงการคลง

ผลผลต/กจกรรม/โครงการ/หลกสตร/รายการวน อตราทตง

วนเดอนปคน

รายชอผเดนทางค าชแจง (เหตผลความจ าเปน และ

ผลประโยชนทจะไดรบ)

รายละเอยดงบรายจายอน (คาใชจายในการเดนทางไปราชการตางประเทศชวคราว) ปงบประมาณ พ.ศ. 2561

*** ระบชอประเทศทจะเดนทางไป

* ตงงบประมาณตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ

** ระบประเภทการประชม เชน ประชมเจรจา/ปรกษาหารอ ( ระบ ผแทนประเทศ ประธาน/กรรมการ/เลขา ผเขารวม) ประชมอบรมสมมนา เปนตน

หมายเหต โปรดแนบเอกสารอางองราคาตวเครองบนทน ามาใชในการตงงบประมาณ

รายละเอยดเสนอตงงบประมาณป 2561 * กลมประเทศ(ก/ข/ค/ง/จ)

****ประเทศ ***

รวมเงน

แบบฟอรม 7

หนวยงาน.............................................................................. หนวย : บาท

ระยะ รวมเงน เหตผล/ความจ าเปนหนวย ครง คน เวลา

รวมทงสนผลผลต................................งบรายจาย.....งบด าเนนงาน......1. โครงการ........................ รายการ.................................. เหตผลความจ าเปน

รายการ.................................. ผลทคาดวาจะไดรบวธวดผลโครงการ

งบรายจาย.....งบรายจายอน..........1. โครงการ........................ รายการ...................................

รายการ...................................

หมายเหต : - แนบรายละเอยดของโครงการวจยทกโครงการดวย

* ประเภทงานวจย งานวจยพนฐาน (Basic Research) งานวจยประยกต (Applied Research) งานวจยและพฒนา (Research & Development)

ประเภทงานวจย*

รายละเอยดคาใชจายโครงการวจย (งบด าเนนงาน งบรายจายอน)

รายละเอยดคาใชจาย ป 2561

รายการคาใชจายผลผลต/งบรายจาย/โครงการ

ระยะเวลาของโครงการ อตรา

จ านวนรายการ

ฟอรม 8

หนวยงาน ....................................

ป 2559 ป 2561จายจรง ประมาณการ

รวมงบประมาณทงสน1.คาใชจายเกยวกบบคลากร

เปนคาใชจายตามสทธของขาราชการ (แนบรายละเอยดแบบฟอรม 9)(จ านวน.........คน x อตรา.......... บาท x........... เดอน)ส าหรบขาราชการและลกจางประจ า(จ านวน........คน x อตรา............... บาท x......... เดอน)อธบดและรองอธบด

(จ านวน...........คน x อตรา............ บาท x ........เดอน)

ส าหรบพนกงานราชการ(จ านวน.........คน x อตรา........ บาท x ........เดอน)แพทย (จ านวน.......คน x อตรา........บาท x .......... เดอน)เภสชกร (จ านวน.......คน x อตรา.......... บาท x .......... เดอน)

1.6 คาตอบแทนส าหรบก าลงคนดานสาธารณสข- นายแพทย กลมท 1 @ 5,000 บาท (จ านวน.........คน x อตรา.......... บาท x........... เดอน)- นายแพทย กลมท 2 @ 10,000 บาท (จ านวน.........คน x อตรา.......... บาท x........... เดอน)- นายแพทย กลมท 3 @ 15,000 บาท (จ านวน.........คน x อตรา.......... บาท x........... เดอน)- เภสชกร กลมท 1 @ 1,500 บาท (จ านวน.........คน x อตรา.......... บาท x........... เดอน)- นกเทคนคการแพทย @ 1,000 บาท (จ านวน.........คน x อตรา.......... บาท x........... เดอน)

1.4 เงนสมทบกองทนประกนสงคม

1.2 คาตอบแทนพเศษของขาราชการและลกจางประจ าผไดรบเงนเดอนเตมขน 1.3 เงนตอบแทนเหมาจายแทนการจดหารถประจ าต าแหนง

1.5 เงนเพมพเศษส าหรบแพทย ทนตแพทย และเภสชกร ทไมท าเวชปฏบตสวนตว

รายจายประจาขนตาทจาเปน (งบดาเนนงาน) ป งบประมาณ พ.ศ. 2561

รายการ คาชแจง

1.1 เงนคาเชาบาน

ฟอรม 8

ป 2559 ป 2561จายจรง ประมาณการรายการ คาชแจง

2. คาเชาทรพยสน (อาคาร/ทดน)3. คาสาธารณปโภค (คาไฟฟา คาประปา และคาโทรศพท)

3.1 คาไฟฟา

3.2 คาประปา

3.3 คาโทรศพท 3.4 คาบรการสอสารและโทรคมนาคม4. คาใชสอย 4.1 คาเชารถยนตสวนกลาง เลขทสญญา ........จ านวน.......คน x …………บาท x………เดอน 4.2 คาเชารถยนตสวนภมภาค เลขทสญญา ........จ านวน.......คน x …………บาท x………เดอน 4.3 คาเชารถยนต เลขทสญญา ........จ านวน.......คน x …………บาท x………เดอน 4.4 คาเชารถตโดยสาร เลขทสญญา ........จ านวน.......คน x …………บาท x………เดอน 4.5 เงนสมทบกองทนประกนสงคม ส าหรบพนกงานราชการ

(จ านวน.........คน x อตรา.......... บาท x........... เดอน)

ฟอรม 9

หนวยงาน ..........................................................

หมายเหต

ตอเดอน ตอป

0

หมายเหต : พจารณาตามหลกเกณฑและอตราคาใชจายประกอบการพจารณางบประมาณรายจายประจ าปทเบกจายในลกษณะคาตอบแทน ใชสอย วสด และคาสาธารณปโภค : ใหเปนไปตามบญชอตราคาเชาบานขาราชการส าหรบขาราชการพลเรอน

รายละเอยดรายการคาเชาบาน ประจ าปงบประมาณรายจาย พ.ศ. 2561

ล าดบ ชอ - สกล ต าแหนงอตราคาเชาบาน (บาท)

เอกสารค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

งบลงทนหนวยงาน.............................................

หนวยงาน.........................................................................

1 คาครภณฑ 02 คาสงกอสราง 0

รวม 0

......................................................................ผจดท า ......................................................................ผเหนชอบ/ผอนมต (............................................................) (............................................................)ต าแหนง.................................................. ต าแหนง..................................................วน เดอน ป................................................ วน เดอน ป................................................

รายการล าดบ รวม

สรปค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561 (งบลงทน) ของหนวยงานในสงกดกรมวทยาศาสตรการแพทย แบบฟอรม 1

หนวยงาน ...........................................................

จ านวน ราคาตอหนวย รวมงบประมาณแนบใบเสนอราคา

( √ )แนบ Spec

( √ )1 ครภณฑคอมพวเตอร 0

1.1 ครภณฑคอมพวเตอรต ำกวำ 5 ลำนบำท 0 1) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ...... 2) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ......1.2 ครภณฑคอมพวเตอรเกนกวำ 5 ลำนบำท 0 1) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ...... 2) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ......

2 ครภณฑวทยาศาสตร 0 1) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ...... 2) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ...... 3) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ...... 4) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ...... 5) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ......

3 ครภณฑอนๆ 0

1) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ......

2) รำยกำร...................... 0 ลำดบควำมสำคญ......รวม 0

......................................................................ผจดทำ ......................................................................ผเหนชอบ/ผอนมต (............................................................) (............................................................)ตำแหนง.................................................. ตำแหนง..................................................วน เดอน ป................................................ วน เดอน ป................................................

ยนยนความพรอม

สรปรายละเอยดค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561งบลงทน : คาครภณฑ

รายการครภณฑคอมพวเตอร / ครภณฑวทยาศาสตร / และครภณฑอนๆ

(2) หากเปนครภณฑตามบญชราคามาตรฐาน ตองตงราคาตามบญชราคามาตรฐานครภณฑจากส านกงบประมาณ(www.bb.go.th )และ กระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร (www.mict.go.th)

หมายเหต : (1) ขอมลงบประมาณคาครภณฑของป 2562 ตองตรงกบขอมลในแบบฟอรม 1-2 , 1-3 และ 1-4

หมายเหต(เรยงล าดบความส าคญโดยรวม)

ค าขอป 2561ล าดบ รายการครภณฑ

แบบฟอรม 1-1

หนวยงาน ..................................................................1. ผลผลต/โครงการ........................................................................................................................................................2. กจกรรม....................................................................................................................

3. วงเงนรวมทงสน ................................................. บาท (......................................................................................บาทถวน )

4. รายละเอยดของครภณฑ *(กรณาเรยงตามล าดบความส าคญ)

เหตผลความจ าเปน และประโยชนทคาดวาจะไดรบ

ครภณฑตามราคามาตรฐานกลาง ครภณฑทไมตรงกบราคามาตรฐานกลางทดแทนของเดม

เพมปรมาณ

เปาหมาย

เพมประสทธภ

าพ

**(ตองระบใหชดเจนเพอใชประกอบการชแจงส านกงบประมาณ)

* ใหระบ *กรณทดแทนของเดม

ตองแนบใบเสนอราคา พรอมรายละเอยด 1) ราคามาตรฐาน ระบของเดมซอเมอ..... อาย....ป

คณลกษณะของครภณฑ (Spec) 2) สบราคา สภาพปจจบน มาพรอมค าขอนดวย 3) เคยจดซอ (เชน ซอมบอย,ไมสามารถใชงานได)

และอธบายเหตผลความจ าเปนในการจดหา

*หมายเหต : กรณครภณฑไมตรงกบราคามาตรฐานกลางใหแนบใบเสนอราคา อยางนอย 3 รานคา/ บรษท พรอมรายละเอยดคณลกษณะของครภณฑ (Spec) มาพรอมค าขอนดวย หากครภณฑคอมพวเตอรอยในรปแบบโครงการขอใหแนบรายละเอยดโครงการสงมาดวย

สถานทตง/พนทรองรบ

ครภณฑ

แบบค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561งบลงทน : รายการครภณฑคอมพวเตอร

(กรอกรายละเอยดใหครบทกชอง)

ล าดบความส าคญ

ราคาอางองชอรายการ

รายละเอยดคณลกษณะของครภณฑ (Spec)วตถประสงคของรายการ

ครภณฑ (ใหระบจ านวน)

จ านวน หนวยนบราคาตอหนวย(บาท)

รวมงบประมาณ

(บาท)

แบบฟอรม 1 - 2

ครภณฑคอมพวเตอร

หนวยงาน ..................................................................1. ผลผลต/โครงการ .....................................................................................................................................................................................................................................2.กจกรรม............................................................................................................................................3. วงเงนรวมทงสน ................................................. บาท (......................................................................................บาทถวน )4. รายละเอยดของครภณฑ *(กรณาเรยงตามล าดบความส าคญ)

จ านวน หนวย ราคารวม

งบประมาณ

ปญหา อปสรรคเหตผลความจ าเปน

และประโยชนทคาดวาจะไดรบตอหนวย(บาท)

(บาท)

ทดแทนของเดม

เพมปรมาณ

เปาหมาย

เพมประสทธภาพ

**(ระบใหชดเจนเพอใชประกอบการชแจงส านกงบประมาณ)

*กรณทดแทนของเดม

ระบของเดมซอเมอ..... อาย....ป

สภาพปจจบน

(เชน ซอมบอย,ไมสามารถใชงานได)

หมายเหต : *ตองแนบใบเสนอราคา อยางนอย 3 รานคา/บรษท พรอมรายละเอยดคณลกษณะของครภณฑ (Spec) **ตองระบใหชดเจนเพอใชประกอบการชแจงส านกงบประมาณ

แบบค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561งบลงทน : รายการครภณฑวทยาศาสตร

(กรอกรายละเอยดใหครบทกชอง)

ล าดบความส าคญ

ชอรายการ

วตถประสงคของรายการครภณฑ (ใหระบจ านวน)

สถานทตง/พนทรองรบ

ครภณฑ

*ตองแนบใบเสนอราคา พรอมรายละเอยด

คณลกษณะของครภณฑ (Spec)

รายละเอยดคณลกษณะของครภณฑ (Spec)

แบบฟอรม 1- 3

ครภณฑวทยาศาสตร

หนวยงาน ..................................................................1.ผลผลต/ โครงการ .....................................................................................................................................................................................................................................2. กจกรรม ...................................................................................................................3. วงเงนรวมทงสน ................................................. บาท (......................................................................................บาทถวน )4. รายละเอยดของครภณฑ *(กรณาเรยงตามล าดบความส าคญ)

จ านวน หนวย ราคารวม

งบประมาณ

ปญหา อปสรรคเหตผลความจ าเปน

และประโยชนทคาดวาจะไดรบตอหนวย(บาท)

(บาท)

ทดแทนของเดม

เพมปรมาณเปาหมาย

เพมประสทธภาพ

**(ตองระบใหชดเจนเพอใชประกอบการชแจงส านกงบประมาณ)

แบบค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561งบลงทน : รายการครภณฑอนๆ

(กรอกรายละเอยดใหครบทกชอง)

ล าดบความส าคญ

วตถประสงคของรายการครภณฑ (ใหระบจ านวน)

คณลกษณะของครภณฑ (Spec)

มาพรอมค าขอนดวย

ชอรายการสถานทตง

/พนทรองรบครภณฑ

รายละเอยดคณลกษณะของครภณฑ (Spec)

*ตองแนบใบเสนอราคา พรอมรายละเอยด

แบบฟอรม 1- 4

ครภณฑอนๆ

เดม ใหม ป2561 ป2562 ป2563งวดงานงวดเงน

ใบประมาณการราคา (BOQ, ปร.4, ปร.5,

ปร.6)

แบบแปลน ภาพถาย

รวม - - - -

หมายเหต * กรณตงงบประมาณผกพนใหม 2 ป ใหแบงวงเงน ปแรก 20% และปท 2 ตงงบประมาณ 80% ของราคาตอหนวย กรณตงงบประมาณผกพนใหม 3 ป ใหแบงวงเงน ปแรก 20% ปท 2 และปท 3 ตงงบประมาณปละ 40% ของราคาตอหนวย

งบประมาณ

ตงแตเรมจนถงป2560

ค าขอตงยนยนความพรอม ( √ )

**รายการสงกอสรางทกรายการจดแนบแบบฟอรม 2-1 ประกอบดวย พรอมทงแนบเอกสารตามทระบในแบบฟอรม 2-1

เหตผลความจ าเปนจ านวน หนวยนบ

ประเภทสงกอสราง (ใหระบ✓)

หนวยงาน.................................................

สรปรายละเอยดค าขอสงกอสรางประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561งบลงทน : คาสงกอสราง

ล าดบความส าคญ

รวมงบประมาณ

รายการปเดยว

ผกพน

แบบฟอรม 2

1. ชอสงกอสราง …………...................……................................................. จ านวน .………….... ราคาตอหนวย ........................................... บาท รวมเปนเงนทงสน ............................................. บาท

ลกษณะของสงกอสราง............................................................................................................................................................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

2. เลขทแบบแปลน............................................ (กรณาแนบแบบแปลน ขนาด A4 มาพรอมค าขอ ) 3. ทมาของทดน...............................................................

4. วตถประสงคของรายการสงกอสราง

™ ( ) ทดแทนของเดม ( ) เพมประสทธภาพ ( ) เพมผลผลตใหม

4.1 ระบอายการใชงาน : กอสรางเมอป พ.ศ. ..................อายการใชงาน..........ป 4.2 สภาพปจจบนของสงกอสราง : .............................................................................................................................................................................

............................................................................................................................................................................................................................

5. เหตผลความจ าเปน : ………..................………...................................(อธบายใหชดเจน)………..................................................................................……………….........………………………………………… .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

6. ขนตอนการด าเนนงาน (โปรดระบ ขอ 6.1 - 6.8 ใหครบทกขอ เนองจากขอมลนตองแจงส านกงบประมาณ)

6.1 การท าประชาพจารณ ( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน...... ( ) ไมตองด าเนนการ

6.2 ความพรอมสถานทด าเนนการ ( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน...... ( ) ไมตองด าเนนการ

6.3 การส ารวจออกแบบ ( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน...... ( ) ไมตองด าเนนการ

6.4 รายละเอยดแบบรปรายการ ( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน...... ( ) ไมตองด าเนนการ

6.5 การประมาณราคากลาง ( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน...... ( ) ไมตองด าเนนการ

6.6 การส ารวจดานสงแวดลอม ( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน...... ( ) ไมตองด าเนนการ

( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน...... ( ) ไมตองด าเนนการ

( ) พรอม ( ) ไมพรอม/คาดวาจะแลวเสรจเดอน......

หมายเหต : ทกรายการตองแนบเอกสาร ดงน - แบบแปลน (ขนาด A4) - รายละเอยดงวดงาน-งวดเงน และระยะเวลาการกอสราง

- แบบ ปร.4 ปร.5 ปร.6 และ BOQ ตามราคาทองถน - รปถาย (กรณปรบปรง/ซอมแซม หรอทดแทนของเดม)

ผจดท า ............................................. ต าแหนง ...................................งาน/ฝาย/กลมงาน .............................................................................โทรศพททท างาน...................................... โทรศพทมอถอ .....................................E-Mail………….…………………

แบบค าของบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2561งบลงทน : รายละเอยดประกอบรายการสงกอสราง

(กรอกรายละเอยดใหครบทกชอง)

6.7 การจดท าแผนการปฏบตงาน/แผนการใชจายงบประมาณ

6.8 การด าเนนการจดจางภายในไตรมาสแรกของปงบประมาณ

แบบฟอรม 2- 1

ล ำดบควำมส ำคญ .....

103

แนวทางการจดท าและวเคราะหความตองการงบลงทน (ครภณฑ ทดนและสงกอสราง) กรมวทยาศาสตรการแพทย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

************************************************************************* 1. นยามงบลงทน งบลงทน หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเพอการลงทน ไดแก รายจายทจายในลกษณะคาครภณฑ คาทดนและสงกอสราง รวมถงรายจายทก าหนดใหจายจากงบรายจายอนใดในลกษณะรายจายดงกลาว

➢ คาครภณฑ หมายถง รายจายเพอใหไดมาซงสงของทมลกษณะโดยสภาพคงทนถาวร หรอตามปกตมอายการใชงานยนนาน ไมสนเปลอง หมดไป หรอเปลยนสภาพไปในระยะเวลาอนสน รวมถง รายจายดงตอไปน

(1) รายจายเพอประกอบ ดดแปลง ตอเตม หรอปรบปรงครภณฑ (2) รายจายเพอจดหาโปรแกรมคอมพวเตอรทมราคาตอหนวยหรอตอชดเกนกวา 20,000 บาท (3) รายจายเพอซอมแซมบ ารงรกษาโครงสรางของครภณฑขนาดใหญ เชน เครองบน เครองจกรกล

ยานพาหนะ เปนตน ซงไมรวมถงคาซอมบ ารงปกตหรอคาซอมกลาง (4) รายจายเพอจางทปรกษาในการจดหาหรอปรบปรงครภณฑ (5) รายจายทตองช าระพรอมกบคาครภณฑ เชน คาขนสง คาภาษ คาประกนภย คาตดตง เปนตน

➢ คาทดนและสงกอสราง หมายถง รายจายเพอใหไดมาซงทดนและหรอสงกอสราง รวมถง สง

ตางๆ ทตดตรงกบทดนและหรอสงกอสราง ดงตอไปน (1) รายจายเพอจดหาทดน สงกอสราง (2) รายจายเพอปรบปรงทดน รวมถงรายจายเพอดดแปลง ตอเตมหรอปรบปรงสงกอสราง ซงท าให

ทดน สงกอสราง มมลคาเพมขน (3) รายจายเพอตดตงระบบไฟฟาหรอระบบประปา รวมถงอปกรณตางๆ ซงเปนการตดตงครงแรกใน

อาคาร ทงทเปนการด าเนนการพรอมกนหรอภายหลงการกอสรางอาคาร รวมถงการตดตงครงแรกในสถานทราชการ

(4) รายจายเพอจางออกแบบ จางควบคมงานทจายใหแกเอกชน หรอนตบคคล (5) รายจายเพอจางทปรกษาในการจดหาหรอปรบปรงทดนและหรอสงกอสราง (6) รายจายทเกยวเนองกบทดนและหรอสงกอสราง เชน คาเวนคนทดน คาชดเชยกรรมสทธทดน

คาชดเชยผลอาสน เปนตน

104

2. หลกเกณฑการจดท าค าของบลงทน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

2.1 รายการคาครภณฑ มหลกเกณฑในการเสนอขอตงงบประมาณ ดงน 2.1.1 ชอครภณฑควรเปนภาษาไทย กรณเปนรายการทอยในบญชราคามาตรฐานของส านก

งบประมาณ ขอใหระบชอใหตรงตามบญชราคามาตรฐาน ทงน ขอใหตงชอรายการตามดวย ต าบล อ าเภอ และจงหวดทเปนทตงของรายการ ( ชอรายการ_ต าบล_อ าเภอ_จงหวด ) เชน เครองเพมปรมาณสารพนธกรรมในสภาพจรง ต าบลตลาดขวญ อ าเภอเมองนนทบร จงหวดนนทบร

2.1.2 ครภณฑทใชประกอบกนควรตงของบประมาณเปนชด เพอปองกนการไดรบงบประมาณเพยงชนใดชนหนงแลวไมสามารถใชงานได แตหากเปนชดครภณฑทมราคาสง ควรมรายละเอยดและราคาของแตละชนอยางชดเจน ซงการตงงบประมาณเปนชดน ขอใหเปนครภณฑทจ าเปนตองใชรวมกนอยางแทจรง มใชเพยงน าครภณฑหลายๆ อยางมาตงงบประมาณรวมกน

2.1.3 ก าหนดคณลกษณะ (Specification) ของครภณฑใหเหมาะสมกบภารกจและการใชงาน ถาเปนครภณฑทก าหนดไวในราคามาตรฐาน ใหใชคณลกษณะตามบญชมาตรฐาน แตถาหนวยงานมความจ าเปนตองใชครภณฑชนดเดยวกนแตคณลกษณะสงกวาหรอแตกตางไปจากในบญชราคามาตรฐาน ขอใหมค าอธบายคณลกษณะนนๆ ดวย พรอมเหตผลความจ าเปนทตองใชครภณฑทมคณลกษณะเฉพาะพเศษหรอสงกวาราคามาตรฐาน

2.1.4 ก าหนดราคาครภณฑใหเหมาะสม 1) ครภณฑตามบญชราคามาตรฐาน ตองตงราคาตามบญชราคามาตรฐานของส านก

งบประมาณเทานน 2) ครภณฑอนๆ (นอกบญชราคามาตรฐาน) ตงราคาตามคณลกษณะและราคาทสามารถ

จดซอไดโดยควรมการสบราคากอน กรณมผลการจดซอในปทผานมาใหตงราคาตามผลการจดซอลาสด 2.1.5 ระบคณลกษณะของครภณฑใหชดเจนและครบถวน เพอการชแจงถงความเหมาะสมของ

ราคาและคณประโยชนของครภณฑนน ทงนขอใหเขยนใหสน กระชบ เขาใจงาย ไมจ าเปนตองมรายละเอยดมากเกนไปแตสาระส าคญตองครบถวน ทส าคญขอใหหลกเลยงการใชศพทเทคนคเฉพาะทเขาใจยาก

2.1.6 ระบเหตผลความจ าเปนอยางชดเจน สามารถชแจงใหเหนวาครภณฑมความจ าเปนและมประโยชนอยางแทจรง โดยเฉพาะอยางยงครภณฑวทยาศาสตร ควรระบสถานทใชงานและคาดการณจ านวนผใชงานหรอผใชประโยชนในครภณฑนนๆ

1) กรณซอทดแทนตองระบสภาพการใชงานของครภณฑเดม ปทจดซอ หมายเลขครภณฑเดมและความจ าเปนทตองจดหาทดแทน

2) กรณซอใหมเพอเพมประสทธภาพ ควรระบจ านวนเครองทมในปจจบน จ านวนเครองทควรจะมส าหรบการด าเนนงาน และความจ าเปนในการจดหาเพมเตม

2.1.7 การตงงบประมาณจดซอครภณฑยานพาหนะ เพอทดแทนของเดม ตองมอายการใชงานเกน 15 ป ยกเวน การจดหาเพอด าเนนนโยบายเรงดวนของรฐบาล และหนวยงานทจ าเปนตองใชยานพาหนะในการปฏบตภารกจในพนท ใหระบทะเบยนรถ ปทจดซอ ส าหรบกรณขอตงงบประมาณเพอทดแทนรถยนตทอายต ากวา 15 ป ขอใหสงรายงานการตรวจสภาพและคาใชจายในการบ ารงรกษารวมท งระยะทางในการใชงาน (กโลเมตร) ประกอบการพจารณาเพมเตมดวย

105

2.1.8 ครภณฑคอมพวเตอร พจารณาเสนอตงตามเกณฑราคากลางของกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร สามารถดไดจากเกณฑราคาพนฐานคอมพวเตอร http://www.mict.go.th ทงน หนวยงานทมแผนความตองการงบลงทนครภณฑคอมพวเตอรขอใหประสานศนยเทคโนโลยและสารสนเทศ เพอตงงบประมาณเปนโครงการในภาพรวมของกรมวทยาศาสตรการแพทย ผานศนยเทคโนโลยและสารสนเทศ

2.2 รายการคาทดนและสงกอสราง มหลกเกณฑในการเสนอตงงบประมาณ ดงน 2.2.1 ความพรอมดานสถานท ทดนทจะกอสราง รวมถงการประเมนผลกระทบทางดาน

สงแวดลอม (Environmental Impact Assessment : EIA) 2.2.2 การเตรยมความพรอม หากกอสรางในทใหมตองมทดนพรอม ขนาดเหมาะสมทจะกอสราง

และเปนทดนทไมมภาระผกพนใดๆ ทางกฎหมายมความพรอมของระบบสาธารณปโภค 2.2.3 กรณตองรอถอนอาคารเดม หรอขนยายอปกรณ เครองมอไปยงส านกงานชวคราว ระหวาง

สงมอบพนทและกอสราง หนวยงานตองท าแผนการสงมอบพนทและแผนการขนยาย รวมทงระบคาใชจายแหลงงบประมาณในการขนยายเพอประกอบการพจารณาดวย

2.2.4 มแบบแปลน ลกษณะอาคาร วตถประสงคการใชงาน พนทใชสอย และราคากลาง ระยะเวลากอสราง และงวดงานงวดเงนทเปนปจจบน

2.2.5 ชแจงรายละเอยดและเหตผลความจ าเปน ทสอดคลองกบภารกจของหนวยงานทเปนอย พรอมทงวเคราะหความคมคาในการกอสราง ตองแสดงถงสภาพการใชงานของสงกอสรางเดม ความจ าเปนทตองกอสรางใหม และจะสามารถรองรบผรบบรการ/ผใชงานเพมขนจ านวนเทาใด ภายหลงการกอสรางเสรจสน

2.2.6 หากทดแทนอาคารเดม ตองมอายการใชงานเกนกวา 25 ป (ระบ ป พ.ศ.) ชแจงสภาพช ารดทรดโทรม หากใชงานจะเปนอนตรายตอชวต และทรพยสนของผปฏบตงานอยางไร และสงภาพถายอาคารเดมประกอบการพจารณา

2.2.7 คาปรบปรงอาคาร บานพก ทดน รว ถนน ระบบไฟฟา และระบบประปา (คา site) การประมาณการราคาคากอสราง แบบแปลนและวงเงน ตองผานการประเมนจากหนวยงานทเชอถอได ตองมแบบแปลนและประมาณการราคา (BOQ) และสงภาพถายสงกอสรางทตองการปรบปรงประกอบการพจารณาดวย 3. แนวทางวเคราะหงบลงทน (ครภณฑ ทดนและสงกอสราง)

3.1 ครภณฑ 3.1.1 จ าแนกประเภทครภณฑ

1) ครภณฑวทยาศาสตร 2) ครภณฑคอมพวเตอร 3) ครภณฑอน ๆ

3.1.2 ระบวตถประสงคของครภณฑ 1) เพอทดแทนของเดม (เพอรกษาปรมาณผลผลต): เปนการจดหาครภณฑเพอ

ทดแทนครภณฑเดมทเสอมสภาพ เพอใหสามารถด าเนนงานบรรลตามเปาหมายทก าหนดไวไดตามปกต 2) เพมปรมาณเปาหมายผลผลต: เปนการจดหาครภณฑเพอรองรบปรมาณงานทเพม

มากขน ทงการเพมขนตามนโยบายรฐบาล หรอเพมขนตามความตองการหรอสภาพปญหาของกลมเปาหมาย

106

3) เพมประสทธภาพ/คณภาพผลผลต: เปนการจดหาครภณฑ เ พอการเพมประสทธภาพ/ ปรบปรงคณภาพ/มาตรฐานของการด าเนนงาน ใหสอดคลองกบมาตรฐาน ขอก าหนด รวมถงนโยบายรฐบาล นโยบายความมนคงแหงชาต และแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต

4) เพมผลผลตใหม: เปนการจดหาครภณฑเพอรองรบการด าเนนงานใหม (ผลผลตใหม/ภารกจใหม) ทไมไดด าเนนงานอยในปจจบน และสอดคลองกบนโยบายรฐบาล นโยบายความมนคงแหงชาต และ แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต 3.1.3 วเคราะหความตองการและความพรอม

1) แผนและขอมลการใชประโยชน การบ ารงรกษา 2) ระดบการใชงานครภณฑเดม 3) ความพรอมในการด าเนนงาน คณลกษณะ การประมาณราคา

3.2 สงกอสราง 3.2.1 จ าแนกประเภทสงกอสราง

1) สงกอสรางปเดยว 2) สงกอสรางผกพนใหม 3) สงกอสรางทมภาระผกพน (สญญา) 4) ภาระผกพน (ม.23) (ไดรบอนมตจากคณะรฐมนตร แตยงไมไดผกพนสญญาจาง)

3.2.2 ระบวตถประสงคของสงกอสราง 1) เพอทดแทนของเดม (เพอรกษาปรมาณผลผลต): เปนการลงทนในสงกอสรางเพอ

ทดแทนสงกอสรางเดมทเสอมสภาพ เพอใหสามารถด าเนนงานบรรลตามเปาหมายทก าหนดไวไดตามปกต 2) เพมปรมาณเปาหมายผลผลต: เปนการลงทนในสงกอสรางเพอรองรบปรมาณงานท

เพมมากขนทงการเพมขนตามนโยบายรฐบาล หรอเพมขนตามความตองการหรอสภาพปญหาของกลมเปาหมาย 3) เพมประสทธภาพ/คณภาพผลผลต: เปนการลงทนในสงกอสรางเพอการเพม

ประสทธภาพ/ปรบปรงคณภาพ/มาตรฐานของการด าเนนงานใหสอดคลองกบมาตรฐาน/ขอก าหนด รวมถงนโยบายรฐบาล

4) เพมผลผลตใหม: เปนการลงทนในสงกอสรางเพอรองรบการด าเนนงานใหม (ผลผลตใหม/ภารกจใหม) ทไมไดด าเนนงานอยในปจจบน

3.3.3 วเคราะหความตองการ/ความพรอม 1) แผนการใชประโยชน การบ ารงรกษา 2) ขอมลสงกอสรางเดม 3) แบบรปรายการ / ประมาณราคา / พนท / กฎหมาย

ต.ค.-59 พ.ย.-59 ธ.ค.-59 ม.ค.-60 ก.พ.-60 ม.ค.-60 เม.ย.-60 พ.ค.-60 ม.ย.-60 ก.ค.-60 ส.ค.-60 ก.ย.-60งบประมาณป 25601. การบรหารงบประมาณ

1.1 จดท ำแผนกำรเดนทำงไปรำชกำรตำงประเทศชวครำว ปงบประมำณ 2560 สงส ำนกงบประมำณ

1.2 จดสรรเงนบ ำรงส ำหรบคำใชจำยพนฐำน

1.2.1 รวบรวมประมำณกำรรำยจำยเงนบ ำรงของแตละหนวยงำน

1.2.2 วเครำะหรำยจำยเงนบ ำรงของแตละหนวยงำนและรำงจดสรรเงนบ ำรง

1.2.3 ขออนมตจดสรรเงนบ ำรงและแจงเวยนใหหนวยงำนทรำบ

1.3 บรหำรกำรจดสรรเงนงบนโยบำย ป 2560

1.4 พจำรณำขออนมตเงนเหลอจำยงบลงทน ป 2560

1.4.1 ประสำนและรวบรวมควำมตองกำรเงนเหลอจำยงบลงทน

1.4.2 วเครำะหและพจำรณำจดสรรเงนเหลอจำยงบลงทน

1.4.3 ขออนมตจดสรรเงนเหลอจำยงบลงทน

งบประมาณป 2561

1. การทบทวนงบประมาณ

1.1 ทบทวน ปรบปรงเปำหมำย กลยทธ ผลผลต กจกรรม และตวชวดผลส ำเรจ กรมวทยำศำสตรกำรแพทย เพอประกอบกำรจดท ำงบประมำณรำยจำยประจ ำปงบประมำณ 2561

107

แผนการด าเนนงานดานงบประมาณ ประจ าปงบประมาณ 2560 กลมนโยบายและแผน

กจกรรมระยะเวลา

ต.ค.-59 พ.ย.-59 ธ.ค.-59 ม.ค.-60 ก.พ.-60 ม.ค.-60 เม.ย.-60 พ.ค.-60 ม.ย.-60 ก.ค.-60 ส.ค.-60 ก.ย.-60กจกรรมระยะเวลา

1.2 ปรบปรงประมำณกำรรำยจำยลวงหนำระยะปำนกลำง (MTEF)

1.3 จดท ำประมำณกำรรำยจำยประจ ำขนต ำทจ ำเปน ปงบประมำณ 2561

1.3.1 รวบรวมรำยละเอยดประมำณกำรรำยจำยขนต ำทจ ำเปน ป 2561 ของแตละหนวยงำน

1.3.2 ประสำนและรวบรวมขอมลรำยละเอยดงบบคลำกร คำสำธำรณปโภค และรำยจำยผกพน ประจ ำปงบประมำณ 2561

1.3.3 สงรำยละเอยดประมำณกำรรำยจำยขนต ำทจ ำเปน ป 2561 ใหส ำนกงบประมำณ

2. การวางแผนและจดท างบประมาณ

2.1 จดท ำแบบฟอรมค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561

2..2 จดท ำรำยละเอยดวงเงนและค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561

2.2.1 ประสำนหนวยงำนเพอรวบรวมรำยละเอยดค ำของบประมำณรำยจำย ป 2561

2.2.2 ศกษำรำยละเอยดแนวทำงกำรจดท ำงบประมำณรำยจำย/นโยบำยและยทธศำสตรกำรจดสรรงบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561 และนโยบำย/ยทธศำสตรกระทรวงสำธำรณสข

2.2.3 รวบรวมขอมลและสรปวงเงนค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป จ ำแนกรำยกำรตำมหมวดงบรำยจำยตำงๆ ป 2561

2.2.4 จดท ำและวเครำะหแผนควำมตองกำรและควำมพรอมของงบลงทน ปงบประมำณ 2561

108

ต.ค.-59 พ.ย.-59 ธ.ค.-59 ม.ค.-60 ก.พ.-60 ม.ค.-60 เม.ย.-60 พ.ค.-60 ม.ย.-60 ก.ค.-60 ส.ค.-60 ก.ย.-60กจกรรมระยะเวลา

2.2.5 สรปรำยละเอยดและวงเงนค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561 ขนค ำขอเบองตน/ขนค ำขอ

2.2.6 จดท ำรำยละเอยดรำยกำรค ำของบประมำณรำยจำย ป 2561

2.2.7 เชอมโยงเปำหมำยกำรใหบรกำรกระทรวง เปำหมำยกำรใหบรกำรหนวยงำน ยทธศำสตรกระทรวง กลยทธหนวยงำน นโยบำยกำรจดสรร ผลผลต กจกรรม และบนทกรำยละเอยดวสยทศน พนธกจ ผลผลต กจกรรม เปำหมำยและตวชวด ประจ ำป 2561 ในระบบ E-budgeting

2.2.8 บนทกค ำขอเงนงบประมำณระดบรำยกำร ป 2561 ในระบบ E-budgeting

2.2.9 จดท ำแบบแสดงกำรระบคำพกดงบลงทน ป 2561

2.2.10 จดท ำแผน/รำยงำนผลกำรปฏบตงำนและแผนกำรใชจำยงบประมำณ ประจ ำป 2561 ขนแผนค ำขอเบองตน/ขนค ำขอ

2.2.11 ประสำนจดสงแบบสรปค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำปงบประมำณ 2561 ใหแกส ำนกงบประมำณ และกระทรวงสำธำรณสข

2.3 ปรบปรงรำยละเอยดงบประมำณรำยจำยประจ ำป 25612.4 จดท ำเอกสำรงบประมำณขำวคำดแดง 2561

2.4.1 ตรวจสอบรำยละเอยดเอกสำรงบประมำณขำวคำดแดง กรมวทยำศำสตรกำรแพทย ป 2561 และจดท ำรำยละเอยดชแจงเพมเตม

2.4.2 จดท ำเอกสำรงบประมำณขำวคำดแดง กรมวทยำศำสตรกำรแพทย และแจงเวยนใหหนวยงำน

109

ต.ค.-59 พ.ย.-59 ธ.ค.-59 ม.ค.-60 ก.พ.-60 ม.ค.-60 เม.ย.-60 พ.ค.-60 ม.ย.-60 ก.ค.-60 ส.ค.-60 ก.ย.-60กจกรรมระยะเวลา

3. การอนมตงบประมาณ

3.1 จดท ำรำยละเอยดเอกสำรประกอบกำรชแจงงบประมำณรำยจำยประจ ำปงบประมำณ 2561 เสนอตอคณะกรรมำธกำรพจำรณำรำง พ.ร.บ. งบประมำณ สภำนตบญญต

3.2 จดท ำรำยละเอยดเอกสำรประกอบกำรชแจงงบประมำณ ป 2561 เสนอตอคณะอนกรรมำธกำร ฝกอบรม สมมนำ ฯ

3.3 จดท ำรำยละเอยดเอกสำรประกอบกำรชแจงงบประมำณ เสนอตอคณะอนกรรมำธกำรทดนสงกอสรำงฯ

3.4 จดท ำรปเลมเอกสำรประกอบกำรชแจง สงส ำนกงบประมำณ กระทรวงสำธำรณสข และสภำนตบญญต และประสำนงำนผชแจง

3.5 สรปรำยละเอยดงบประมำณรำยจำยประจ ำปงบประมำณ 2561 กรมวทยำศำสตรกำรแพทย

4. การบรหารงบประมาณ

4.1 จดท ำแผนปฏบตงำนและแผนกำรใชจำยงบประมำณ ประจ ำปงบประมำณ 2561

4.1.1 ศกษำรำยละเอยดหลกเกณฑและแนวทำงกำรจดท ำแผนกำรปฏบตงำนและแผนกำรใชจำยงบประมำณ ประจ ำป 2561

4.1.2 จดท ำแผนกำรปฏบตงำนและแผนกำรใชจำยงบประมำณ ประจ ำป 2561

4.1.3 บนทกขอมลแผนกำรปฏบตงำนและแผนกำรใชจำยงบประมำณ ประจ ำป 2561 ในระบบ BB-EvMIS (บนทกเงนงบประมำณระดบรำยกำร เงนงบประมำณลงนำมสญญำ และบนทกเหตผลชแจง)

4.1.4 ขออนมตแผนกำรปฏบตงำนและแผนกำรใชจำยงบประมำณ ประจ ำป 2561 สงรำยงำนใหส ำนกงบประมำณ

110

ต.ค.-59 พ.ย.-59 ธ.ค.-59 ม.ค.-60 ก.พ.-60 ม.ค.-60 เม.ย.-60 พ.ค.-60 ม.ย.-60 ก.ค.-60 ส.ค.-60 ก.ย.-60กจกรรมระยะเวลา

4.2 จดสรรงบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561 ใหแกหนวยงำน

4.2.1 ประสำนหนวยงำนและรวบรวมรำยละเอยดโครงกำร/รำยกำร เพอประกอบกำรพจำรณำจดสรรงบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561

4.2.2 ทบทวนรำยจำยประจ ำขนต ำทจ ำเปน ป 2561 กรมวทยำศำสตรกำรแพทย

4.2.3 พจำรณำจดท ำรำงกำรจดสรรงบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561 เสนอผบรหำร

4.2.4 ปรบปรงรำยละเอยด รำงกำรจดสรรงบประมำณรำยจำยประจ ำป 2560 และสรปแผนกำรจดสรรป 2561

4.2.5 ขออนมตจดสรรงบประมำณรำยจำยประจ ำป 2561 และแจงเวยนใหหนวยงำนทรำบ

งบประมาณป 2562

1. การทบทวนงบประมาณ

1.1 ทบทวน ปรบปรงเปำหมำย กลยทธ ผลผลต กจกรรม และตวชวดผลส ำเรจ กรมวทยำศำสตรกำรแพทย เพอประกอบกำรจดท ำงบประมำณรำยจำยประจ ำปงบประมำณ 2562

1.2 ปรบปรงประมำณกำรรำยจำยลวงหนำระยะปำนกลำง (MTEF)

1.3 จดท ำประมำณกำรรำยจำยประจ ำขนต ำทจ ำเปน ปงบประมำณ 2562

1.3.1 รวบรวมรำยละเอยดประมำณกำรรำยจำยขนต ำทจ ำเปน ป 2562 ของแตละหนวยงำน

1.3.2 ประสำนและรวบรวมขอมลรำยละเอยดงบบคลำกร คำสำธำรณปโภค และรำยจำยผกพน ประจ ำปงบประมำณ 2562

1.3.3 สงรำยละเอยดประมำณกำรรำยจำยขนต ำทจ ำเปน ป 2562 ใหส ำนกงบประมำณ

111

ต.ค.-59 พ.ย.-59 ธ.ค.-59 ม.ค.-60 ก.พ.-60 ม.ค.-60 เม.ย.-60 พ.ค.-60 ม.ย.-60 ก.ค.-60 ส.ค.-60 ก.ย.-60กจกรรมระยะเวลา

2. การวางแผนและจดท างบประมาณ

2.1 จดท ำแบบฟอรมค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป 2562

2.2 จดท ำรำยละเอยดวงเงนและค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป 2562

2.2.1 ประสำนหนวยงำนเพอรวบรวมรำยละเอยดค ำของบประมำณรำยจำย ป 2562

2.2.2 ศกษำรำยละเอยดแนวทำงกำรจดท ำงบประมำณรำยจำย/นโยบำยและยทธศำสตรกำรจดสรรงบประมำณรำยจำยประจ ำป 2562 และนโยบำย/ยทธศำสตรกระทรวงสำธำรณสข

2.2.3 รวบรวมขอมลและสรปวงเงนค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป จ ำแนกรำยกำรตำมหมวดงบรำยจำยตำงๆ ป 2562

2.2.4 จดท ำและวเครำะหแผนควำมตองกำรและควำมพรอมของงบลงทน ปงบประมำณ 2562

2.2.5 สรปรำยละเอยดและวงเงนค ำของบประมำณรำยจำยประจ ำป 2562 ขนค ำขอเบองตน

2.2.6 จดท ำรำยละเอยดรำยกำรค ำของบประมำณรำยจำย ป 2562 เบองตน

2.2.7 เชอมโยงเปำหมำยกำรใหบรกำรกระทรวง เปำหมำยกำรใหบรกำรหนวยงำน ยทธศำสตรกระทรวง กลยทธหนวยงำน นโยบำยกำรจดสรร ผลผลต กจกรรม และบนทกรำยละเอยดวสยทศน พนธกจ ผลผลต กจกรรม เปำหมำยและตวชวด ประจ ำป 2562 ในระบบ E-budgeting

2.2.8 บนทกค ำขอเงนงบประมำณป 2562 เบองตน ระดบรำยกำร ในระบบ E-budgeting

112