metody przygotowania studium wykonalnoŚci dla projektÓw generujĄcych dochÓd

1

METODY PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI

DLA PROJEKTÓW GENERUJĄCYCH DOCHÓD

W PROGRAMIE OPERACYJNYM

INFRASTRUKTURA I ŚRODOWISKO

WRAZ Z METODAMI I TECHNIKAMI WERYFIKACJI

ANALIZ FINANSOWYCH PROJEKTU

Warszawa, marzec 2008

2

Plan prezentacjiDzień 2

Przypomnienie materiału Przykład praktyczny Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty

przedsięwzięcia Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem

w procesie opracowania Studium Wykonalności Weryfikacja i opiniowanie Studium Wykonalności Techniki weryfikacji analizy finansowej Studium

Wykonalności Podsumowanie

3

Przypomnienie materiału

Cel i zakres Studium Wykonalności Analiza finansowa Analiza ekonomiczna

4

Przykład praktyczny

5

Wpływ analizy finansowej na pozostałe aspekty przedsięwzięcia

Analiza finansowa jest zasadniczo opracowywana po ustaleniu PIP

Analiz finansowa może prowadzić do korekty PIP

Analiza finansowa daje założenia do sporządzenia planu finansowania przedsięwzięcia

Analiza finansowa jest podstawą sporządzania analizy społeczno – ekonomicznej oraz analizy wrażliwościAnaliza finansowa spaja wszystkie aspekty

przedsięwzięcia

6

Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem

w procesie opracowania Studium Wykonalności

Kiedy opracowujemy Studium Wykonalności

Zakres danych i materiałów potrzebnych do opracowania Studium Wykonalności

Kto powinien opracować Studium Wykonalności

7

Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności

Kiedy opracowujemy Studium Wykonalności Rola studium wykonalności, aktualizacja

dokumentu, zgodność z wnioskiem aplikacyjnym

Analiza finansowo – ekonomiczna jako osobny załącznik do wniosku o dofinansowanie

Studium Wykonalności – Wstępne Studium Wykonalności

8

Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności

Zakres danych i materiałów potrzebnych do opracowania Studium Wykonalności

Do poprawnego opracowania Studium Wykonalności konieczna jest analiza stanu obecnego w analizie tej należy przeanalizować WSZELKIE dane dotyczące istniejącego systemu (w szczególności zakres rozdziałów: opis istniejącego systemu w-ś, analiza popytu, analiza opcji)

Analiz stanu istniejącego musi zostać uzupełniona o dane statystyczne – GUS

Dane dotyczące stanu obecnego posiada beneficjent, właściciel, operator i muszą one zostać udostępnione dla podmiotu opracowującego SW

9

Współpraca wnioskodawcy i IW z konsultantem w procesie opracowania Studium Wykonalności

Kto powinien opracować Studium Wykonalności

Zasady i zakres współpracy pomiędzy wnioskodawcą, konsultantem i IW

10

Weryfikacja i opiniowanie SW 1. Poprawność formalna Studium Wykonalności –

zgodność z wymaganym zakresem 2. Ogólna spójność i treść Studium Wykonalności Na podstawie Studium Wykonalności musimy wiedzieć: Kto? Co? Jak? Za ile i z czego? Kiedy? Po co?Zamierza zrealizować oraz jak to będzie funkcjonować.

11

Weryfikacja i opiniowanie SW

3. Ogólne założenia przy weryfikacji SW

spójność prezentowanych danych, informacji wiarygodność przedstawianych informacji i

danych – wskazywanie źródła, racjonalność. Określenie metod i założeń przyjętych w SW Istnienie modelu finansowego (finansowo –

ekonomicznego) z aktywnymi formułami

12

Weryfikacja i opiniowanie SW4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW Podsumowanie – spójność i ujęcie wszystkich

wymaganych elementów Opis istniejącego sytemu w-ś

Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji Źródła danych i ich wiarygodność Analiza jakościowa – czy wskazane niezbędne inwestycje są

uzasadnione Analiza i prognoza popytu

Podanie wszystkich wymaganych danych i informacji Źródła danych i ich wiarygodność Metoda prognozowania; realność przyjętych metod i założeń Ocena jakościowa przedstawionego bilansu wody i ścieków

13

Weryfikacja i opiniowanie SW4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW

Analiza opcji przyjęta metodyka zakres i uzasadnienie porównywanych opcji możliwość oceny wskazania najlepszego rozwiązania

Analiza instytucjonalna analiza jakościowa pozwalająca rzetelnie wybrać dany wariant instytucjonalny

Opis projektu ocena realności, zasadności i wyboru danego wariantu technologicznego ocena kwalifikowalności/ niekwalifikowalności poszczególnych kosztów (zadań)

Analiza oddziaływania na środowisko wskazanie możliwości realizacji (wykonalności) przyjętych rozwiązań pod

względem środowiskowym Plan wdrożenia i funkcjonowania przedsięwzięcia

poprawność przyjętych rozwiązań instytucjonalnych wykonalność przyjętych założeń – harmonogramów

14

Weryfikacja i opiniowanie SW4. Weryfikacja poszczególnych rozdziałów SW Plan finansowania przedsięwzięcia

poprawność określenia poziomu dofinansowania środkami UE (analiza finansowa – luka w finansowaniu)

realność posiadania/uzyskania pozostałych źródeł finansowania poza środkami UE

Analiza finansowa analiza wyników i założeń

Analiza społeczno – ekonomiczna poprawność przyjętej metodyki analiza wyników analiza realności i wiarygodności założeń przyjętych do analizy

Analiza wrażliwości i ryzyka poprawność przyjętej metodyki analiza poprawności zidentyfikowanych ryzyk analiza działań zaradczych

15

Techniki weryfikacji analizy finansowej SW

Aktywny model podstawą weryfikacji analizy

Budowa modelu w oparciu o Wytyczne – założenia, obliczenia, wyniki

Spójność danych założeń prezentowanych w części opisowej analizy finansowej z modelem

16

Techniki weryfikacji analizy finansowej SW

1. Sprawdzenie wyników analizy finansowej – FNPV/C, FRR/C, luka w finansowaniu.

2. Sprawdzenie poprawności arytmetycznej obliczeń wynikowych

3. Weryfikacja założeń – spójność założeń przedstawionych w części opisowej z modelem, ich poprawność

4. Projekcja kosztów – poprawność i realność założeń, poprawność arytmetyczna

5. Prognoza przychodów – poprawność założeń (spełnienie zasady „zanieczyszczający płaci”), poprawność arytmetyczna; analiza elementów wpływających na stronę przychodową – taryfy, zużycie.

17

Techniki weryfikacji analizy finansowej SW

6. Analiza sprawozdań finansowych – analiza poprawności ich sporządzenia zgodnie z zasadami rachunkowości oraz analiza i interpretacja wyników (płynność finansowa beneficjenta – operatora)

7. Ponowna weryfikacja „luki w finansowaniu”

18

Najczęściej popełniane błędy Brak uzasadnienia potrzeby i zakresu realizacji projektu

(brak rzetelnej analizy braków i niedoborów, a przyjmowanie nieuzasdnionych założeń do projektu)

Przeszacowane prognozy popytu i przeszacowane inwestycje skutkujące w przyszłości nadmiernym wzrostem taryf

Przyjmowanie nieuzasadnionych pod względem ekonomicznym rozwiązań instytucjonalnych

Brak spójności pomiędzy poszczególnymi częściami SW Zbyt optymistyczne założenia przyjmowane do analizy

finansowej Niespójność części opisowej z częścią obliczeniową

analizy finansowej Nieprawidłowe (na korzyść beneficjenta) obliczanie

poziomu dofinansowania

19

Korzyści z dobrze przygotowanego Studium Wykonalności

Dobre studium daje m.in. możliwość: - wykorzystania materiału w procesie planowania projektu, - racjonalnego podjęcia decyzji inwestycyjnej,- dostosowania zakresu projektu inwestycyjnego do potrzeb

użytkowników, - łatwiejszego przygotowania wniosku aplikacyjnego, - skuteczniejszego zarządzania projektem, - sprawniejszego raportowania i rozliczania finansowego

projektu.

Inwestycja w Studium Wykonalności chroni nas przed utratą pieniędzy w przyszłości, a przecież „przyszłość to dziś tylko cokolwiek dalej”

20

PYTANIA

2121

Dziękuję za uwagę

Agencja EUROPOMOC

tel. (22) 815 38 34 tel. kom. 0501 222 210

e-mail: biuro@agencjaeuropomoc.pl

www.agencjaeuropomoc.pl