az Üzleti tervezés

AZ ÜZLETI TERV 1

AZ ÜZLETI TERVEZÉSAZ ÜZLETI TERVEZÉS

Egy üzleti tervEgy üzleti terv vázlatavázlata

AZ ÜZLETI TERV 2

A témához kapcsolódó A témához kapcsolódó főbb témakörökfőbb témakörök

1.1. BEVEZETÉSBEVEZETÉS

2.2. A TERVKÉSZÍTÉS SZAKASZAIA TERVKÉSZÍTÉS SZAKASZAI

3.3. AZ ÜZLETI TERV TARTALMAAZ ÜZLETI TERV TARTALMA

AZ ÜZLETI TERV 3

I. BEVEZETÉSI. BEVEZETÉS

AZ ÜZLETI TERV LÉNYEGE.AZ ÜZLETI TERV LÉNYEGE.

AZ ÜZLETI TERV CÉLJA.AZ ÜZLETI TERV CÉLJA.

KIK OLVASSÁK EL?KIK OLVASSÁK EL?

MIRE KÍVÁNCSIAK?MIRE KÍVÁNCSIAK?

KIK FINANSZÍROZZÁK?KIK FINANSZÍROZZÁK?

AZ ÜZLETI TERV 4

Az üzleti terv lényege:Az üzleti terv lényege:

Az üzleti terv azt írja le, hogy hova akar a Az üzleti terv azt írja le, hogy hova akar a

vállalkozás eljutni és hogyan akarja megtenni az vállalkozás eljutni és hogyan akarja megtenni az

utat. utat.

A terv a cég múltbeli tevékenységét és A terv a cég múltbeli tevékenységét és

eredményeit a jelen felöl értékeli, a gyenge és az eredményeit a jelen felöl értékeli, a gyenge és az

erős pontok meghatározása és egy reális, erős pontok meghatározása és egy reális,

megvalósítható program kijelölése céljából.megvalósítható program kijelölése céljából.

AZ ÜZLETI TERV 5

Az üzleti terv célja:Az üzleti terv célja:

a vállalkozásnak hova kell eljutnia, a vállalkozásnak hova kell eljutnia,

ennek érdekében mit lehet és mit nem lehet ennek érdekében mit lehet és mit nem lehet

tenni,tenni,

meg kell határoznia a legreálisabb, a meg kell határoznia a legreálisabb, a

legmegvalósítha-legmegvalósítha-

tóbb utat,tóbb utat,

felkeltse a befektetők érdeklődését a cég iránt, felkeltse a befektetők érdeklődését a cég iránt,

vagyisvagyis

bővítse a pénzforrásokat.bővítse a pénzforrásokat.

AZ ÜZLETI TERV 6

Kik olvassák el?Kik olvassák el?avagy kinek készülhet?avagy kinek készülhet?

Belső személyek: vezetőség tagjaiBelső személyek: vezetőség tagjai Hitelezők,Hitelezők, Befektetők,Befektetők, Szakértők, tanácsadók,Szakértők, tanácsadók, Szállítók,Szállítók, Disztribútorok,Disztribútorok, Egyéb.Egyéb.

AZ ÜZLETI TERV 7

Mire kíváncsiak?Mire kíváncsiak?

Négy tényezőt vizsgálnak:Négy tényezőt vizsgálnak:

A hitelfelvevő karaktere („jellem”)A hitelfelvevő karaktere („jellem”)

Cash Flow (Pénzáramlás)Cash Flow (Pénzáramlás)

BiztosítékokBiztosítékok

Saját erő részSaját erő rész

AZ ÜZLETI TERV 8

Kik finanszírozzák?Kik finanszírozzák?

PénzintézetekPénzintézetek Kockázati tőkebefektetők (ők mit Kockázati tőkebefektetők (ők mit

akarnak?)akarnak?) Önerő, család és barátok,Önerő, család és barátok, „„Angyalok” (kisbefektetők)Angyalok” (kisbefektetők) Szállítók (kedvezőbb fizetési feltételekkel),Szállítók (kedvezőbb fizetési feltételekkel), Társasági kockázati befektetők,Társasági kockázati befektetők, Ad-hoc kockázati egyesülések.Ad-hoc kockázati egyesülések.

AZ ÜZLETI TERV 9

II. A tervkészítés szakaszaiII. A tervkészítés szakaszai

1.1. A vállalkozás történetének leírása.A vállalkozás történetének leírása.

2.2. Erőforrások, erősségek és gyengeségek Erőforrások, erősségek és gyengeségek meghatározása.meghatározása.

3.3. Az üzleti stratégiát megalapozó adatok beszerzése.Az üzleti stratégiát megalapozó adatok beszerzése.

4.4. A stratégia kialakítása, az erőforrások elosztása.A stratégia kialakítása, az erőforrások elosztása.

5.5. Intézkedési terv készítése.Intézkedési terv készítése.

6.6. Az eredmények becslése és előrejelzése.Az eredmények becslése és előrejelzése.

7.7. A megfigyelési és ellenőrzési módszerek A megfigyelési és ellenőrzési módszerek körvonalazása.körvonalazása.

8.8. A terv írásba foglalása és nyilvánosságra hozatala.A terv írásba foglalása és nyilvánosságra hozatala.

AZ ÜZLETI TERV 10

III. Az üzleti terv tartalmaIII. Az üzleti terv tartalma1.1. TartalomjegyzékTartalomjegyzék

2.2. Vezetői összefoglalóVezetői összefoglaló

3.3. Az üzletág bemutatásaAz üzletág bemutatása

4.4. A vállalkozás általános bemutatásaA vállalkozás általános bemutatása

5.5. Termékek és szolgáltatásokTermékek és szolgáltatások

6.6. Marketing tervMarketing terv

7.7. Működési tervMűködési terv

8.8. Vezetőség és szervezeti felépítésVezetőség és szervezeti felépítés

9.9. Struktúra és tőkésítésStruktúra és tőkésítés

10.10. Pénzügyi tervPénzügyi terv

AZ ÜZLETI TERV 11

FEDŐLAP - FEDŐLAP - TARTALOMJEGYZÉKTARTALOMJEGYZÉK

Mindenképpen köttessük be a tervetMindenképpen köttessük be a tervet

A fedőlap legyen ízléses megjelenésű, de A fedőlap legyen ízléses megjelenésű, de ne legyen hivalkodóne legyen hivalkodó

Tartalmazza az üzleti terv feliratotTartalmazza az üzleti terv feliratot

Tartalmazza a cégnevet és a cég lógótTartalmazza a cégnevet és a cég lógót

Tartalmazza, hogy kinek szánjukTartalmazza, hogy kinek szánjuk

Utaljon a bizalmas kezelésreUtaljon a bizalmas kezelésre

A tartalomjegyzék lehetőleg ne legyen egy A tartalomjegyzék lehetőleg ne legyen egy oldalnál több és három szintnél oldalnál több és három szintnél részletesebbrészletesebb

AZ ÜZLETI TERV 12

AZONOSÍTÓ ADATOKAZONOSÍTÓ ADATOKCégnévCégnévJogi formaJogi formaSzékhely (Cím, Tel., Fax,Székhely (Cím, Tel., Fax, E-mail, Home page) E-mail, Home page)TelephelyTelephelyAdószámAdószámKSH számKSH számAlapítás dátumaAlapítás dátumaCégbejegyzési számCégbejegyzési számSzámlavezető Számlavezető pénzintézetpénzintézet

- Bankszámlaszám- A vállalkozás vezetője- Számvit. nyílv. rendsz.- Adózás rendje- Tőke (saját, jegyzett)- Tulajdonosi struktúra- Főbb tevékenységi

körök (TEÁOR)- Igényelt tőke, (hitel)

jellemzői

AZ ÜZLETI TERV 13

2. Vezetői összefoglaló2. Vezetői összefoglaló tömören megragadja a jelentés tömören megragadja a jelentés

lényegét,lényegét, a terv lényegi kivonata,a terv lényegi kivonata, célja a figyelem megragadása,célja a figyelem megragadása, az üzleti terv befejezése után készül,az üzleti terv befejezése után készül, tartalmilag, mint annotáció,tartalmilag, mint annotáció, pénzügyi vonatkozásai is vannak:pénzügyi vonatkozásai is vannak:

várható árbevétel – nyereség,várható árbevétel – nyereség, tervezett fedezet – megtérüléstervezett fedezet – megtérülés

végén a vezetők személyes véleményevégén a vezetők személyes véleménye

AZ ÜZLETI TERV 14

2. Vezetői összefoglaló (részei)2. Vezetői összefoglaló (részei)

bevezető mondatbevezető mondat a vállalkozása vállalkozás piaci potenciálpiaci potenciál legfőbb feladatok ütemezéselegfőbb feladatok ütemezése szakmai kompetencia szakmai kompetencia pénzügyi összefoglalópénzügyi összefoglaló

AZ ÜZLETI TERV 15

3. Az üzletág elemzése3. Az üzletág elemzése

1. Trendek kilátások, várható fejlődés, 1. Trendek kilátások, várható fejlődés, növekedés forgalomnövekedés forgalom

2. A vállalkozást közvetlenül és 2. A vállalkozást közvetlenül és közvetve érintő személyek, közvetve érintő személyek, intézmények és egyéb tényezőkintézmények és egyéb tényezők(részletezve a következő oldalon)(részletezve a következő oldalon)

AZ ÜZLETI TERV 16

3. Az üzletág elemzése II.3. Az üzletág elemzése II.

A. SzállítókA. Szállítók B. VevőkB. Vevők C. VersenytársakC. Versenytársak, verseny jellege, verseny jellege D. Szabályozó szervezetekD. Szabályozó szervezetek E. Egyesületek, érdekképviseletekE. Egyesületek, érdekképviseletek F. Gazdasági tényezőkF. Gazdasági tényezők (demográfia) (demográfia) G. Politikai, jogi tényezőkG. Politikai, jogi tényezők H. Nemzetközi tényezőkH. Nemzetközi tényezők I. Technológiai, szociális, kulturális tényezőkI. Technológiai, szociális, kulturális tényezők

AZ ÜZLETI TERV 17

III. Az üzleti ág elemzése

2. A vállalkozást közvetlenül és közvetve 2. A vállalkozást közvetlenül és közvetve érintő személyek, intézmények és egyéb érintő személyek, intézmények és egyéb tényezőktényezők

– A. Szállítók

– B. Vevők

– C. Versenytársak (milyen a verseny jellege, erőssége, milyen módon vannak a piacon, értékesítési csatornák.)

AZ ÜZLETI TERV 18

III. Az üzleti ág elemzése (folyt.)

D. Szabályozó szervezetekD. Szabályozó szervezetek– Állam

• Pü.politika, gazdasági növekedés• Fizetési mérleg, kereskedelem pol.

(vám,imp.korlátozás)• Export szabályozás• Általános adórendszer• Trösztellenes törvények• Beruházási garanciák, nyereség országból

v.kivitelének szabálya stb.

AZ ÜZLETI TERV 19


E. Egyesületek, érdekképviseletekE. Egyesületek, érdekképviseletek– Kamarák– Terméktanácsok– Szakszervezetek

F. Gazdasági tényezőkF. Gazdasági tényezők– Népesség, gazd. fejlettség, foglalkoztatottság, a

jöv.megoszlásának jellemzői, infláció, munkaerő-helyzet, a nemzeti valuta stabiitása, stb.

AZ ÜZLETI TERV 20


G. Politikai, jogi tényezőkG. Politikai, jogi tényezők

– a politikai-gazdasági rendszer természete

– pártok filozófiája, a kormány stabilitása

– az üzlet működésének biztonsága

– a jogi szabályok eltérései

– kereskedelem szabályozása

– versenyszabályok

– szabadalom, márkavédelem

AZ ÜZLETI TERV 21


H. Nemzetközi tényezőkH. Nemzetközi tényezők– külföldi beruházási lehetőségek– földrajzi távolságok

I. Technológiai, szociális, kulturális tényezőkI. Technológiai, szociális, kulturális tényezők– termelési technika színvonala– a termeléshez milyen erőforrások állnak

rendelkezésre– oktatás színvonala, nyelvi történelmi tényezők,

értékrend,viselkedési normák, üzleti etika

AZ ÜZLETI TERV 22

4. A vállalkozás általános 4. A vállalkozás általános bemutatásabemutatása

A tevékenység jellegeA tevékenység jellege

Termékek, szolgáltatások köreTermékek, szolgáltatások köre

A vállalkozás múltja, háttereA vállalkozás múltja, háttere

A cég életpályájaA cég életpályája

A cég küldetése, missziójaA cég küldetése, missziója

Célok, stratégiák (hosszú-közép-rövid távon)Célok, stratégiák (hosszú-közép-rövid távon)

A vállalkozás nagysága (erőforrás-kibocsátás A vállalkozás nagysága (erőforrás-kibocsátás oldalról)oldalról)

A vállalkozás vagyoni helyzeteA vállalkozás vagyoni helyzete

Szakmai háttér, humán erőforrásSzakmai háttér, humán erőforrás

AZ ÜZLETI TERV 23

5. A TERMÉK, SZOLGÁLTATÁS 5. A TERMÉK, SZOLGÁLTATÁS BEMUTATÁSABEMUTATÁSA

• A termék, illetve szolgáltatás fizikai leírása

• prototípus

• Érettségi, fejlettségi szint

• Vonzerő, versenyelőny (SWOT analízis)

• Versenyző, kiegészítő és helyettesítő

termékkapcsolatok

• Referenciák

• Minőségi tanúsítványok

• Szerviz, garancia, szavatosság

AZ ÜZLETI TERV 24

5. Termékek és szolgáltatások5. Termékek és szolgáltatások(röviden)(röviden)

A termék fizikai leírásaA termék fizikai leírása

A termék felhasználhatósága és A termék felhasználhatósága és

vonzerejevonzereje

A termék fejlettségi szintjeA termék fejlettségi szintje

A cég szolgáltatásaiA cég szolgáltatásai

AZ ÜZLETI TERV 25

6. Marketing terv6. Marketing terv

Lényeges Lényeges kérdései:kérdései:

A piac és a lehetőségek meghatározásaA piac és a lehetőségek meghatározása Konkurencia és egyéb befolyásoló Konkurencia és egyéb befolyásoló

tényezőktényezők Marketing stratégiaMarketing stratégia PiackutatásPiackutatás Értékesítési prognózisÉrtékesítési prognózis KiegészítőKiegészítő anyagok anyagok

AZ ÜZLETI TERV 26

A sikeres marketingtervnek a következő A sikeres marketingtervnek a következő kérdésekre kell válaszolni:kérdésekre kell válaszolni:

Felmérték-e az igényeket a piacon?Felmérték-e az igényeket a piacon? Miképpen keletkeznek árbevételek?Miképpen keletkeznek árbevételek? A bemutatott tényezők objektívek?A bemutatott tényezők objektívek? A marketingterv alapul szolgálhat a A marketingterv alapul szolgálhat a

marketing stratégia kidolgozásához?marketing stratégia kidolgozásához? Olvasható és érdekes ez a fejezet?Olvasható és érdekes ez a fejezet?

AZ ÜZLETI TERV 27

6.1. A piac és a lehetőségek 6.1. A piac és a lehetőségek meghatározásameghatározása

várható kereslet meghatározása,várható kereslet meghatározása, piac szegmentálása,piac szegmentálása, szegmentumok értékeléseszegmentumok értékelése célpiacok kiválasztása,célpiacok kiválasztása, pozícionálás,pozícionálás, differenciálás.differenciálás.

AZ ÜZLETI TERV 28

6.2. Konkurencia és egyéb 6.2. Konkurencia és egyéb befolyásoló tényezőkbefolyásoló tényezők

A konkurencia nagysága,A konkurencia nagysága,

A konkurencia szerkezete,A konkurencia szerkezete,

A konkurencia várható reakciói, A konkurencia várható reakciói,

Jövőben várható konkurencia,Jövőben várható konkurencia,

Egyéb befolyásoló tényezőkEgyéb befolyásoló tényezők

AZ ÜZLETI TERV 29

6.3. Marketing stratégia6.3. Marketing stratégia

Értékesítési és elosztási stratégia,Értékesítési és elosztási stratégia, Ármegállapítási stratégia,Ármegállapítási stratégia, Kommunikációs stratégia,Kommunikációs stratégia, Értékesítés ösztönzése,Értékesítés ösztönzése, Helyi viszonyok elemzése,Helyi viszonyok elemzése, Marketing költségvetés,Marketing költségvetés, Jövőbeli marketing tevékenységJövőbeli marketing tevékenység

AZ ÜZLETI TERV 30

6.4. Piackutatás6.4. Piackutatás

Szerintem nem szorul Szerintem nem szorul magyarázatra!magyarázatra!

AZ ÜZLETI TERV 31

6.5. Értékesítési prognózis6.5. Értékesítési prognózis

Adott időszakra vonatkozó előrejelzés.Adott időszakra vonatkozó előrejelzés.

Termékek szerinti előrejelzés.Termékek szerinti előrejelzés.

Fogyasztói csoportok szerinti prognózis.Fogyasztói csoportok szerinti prognózis.

Piaci részesedés.Piaci részesedés.

AZ ÜZLETI TERV 32

MARKETING TERVMARKETING TERV

Ha önálló tervként szerepel az Ha önálló tervként szerepel az üzleti tervbenüzleti tervben

AZ ÜZLETI TERV 33

6.6. MARKETING TERV 6.6. MARKETING TERV STRUKTÚRÁJASTRUKTÚRÁJA

1. ELŐLAP

2. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA (saját terv esetén elmarad)

3. MAKROÖKONÓMIAI HELYZETKÉP

4. A TERMÉK (CSALÁD) BEMUTATÁSA (saját terv esetén elmarad)

5. PIACI HELYZETKÉP

6. SWOT ANALÍZIS

7. CÉLKITŰZÉSEK

8. MARKETING STRATÉGIA

9. AKCIÓTERV

10. MARKETING KÖLTSÉGVETÉS

11. ELLENŐRZÉS (csak saját terv esetén)

AZ ÜZLETI TERV 34

6.6. MARKETING TERV6.6. MARKETING TERV MAKROÖKONÓMIAI HELYZETKÉPMAKROÖKONÓMIAI HELYZETKÉP

• DEMOGRÁFIAI HELYZET

• NEMZETKÖZI ÖSSZEFÜGGÉSEK

• POLITIKAI ÉS GAZDASÁGI HELYZET

• A JOGI SZABÁLYOZÁS SAJÁTOSSÁGAI

• JÖVEDELEMI HELYZET

• A FOGYASZTÁS TRENDJEI

• VERSENYHELYZET

AZ ÜZLETI TERV 35

6.6. MARKETING TERV6.6. MARKETING TERV 5. PIACI HELYZETKÉP5. PIACI HELYZETKÉP

• A TERMÉK TELJES PIACA

• A PIACVÁLTOZÁS VÁRHATÓ TRENDJE

• A FOGYASZTÓK VISELKEDÉSÉNEK JELLEMZŐI

• A PIACSZEGMENTÁLÁS SZEMPONTJAI

• A TERMÉK HAZAI ÉS KÜLFÖLDI GYÁRTÓI,

TOVÁBBÁ PIACI RÉSZESEDÉSÜK

• A TERMÉK NAGY- ÉS KISKERESKEDELMI

FORGALMAZÓI

• SAJÁT TERMÉKÜNK POZÍCIONÁLÁSA

AZ ÜZLETI TERV 36

VI. MARKETING TERVVI. MARKETING TERV 6. SWOT ANALÍZIS6. SWOT ANALÍZIS

1. SS-erősségek WW-gyengeségek

OO-lehetőségek TT-fenyegetettségek

2. SWOTSWOT mátrix

3. ÍTÉLET:ÍTÉLET: a) fejlesztendő területeka) fejlesztendő területek

b) szinten tartandó területekb) szinten tartandó területek

c) kivonulásc) kivonulás

O T

S + ?W ! -

AZ ÜZLETI TERV 37

VI. MARKETING TERVVI. MARKETING TERV 7. CÉLKITŰZÉSEK7. CÉLKITŰZÉSEK

A. Pénzügyi célkitűzések

A.1. Rövidtávú

A.2. Közép, illetve hosszútávú

B. Marketing (értékesítési) célkitűzések

B.1. Rövidtávú

B.2. Közép, illetve hosszútávú

Módszer:

Rövidtávú: éven belüli visszatérülés kamatigénnyel

Hosszútávú: pozitív NPV

AZ ÜZLETI TERV 38

VI. MARKETING TERVVI. MARKETING TERV 8. MARKETING STRATÉGIA8. MARKETING STRATÉGIA

(0. ÚJRAPOZÍCIONÁLÁS)

1. TERMÉKPOLITIKAI DÖNTÉSEK

2. ÁRCSÖKKENTÉSI AKCIÓK

3. ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNA POLITIKA

VÁLTOZÁSA

4. PROMÓCIÓS DÖNTÉSEK

4.1. Eladásösztönzés

4.2. Hirdetés

(4.3. PR akciók)

5. DIREKT MARKETING LÉPÉSEK

AZ ÜZLETI TERV 39

VI. MARKETING TERVVI. MARKETING TERV 9. AKCIÓTERV9. AKCIÓTERV

AZ AKCIÓ KEZDETE ÉS VÉGE PONTOSANAZ AKCIÓ KEZDETE ÉS VÉGE PONTOSAN

MEGJELÖLENDŐ!MEGJELÖLENDŐ!

HAVI (HETI) BONTÁSBAN TERVEZZÜK:

- mit? - hol?

- mennyiért? - ki?

AZ ÜZLETI TERV 40

VI. MARKETING TERVVI. MARKETING TERV 10. KÖLTSÉGVETÉS10. KÖLTSÉGVETÉS

MEGNEVEZÉS Me.1.

időszakn.

időszakÖSSZESEN

1. Értékesítés db

2. Értékesítési ár (2-3) Ft/db

3. Árcsökkentés Ft/db

4. Árbevétel (1x2) eFt

5. Termék változó költsége Ft/db

6. Termék változó költsége (1x5) eFt

7. Állandó költségek (marketing nélkül) eFt

8. Marketing költségek (akcióterv sz.) eFt

9. Összes költség (6+7+8) eFt

10. Jövedelem (4-9) eFt

11. Kumulált jövedelem (10+10 előző) eFt

AZ ÜZLETI TERV 41

7. Működési terv7. Működési terv

Ebben a részben a következőket kell megválaszolni:Ebben a részben a következőket kell megválaszolni: Mi az általános gyártási/értékesítési koncepció?Mi az általános gyártási/értékesítési koncepció? Milyen forrásból szerzik be a nyersanyagot/árut?Milyen forrásból szerzik be a nyersanyagot/árut? Milyen gyártási/értékesítési eljárásokat, technikákat Milyen gyártási/értékesítési eljárásokat, technikákat

használnak?használnak? Mekkora a munkaerőigény?Mekkora a munkaerőigény? Hogyan veszik igénybe a szállítókat és a vevőket?Hogyan veszik igénybe a szállítókat és a vevőket?

AZ ÜZLETI TERV 42

A működési terv témakörei:A működési terv témakörei:

Termék/értékesítés-fejlesztésTermék/értékesítés-fejlesztés Gyártás/értékesítésGyártás/értékesítés Karbantartás és szervízellátásKarbantartás és szervízellátás Külső befolyásoló tényezőkKülső befolyásoló tényezők

jogszabályok,jogszabályok, erőforrás-zavar,erőforrás-zavar, vevők,vevők, szállítók.szállítók.

AZ ÜZLETI TERV 43

8. Vezetőség és szervezeti 8. Vezetőség és szervezeti felépítésfelépítés

Ebben a részben a következőket kell Ebben a részben a következőket kell

megválaszolni:megválaszolni: Milyen a vezetési stílus?Milyen a vezetési stílus? Osztoznak-e az alkalmazottak a pénzügyi Osztoznak-e az alkalmazottak a pénzügyi

sikerekben?sikerekben? Ismerik-e az alkalmazottak a kötelességeiket Ismerik-e az alkalmazottak a kötelességeiket

és feladataikat?és feladataikat? Milyen a hatáskörök elosztása?Milyen a hatáskörök elosztása?

AZ ÜZLETI TERV 44

A szervezeti felépítés A szervezeti felépítés témakörei:témakörei:

A vezetőség / tisztségviselőkA vezetőség / tisztségviselők

Szervezeti ábraSzervezeti ábra

Személyzeti politika és stratégiaSzemélyzeti politika és stratégia

Nagyfőnök

Kisfőnök1 Kisfőnök2 Kisfőnök3

AZ ÜZLETI TERV 45

8.1. A vezetőség / 8.1. A vezetőség / tisztségviselőktisztségviselők

Alapító vállalkozókAlapító vállalkozók

Aktív befektetőkAktív befektetők

Kulcsfontosságú Kulcsfontosságú alkalmazottakalkalmazottak

IgazgatókIgazgatók

Tanácsadó testületTanácsadó testület

AZ ÜZLETI TERV 46

8.2. Szervezeti ábra8.2. Szervezeti ábra

Szerintem nem szorul Szerintem nem szorul magyarázatra!magyarázatra!

AZ ÜZLETI TERV 47

8.2. Személyzeti politika és 8.2. Személyzeti politika és stratégiastratégia

ÜtemezésÜtemezés

Az alkalmazottak kiválasztásaAz alkalmazottak kiválasztása

JavadalmazásJavadalmazás

AZ ÜZLETI TERV 48

9. Struktúra és tőkésítés9. Struktúra és tőkésítés

Milyen jogi formában fognak gazdálkodni?Milyen jogi formában fognak gazdálkodni? Hogyan tervezik a vállalkozás Hogyan tervezik a vállalkozás

tőkeszerkezetének kialakítását?tőkeszerkezetének kialakítását? hitelek, hitelek, kötvények, kötvények, részvényekrészvények stb.stb.

Ebben a részben a következőket kell Ebben a részben a következőket kell megválaszolni:megválaszolni:

AZ ÜZLETI TERV 49

9. TŐKÉSÍTÉS9. TŐKÉSÍTÉS

Tőkeigény

Tőkeforrás (saját/idegen) HITEL (kamat, futamidő, törlesztés)

Biztosítékok, fedezetek

AZ ÜZLETI TERV 50

FINANSZÍROZÁS

KÜLSŐ BELSŐ

HitelbőlFinanszírozás

a szabadtőkerészből

Tulajdonikölcsönből

Önfinanszírozás

Idegenfinanszírozás

Sajátfinanszírozás

- fix kamatigény merül fel

-időben korlátozott visszafizetési kötelezettség

- nincs kamatigény

-korlátozás nélkül rendelkezésre áll

AZ ÜZLETI TERV 51

I. A bemutatkozáshoz szükséges „személyi” és tárgyi adatok

(régi ügyfélnél általában csak a változások szerepelnek benne):

1. A hiteligénylő megnevezése, pontos címadatai (székhely, postacím)

2. A társaságot jegyzők nevei;

3. Alapszabály és annak módosításai (alapító okirat, társasági szerződés),

aláírás dátuma, cégbejegyzés száma, dátuma;

4. Tevékenységi kör megnevezése, annak kezdő dátuma;

5. Jogutódlás esetén a jogelődök megnevezése;

6. KSH-, adószám;

7. A hiteligénylő jegyzett és saját tőkéjének bemutatása alapításától

a kérelem beadásáig;

8. Az igénylő tulajdonosi összetétele;

9. Az igénylő más társaságban lévő vagyoni részesedése;

10. Számlavezető bankja, bankszámlaszámok

A hitelkérelem szerkezeteA hitelkérelem szerkezete

AZ ÜZLETI TERV 52

II. A hiteligénylő gazdálkodásával kapcsolatos információk

(régi ügyfélnél a változásokra koncentrálnak):

1. A hiteligénylő üzleti tevékenységének bemutatása;

2. Bankszámláival, illetve számlaforgalmával kapcsolatos adatok;

3. Hitelintézetekkel szemben fennálló kötelezettségek bemutatása;

4. Kimutatás a köztartozásokról (APEH, TB, VPOP);

5. Jelentősebb vevők bemutatása (követelések lejárat szerinti bontása);

6. Jelentősebb szállítók bemutatása (kötelezettségek lejárat szerinti bontása);

7. Hiteligénylő által vagy ellene indított peres eljárások;

8. A hiteligénylő számviteli rendszerére irányuló információk

9. Pénzügyi helyzetének bemutatása az utóbbi 3 évben.

AZ ÜZLETI TERV 53

III. Az igényelt hitel célja és összege:

1. Az igényelt hitel összege;

2. Célja;

3. Ha fejlesztésről van szó, akkor annak anyagi, műszaki összetétele;

4. A kért hitelezési időtartam:

Kért első folyósítás időpontja;

Igénybevétel tervezett üteme;

A hitel lejáratának igényelt időpontjai a végső lejárat megjelölésével.

5. A hiteligény részletes indoklása (üzleti terv készítése)

AZ ÜZLETI TERV 54

A biztosítékok csoportosítása

Kéz izálogj og

J elzálogj og

Z álogj og

követ elése

j ogon

Köz r akt ár j egy

Bankhit elt

b iz t osít ó

zálogj og

Z álogj og Ó vadék

Dologi

Bankgar ancia

Á llami

gar ancia

E gyéb

gar ancia

r endszer ek

Gar anciák

E gyszer û

Készfi zet õ

Vált ó

Kezesség

S zemélyi

Biz t osít ékok

AZ ÜZLETI TERV 55

A hitelnyújtás 5 alapvető kritériuma

1.1. JELLEMJELLEM (CHARACTER)

Ügyfél fizetőkészségének, szavahihetőségének vizsgálata

2.2. FIZETŐKÉPESSÉGFIZETŐKÉPESSÉG (CAPACITY)

Realizálhatók-e a tervezett bevételek a visszafizetés időpontjában

3.3. TŐKEELLÁTOTTSÁG, PÉNZÜGYI HELYZETTŐKEELLÁTOTTSÁG, PÉNZÜGYI HELYZET (CAPITAL)

Nettó eszközérték vizsgálata (összes eszköz – összes idegen

forrás)

4.4. BIZTOSÍTÉKOK BIZTOSÍTÉKOK (COLLATERALS)

Jó biztosíték-e a felajánlás

5.5. FELTÉTELEKFELTÉTELEK (CONDITIONS)

Esetleg törvényi változások vizsgálata (pl. adó)

AZ ÜZLETI TERV 56

A hitelszerződés megkötésének menete

1. Szóbeli előzetes tárgyalások az ügyféllel

2. Írásbeli hitelkérelem benyújtása

(Bank által kért adatlapon szereplő dokumentumok benyújtása)

3. Hitelkérelem megvizsgálás, előterjesztés a döntéshozók felé

4. Pozitív döntés esetén jóváhagyás

5. Szerződéskötés

6. Hitelösszeg folyósítás

7. A hitel folyamatos figyelése (hitelgondozás)

AZ ÜZLETI TERV 57

A minősítés szempontjából a követelések csoportosítása

1. Problémamentes: amennyiben a minősítés időpontjában valószínűsíthető,

hogy határidőben megtérül

2. Átlag alatti: az a határidőn túli kintlévőség, amellyel kapcsolatban a követelés

érvényesítésének feltételei fennállnak és a befolyás 60 napon belül várható,

ill. a biztosíték(ok) értékesítése 180 napon belül realizálható veszteség nélkül

3. Kétes: az amely egyértelműen veszteséget jelent a banknak, csak annak

mértéke még bizonytalan. Az a követelés is kétes, amelynek érvényesítési

lehetősége 60 – 360 nap között van, de a fedezet értékesítéséből származó

bevétel fedezi a fennálló követelést és az értékesítés 360 napon belül várható.

4. Rossz: a követelés 360 napon túl érvényesíthető, vagy ugyan

360 napon belül, de várhatóan több mint 50%-os veszteséggel.

Ide sorolandó az a követelés is, ahol az adóssal szemben felszámolási

eljárás indul.

AZ ÜZLETI TERV 58

Mérlegelemzés1. A mérleg átfogó elemzése

1.2. Az egyes forrás csoportok belső arányainak elemzése

Kedvezőek:

- A saját tőke növekedése, ha az az eredménytartalék és/vagy a mérleg szerinti eredmény növekedéséből származik.

- A kötelezettségek arányának változása mindig mérlegelést igényel, főképp a belső és külső kamatlábak egybevetése indokolt!

AZ ÜZLETI TERV 59


1.3. A vagyoni helyzet alakulásának elemzéseTőkeszerkezeti mutatók:

A. TőkeerősségB. Kötelezettségek részarányaC. Céltartalékok részarányaD. Befektetett eszközök fedezeteE. A saját tőke növekedésének mértékeF. Eszközigényességi mutató

AZ ÜZLETI TERV 60


A ) A Tőkeerősség mutatója (TE): (30 % felett jó)

TE= Saját tőke / Mérleg főösszeg x 100

Ahol a saját tőke: - a jegyzett tőke,- a tőketartalék- az eredménytartalék- értékesítési tartalék- az előzőévek áthozott vesztesége (-)- a mérleg szerinti eredmény

AZ ÜZLETI TERV 61


B) A kötelezettségek részaránya (Kr): (70 % felett igen kedvezőtlen)

Kr = Kötelezettségek / Mérleg főösszeg x 100

AZ ÜZLETI TERV 62


D) Befektetett eszközök fedezete (Bef)

Bef = Saját tőke / Befektetett eszközök x 100

(Kedvező ha 100% közeli, vagy a feletti.)

AZ ÜZLETI TERV 63


E) A saját tőke növekedésének mértéke (Stnm)

Stnm = Mérleg szerinti eredmény / Jegyzett tőke x 100

Stnm = Mérleg szerinti eredmény / Saját tôke x 100

- eredeti tőke tárgyévi növekedése- eredeti + felhalmozott tőke tárgyévi emelkedése

AZ ÜZLETI TERV 64


1.4. A pénzügyi helyzet alakulásának átfogó elemzése

A) Az adósságállományra vonatkozó mutatókB) Likviditási mutatókC) Likviditási mérleg

AZ ÜZLETI TERV 65


A) Az adósságállományra vonatkozó mutatók

1. Az adósságállomány aránya (Aa)

Aa= Adósságállomány / Adósságállomány + Saját tőke

2. A saját tőke aránya: (Sta)

Sta=Saját tőke / Saját tőke + adósságállomány

3. Adósságszolgálati fedezeti mutató (Afm)

Adózott e. +Écs.+ Hosszú lej. köt.kamata

Afm = ---------------------------------------------------------- Hosszú lej.köt. esedékes törl.részlete + kamatai

AZ ÜZLETI TERV 66


A) Az adósságállományra vonatkozó mutatók

4. Az adósságállomány fedezettsége (Af)

Af = Saját tőke / adósságállomány

5. Az eladósodottság foka (Ef)

Ef = Kötelezettségek / Eszközök összesen

AZ ÜZLETI TERV 67


B) Likviditási mutatók

Likviditási mutató I. (kedvező 1,3-2 között)

L.I. = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási mutató II.

L.II. = Forgóeszközök - készletek / Rövid lejáratú köt.

AZ ÜZLETI TERV 68

10. Pénzügyi terv10. Pénzügyi terv

Követelmények a fejezettel szemben:Követelmények a fejezettel szemben: megbízható adatok beszerzése,megbízható adatok beszerzése, célszerű több pénzügyi forgatókönyvet célszerű több pénzügyi forgatókönyvet

elkészíteni,elkészíteni, az előrejelzések időről-időre történő az előrejelzések időről-időre történő

felülvizsgálatafelülvizsgálata esetenkénti módosítás,esetenkénti módosítás, összhangban kell lennie a többi fejezetben összhangban kell lennie a többi fejezetben

közölt adatokkal.közölt adatokkal.

AZ ÜZLETI TERV 69

10. Pénzügyi terv10. Pénzügyi terv Az egyik legfontosabb része az üzleti tervnek

Legyen összhangban az eddigiekkel

- termelt termék menny. értékesített termék menny.

- értékesített termék menny. árbevétel

- felhasznált ráfordítások költségek

- pénzforgalom hiteltörlesztés

GAZDASÁGOSSÁG - JÖVEDELMEZŐSÉG - LIKVIDITÁS

BIZONYÍTSUK ÉLETKÉPESSÉGÜNKETBIZONYÍTSUK ÉLETKÉPESSÉGÜNKET

PÉNZÜGYILEG IS ALÁTÁMASZTVA!PÉNZÜGYILEG IS ALÁTÁMASZTVA!

AZ ÜZLETI TERV 70

A pénzügyi terv tartalmaA pénzügyi terv tartalma

A pénzügyi előrejelzésekkel kapcsolatos A pénzügyi előrejelzésekkel kapcsolatos megjegyzések és alapfeltételezések,megjegyzések és alapfeltételezések,

Tervezett eredménykimutatások (3-Tervezett eredménykimutatások (3-5év),5év),

Előirányzott cash flow kimutatások,Előirányzott cash flow kimutatások, Aktuális mérleg,Aktuális mérleg, Előirányzott mérleg,Előirányzott mérleg, Pénzügyi előrejelzések.Pénzügyi előrejelzések.

AZ ÜZLETI TERV 71

11. KOCKÁZATBECSLÉS11. KOCKÁZATBECSLÉS

Termelési kockázat

Értékesítési kockázat

Makrogazdasági környezetből eredő kockázat

TŐLÜNK TŐLÜNK FÜGGŐFÜGGŐ ÉS ÉS FÜGGETLENFÜGGETLEN KOCKÁZATI ELEMEK KOCKÁZATI ELEMEK

A SZÁMSZERŰSÍTÉS ELENGEDHETETLEN:

Optimista - Átlagos - Pesszimista

pénzügyi változatok kimunkálása

AZ ÜZLETI TERV 72

A jövedelmezőség alakulásának A jövedelmezőség alakulásának átfogó elemzéseátfogó elemzése

J= Eredmény / Vetítési alap

AZ ÜZLETI TERV 73

A jövedelmezőség alakulásának átfogó elemzése

A figyelembe vehető erdmény-kategóriák

1. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye /Nü/2. A szokásos vállalkozási eredmény /Nsz/3. Az adózás előtti eredmény /Na/4. Az adózott eredmény /Nad/5. A mérleg szerinti eredmény /Nm/6. A fedezeti összeg, vagy bruttó haszon (GrMa)7. A relációs eredmény (export, belföldi)

AZ ÜZLETI TERV 74

A jövedelmezőség alakulásának átfogó elemzése

Az alaklmazható vetítési alapok

1. Az értékesítés nettó árbevétele (Ánet)2. Ánet + további bevételek3. A saját tőke (vagyon) összege4. A lekötött eszközök nettó értéke és a készletek összege 5. Az összes eszközérték6. A bérköltség7. A vállalkozás átlagos állományi létszáma8. Relációk szerinti árbevétel (export, belföldi)

AZ ÜZLETI TERV 75

A vállalkozás jövedelmezőségének elemzése

Mutatók

1. Átlagos fedezeti hányad

2. Árbevétel arányos jövedelmezőség

3. Tőke (vagyon) arányos jövedelmezőség

4. Bérarányos jövedelmezőség

5. Befektetett eszköz és készletarányos jövedelmezőség

AZ ÜZLETI TERV 76


1. Átlagos fedezeti hányad

Fedezeti összeg / Értékesítés nettó árbevétele

( fedezeti összeg: értékesítés nettó árbevétele - értékesítés

közvetlen önköltsége, vagy üzemi (üzleti) tev. eredménye +

az értékesítés közvetett költségei /-egyéb ráfordítások/)

AZ ÜZLETI TERV 77


2. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutatók

1. Üzemi tev. eredménye / (Ért. nettó árbevétele + egyéb bevételek)

2. Szokásos vállalkozási eredmény / (Ánet + egyéb bev. + pénzügyi műv. bevétele)

3. Adózás előtti eredmény / Ánet + egyéb bev.

4. Adózás előtti eredmény / (Ánet + egyéb + püb + rendkívüli bevételek)

5. Adózott eredmény / Ánet + egyéb

AZ ÜZLETI TERV 78


3. Tőke (vagyon) arányos jövedelmezőségi mutatók I.

Eredménykategóriák / Saját tőke

/Üzemi (üzleti) (Nü)-, szokásos vállalkozási (Nsz)-, adózás előtti (Na)-, adózott(Nad)-, mérleg szerinti eredmény (Nm)/

AZ ÜZLETI TERV 79


3. Tőke (vagyon) arányos jövedelmezőségi mutatók II.

Összefüggés:

Üzleti jövedelmezőség x tőke forgási sebesség = Tőkearányos üzemi eredmény

Nü / Nettó árbevétel x Nettó árbevétel/ saját tőke = Nü / saját tőke

Tőkearányos adózott eredmény: A vállalkozás az adózott eredményből milyen mértékkel gyarapította saját tőkéjét.

ROE (Return on Equity): Adózott eredmény / Saját tőke

AZ ÜZLETI TERV 80


4. Bérarányos jövedelmezőségi mutatók

Eredménykategóriák / Bérköltség

(Üzemi (üzleti)-, szokásos vállalkozási-, adózás előtti-, adózott-, mérleg szerinti eredmény)

AZ ÜZLETI TERV 81


5. Befektetett eszköz és készletarányos jövedelmezőség I.

Eredménykategóriák / (Befektetett eszköz + készletek)

(Üzemi (üzleti)-, szokásos vállalkozási-, adózás előtti-,

adózott-, mérleg szerinti eredmény)

AZ ÜZLETI TERV 82


5. Befektetett eszköz és készletarányos jövedelmezőség II.

Eszközmegtérítési mutató (ROI Return on Investment)

Adózott eredmény (Nad) / Eszközök összesen

Öszzefüggés:

Nad/ Össz. eszköz = (Nad/ Ánet) x (Ánet / Össz. eszköz)

Eszközarányos jövedelem = Árbevételarányos jövedelmezőség X Eszközök forgási sebessége

AZ ÜZLETI TERV 83

A vállalkozási tevékenység hatékonyságának elemzése

Hatékonyság: az erőforrások felhasználásának gazdaságossága

Eredmény Gh= ------------------------ Ráfordítás

Jövedelmezőség és a hatékonyság kapcsolata

AZ ÜZLETI TERV 84

MellékletekMellékletek

1. Levelek1. Levelek

2. Piackutatási adatok2. Piackutatási adatok

3. Bérletek, szerződések3. Bérletek, szerződések

4. Szállítók ajánlatai4. Szállítók ajánlatai

5.Együttműködési 5.Együttműködési szándéknyilatkozatokszándéknyilatkozatok

6. Tervdokumentációk, egyéb 6. Tervdokumentációk, egyéb kiegészítő adatokkiegészítő adatok

AZ ÜZLETI TERV 85

VÉGEVÉGE

az Üzleti tervezés

Documents