bỘ giÁo dỤc vÀ ĐÀo tẠo cÔng hÒa xÃ hỘi chỦ...

1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CÔNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Khoa Tài chính Công

CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC VỪA LÀM VỪA HỌC

CHUYÊN NGÀNH: THUẾ

1. Tên ngành đào tạo: Tài chính – Ngân hàng (Finance – Banking); Chuyên ngành Thuế (Taxation)

2. Trình độ đào tạo: Đại học Hệ Vừa làm Vừa học

3. Thời gian đào tạo: 4 năm, kể cả thực tập và tốt nghiệp

4. Đối tượng tuyển sinh, đào tạo:

Những người đã tốt nghiệp PTTH, THCN, TN nghề,…

5. Yêu cầu về kiến thức

Đào tạo cử nhân Tài chính – Ngân hàng, chuyên ngành thuế có phẩm chất chính trị, đạo đức, sức khỏe

tốt, có khả năng sáng tạo và trách nhiệm nghề nghiệp, thích nghi với môi trường làm việc trong ối

cảnh hội nhập; có kiến thức chuyên môn toàn diện, nắm vững nguyên lý kinh tế - xã hội, có kỹ năng

thực hành cơ ản, có khả năng làm việc độc lập, sáng tạo và giải quyết những vấn đề thuộc lĩnh vực

chuyên ngành Tài chính Công.

Kiến thức chung:

Nắm vững các kiến thức lý luận chính trị và pháp luật của nhà nước, am hiểu kiến thức cơ ản về kinh

tế - xã hội, có thể ứng dụng các phương pháp luận trong học tập, nghiên cứu và giải quyết các vấn đề

thực tiễn.

Kiến thức bổ trợ:

Nắm vững các kiến thức liên ngành, tài chính, ngân hàng, luật pháp, quản trị, kế toán, thống kê … tạo

điều kiện thuận lợi cho người học tiếp thu kiến thức chuyên ngành, đồng thời có thể chuyển đổi linh

hoạt ngành nghề khi cần thiết.

Khi tốt nghiệp Sinh viên đạt trình độ Tiếng Anh theo quy định của Nhà trường .

2

Kiến thức chuyên ngành:

Sau khi hoàn thành chương trình, sinh viên phải đáp ứng được những yêu cầu sau đây:

Nắm vững kiến thức cơ ản liên quan đến kinh tế học, luật pháp kinh doanh, tài chính và kế toán.

Có kiến thức chuyên nghiệp về thuế. Cụ thể:

- Có khả năng phân tích áo cáo tài chính - kế toán, quy trình và hệ thống thông tin và tổng hợp các

kiến thức đó để phân tích thuế.

- Có kiến thức về luật hợp đồng, luật thương mại, luật doanh nghiệp, luật các tổ chức tín dụng, tài

chính – ngân hàng và tổng hợp các kiến thức đó vào trong sự vận hành của hệ thống thuế. Có kỹ

năng tổ chức và giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế bằng việc thu thập, phân tích và ứng dụng

các nguyên tắc, chuẩn mực tài chính, kế toán thích hợp.

- Có khả năng xây dựng quy trình đánh giá tác động của chính sách thuế đến hoạt động kinh doanh

và kinh tế - xã hội .

6. Yêu cầu về kỹ năng

Kỹ năng cứng:

Người học tích lũy kỹ năng chuyên môn, năng lực thực hành nghề nghiệp, kỹ năng xử lý tình huống và

giải quyết vấn đề thuộc lĩnh vực chuyên môn, kỹ năng tính toán và phân tích dữ liệu.

Kỹ năng mềm:

Người học được trang bị kỹ năng làm việc cần thiết và có khả năng giao tiếp như kỹ năng thuyết trình,

kỹ năng làm việc hiệu quả theo nhóm, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng viết áo cáo, khả năng sử dụng ngoại

ngữ và tin học.

7. Yêu cầu về thái độ

Tôn trọng đạo đức xã hội và nghề nghiệp.

Có tư cách đạo đức, trách nhiệm với xã hội và công việc.

Tinh thần làm việc kỷ luật cao, độc lập, sáng tạo và chuyên nghiệp trong công việc; hợp tác, thân

thiện với đồng nghiệp và xã hội.

8. Vị trí làm việc của người học sau khi tốt nghiệp

Sau khi tốt nghiệp, người học có thể đảm nhận các vị trí công việc liên quan đến lĩnh vực thuế :

Các cơ quan tài chính, thuế, hải quan từ trung ương đến địa phương.

Các đơn vị cung cấp hàng hóa/ dịch vụ công.

Các doanh nghiệp, các định chế tài chính- ngân hàng, công ty kiểm toán trong nước và quốc tế.

9. Chương trình đào tạo

Chương trình gồm 2 khối kiến thức: Giáo dục đại cương và Giáo dục chuyên nghiệp.

3

- Khối kiến thức giáo dục đại cương:

TT Tên học phần ĐVHT

1 Những nguyên lý của chủ nghĩa Mác-Lênin phần I 3

2 Những nguyên lý của chủ nghĩa Mác-Lênin phần II 5

3 Đường lối cách mạng Đảng cộng sản Việt Nam 4

4 Tư tưởng Hồ Chí Minh 3

5 Toán cao cấp phần I 3

6 Toán cao cấp phần II 3

7 Lý thuyết xác suất và thông kê toán 4

8 Pháp luật đại cương 3

9 Tin học đại cương 4

10 Tối ưu hoá 3

11 Kinh tế quốc tế 3

12 Quản trị học 3

13 Kinh tế phát triển 3

14 Kinh tế vi mô I 4

15 Kinh tế vĩ mô I 4

Tổng cộng 52

- Khối kiến thức giáo dục chuyên nghiệp:

TT Tên học phần ĐVHT

1 Luật doanh nghiệp 3

2 Tiền tệ, Ngân hàng và Tài chính 4

3 Tài chính Doanh nghiệp 4

4 Tài chính Công 4

5 Ngân hàng thương mại 4

6 Kế toán Tài chính (1) 4

7 Kế toán Tài chính (2) 4

8 Kiểm toán 4

9 Phương pháp Nghiên cứu Định lượng 4

10 Tin học trong kinh doanh 4

11 Nguyên lý thuế 3

12 Luật Quản lý thuế 3

13 Hoach định thuế 3

14 Thuế Thu nhập Doanh nghiệp 4

15 Thuế Gián thu 4

16 Thuế Xuất – Nhập khẩu 4

17 Thuế Thu nhập Cá nhân 3

18 Đạo đức Thuế 3

19 Thuế Quốc Tế 3

4

20 Thuế tài sản 3

21 Kế toán Thuế 4

22 Kế toán Quản trị 4

23 Kế toán Chi phí 4

24 Phân tích áo cáo tài chính 4

25 Thực tập và thi tốt nghiệp 15

Tổng cộng 103

5

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP.HCM

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

CHƯƠNG TRÌNH TRÌNH ĐỘ ĐẠI HỌC

NGÀNH ĐÀO TẠO: TÀI CHÍNH CÔNG


ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN

1. Tên học phần: NGUYÊN LÝ THUẾ

2. Mã học phần:

3. Số tiết: 45 tiết

4. Trình độ: Đại học

5. Phân bổ thời gian:

Thời gian giảng, thuyết trình: 30 tiết.

Thời gian thảo luận, giải ài tập, kiểm tra giữa kỳ: 15 tiết.

6. Điều kiện tiên quyết:

Sinh viên đã hoàn tất các tín chỉ môn học đại cương.

7. Mục tiêu của học phần:

Trang bị cho sinh viên sự hiểu biết về khuôn khổ luật định trong phạm vi chi phối của thuế Việt Nam và

những cân nhắc sâu sắc vốn có của thuế nói chung;

Cung cấp cho sinh viên các kỹ năng để hiểu và áp dụng các tình huống theo quy định pháp luật và áp

dụng các nguyên lý thuế trong việc giải quyết các cân hỏi vướng mắc;

Trang bị cho sinh viên khả năng tranh luận một cách hiệu quả các vấn đề xuất phát từ nhiều quan điểm

khác nhau.

8. Mô tả vắn tắt nội dung học phần

Học phần này giúp cho sinh viên hiểu được hệ thống thuế xét trên khía cạnh luật pháp và kinh tế.

Trong học phần này, các yếu tố nền tảng của chế độ thuế gián thu và thuế trực thu được phân tích một

cách chi tiết. Học phần khám phá các nguyên tắc đánh thuế thu nhập và sự giảm trừ thuế; đồng thời,

học phần cũng giúp sinh viên hiểu được hệ thống thuế gián thu.

6

9. Nhiệm vụ của sinh viên:

Dự học trên lớp.

Tham gia thuyết trình theo nhóm được phân công.

Đọc tài liệu trước ở nhà; tham gia thảo luận trong các uổi học.

Bài tập: làm ài tập trên lớp trong các uổi học, làm các ài tập ở nhà đã được giao và sửa ài tập.

Dự kiểm tra theo quy định.

10. Tài liệu học tập:

Sách giáo trình chính:

- Woellner RH, Barkoczy S, Murphy S, Evans C and Pinto D, 2013. Australian Taxation Law. CCH

Australia Ltd.

- Sally M. Jones and Shelley C. Rhoades – Catanach, 2011. Principles of Taxation for Business and

Investment Planning. McGraw-Hill Irwin.

Sách, tài liệu tham khảo:

- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến, 2012. Giáo trình Thuế 1. Nhà xuất bản Lao Động.

- Võ Thế Hào – Lê Quang Cường, 2009. Giáo trình Thuế. Nhà xuất bản Lao Động.

- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến – Đặng Thị Bạch Vân, 2012. Bài tập Thuế. Nhà xuất bản

Lao Động.

- Stephen Barkoczy, 2013. Core Tax Legislation and Study Guide. CCH Australia Ltd.

- Kerrie Sadiq, Dale Pinto, Keith Kendall, 2013. Fundamental Tax Legislation. CCH Australia Ltd.

11. Tiêu chuẩn đánh giá sinh viên:

Tham dự học: 10%

Thuyết trình, thảo luận: 10%

Kiểm tra giữa kỳ: 30%

Kiểm tra cuối kỳ: 50%

12. Thang điểm: 10 theo học chế học phần

13. Nội dung chi tiết học phần:

Ngày

(số tiết)

Nội dung giảng dạy

(tên chương, phần, phương

pháp giảng dạy)

Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị của

sinh viên

(bài tập, thuyết trình,

giải quyết tình

huống…)

Đáp ứng

mục tiêu

Ngày 1

(5 tiết) Chương 1: Hệ thống thuế trên

cơ sở lập luận pháp lý

Chương 1 -

Woellner RH,

Barkoczy S,

- Tự nghiên cứu chức

năng của thuế, vai trò

của thuế.

1, 2, 3.

7

- Khái niệm thuế

- Đặc điểm của thuế

- Chức năng của thuế

- Vai trò của thuế

- Phân loại thuế

- Giới thiệu hệ thống thuế

(Australia/Việt Nam)

Murphy S,

Evans C and

Pinto D, 2013.

Australian

Taxation Law.

CCH Australia

Ltd

Ngày 2

(5 tiết) Chương 2: Thuế thu nhập: thu

nhập chịu thuế

- Định nghĩa về thu nhập của

Schanz–Haig–Simons.

- Những hạn chế trong định nghĩa

về thu nhập của Schanz–Haig–

Simons.

- Phân tích cấu trúc và tái thiết lại

định nghĩa về thu nhập của

Schanz–Haig–Simons.

Toàn ộ -

Deconstructing

Haig-Simons

income and

Reconstructing

it as objective

ability-to-pay

income

Joseph M.

Dodge - Florida

State University

College of Law

- Tham gia giải quyết

tình huống về hạn chế

trong định nghĩa về thu

nhập của Schanz–Haig–

Simons.

1, 2, 3.

Ngày 3

(5 tiết) Chương 2: Thuế thu nhập: các

khoản được giảm trừ

- Nguyên tắc được giảm trừ

- Phân iệt giữa giảm trừ thuế và

khấu trừ thuế

- Các khoản được giảm trừ thuế

thu nhập doanh nghiệp

- Các khoản không được giảm trừ

thuế thu nhập doanh nghiệp

Chương 11 -

Sally M. Jones

and Shelley C.

Rhoades –

Catanach, 2011.

Principles of

Taxation for

Business and

Investment

Planning.

McGraw-Hill

Irwin.

- Thuyết trình về các


thuế thu nhập doanh

nghiệp.

1, 2.

Ngày 4

(5 tiết) Chương 2: Thuế thu nhập: các


- Các khoản được giảm trừ thuế

thu nhập cá nhân

- Các khoản không chịu thuế thu

nhập cá nhân

- Các khoản miễn thuế thu nhập cá

nhân

Chương 11 -

Sally M. Jones

and Shelley C.

Rhoades –

Catanach, 2011.

Principles of

Taxation for

Business and

Investment

Planning.

McGraw-Hill

Irwin.



thuế thu nhập cá nhân.

1, 2

Ngày 5 Chương 2: Thuế thu nhập: thu Chương 11 - - Thuyết trình về quy 1, 2

8

(5 tiết) nhập tính thuế

- Nguyên tắc cơ ản để xác định

thu nhập chịu thuế

- Quy trình xác định thu nhập tính

thuế thu nhập doanh nghiệp.

Bước 1- Tính tổng doanh thu

Bước 2- Tính chi phí được trừ

Bước 3- Tính thu nhập khác

Sally M. Jones

and Shelley C.

Rhoades –

Catanach, 2011.

Principles of

Taxation for

Business and

Investment

Planning.

McGraw-Hill

Irwin.

trình xác định thu nhập

tính thuế thu nhập

doanh nghiệp.

Ngày 6

(5 tiết) Chương 2: Thuế thu nhập: thu

nhập tính thuế

- Quy trình xác định thu nhập tính

thuế thu nhập cá nhân.

Bước 1 - Tính tổng thu nhập

Bước 2 - Tính tổng thu nhập điều

chỉnh

Bước 3 - Trừ giảm trừ tiêu chuẩn

hoặc giảm trừ theo khoản mục chi

tiêu

Bước 4 - Trừ giá trị miễn thuế

Chương 14 -

Sally M. Jones

and Shelley C.

Rhoades –

Catanach, 2011.

Principles of

Taxation for

Business and

Investment

Planning.

McGraw-Hill

Irwin.

- Thuyết trình về quy

trình xác định thu nhập

tính thuế thu nhập cá

nhân

1, 2

Ngày 7

(5 tiết) Chương 3: Thuế đánh vào các

khoản lợi ích kinh tế ngoài

lương

- Nghĩa vụ về thuế đối với tiền

lương.

- Các lợi ích kinh tế ngoài lương.

- Các lợi ích thuế của các quỹ hưu

trí tự nguyện.

Chương 15 -

Sally M. Jones

and Shelley C.

Rhoades –

Catanach, 2011.

Principles of

Taxation for

Business and

Investment

Planning.

McGraw-Hill

Irwin.

- Thuyết trình Các lợi

ích thuế của các quỹ

hưu trí tự nguyện.

Ngày 8

(5 tiết) Chương 4: Thuế hàng hóa và

dịch vụ (GST)

- Lịch sử hình thành thuế hàng hóa

và dịch vụ.

- Đặc điểm của thuế hàng hóa và

dịch vụ.

- Các thuật ngữ liên quan đến thuế

hàng hóa và dịch vụ.

Chương 6 -

Woellner RH,

Barkoczy S,

Murphy S,

Evans C and

Pinto D, 2013.

Australian

Taxation Law.

CCH Australia


phương pháp xác định

thuế hàng hóa và dịch

vụ.

1, 2

9

- Các phương pháp xác định thuế

hàng hóa và dịch vụ.

Ltd

Ngày 9

(5 tiết)

- Giải đáp một số thắc mắc các

chương 1, 2, 3, 4, 5.

- Kiểm tra giữa kỳ.

Chương 1, 2, 3,

4, 5.

- Đặt câu hỏi.

- Dự kiểm tra giữa kỳ.

1, 2, 3.

Tổng

cộng :

45 tiết

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2013

PHÊ DUYỆT CỦA TRƯỞNG BỘ MÔN

(ký, ghi rõ họ tên)

NGƯỜI BIÊN SOẠN


Lê Quang Cường

10









1. Tên học phần: LUẬT QUẢN LÝ THUẾ





Thời gian giảng, thuyết trình: 30 tiết

Thời gian thảo luận, giải ài tập, kiểm tra giữa kỳ: 15 tiết



Đã học môn nguyên lý thuế


Có nhận thức đúng đắn về quản lý thuế.

Hiểu rõ trách nhiệm và quyền hạn của các chủ thể liên quan đến quản lý thuế

Có khả năng tổ chức, điều hành ộ máy quản lý thuế.

Hiểu và thực hiện đúng quy trình đăng ký thuế và kê khai thuế.

Có khả năng quản lý rủi ro tuân thủ thuế hiệu quả.

Có khả năng phân tích, lựa chọn đối tượng kiểm tra, thanh tra thuế và thực hiện đúng quy trình

kiểm tra, thanh tra thuế.

Có khả năng xử lý tình huống vi phạm pháp luật thuế đúng pháp luật.


11

Học phần tập trung vào các khía cạnh thực hành và chính sách cơ ản của chế độ quản lý thuế, đặc biệt

là cơ chế tự khai tự nộp. Học phần cũng cung cấp một khía cạnh rộng lớn đối với các thách thức mà các

chủ thể phải đối diện (Cơ quan thuế, người nộp thuế, tư vấn thuế, và tòa án…) trong việc thực thi các

nghĩa vụ do luật quản lý thuế quy định. Tất cả các chủ thể liên quan đến luật thuế phải hiểu rõ vai trò

và nghĩa vụ để đảm bảo để thực thi các luật thuế hiệu quả, hiệu lực.









- PGS.TS Nguyễn Ngọc Hùng, 2012. Quản lý thuế. NXB Kinh tế TP.HCM.

- Matthijs Alink & Victor Van Kommmer. 2011. Hand book on Tax Administration. IBFD,


- Woellner R, Barkoczy S, Murphy S, Evans C and Pinto D, 2013. Australian Taxation Law.

Sydney: CCH Australia Ltd. 23rd edition.

- Deutsch, Friezer, Fullerton, Gibson, Hanley & Snape, 2013. Australian Tax. Sydney: ATP.

- Gilders F, Taylor J, Walpole M, Burton M & Ciro A, 2010. Understanding Taxation Law—An

interactive approach. Sydney Lexis Nexis Butterworths, 4th.

- Luật Quản lý thuế Việt Nam.








Ngày

(số

tiết)




Tài liệu đọc

(chương,

phần)

Chuẩn bị của sinh viên

(bài tập, thuyết trình,

giải quyết tình huống…)

Đáp ứng

mục tiêu

Ngày 1 Chương 1: Tổng quan về quản Quyển 1 và - Trả lời câu hỏi 1

12

(5 tiết) lý thuế

- Khái niệm quản lý thuế.

- Yêu cầu của quản lý thuế

- Vai trò của quản lý thuế

- Các chủ thể liên quan đến quản

lý thuế

Phương pháp giảng dạy: thảo

luận, tổng kết

quyển 2 sách

giáo trình

chính

- Thảo luận

Ngày 2

(5 tiết) Chương 2: Tổ chức bộ máy

quản lý thuế

- Các mô hình tổ chức bộ máy

quản lý thuế.

- Tổ chức bộ máy quản lý thuế ở

một số nước trên thế giới.

- Tổ chức bộ máy quản lý thuế ở

VN.

- Quản lý thuế theo cơ chế “một

cửa” ở VN

Phương pháp giảng dạy: thuyết

trình, thảo luận, tổng kết

Quyển 1 và

quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 sách

tham khảo

- Thuyết trình chủ đề: Tổ

chức bộ máy quản lý thuế

- Thảo luận

2, 3.

Ngày 3

(5 tiết) Chương 3: Đăng ký Thuế

- Đối tương đăng ký thuế.

- Mã số thuế.

- Quản lý và sử dụng mả số thuế

- Quy trình đăng ký thuế.

- Thay đổi thông tin đăng ký

thuế.

- Đăng ký thuế đối với trường

hợp tổ chức, sắp xếp lại doanh

nghiệp.

- Đăng ký thuế thu nhập cá nhân



Quyển 1 và

quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 và

quyển 4 sách

tham khảo

- Thuyết trình chủ đề:

Đăng ký thuế

- Thảo luận

- Giải quyết tình huống

4

Ngày 4

(5 tiết) Chương 4: Kê khai thuế

- Cơ chế tự kê khai, tự nộp thuế.

- Đối tượng kê khai thuế.

- Nguyên tắc kê khai thuế.

- Quy trình kê khai thuế.



Quyển 1 và

quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 và

quyển 4 sách

tham khảo

- Thuyết trình chủ đề: Kê

khai thuế

- Thảo luận


4

Ngày 5 Chương 4: tiếp theo Quyển 1 và - Thuyết trình chủ đề: Kê 4

13

(5 tiết) - Quản lý kê khai thuế.

- Kê khai thuế qua mạng internet.



Kiểm tra giữa kỳ

quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 và

quyển 4 sách

tham khảo

khai thuế ( tiếp theo)

- Thảo luận


- Chuẩn bị nội dung kiểm

tra giữa kỳ


Ngày 6

(5 tiết) Chương 5: Quản lý rủi ro tuân

thủ thuế.

- Khái niệm tuân thủ thuế.

- Đo lường mức độ tuân thủ thuế.

- Các nhân tố tác động đến tuân

thủ thuế.

- Rủi ro tuân thủ thuế

- Quản lý rủi ro tuân thủ thuế



Quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 ,

quyền 2 và

quyển 3 sách

tham khảo


Quản lý rủi ro tuân thủ

thuế

- Thảo luận


5

Ngày 7

(5 tiết) Chương 6: Kiểm tra, Thanh

tra thuế

- Khái niệm

- Vai trò của kiểm tra, thanh tra

thuế.

- Phân loại kiểm tra, thanh tra

thuế.

- Nguyên tắc kiểm tra, thanh tra

thuế.

- Kiểm tra đối tượng nộp thuế



Quyển 1 và

quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 và

quyển 4 sách

tham khảo


Kiểm tra, thanh tra thuế

- Thảo luận


6

Ngày 8

(5 tiết) Chương 6: tiếp theo

- Thanh tra đối tượng nộp thuế

- Kiểm tra, thanh tra nội bộ

ngành thuế.



Quyển 1 và

quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 và

quyển 4 sách

tham khảo


Kiểm tra, thanh tra thuế

( tiếp theo)

- Thảo luận


6

Ngày 9

(5 tiết) Chương 7: Xử lý vi phạm pháp

luật thuế

- Các hành vi vi phạm pháp luật

thuế.

- Nguyên tắc xử lý vi phạm pháp

luật thuế

- Thời hiệu và hình thức xử lý vi

Quyển 1 và

quyển 2 sách

giáo trình

chính

Quyển 1 và

quyển 4 sách

tham khảo

- Thuyết trình chủ đề: Xử

lý vi phạm pháp luật thuế

- Thảo luận


7

14

phạm pháp luật thuế

- Xử lý vi phạm pháp luật thuế

đối với người nộp thuế.

- Cưỡng chế thi hành quyết định

hành chính thuế



Tổng

cộng :

45 tiết






Nguyễn Ngọc Hùng

15









1. Tên học phần: THUẾ XUẤT KHẨU - THUẾ NHẬP KHẨU





Học lý thuyết và thảo luận: 40 tiết

Làm ài tập, kiểm tra giữa kỳ: 20 tiết



Sinh viên đã hoàn tất các môn học sau:

- Tài Chính - Tiền Tệ.

- Kế toán tài chính.

- Nguyên lý Thuế


Hiểu rõ về khái niệm, đặc điểm và vai trò của thuế Xuất khẩu – thuế Nhập khẩu.

Trang bị đầy đủ và chi tiết về các nội dung của thuế thuế Xuất khẩu – thuế Nhập khẩu: xác định

đúng căn cứ và phương pháp tính thuế; hoàn thuế.

Có khả năng để phân loại, mã hóa và xác định xuất xứ hàng hóa.

Am hiểu về các quy định và kỹ năng kê khai thuế Xuất khẩu – thuế Nhập khẩu.

8. Mô tả vắn tắt nội dung học phần Môn học cung cấp cho sinh viên lý luận tổng quan về thuế XNK. Nội dung cơ ản của Luật thuế XNK

hiện hành. Môn học còn mô tả các vấn đề về phân loại, xuất xứ hàng hóa, trị giá hải quan; đây là các

căn cứ phục vụ cho việc kê khai, xác định thuế; kiểm tra và giám sát việc thực hiện luật thuế.

16










- Piermartini, R, 2004. The role of export taxes in the field of primary comodities. Geneva,

Switzerland: WTO.

- A.Pugel, T, 2004. International Economics (chapter 7: analysis of a tariff, pp. 131-182). Mc Graw

Hill.


- Lê Quang Cường, 2010. Kỹ Thuật Khai Báo Thuế. NXB Lao Động.

- Agreement establishing the ASEAN-Australia-New zealand free trade area (AANZFTA) . (2010).

Department of Foreign Affairs and Trade.

- Australian Customs and Border Protection Service. (2012). Combined australian customs tariff

nomenclature and statistical classification.

- Australian Customs and Border Protection Service. (2013). Documentary Import Declaration

Comprehensive Guide.

- New Zealand Customs Service. (2013). The working tariff document of New Zealand.








Ngày

(số tiết)




Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị của sinh

viên (bài tập, giải

quyết tình

huống…)

Đáp

ứng

mục

tiêu

Ngày 1 Chương 1: Tổng quan về - Chương 2 - Lê Quang - Đọc trước giáo 1

17

(5 tiết) thuế xuất khẩu – thuế nhập

khẩu

- Khái niệm

- Đặc điểm

- Phân loại

- Vai trò

- Phân tích tác động của thuế

nhập khẩu

Cường – Nguyễn Kim

Quyến, 2012. Giáo trình

Thuế 1. Nhà xuất bản Lao

Động.

- A.Pugel, T, 2004.

International Economics (chapter 7: analysis of a

tariff, pp. 131-182). Mc

Graw Hill.

trình.

- Tự nghiên cứu

theo hướng dẫn của

giảng viên

Ngày 2

(5 tiết) Chương 1: Tổng quan về

thuế xuất khẩu – thuế nhập

khẩu (tiếp theo)


nhập khẩu

- Suất ảo hộ hiệu dụng

- Thuế quan tối ưu

- Các loại rào cản phi thuế

quan

- A.Pugel, T, 2004.



Graw Hill.

- Piermartini, R, 2004. The

role of export taxes in the

field of primary comodities.

Geneva, Switzerland: WTO.

- Đọc trước giáo

trình.



giảng viên

1

Ngày 3


thuế xuất khẩu – thuế nhập

khẩu (tiếp theo)


xuất khẩu;

- Giới thiệu về GATT

- Giới thiệu khái quát ộ máy

và nhiệm vụ của Cơ quan Hải

Quan; quản lý thu thuế XNK

(thủ tục kê khai, kiểm tra giám

sát, kiểm soát.)

- Chương 2 - Lê Quang




Động.

- A.Pugel, T, 2004.



Graw Hill.

- Piermartini, R, 2004. The

role of export taxes in the

field of primary comodities.

Geneva, Switzerland: WTO.


trình.



giảng viên

1

Ngày 4

(5 tiết) Chương 2: Nội dung luật

thuế XNK hiện hành

- Đối tượng nộp thuế

- Đối tượng chịu thuế - Đối

tượng không chịu thuế

- Căn cứ tính thuế

Chương 2 - Lê Quang




Động.


trình.



giảng viên

2

Ngày 5

(5 tiết) Chương 2: Nội dung luật

thuế XNK hiện hành (tiếp

theo)





trình.


2

18

- Phương pháp tính thuế

- Miễn thuế, giảm thuế

- Hoàn thuế

- Bài tập


Động.


giảng viên

- Giải ài tập theo

yêu cầu của giảng

viên.

Ngày 6

(5 tiết) Chương 3: Trị giá hải quan

- Khái quát về trị giá Hải quan

- Phương pháp Trị giá giao

dịch





Động.


trình.



giảng viên

2

Ngày 7

(5 tiết) Chương 3: Trị giá hải quan

(tiếp theo)

- Phương pháp Trị giá giao

dịch

- Các phương pháp thay thế

- Trị giá tính thuế đối với hàng

hóa nhập khẩu trong một số

trường hợp đặc iệt

Bài tập





Động.


trình.



giảng viên



viên.

2

Ngày 8

(5 tiết) Chương 4: Phân loại hàng

hóa

- Tổng quan về Công ước Hài

hòa mô tả và mã hóa hàng hóa

- Danh mục Hài hòa mô tả và

mã hóa hàng hóa (HS)

- Quy tắc giải thích phân loại

hàng hóa theo danh mục HS

- Danh mục hàng hóa XNK

Việt Nam

- Phân loại hàng hóa theo

Danh mục và iểu thuế Việt

Nam





Động.


trình.



giảng viên



viên.

3

Ngày 9

(5 tiết) Chương 5: Xuất xứ hàng hóa

- Khái quát về xuất xứ hàng

hóa

- Xuất xứ hàng hóa theo chề độ

ưu đãi phổ cập (GSP)

- Quy chế xuất xứ ASEAN và





Động.


trình.



giảng viên

3

19

các quy định tương tự (đối với

các Hiệp định ASEAN và Hàn

quốc, Trung quốc, Úc-

Newzeland …)

Ngày 10

(5 tiết) Chương 6: Khai báo thuế

xuất nhập khẩu

- Quy trình kê khai thuế XNK

- Hồ sơ khai thuế XNK

- Thời hạn nộp thuế XNK


Cường, 2010. Kỹ Thuật

Khai Báo Thuế. NXB Lao

Động.


trình.



giảng viên

4

Ngày 11

(5 tiết) Chương 7: Chính sách thuế

Xuất Nhập Khẩu tại một số

quốc gia.

- Một số nội dung cơ ản của

chính sách thuế Xuất Nhập

Khẩu tại một số quốc gia.

- Giới thiệu về hiệp định khu

vực thương mại tự do giữa các

nước ASEAN, Australia và

New Zealand -AANZFTA.

- Agreement establishing the

ASEAN-Australia-New

zealand free trade area

(AANZFTA) . (2010).

Department of Foreign

Affairs and Trade.

- Australian Customs and

Border Protection Service.

(2012). Combined australian

customs tariff nomenclature

and statistical classification.

- Australian Customs and

Border Protection Service.

(2013). Documentary Import

Declaration Comprehensive

Guide.

- New Zealand Customs

Service. (2013). The

working tariff document of

New Zealand.


trình.



giảng viên

4

Ngày 12

(5 tiết)

- Hệ thống môn học

- Giải đáp thắc mắc

- Kiểm tra giữa kỳ

Chương 1, 2, 3, 4, 5, 6. - Đặt câu hỏi.

- Dự kiểm tra giữa

kỳ.

1,2,3,4

Tổng

cộng :

60 tiết






Võ Thế Hào

20









1. Tên học phần: THUẾ GIÁN THU









Sinh viên đã hoàn thành các học phần sau đây:


- Nguyên lý thuế

- Luật Quản lý thuế


Học phần này cung cấp cho sinh viên những kiến thức nền tảng về lý thuyết, thực tiễn và việc chấp

hành các chính sách thuế gián thu. Bên cạnh đó, học phần cũng giới thiệu các vấn đề kinh tế, chính trị

có liên quan khi có sự thay đổi về chính sách thuế gián thu. Cụ thể, học phần sẽ giới thiệu các nội dung

sau:

Thuế Tiêu thụ đặc biệt

Thuế Giá trị gia tăng

Thuế Tài nguyên

21

Thuế Bảo vệ môi trường


Học phần này tìm hiểu những vấn đề cơ ản về kinh tế, chính sách được sử dụng để làm cơ sở xây

dựng và vận hành thuế gián thu. Và quan trọng hơn, học phần này cung cấp cho người học những kiến

thức để có thể phân tích và nhận thức đúng đắn về thuế gián thu.










- Sijbren Snossen, 2005. Theory and practise of excise taxation. University of Maastricht Press.

- Alan Schenk, Oliver Oldman, 2007. Value Add Tax, a comparative approach. Cambridge

University Press.

- Jonh Snape, Jeremy De Souza, 2006. Environmental Taxation Law. Ashgate Ltd.


- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến, 2012. Bài tập Thuế. Nhà xuất bản Lao Động.


Tham dự học : 10%


Bài kiểm tra giữa kỳ: 20%

Bài kiểm tra cuối kỳ: 60%



Ngày

(số tiết)


(tên chương, phần,

phương pháp giảng dạy)

Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị của

sinh viên

(bài tập, thuyết

trình, giải quyết

Đáp ứng

mục tiêu

22

tình huống…)

Ngày 1

(5 tiết) Chương 1: Thuế Tiêu thụ

đặc biệt

- Khái niệm

- Đối tượng chịu thuế

- Đối tượng không chịu

thuế

- Người nộp thuế






Động

- Sijbren Snossen, 2005.

Theory and practise of

excise taxation. University

of Maastricht Press

- Đọc tài liệu, giải

quyết tình huống

1

Ngày 2


đặc biệt (tiếp theo)


- Khấu trừ thuế

- Kê khai, nộp thuế





Động




of Maastricht Press


quyết tình huống,

thảo luận theo đề

tài

1

Ngày 3


đặc biệt (tiếp theo)

- Bài tập ứng dụng

- Chương 3 – Lê Quang




Động.




of Maastricht Press.

- Lê Quang Cường –

Nguyễn Kim Quyến, 2013.

Bài tập Thuế. Nhà xuất

bản Lao Động.



giải ài tập

1

Ngày 4

(5 tiết) Chương 2: Thuế Giá trị

gia tăng

- Khái niệm



thuế







Động.

- Alan Schenk, Oliver

Oldman, 2007. Value Add

Tax, a comparative

approach. Cambridge

University Press.



2

Ngày 5


gia tăng (tiếp theo)





2

23




Động.



Tax, a comparative

approach. Cambridge

University Press.


tài

Ngày 6




- Hoàn thuế





Động.



Tax, a comparative

approach. Cambridge

University Press.



2

Ngày 7









Động.



Tax, a comparative

approach. Cambridge

University Press.




bản Lao Động.



giải ài tập

2

Ngày 8








Động.




bản Lao Động.



giải ài tập

2

Ngày 9

(5 tiết) Chương 3: Thuế Tài

nguyên

- Khái niệm








tài, giải ài tập

3

24



thuế





Động.

- Jonh Snape, Jeremy De

Souza, 2006.

Environmental Taxation

Law. Ashgate Ltd.




bản Lao Động.

Ngày 10

(5 tiết) Chương 4: Thuế Bảo vệ

môi trường

- Khái niệm



thuế









Động.

- Jonh Snape, Jeremy De

Souza, 2006.

Environmental Taxation

Law. Ashgate Ltd.




bản Lao Động.



giải ài tập

4

Ngày 11

(5 tiết)

- Bài tập tổng hợp





bản Lao Động.

- Giải ài tập


kỳ

1,2,3,4

Ngày 12

(5 tiết)


- Ôn tập




bản Lao Động.

- Giải ài tập 1,2,3,4

Tổng

cộng :

60 tiết






Nguyễn Kim Quyến

25









1. Tên học phần: THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP










- Kế toán tài chính

- Tài chính công 1



- Thuế Gián thu

- Thuế Xuất khẩu- thuế Nhập khẩu


Học phần này cung cấp cho người học những hiểu biết về nguyên tắc và phương pháp đánh thuế

TNDN; bao gồm cả đánh thuế trùng và tránh đánh thuế trùng, ưu đãi về thuế TNDN. Từ đó, có những

kỷ năng cần thiết để phân tích và giải quyết các vấn đề phát sinh có liên quan đến thuế TNDN. Cụ thể,

học phần sẽ giới thiệu các nội dung sau:

26

Thuế TNDN đối với hoạt động sản xuất kinh doanh

Thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng vốn

Thuế TNDN đối với chuyển nhượng chứng khoán

Thuế TNDN đối với chuyển nhượng bất động sản

Thuế Nhà thầu

Thuế TNDN và cấu trúc vốn của doanh nghiệp


Học phần giúp cho sinh viên hiểu được đặc điểm thuế thu nhập doanh nghiệp, các nguyên tắc đánh

thuế và phạm vi tác động của thuế thu nhập doanh nghiệp. Học phần cũng khám phá mối quan hệ giữa

thuế thu nhập doanh nghiệp và hiệu quả kinh tế; mối quan hệ thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập

doanh nghiệp; thuế và cấu trúc tài chính của doanh nghiệp



Đọc tài liệu trước ở nhà; tham gia thảo luận, giải quyết tình huống trong các uổi học.




Sách giáo trình chính


- Dieter Endres, Clemens Fuest, Christoph Spengel, 2010. Company Taxation in the Asian (Pacific

Region), India, and Russia. Springer.


- Sử Đình Thành - Bùi Thị Mai Hoài, 2010. Phân tích chính sách thuế. Nhà xuất ản Lao Động.

- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến- Đặng Thị Bạch Vân, 2012. Bài tập Thuế. Nhà xuất bản

Lao Động.








27

Ngày

(số tiết)

Nội dung giảng dạy (tên

chương, phần, phương


Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị của

sinh viên (bài

tập, thuyết trình,


huống…)

Đáp

ứng

mục

tiêu

Ngày 1

(5 tiết) Chương 1: Thuế TNDN đối

với hoạt động sản xuất

kinh doanh

- Tổng quan về thuế TNDN








Động.

- Dieter Endres, Clemens

Fuest, Christoph Spengel,

2010. Company Taxation in

the Asian (Pacific Region),

India, and Russia. Springer.

- Đọc tài liệu,


huống

1

Ngày 2



kinh doanh (tiếp theo)

- Doanh thu

- Chi chí được trừ

- Chi phí không được trừ





Động.








huống, thuyết

trình theo đề tài

1

Ngày 3




- Thu nhập chịu thuế khác

- Thuế suất

- Ưu đãi thuế





Động.








huống

1

Ngày 4





- Quyết toán thuế






Động.






huống, giải ài

tập

1

28



- Lê Quang Cường – Nguyễn

Kim Quyến- Đặng Thị Bạch

Vân, 2012. Bài tập Thuế.

Nhà xuất bản Lao Động.

Ngày 5











huống, giải ài

tập

1

Ngày 6


với hoạt động chuyển

nhượng vốn




- Thuế suất







Động.








huống, giải ài

tập, thuyết trình

theo đề tài

2

Ngày 7


với chuyển nhượng chứng

khoán




- Thuế suất







Động.








huống, giải ài

tập

3

Ngày 8


với chuyển nhượng bất

động sản




- Thuế suất







Động.








huống, giải ài

tập

4

29

Ngày 9

(5 tiết) Chương 5: Thuế Nhà thầu

- Khái niệm




- Thuế suất







Động.



huống, giải ài

tập, thuyết trình

theo đề tài

5

Ngày 10

(5 tiết) Chương 6: Thuế TNDN và

cấu trúc vốn của doanh

nghiệp





Động.

- Sử Đình Thành - Bùi Thị

Mai Hoài, 2010. Phân tích

chính sách thuế. Nhà xuất

ản Lao Động.



huống, thuyết

trình theo đề tài

6

Ngày 11

(5 tiết)







- Giải ài tập

- Dự kiểm tra

giữa kỳ

1, 2, 3,

4, 5, 6

Ngày 12

(5 tiết)


- Ôn tập





- Giải ài tập 1, 2, 3,

4, 5, 6

Tổng

cộng :

60 tiết






Nguyễn Kim Quyến

30









1. Tên học phần: THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN





Học lý thuyết và thảo luận, thuyết trình: 30 tiết




Sinh viên đã hoàn tất các môn học sau:


- Quản lý thuế

- Thuế gián thu


Hiểu về cấu trúc của luật thuế thu nhập cá nhân.

So sánh sự khác iệt cơ ản về cấu trúc thuế thu nhập giữa Việt Nam và các nước trên thế giới.

Nhận biết và phân iệt giữa các khoản giảm trừ thuế, khấu trừ thuế.

Trang bị kiến thức về thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản thu nhập thông thường.

Tìm hiểu nội dung về thuế thu nhập cá nhân đối với các trường hợp chuyển nhượng vốn.

Hiểu nội dung về thuế thu nhập cá nhân đối với bảo hiểm xã hội và hưu trí.


31

Học phần khám phá cấu trúc của luật thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam; so sánh sự khác iệt với các

nước khác trên thế giới. Học phần cũng nghiên cứu các chính sách đánh thuế thu nhập, giảm trừ thuế,

khấu trừ thuế. Đồng thời, học phần nghiên cứu thuế thu nhập cá nhân đối với các trường hợp chuyển

nhượng vốn; thuế thu nhập cá nhân đối với bảo hiểm xã hội và hưu trí...









- Brian Spilker, Benjamin Ayers, John Robinson, Edmund Outslay, Ronald Worsham, John Barrick,

Connie Weaver, 2014. McGraw-Hill's Taxation of Individuals. McGraw-Hill.

- Woellner R, Barkoczy S, Murphy S, Evans C and Pinto D, 2013. Australian Taxation Law.

Sydney: CCH Australia Ltd. 23rd edition.

Sách tham khảo:



- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến – Đặng Thị Bạch Vân, 2012. Bài tập Thuế. Nhà xuất ản

Lao Động.








Ngày

(số tiết)




Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị

của sinh viên


trình, giải

Đáp

ứng

mục

tiêu

http://www.mheducation.asia/product/same_author.php?author=Brian+Spilker

http://www.mheducation.asia/product/same_author.php?author=Benjamin+Ayers

http://www.mheducation.asia/product/same_author.php?author=John+Robinson

http://www.mheducation.asia/product/same_author.php?author=Edmund+Outslay

http://www.mheducation.asia/product/same_author.php?author=Ronald++Worsham

http://www.mheducation.asia/product/same_author.php?author=John+Barrick

http://www.mheducation.asia/product/same_author.php?author=Connie+Weaver

32

quyết tình

huống…)

Ngày 1


thuế TNCN

- Lịch sử hình thành và phát

triển

- Khái niệm

- Đặc điểm

- Các nguyên tắc công ằng

+Công ằng theo chiều dọc

+Công ằng theo chiều ngang

- Các tiêu chuẩn để xác định cá

nhân cư trú hay không cư trú


+ Theo từng cá nhân

+ Theo hộ gia đình

- Thuế suất thuế TNCN và ý

nghĩa

+ Thuế suất cố định

+ Thuế suất lũy tiến

+ Thuế suất kép

Brian Spilker, Benjamin

Ayers, John Robinson,

Edmund Outslay, Ronald

Worsham, John Barrick,

Connie Weaver, 2014.

McGraw-Hill's Taxation

of Individuals. McGraw-

Hill.

Woellner R, Barkoczy S,

Murphy S, Evans C and

Pinto D, 2013. Australian

Taxation Law. Sydney:

CCH Australia Ltd. 23rd

edition.

- Dự lớp học

- Tham gia thảo

luận theo nhóm

theo chủ đề do

giảng viên đưa

ra trên lớp.

1, 2.

Ngày 2

(5 tiết) Chương 2: Thuế TNCN từ

hoạt động kinh doanh

- Điều kiện để được áp dụng

thuế thu nhập cá nhân từ hoạt

động kinh doanh

- Phương pháp tính thuế đối với

cá nhân cư trú

+ Doanh thu

+ Chi phí được trừ








Hill.






edition.





Động.

- Dự lớp học

- Tham gia

thuyết trình

theo nhóm theo

chủ đề do giảng

viên phân công.

3, 4.



















33

Ngày 3


hoạt động kinh doanh (tiếp

theo)

+ Chi phí được trừ

+ Thu nhập khác

+ Phương pháp tính thuế đối

với cá nhân không cư trú








Hill.






edition.





Động.

- Dự lớp học

- Giải ài tập

- Tham gia

thuyết trình theo

nhóm theo chủ

đề do giảng viên

phân công.

4

Ngày 4


tiền lương, tiền công

- Thu nhập chịu thuế

- Các khoản thu nhập được trừ

- Phương pháp tính thuế đối

với cá nhân cư trú








Hill.






edition.





Động.

- Dự lớp học

- Tham gia

thuyết trình theo

nhóm theo chủ

đề do giảng viên

phân công.

4

Ngày 5


tiền lương, tiền công (tiếp

theo)




- Dự lớp học

- Giải ài tập

- Tham gia

4

























34










Hill.






edition.





Động.

thuyết trình

theo nhóm theo


viên phân công.

Ngày 6

(5 tiết) Chương 4: Thuế thu nhập cá

nhân đối với các khoản thu

nhập khác



+ Thu nhập từ đầu tư vốn

+ Thu nhập từ chuyển nhượng

vốn

+ Thu nhập từ chuyển nhượng

bất động sản

+ Thu nhập trúng thưởng

+ Thu nhập bản quyền

+ Thu nhập từ nhượng quyền

thương mại

+ Thu nhập nhận thừa kế

+ Thu nhập từ quà tặng










Hill.






edition.





Động.

- Dự lớp học

- Giải ài tập

- Tham gia

thuyết trình

theo nhóm theo


viên phân công.

4, 5.

Ngày 7

(5 tiết) Chương 5: Thuế đối với thu

nhập từ việc chuyển nhượng

vốn (CGT)

- Lịch sử hình thành và phát

triển thuế CGT







- Dự lớp học

- Giải ài tập

- Tham gia

thuyết trình

theo nhóm theo


5






















35

- Thu nhập từ việc chuyển

nhượng vốn được thực hiện và

tính thuế CGT

- Phương pháp xác định CGT

- Các trường hợp miễn thuế

CGT


Hill.






edition.

viên phân công.

Ngày 8

(5 tiết) Chương 5: Thuế quà tặng &

thuế di sản

- Ý nghĩa của việc triển khai

thuế quà tặng

- Sự khác iệt giữa thuế thu

nhập cá nhân đối với thu nhập

từ quà tặng so với thuế quà

tặng

- Những tranh luận về tính

trùng lắp của thuế di sản

- Phương pháp tính thuế quà

tặng

- Phương pháp tính thuế di sản






edition.

- Dự lớp học

- Giải ài tập

- Tham gia

thuyết trình

theo nhóm theo


viên phân công.

5

Ngày 9

(5 tiết)

- Giải đáp một số thắc mắc các

chương 1, 2, 3, 4, 5, 6


- Đặt các câu

hỏi

- Dự kiểm tra

giữa kỳ

Tổng

cộng :

45 tiết


PHÊ DUYỆT CỦA TRƯỜNG BỘ MÔN




TÔN THẤT CẢNH HÒA

36









1. Tên học phần: ĐẠO ĐỨC THUẾ













- Thuế Gián thu

- Thuế Thu nhập doanh nghiệp

- Thuế Thu nhập cá nhân

- Hoạch định thuế


Sau khi hoàn thành môn học, sinh viên có thể:

Xác định và đánh giá các quan điểm về đạo đức, ý thức và pháp lý.

Giải thích cơ chế hoạt động của các quy định về đạo đức của các tổ chức kế toán và pháp lý.

37

Giải thích sự vận hành của các quy tắc ứng xử dành cho đại lý thuế và việc áp dụng chúng vào

những trường hợp cụ thể.

Xác định và đánh giá nền tảng trách nhiệm dân sự và hình sự của người nộp thuế.

Xác định và đánh giá vai trò của các cơ quan tư pháp trong các tranh chấp về thuế.

Hiểu được các vấn đề về tránh thuế, trốn thuế và hoạch định thuế.

Xác định và đánh giá vai trò của các điều khoản chống tránh thuế cụ thể.

So sánh vai trò và trách nhiệm tương đối của các ên có liên quan tham gia vào hệ thống thuế và ý

nghĩa của góc độ đạo đức.

Tìm hiểu cơ ản một số học thuyết đạo đức


Học phần này được thiết kế nhằm giúp sinh viên tiếp cận, nghiên cứu và phân tích hệ thống thuế từ

những góc độ xem xét khác nhau: đạo đức, chuẩn mực, pháp lý. Ban đầu, khóa học tập trung làm rõ

khía cạnh đạo đức và pháp lý. Sau đó, khóa học xem xét những quy phạm pháp luật và quy tắc đạo đức,

một số bộ luật áp dụng đối với các chuyên gia thuế và những người nộp thuế. Hệ thống kiến thức nền

tảng này sau đó được vận dụng để đánh giá, phê ình các vấn đề có liên quan đến hệ thống thuế Việt

Nam, bao gồm cả cách thức để tiếp cận đúng hệ thống pháp luật về thuế, các khái niệm trốn thuế, tránh

thuế và hoạch định thuế và vai trò của các điều khoản nhằm hạn chế tình trạng tránh thuế.



Đọc tài liệu trước ở nhà; tham gia thảo luận, thuyết trình trong các uổi học.





- Donald Morris, 2012, Tax Cheating: Illegal--But Is It Immoral?. Sunny Press.

- Tom L. Beauchamp, Norman E. Bowie, 1997. Ethical Theory of Business. Prentice Hall Press.

- John Braithwaite, 2005. Markets in Vice, Markets in Virtue. Oxford University Press.


- Tài liệu do Bộ môn Thuế - Khoa Tài chính công – ĐH Kinh tế TP.HCM


Tham dự lớp học: 10%

Thảo luận, thuyết trình: 20%



http://www.google.com.vn/search?hl=vi&tbo=p&tbm=bks&q=inauthor:%22Tom+L.+Beauchamp%22

http://www.google.com.vn/search?hl=vi&tbo=p&tbm=bks&q=inauthor:%22Norman+E.+Bowie%22

38



Ngày

(số tiết)


(tên chương, phần, phương pháp

giảng dạy)

Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị của

sinh viên



tình huống…)

Đáp ứng

mục tiêu

Ngày 1

(5 tiết) Chương 1: Tổng quan về gian lận

thuế - đạo đức thuế

- Khái niệm.

- Các trường hợp gian lận thuế.

- Phân iệt đạo lý, đạo đức, ý thức

và pháp lý.

- Vấn đề xử phạt và phòng ngừa.

- Tầm quan trọng của đạo đức thuế

trong quản lý thuế.

- Chương 1 - Donald

Morris, 2012, Tax

Cheating: Illegal--

But Is It Immoral?.

Sunny Press.

- Thảo luận trên

lớp

1,4,6

Ngày 2

(5 tiết) Chương 2: Thất thu thuế, phản

kháng thuế và doanh nghiệp nhỏ

- Khái niệm.

- Các trường hợp thất thu thuế.

- Cơ chế thuế tự nguyện.

- Phản kháng thuế - nguyên nhân

của phản kháng thuế.

- Thất thu thuế đối với các loại

hình doanh nghiệp

- Doanh nghiệp nhỏ và vấn đề thực

hiện cơ chế thuế tự nguyện.

Chương 2 - Donald

Morris, 2012, Tax

Cheating: Illegal--

But Is It Immoral?.

Sunny Press.

- Thuyết trình

- Giải quyết

tình huống

3,8

Ngày 3

(5 tiết) Chương 3: Tính phức tạp và vấn

đề đạo đức tuân thủ thuế

- Khái niệm.

- Vấn đề của tính phức tạp.

- Khía cạnh đạo đức trong cơ chế

thuế phức tạp.

- Tính phức tạp và cơ hội không

tuân thủ thuế.

Chương 3 & chương

8 - Donald Morris,

2012, Tax Cheating:

Illegal--But Is It

Immoral?. Sunny

Press.

- Thuyết trình.

- Giải quyết

tình huống

1,6,8

Ngày 4

(5 tiết) Chương 4: Khía cạnh đạo đức

trong việc tuân thủ vấn đề pháp

lý

Chương 4 - Donald

Morris, 2012, Tax

Cheating: Illegal--

- Thuyết trình

- Giải quyết

tình huống

1,2,6,8

39

- Khái niệm.

- Phân iệt cách tiếp cận về mặt

đạo đức và pháp lý.

- Tính tương đối và tuyệt đối của

đạo đức.

- Vai trò của đạo đức trong tuân thủ

luật pháp.

- Đạo đức của hành vi trốn thuế.

- Đạo đức nghề nghiệp của các tổ

chức thuế, kế toán.

But Is It Immoral?.

Sunny Press.

Ngày 5

(5 tiết) Chương 5: Gian lận, cạnh tranh

và khía cạnh công bằng

- Gian lận thuế, cạnh tranh thuế

- Vấn đề công ằng trong tuân thủ

thuế.

- Sự đối kháng giữa người nộp thuế

và cơ quan thuế.

- Vấn đề không công ằng và cơ

hội không tuân thủ.

- Hệ thống thuế trong khủng hoảng.

- Hiệu ứng Matthew

Chương 5&8 -

Donald Morris,

2012, Tax Cheating:

Illegal--But Is It

Immoral?. Sunny

Press.

Part 1 – John

Braithwaite, 2005.

Markets in Vice,

Markets in Virtue.

Oxford University

Press.

- Thuyết trình

- Giải quyết

tình huống

1,6,8

Ngày 6

(5 tiết) Chương 6: Trách nhiệm xã hội

của doanh nghiệp trong tuân thủ

thuế tự nguyện

- Khái niệm

- Trách nhiệm xã hội của doanh

nghiệp.

- Tránh thuế và trách nhiệm xã hội

của doanh nghiệp.

- Vấn đề đạo đức và pháp lý của

việc không tuân thủ thuế.

- Tom L.

Beauchamp, Norman

E. Bowie, 1997.

Ethical Theory of

Business. Prentice

Hall Press.

- Thuyết trình

- Giải quyết

tình huống

2

Ngày 7

(5 tiết) Chương 7: Đạo đức thuế của các

trung gian thuế

- Khái niệm.

- Mô hình hoạt động của các trung

gian thuế.

- Trách nhiệm của các trung gian

thuế.

- Đạo đức nghề nghiệp của các

- Tài liệu iên soạn

của Bộ môn Thuế - Thuyết trình

- Giải quyết

tình huống

2,3,4,5





40

trung gian thuế.

- Đạo đức thuế của hành vi định giá

chuyển giao quốc tế.

- Xử phạt

Ngày 8

(5 tiết) Chương 8: Các học thuyết đạo

đức

- SOCIAL CONTRACT

THEORY.

- RELATIVISM

- EGOISM

- RIGHT THEORIES

- VIRTUE ETHICS

- Tom L.

Beauchamp, Norman

E. Bowie, 1997.

Ethical Theory of

Business. Prentice

Hall Press.

- Thuyết trình

- Giải quyết

tình huống

9

Ngày 9

(5 tiết) Chương 8: Các học thuyết đạo

đức ( tt)

- UTILITARIAN THEORIES

- KANTIAN ETHICS

- COMMON MORALITY

THEORIES

- ÔN TẬP

- KIỂM TRA GIỮA KỲ

Ethical Theory and

Business Practice - Thuyết trình

- Giải quyết

tình huống


Dự kiểm tra giữa

kỳ.

9

Tổng

cộng :

45 tiết






Đặng Thị Bạch Vân





41









1. Tên học phần: THUẾ QUỐC TẾ













- Thuế Gián thu

- Thuế Thu nhập doanh nghiệp



Học phần này cung cấp cho sinh viên những kiến thức về:

Hiểu những vấn đề cơ ản của thuế liên quan đến hoạt động các công ty đa quốc gia: cư trú, đánh

thuế trùng, định giá chuyển giao, giá thị trường của các giao dịch liên kết, hiệp định thuế, thuế tự

vệ, thuế chống án phá giá…..

42

Nguyên tắc cơ ản của thuế quốc tế và cách vận dụng trong thực tế.

Phân iệt Thuế đối với cư trú và không cư trú ở những quốc gia khác nhau.

Phân tích những quy định khác nhau mà các quốc gia có thể áp dụng trong việc giải quyết các vấn

đề liên quan đến thuế quốc tế.


Học phần này chủ yếu tập trung vào cung cấp các kiến thức nền tảng cơ ản của hệ thống thuế thu

nhập có liên quan đến đầu tư xuyên quốc gia và sự dịch chuyển của nguồn thu nhập. Phương pháp tiếp

cận dưới hình thức so sánh sẽ được áp dụng để làm nổi bật các chính sách khác nhau có thể được áp

dụng bởi các quốc gia khác nhau để giải quyết các vấn đề trên. Phương pháp so sánh này sẽ được mở

rộng để xem xét đến kết quả mà những cách giải quyết khác nhau tạo ra và những tác động (như là

chính sách thuế, lịch sử và/hoặc các yếu tố văn hóa xã hội) đã góp phần vào việc áp dụng các cách giải

quyết khác nhau. Trên cơ sở đó, học phần cũng khám phá các vấn đề đánh thuế đối với các hoạt động

kinh doanh xuyên quốc gia; vấn đề tránh thuế quốc tế và hiệp định tránh đánh thuế trùng hai lần; vấn

đề chuyển giá.








- Brian J. Arnold,Michael J. McIntyre, 2010. International tax primer. Second edition, Kluwer Law

International.

- Elizabeth King, 2010. Transfer pricing and corporate taxation: problems, practical implications

and proposed solutions. Springer.

- Thomas Andersson, 1991. Multinational Investment in Developing Countries: a Study of

Taxation and Nationalization. Routledge.


- Tài liệu iên soạn của Bộ môn Thuế - Khoa Tài chính công – ĐH Kinh tế TP.HCM.


Tham dự lớp học: 10%

Thảo luận, thuyết trình: 20%



http://www.amazon.com/s/ref=ntt_athr_dp_sr_1?_encoding=UTF8&field-author=Elizabeth%20King&search-alias=books&sort=relevancerank

http://www.alibris.com/booksearch?author=Thomas+Andersson

43



Ngày

(số tiết)




Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị

của sinh

viên (bài

tập, thuyết

trình, giải

quyết tình

huống…)

Đáp ứng

mục tiêu

Ngày 1


thuế quốc tế

- Định nghĩa thuế quốc tế.

- Các nguyên tắc thuế quốc

tế.

- Vai trò của tư vấn thuế

trong việc hoạch định các

giao dịch quốc tế.

- Một số vấn đề liên quan

đến thuế quốc tế.

Chương 1 – Brian J.

Arnold,Michael J. McIntyre,

2010. International tax primer.

Second edition, Kluwer Law

International.

- Part 1&2 - Thomas Andersson,

1991. Multinational Investment

in Developing Countries: a

Study of Taxation and

Nationalization. Routledge.

- Giải

quyết tình

huống trên

lớp

1

Ngày 2

(5 tiết) Chương 2: Quyền đánh

thuế

- Nguyên tắc cư trú đối với

cá nhân, pháp nhân.

- Vấn đề cư trú trong các

hiệp định thuế.

- Nguyên tắc nguồn.

- Chương 2 – Brian J.




International.

- Tài liệu thuyết trình

- Thuyết

trình

- Giải

quyết tình

huống

1, 2,3

Ngày 3

(5 tiết) Chương 3: Dánh thuế

trùng - tránh đánh thuế

trùng

- Định nghĩa.

- Các cơ chế giải quyết vấn

đề đánh thuế trùng.

+ Cơ chế miễn thuế.

+ Cơ chế khấu trừ thuế.

+ Cơ chế khấu trừ chi phí





International.


- Thuyết

trình.

- Giải

quyết tình

huống

- Bài tập

1,2,4

Ngày 4

(5 tiết) Chương 4: Định giá

chuyển giao

- Định nghĩa.

- Giao dịch liên kết





International.

- Thuyết

trình

- Giải

quyết tình

huống

1,2,4

http://www.alibris.com/booksearch?author=Thomas+Andersson

44

- Nguyên tắc giá thị trường.

- Các phương pháp xác định

giá thị trường

Part 1 – Elizabeth King, 2010.

Transfer pricing and corporate

taxation: problems, practical

implications and proposed

solutions. Springer.


- Bài tập

Ngày 5

(5 tiết) Chương 4: Định giá

chuyển giao (tt)

- Các phương pháp xác định

giá thị trường (tiếp theo)

Chương 5: Thuế chống bán

phá giá và thuế tự vệ

- Định nghĩa.

- Biện pháp chống án phá

giá.

- Phân iệt chống án phá

giá, iện pháp đối kháng và

biện pháp tự vệ





International.

- Part 1 –Elizabeth King, 2010.

Transfer pricing and corporate

taxation: problems, practical

implications and proposed

solutions. Springer.

Tài liệu thuyết trình.

- Thuyết

trình

- Giải

quyết tình

huống

- Bài tập

1,2,4

Ngày 6

(5 tiết) Chương 6: Kiểm soát hành

vi tránh thuế

- Định nghĩa

- Cấu trúc công ty CFC

(controlled foreign

corporations).

- Quản lý thuế đối với các

công ty CFC





International.


- Thuyết

trình

- Giải

quyết tình

huống

1,2,4

Ngày 7

(5 tiết) Chương 7: Hiệp định thuế

- Định nghĩa

- Bản chất và tác động của

hiệp định thuế.

- Vai trò của hiệp định thuế.

- Cấu trúc hiệp định thuế.

- Một số vấn đề lưu ý của

hiệp định thuế





International.


- Thuyết

trình.

- Giải

quyết tình

huống

1,2,4.

Ngày 8

(5 tiết) Chương 8: Cạnh tranh

thuế quốc tế




- Thuyết

trình.

- Giải

1,2,4.



45

- Định nghĩa

- Thiên đường thuế

- Tác động của cạnh tranh

thuế quốc tế đến quản lý thuế

của các quốc gia


International.


quyết tình

huống

Ngày 9

(5 tiết) Chương 9: Quản lý thuế

quốc tế đối với thương mại

điện tử

- Định nghĩa.

- Đặc điểm của thương mại

điện tử.

- Vấn đề quản lý thuế đối với

thương mại điện tử

- ÔN TẬP, BÀI TẬP TỔNG

HỢP

- KIỂM TRA GIỮA KỲ





International.


- Thuyết

trình.

- Giải

quyết tình

huống

- Đặt câu

hỏi.

- Tham gia

sửa ài tập.

- Dự kiểm tra

giữa kỳ.

1,2,3,4.

Tổng

cộng :

45 tiết






Đặng Thị Bạch Vân

46









1. Tên học phần: THUẾ TÀI SẢN



4. Trình độ: Đại Học







- Tài Chính - TiềnTệ.


- Nguyên lý Thuế


Môn học vừa mang tính lý thuyết và thực hành. Qua đó, sinh viên nhận biết được:

Khái niệm, vai trò, đặc điểm, nguyên tắc của của thuế trong sở hữu và giao dịch tài sản, trọng tâm

là lĩnh vực bất động sản.

Hiểu được nội dung cơ ản của các loại thuế liên quan đến bất động sản hiện hành, như: thuế sử

dụng đất phi nông nghiệp, thuế sử dụng đất nông nghiệp, tiền sử dụng đất, lệ phí trước bạ, giá trị

gia tăng, thu nhập cá nhân, thu doanh doanh nghiệp (liên quan đến giao dịch bất động sản) từ đó có

khả năng ứng dụng các hiểu biết, quy định về thuế trong lĩnh vực bất động sản vào thực tiễn.

47

Kinh nghiệm về thuế trong lĩnh vực bất động sản của một số quốc gia phát triển cũng được đề cập

trong nội dung môn học.


Môn học cung cấp cho sinh viên hiểu biết tổng quan về thuế trong sở hữu và giao dịch tài sản, trọng

tâm là lĩnh vực bất động sản và kinh nghiệm về thuế trong lĩnh vực bất động sản của một số quốc gia

phát triển cũng được đề cập trong nội dung môn học.

9.Nhiệm vụ của sinh viên:







- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến, 2012. Giáo trình Thuế 1. Nhà xuất bản Lao Động Xã

Hội.

- David L. Cameron, E. M, 2012. Federal Taxation of Property Transactions. LexisNexis Matthew

Bender.

- Inland Revenue, 2011. Tax and your property transactions. Inland Revenue.

- Richard M. Bird, E. S, 2003. International Handbook of Land. MPG Books Ltd, Bodmin,

Cornwall.

- Cameron, D. L, 2000. Property Taxes (Encyclopedia of Law and Economics, pp. 95 - 128). Edward

Elgar Pub.


- Các văn ản về thuế và luật đất đai hiện hành



Thảo luận: 10%



12.Thang điểm: 10 theo học chế học phần

13.Nội dung chi tiết học phần:

48

Ngày

(số

tiết)

Nội dung giảng dạy (tên

chương, phần, phương


Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị của sinh

viên (bài tập, thuyết

trình, giải quyết tình

huống…)

Đáp

ứng

mục

tiêu

Ngày 1

(5 tiết) Chương 1: Tổng Quan về

thuế trong giao dịch và sở

hữu tài sản

- Các khái niệm liên quan

- Vai trò

- Phân loại tài sản

- Các hình thức sở hữu tài

sản

- Nguyên tắc định giá tài sản

- Thuế Tài sản

- Thuế trong giao dịch tài

sản

- Chương 8, 9 - Giáo trình thuế

1 - Lê Quang Cường – Nguyễn

Kim Quyến, 2012. Giáo trình


Động Xã Hội.

- Richard M. Bird, E. S.

(2003). International

Handbook of Land. MPG

Books Ltd, Bodmin, Cornwall.

- Đọc trước giáo trình.

- Tự nghiên cứu theo

hướng dẫn của giảng

viên

1

Ngày 2

(5 tiết) Chương 2: Thuế Tài sản

(property tax)

- Khái niệm

- Lịch sử hình thành

- Phân tích 3 quan điểm về

thuế tài sản

+ Quan điểm truyền thống

+ Quan điểm hiện đại

+ Quan điểm lợi ích

- Chương 8, 9 - Lê Quang

Cường – Nguyễn Kim Quyến,

2012. Giáo trình Thuế 1. Nhà

xuất bản Lao Động Xã Hội.

- Cameron, D. L. (2000).

PROPERTY TAXES. In G. D.

B. Bouchaert, Encyclopedia of

Law and Economics (pp. 95 -

128). Edward Elgar Pub.




viên

1

Ngày 3

(5 tiết) Chương 2: Thuế Tài sản

(property tax)

(tiếp theo)

- Lý do đánh thuế tài sản

- Vai trò

- Đặc điểm

- Thuế suất

- Nhược điểm của thuế tài

sản

- Thông lệ quốc tế












viên

1

Ngày 4

(5 tiết) Chương 3: Thuế trong giao

dịch Tài sản

- Khái quát về thuế giao dịch

tài sản

- Nội dung cơ ản của thuế









viên

1

49

giao dịch tài sản

+ Người mua là ai?

+ Đầu cơ ất động sản

+ Khấu trừ thuế, tuyên ố lỗ

từ giao dịch ất động sản

+ Cho thuê ất động sản

+ Thuế đặc iệt

+ GST trong ất động sản

+ Khấu hao thu hồi từ tài sản

cho thuê




- David L. Cameron, E. M.

(2012). Federal Taxation of

Property Transactions.

LexisNexis Matthew Bender.

- Inland Revenue. (2011). Tax

and your property

transactions. Inland Revenue.

Ngày 5

(5 tiết) Chương 4: Khái quát về

môi trường bất động sản

tại Việt Nam

- Các Khái niệm liên quan:

+ Bất Động sản

+ Thị trường ất động sản

- Các quyền liên quan đến

đất đai:

+ Quyền sỡ hữu đất đai

+ Quyền chiếm hữu đất đai

+ Quyền định đoạt đất đai

+ Quyền sử dụng đất đai

- Đặc điểm

- Phân loại

- Vai trò





- Luật Đất đai và các văn ản

pháp luật liên quan




viên

2

Ngày 6

(5 tiết) Chương 5: Thuế tài sản tại

Việt Nam

- Thuế sử dụng đất phi nông

nghiệp

- Thuế sử dụng đất nông

nghiệp

- Tiền sử dụng đất

- Khai áo thuế

-Bài tập





- Các văn ản pháp luật liên

quan




viên

- Giải ài tập theo yêu

cầu của giảng viên.

2

Ngày 7

(5 tiết) Chương 6: Thuế giao dịch

tài sản tại Việt Nam

- Lệ phí trước ạ

- Thuế Giá trị gia tăng

- Bài tập






quan




viên



2

Ngày 8 Chương 6: Thuế giao dịch - Chương 8, 9 - Lê Quang - Đọc trước giáo trình. 2

50

(5 tiết) tài sản tại Việt Nam (tiếp

theo)


- Thuế Thu nhập doanh

nghiệp

- Khai áo thuế giao dịch tài

sản

- Bài tập





quan



viên



Ngày 9

(5 tiết)

- Hệ thống môn học

- Giải đáp thắc mắc




1,2

Tổng

cộng :

45 tiết






Trần Trung Kiên

51









1. Tên học phần: HOẠCH ĐỊNH THUẾ





Thời gian giảng, thuyết trình: 30 tiết.

Thời gian thảo luận, giải ài tập, kiểm tra giữa kỳ: 15 tiết.



Sinh viên đã học xong các môn học:

- Nguyên lý thuế.

- Tài chính doanh nghiệp.

- Thuế quốc tế.

- Thuế Xuất, Nhập khẩu.

- Thuế gián thu.

- Quản lý thuế

- Thuế thu nhập cá nhân.

- Thuế thu nhập doanh nghiệp.


Diễn đạt mối quan hệ giữa căn cứ tính thuế, mức thuế và tiền thuế thông qua công thức tính thuế.

Giải thích tính đầy đủ, tính thuận tiện và tính công ằng của thuế.

Tính toán chi phí thuế của một khoản thu nhập và tiết kiệm thuế từ một khoản khấu trừ.

Hợp nhất những chi phí thuế và tiết kiệm thuế vào việc tính toán NPV (hiện giá thuần).

52

Giải thích tại sao việc tối thiểu hóa thuế có lẽ không phải là chiến lược kinh doanh tối ưu nhất.

Liệt kê ốn biến số mà theo đó xác định kết quả thuế của một giao dịch.

Giải thích tại sao việc chuyển thu nhập hoặc chuyển khấu trừ có thể cải thiện NPV.

Tổng hợp bốn phương châm cơ ản của việc hoạch định thuế.

Hiểu và áp dụng sáu ước của quy trình nghiên cứu thuế.


Học phần cung cấp các nguyên lý cơ ản trong việc hoạch định kế hoạch thuế, kiểm soát các dòng tiền

chu chuyển trong kinh doanh và đầu tư. Môn học tập trung vào đánh giá các tiêu chuẩn của một hệ

thống thuế tốt. Học phần khám phá các nguyên tắc cơ ản của việc hoạch định thuế, hiểu nội dung và

ứng dụng quy trình hoạch định thuế.








- Sally M. Jones and Shelley C. Rhoades – Catanach, 2011. Principles of Taxation for Business and

Investment Planning. McGraw-Hill Irwin.

- Stephan Leimberg, Martin, CPA/PFS, J.D., LL.M Satinsky, 2012. Tools & Tecniques of Income

Tax Planning. The National Underwriter Company Staff.




- Lê Quang Cường – Nguyễn Kim Quyến – Đặng Thị Bạch Vân, 2012. Bài tập Thuế. Nhà xuất bản

Lao Động.

- CCH Tax Law Editors, 2013. Tax Planning Strategies. CCH Tax Law.



Thảo luận: 10%




http://www.amazon.com/s/ref=ntt_athr_dp_sr_1?_encoding=UTF8&field-author=Stephan%20Leimberg&search-alias=digital-text&sort=relevancerank

http://www.amazon.com/s/ref=ntt_athr_dp_sr_2?_encoding=UTF8&field-author=Martin%20%2C%20CPA%2FPFS%2C%20J.D.%2C%20LL.M%20Satinsky&search-alias=digital-text&sort=relevancerank

http://www.amazon.com/s/ref=ntt_athr_dp_sr_3?_encoding=UTF8&field-author=The%20National%20Underwriter%20Company%20Staff&search-alias=digital-text&sort=relevancerank

http://www.amazon.com/s/ref=ntt_athr_dp_sr_1?_encoding=UTF8&field-author=CCH%20Tax%20Law%20Editors&search-alias=books&sort=relevancerank

http://www.amazon.com/s/ref=ntt_athr_dp_sr_1?_encoding=UTF8&field-author=CCH%20Tax%20Law%20Editors&search-alias=books&sort=relevancerank

53


Ngày

(số tiết)


(tên chương, phần,

phương pháp giảng dạy)

Tài liệu đọc

(chương, phần)

Chuẩn bị

của sinh viên



tình huống…)

Đáp ứng

mục tiêu

Ngày 1

(5 tiết) Chương 1: Các loại thuế

và các quyền đánh thuế

- Một số thuật ngữ cơ ản.

- Đánh thuế theo giao dịch

hoặc hoạt động.

- Thuế chuyên dùng.

Chương 1 - Sally M.

Jones and Shelley C.

Rhoades – Catanach,

2011. Principles of

Taxation for Business

and Investment

Planning. McGraw-Hill

Irwin.

- Tự nghiên cứu:

Thẩm quyền của luật

thuế liên ang.

- Tham gia thảo luận

theo các chủ đề ngắn

do giảng viên đưa ra.

- Tham gia giải ài

tập theo yêu cầu của

giảng viên.

1

Ngày 2

(5 tiết) Chương 1: Các loại thuế

và các quyền đánh thuế

(tiếp theo)

- Tính lan tỏa của thuế

- Tính năng động của thuế

Tổ chức thảo luận nhóm

theo các chủ đề ngắn trong

chương.

Giảng viên giải ài tập hoặc

hướng dẫn sinh viên giải ài

tập trên lớp.

Chương 1 - Principles of


and Investment Planning




- Tham gia giải ài

tập theo yêu cầu của

giảng viên.

1

Ngày 3

(5 tiết) Chương 2: Các tiêu

chuẩn chính sách đối với

một loại thuế tốt

- Thuế cần phải đầy đủ

- Thuế cần phải thuận tiện

- Thuế cần phải hiệu quả.

- Bài tập:



chương.



tập trên lớp.




2011. Principles of


and Investment


Irwin.






viên.

2

Ngày 4 Chương 2: Các tiêu Chương 2 - Sally M. - Tham gia thảo luận 2

54

(5 tiết) chuẩn chính sách đối với

một loại thuế tốt (tiếp

theo)

- Thuế cần phải hiệu quả.

- Thuế cần phải công ằng

- Bài tập:



chương.



tập trên lớp.



2011. Principles of


and Investment


Irwin.





viên.

Ngày 5

(5 tiết) Chương 3: Các nguyên

tắc cơ bản của việc hoạch

định kế hoạch thuế

- Vai trò của hiện giá thuần

trong việc đưa ra quyết

định.

- Thuế và dòng tiền



chương.



tập trên lớp.




2011. Principles of


and Investment


Irwin.

- Tự nghiên cứu: Cấu

trúc các giao dịch

nhằm giảm

thuế.






viên.

3, 4, 5

Ngày 6

(5 tiết) Chương 4: Những

phương châm cơ bản của

việc hoạch định kế hoạch

thuế

Làm gì để hoạch định kế

hoạch thuế thu nhập khả

thi?

- Biến số thực thể kinh

doanh

- Biến số thời kỳ

- Biến số quyền đánh thuế




2011. Principles of


and Investment


Irwin.

- Tự nghiên cứu: trốn

thuế - tránh thuế;

phát triển chiến lược

hoạch định kế hoạch

thuế.

6, 7, 8

Ngày 7

(5 tiết) Chương 4: Những

phương châm cơ bản của

việc hoạch định kế hoạch







6, 7, 8

55

thuế (tiếp theo)

- Biến số đặc điểm



chương.



tập trên lớp.

2011. Principles of


and Investment


Irwin.



viên.

Ngày 8

(5 tiết) Chương 5: Nghiên cứu

thuế

Quy trình nghiên cứu thuế

+ Bước 1

+ Bước 2

+ Bước 3

+ Bước 4

+ Bước 5

+ Bước 6


hướng

dẫn sinh viên giải ài tập

trên lớp.




2011. Principles of


and Investment


Irwin.

- Tự nghiên cứu: các

kỹ năng nghiên cứu

thuế đang phát triển.

9

Ngày 9

(5 tiết)

- Giải đáp một số thắc mắc

các chương 1, 2, 3, 4, 5.


Chương 1, 2, 3, 4, 5. - Đặt câu hỏi.


kỳ.

Tổng

cộng :

45 tiết






Lê Quang Cường

bỘ giÁo dỤc vÀ ĐÀo tẠo cÔng hÒa xÃ hỘi chỦ...

Documents