伟泰科技 -...

常州伟泰科技股份有限公司

2019 年半年度报告公告编号：2019-030

1

2019

半年度报告

伟泰科技

NEEQ : 839874


Well-Tech Technologies (Changzhou) Co.,Ltd.



2

目录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 4

第一节公司概况 ........................................................................................................................ 5

第二节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7

第三节管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9

第四节重要事项 ...................................................................................................................... 12

第五节股本变动及股东情况 .................................................................................................. 15

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 17

第七节财务报告 ...................................................................................................................... 20

第八节财务报表附注 .............................................................................................................. 32



3

释义

释义项目释义

公司、本公司、股份公司、伟泰科技指常州伟泰科技股份有限公司

伟泰电子、有限公司指常州市伟泰电子科技有限公司，系公司前身

天津伟泰指天津市伟泰轨道交通装备有限公司，系公司全资子公

司

龙星工业指常州市龙星工业自动化系统有限公司，系公司全资子

公司，原名称为常州市龙星软件有限公司

法国伟泰指 WELL TECH EUROPE EURL（伟泰欧洲投资公司），

系公司全资子公司

鸿泰康指 HUNDEC Fémszerkezetgyártó és Kereskedelmi Kft.（匈

牙利鸿泰康有限公司），系 WELL TECH EUROPE

EURL（伟泰欧洲投资公司）全资子公司

股东大会指常州伟泰科技股份有限公司股东大会

董事会指常州伟泰科技股份有限公司董事会

监事会指常州伟泰科技股份有限公司监事会

高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括

董事、监事、高级管理人员等

报告期指 2019 年半年度

三会指股东大会、董事会、监事会

三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》

全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统

全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

公司章程指常州伟泰科技股份有限公司公司章程

报告、本报告、年度报告指常州伟泰科技股份有限公司 2019 年半年度报告



4

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人郦东兵、主管会计工作负责人郦东兵及会计机构负责人（会计主管人员）陆海燕保证

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点公司董事会秘书办公室

备查文件

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签

名并盖章的 2019 年半年度财务报表及报表附注。

2.报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3.第二届董事会第三次会议决议、第二届监事会第三次会议决议。



5

第一节公司概况

一、基本信息

公司中文全称常州伟泰科技股份有限公司

英文名称及缩写 Well-Tech Technologies (Changzhou) Co.,Ltd.

证券简称伟泰科技

证券代码 839874

法定代表人郦东兵

办公地址常州市新北区薛家镇富强路 1 号

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人曹红辉

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

是

电话 0519-85967018

传真 0519-85967050

电子邮箱 [email protected]

公司网址 http://www.well-tech-china.com

联系地址及邮政编码常州市新北区薛家镇富强路 1 号 213125

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地江苏省常州市新北区薛家镇富强路 1 号董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2003 年 3 月 28 日

挂牌时间 2016 年 11 月 25 日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C34 通用设备制造业

主要产品与服务项目公司致力于成为为先进装备制造业提供配套解决方案的制造服

务商，主要从事轨道交通设备、医疗设备、高端工业机械装

备、环保和新能源设备制造等行业专用机械设备数控钣金结构

件及其装配集成装置的研发设计、加工制造和销售。

普通股股票转让方式集合竞价转让

普通股总股本（股） 58,680,000

优先股总股本（股） -

做市商数量 -

控股股东 -

实际控制人及其一致行动人郦东兵、张新联、杨建军、林毅



6

四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 913204007473425196 否

金融许可证机构编码 - 否

注册地址常州市新北区薛家镇富强路 1 号否

注册资本（元） 58,680,000 否

五、中介机构

主办券商开源证券

主办券商办公地址西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层

报告期内主办券商是否发生变化否

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况




7

第二节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 225,363,151.99 247,668,881.57 -9.01%

毛利率% 26.38% 28.94% -

归属于挂牌公司股东的净利润 8,097,882.56 18,671,926.46 -56.63%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润

7,116,517.57 17,893,040.09 -60.23%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

4.92% 11.52% -

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

4.33% 11.04% -

基本每股收益 0.14 0.32 -56.25%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 460,430,091.92 441,841,744.06 4.21%

负债总计 306,729,943.73 278,362,554.16 10.19%

归属于挂牌公司股东的净资产 153,700,148.19 163,479,189.90 -5.98%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.62 2.79 -6.09%

资产负债率%（母公司） 51.66% 45.43% -

资产负债率%（合并） 66.62% 63.00% -

流动比率 1.36 1.43 -

利息保障倍数 4.94 9.15 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 37,161,785.05 -33,213,601.10 211.89%

应收账款周转率 1.41 1.50 -

存货周转率 2.26 2.26 -

四、成长情况




8

总资产增长率% 4.21% 0.38% -

营业收入增长率% -9.01% 6.97% -

净利润增长率% -56.63% 17.50% -

五、股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例

普通股总股本 58,680,000 58,680,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

非流动资产处置损益 -9,882.81

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

准定额或定量享受的政府补助除外）

1,252,901.25

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-62,541.10

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,145.45

非经常性损益合计 1,280,622.79

所得税影响数 299,257.80

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 981,364.99

七、补充财务指标


八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用



9

第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

公司的商业模式是以定制化经营模式为主，业务采取“按需定制、以销定产”的经营模式。公司已

经形成了自身独特的商业模式，公司致力于为国际领先的装备制造企业提供服务，发展信用良好、合

作黏度高的欧、美、日企业客户建立长期合作关系，重点关注 5-10 年及以上的长期双赢的合作伙伴。

通过对不同的行业布局、区域布局，在华东、华北以及东欧地区贴近客户建立生产基地，积极响应客

户需求，通过公司自身的技术优势、信息化管理优势、独立成本核算优势形成自身独特的、同行难以

效仿的商业模式，与同行形成差异化竞争。

1.定制化经营模式

公司业务采取“按需定制、以销定产”的经营模式，根据不同客户的特殊需求，设计开发出适合客

户具体情况及特殊需求的钣金结构件产品，并负责所需产品的采购、集成、调试以及技术服务。定制

化的经营模式决定了伟泰科技先获得客户的订单，再完成采购、生产、销售等环节。公司产品面向国

际和国内销售，销售模式为直销，即客户直接下达订单，产品直接交付客户。基于数控钣金行业的特

殊性，公司一般与客户建立长期合作关系，合作模式通常为合作框架协议。在销售过程中，公司首先

需要通过客户体系认证；纳入客户的合格供应商体系后，在“合约制造”业务模式下公司为客户提供多

品种、多批次、小批号的产品。

2.销售模式

公司产品的市场开拓主要通过参加行业展会、互联网宣传、目标客户上门洽谈等方式获取订单。

轨道交通设备组件、高端医疗设备组件以及高端工业机械装备组件等产品得到法国阿尔斯通

（Alstom）、加拿大庞巴迪（Bombardier）、加拿大天弘集团（Celestica）、中国中车集团、青岛四方

车辆研究所等下游行业知名企业的认可，公司已经建立了良好的合作关系。目前，公司产品不仅覆盖

了全国大部分区域，还远销德国、法国、美国、加拿大等多个国家和地区。

3.采购模式

公司设置了独立的供应商开发和独立的物料采购部门。在供应商开发阶段，根据不同的产品类别

优选供应商，对大额采购使用自行开发的电子竞价系统。在日常采购订单管理中，公司使用自行开发

的 ERP 系统，按照公司设定的运营原则、依据不同的采购零件和不同的交货周期，按照客户订单设置

所需的采购批量，对使用量较大、价值较高的品种采取看板的管理模式，既能避免生产缺料，又能有

效管理库存。公司每个季度定期根据交货及时率、质量合格率、服务水平以及价格优势对供应商进行

业绩评估，对重点供应商进行重点培育，并优选为长期合作伙伴，对不能满足要求且不具备相应能力

的供应商实行有计划的淘汰机制，对关键物料实行双供应商策略，保障供应链的安全性。

4.生产模式

公司的生产组织模式为“按需生产、以销定产”。公司绝大部分产品和核心工序均为公司自制，极

少部分特殊专有工序如电镀需到政府许可的供应商处加工。在具体的生产管理控制中，公司使用自主

开发的 ERP 生产模块，根据客户订单要求的交货时间和交货数量安排生产计划，下达车间订单，每个

车间订单都会生成相应在制品独一无二的电子流程单。生产部根据此电子流程单，利用公司自主开发

的手机二维码扫描系统，实时追踪每个在制品所处的生产工序和完成状态，实现前道工序和后道工序

的有序衔接，极大程度减少了等待时间，实现了高效的生产管理过程。在生产过程中，公司在现场质

量监察和工艺环节为员工配备了平板电脑，通过扫描电子流程单上的二维码，随时随地监督和察看结

构件的图纸和工艺路线，在车间实现了无纸化的作业流程，对产品技术变更实现了有效管理，有效降

低了差错率。



10

商业模式变化情况:


二、经营情况回顾

报告期内，公司管理层围绕年度经营目标，加强团队管理，提升专业化程度，强化管理信息系统

的运用；合理配置资源，努力加快技术创新步伐，积极开拓市场，培育新的利润增长点，强化质量和

内控管理，不断提升公司产品的附加值、制造水平及核心竞争力。

1、财务状况分析

截止报告期末，公司资产总额为 460,430,091.92 元，较年初增加 18,588,347.86 元，增长 4.21%，

负债总额 306,729,943.73元，较年初增加 28,367,389.57元，增长 10.19%，所有者权益总额 153,700,148.19

元，较年初减少 9,779,041.71 元，下降 5.98%。

2、经营成果分析

报告期内，公司实现营业收入 225,363,151.99 元，较上年同期减少 22,305,729.58 元，下降 9.01%，

主要系艾尔姆系产品市场需求大幅减少导致产品销售收入下滑。

报告期内，公司实现净利润 8,097,882.56 元，较上年同期减少 10,574,043.90 元，下降 56.63%，主

要系艾尔姆系产品收入大幅下降导致产品销售收入减少，以及成本费用上升造成利润减少。

3、现金流量分析

（1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 37,161,785.05 元，较上年同期增加

70,375,386.15 元，增长 211.89%，主要系报告期内加大客户收款力度，库存管控，加强合格供应商管

理所致。

（2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-11,077,771.01元，较上年同期下降880.177%，

主要系报告期内购买固定资产增加所致。

报告期内，公司其他主营业务、核心产品等报告期内无重大变化。

三、风险与价值

1.宏观政策变动风险

公司所属行业为通用设备制造行业，其产品能够广泛应用于轨道交通、半导体、医疗、环保和新

能源、金融和安保、通信和电力、工业等领域。通用设备制造行业是国民经济的基础性行业，国家针

对通用设备制造行业的产业政策涉及广泛，宏观调控政策对通用设备制造行业产生一定的影响。且下

游领域也与国家宏观调整政策密切相关，深受政策调控的影响，若国家对上述领域的政策发生变动，

将会对市场需求产生影响，进而对公司的生产经营产生影响。

2.全球经济波动风险

通用设备制造行业的景气度与宏观经济及全球产业的整体发展状况存在较为紧密的联系，统计数

据显示，在宏观经济向好的年度，行业的景气度亦较高。我国已逐渐成为全球通用设备制造行业的主

要生产基地，受全球经济环境变化的影响日趋明显。若未来全球经济出现较大波动，将对包括公司在

内的通用设备制造行业造成不利影响。为减少上述风险可能给公司带来的经济损失，公司将继续优化

资本结构，强化资金管理，注重研发技术创新以提高公司竞争实力，紧盯全球经济形势及行业发展趋

势，根据市场需求变化及时调整产品结构，用高附加值产品代替低附加值产品以提升盈利能力。

3.核心人员扩充及人力资源成本上升风险

公司的客户绝大多数是国际知名公司，目前公司已配备了研发、营销、管理方面的国际化人才，

尤其是中高级管理人员都具备一定的国际视野和全球思维，但随着公司业务规模的扩大，公司需要不

断充实优秀人才队伍，而招聘高水平、高素质人才需要付出较高的代价，同时新加盟公司的人才对公

司的认同也需要一定的时间，对公司文化的认识也不尽相同，从而会增加人力资源管理的难度，并造



11

成人力资源成本的上升。

4.市场、客户集中的风险

2019 年半年度，公司及其子公司对前五名客户的销售额占当期销售总额的比例较高。尽管公司与

前五名销售客户保持长期稳定的合作关系，仍可能存在市场和客户集中的风险。报告期内公司对前五

名的销售额主要体现为公司合并财务报表层面，公司产品主要应用于轨道交通、医疗、高端工业机械

装备制造、环保和新能源等领域，覆盖的下游行业较为广泛，一旦公司加大对某一领域或某几个领域

的市场拓展，上述风险会随之分散。

5.主要原材料价格波动风险

公司生产用原材料主要为金属采购件、各种规格的钢板、铝板、型材以及化学品等。2019 年，公

司的主营业务成本中原材料占比较高，若原材料价格受宏观经济形势、市场供需关系、技术进步等因

素的影响而产生波动，将对公司产品的生产成本、毛利率等产生较大影响，进而影响公司的生产经营。

为减少原材料价格波动可能对公司造成的影响，报告期内公司不断通过技术更新和生产流程优化，来

降低生产成本、提高原材料利用率、提升产品附加值，并与主要的原材料供应商保持良好的合作关系，

同时不断寻找新的供应商以期减少原材料价格波动可能造成的风险和损失。

6.汇率波动的风险

2019 年上半年，公司出口收入占整体收入的比例超出 30%。公司出口产品主要采用欧元、美元、

瑞郎等外币进行定价，成本以人民币及匈牙利福林计价，汇率波动将对公司营业收入及毛利率等造成

一定的影响，进而影响公司的利润总额。此外，法国伟泰和鸿泰康两家国外子公司记账本位币分别为

欧元和匈牙利福林，汇率波动将会产生一定的外币财务报表折算差额，进而影响归属于母公司的股东

的综合收益。为减少汇率波动可能给公司造成的风险，公司将通过不断提升公司自身竞争力及谈判能

力，在合同中增加汇率保护条款；同时，利用外汇衍生品对外币进行远期价格的锁定来规避汇率的风

险。

7.应收账款占比较高和经营现金流波动较大风险

截至 2019 年 6 月 30 日，应收账款余额占总资产的比例超过 30%。尽管公司的下游客户与公司合

作时间较长且信誉良好、回款及时，但仍存在应收账款不能及时收回的风险，进而影响公司的资金周

转速度和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定压力，从而对公司的经营现金流及偿债能

力产生不利影响。

四、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况


（二）其他社会责任履行情况

公司注重积极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚心对待供应商及客户等利益相关者。报告

期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地尊重和维

护客户、供应商以及员工的合法权益。公司为员工按时足额缴纳五险一金，成立工会组织、建立完善

培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。公司通过推动科技进步，为社会创造财

富，带动和促进当地经济发展，缴纳的税收为当地的发展做出了直接贡献。

五、对非标准审计意见审计报告的说明




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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他

资源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、

企业合并事项

√是 □否四.二.(二)

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否四.二.(四)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否四.二.(五)

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 149,696.61

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - -

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 300,000,000.00 30,028,279.05

(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

单位：元

事项类

型

协议签署

时间

临时公告

披露时间交易对方

交易/投

资/合并标的金额

交易

/投对价金额

是否

构成

是否

构成



13

标的资/

合并

对价

关联

交易

重大

资产

重组

对全资

子公司

增资

2019/2/14 2019/1/29 龙星工业龙星工

业股权

15,000,000 现金 15,000,000 否否

全资子

公司龙

星工业

对外投

资

2019/4/10 2019/1/29 微观（天

津）科技

发展有限

公司、石

卓、王

铭、陈志

远、高

翔、中企

裕泉投资

（北京）

有限公司

微观

（天

津）科

技发展

有限公

司 10%

股权

2,500,000 现金 5,000,000 否否

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：

1.本次对全资子公司龙星工业增资是公司从未来发展战略的角度出发作出的慎重决策，有利于提

升公司未来综合竞争力，对公司持续经营发展起到一定的作用。本次投资不会对公司财务状况和经营

成果产生重大不利影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

2.龙星工业对微观（天津）科技发展有限公司投资持股 10%。本次投资不会对公司财务状况和经

营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及股东利益的情况。从长远发展角度看，有利于增强公司

经营能力，扩展公司业务，提高公司综合竞争能力，符合全体股东利益和公司发展需要。

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始

时间

承诺结束

时间承诺来源承诺类型承诺具体内容

承诺履行情

况

实际控制

人或控股

股东

2016/7/25 - 挂牌同业竞争

承诺

见承诺事项详

细情况所述

正在履行中

董监高 2016/7/25 - 挂牌同业竞争

承诺

见承诺事项详

细情况所述

正在履行中

实际控制

人或控股

股东

2016/7/25 - 挂牌限售承诺见承诺事项详

细情况所述

正在履行中

其他股东 2016/7/25 - 挂牌关于股改

涉税事项

的承诺函

见承诺事项详

细情况所述

正在履行中

董监高 2016/7/25 - 挂牌竞业禁止

承诺书

见承诺事项详

细情况所述

正在履行中



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承诺事项详细情况：

公司在申请挂牌时，公司共同实际控制人、董事、监事和高级管理人员均出具了《关于规范与减

少关联交易、避免同业竞争的承诺函》。在报告期内，均严格履行了上述承诺，未有任何违背。

公司共同实际控制人郦东兵、张新联、杨建军和林毅均做出了《股份流通限制和自愿锁定股份的

承诺函》，报告期内，公司共同实际控制人严格履行承诺，未有任何违背。

公司股东均做出了《关于股改涉税事项的承诺函》，报告期内，公司股东均严格履行承诺，未有任

何违背。

公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员均做出了《竞业禁止承诺书》，未有任何违背。

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员均严格履行承诺，未有任何违背。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因

货币资金质押 17,402,769.41 3.78% 银行承兑汇票保证金

应收票据质押 2,000,000.00 0.43% 票据质押

合计 - 19,402,769.41 4.21% -

(五) 利润分配与公积金转增股本的情况

1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股利分配日期每 10股派现数

（含税）每 10股送股数每 10股转增数

2019 年 5 月 20 日 3.00 - -

合计 3.00 - -

2、报告期内的权益分派预案


报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：

√适用 □不适用

公司于 2019 年 5 月 8 日在公司会议室召开了 2018 年年度股东大会，审议通过《2018 年度利润分

配方案》，议案表决情况：同意：52,928,820 股，反对：0 股，弃权：0 股。议案内容：公司拟向全体

股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），共计派发现金红利 17,604,000.00 元（含税），本次分配不

送红股、不以资本公积转增股本。权益分派方案实施情况：公司 2019 年 5 月 13 日发布《2018 年年度

权益分派实施公告》，委托中国结算北京分公司代派的现金红利于 2019 年 5 月 20 日通过股东托管证

券公司（或其他托管机构）直接划入股权登记日（2018 年 5 月 17 日）全体股东的资金账户。



15

第五节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 25,285,005 43.09% 3,162,960 28,447,965 48.48%

其中：控股股东、实际控

制人

- - - - -

董事、监事、高管 127,305 0.22% - 127,305 0.22%

核心员工 - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 33,394,995 56.91% -3,162,960 30,232,035 51.52%

其中：控股股东、实际控

制人

29,850,120 50.87% - 29,850,120 50.87%

董事、监事、高管 30,232,035 51.52% - 30,232,035 51.52%

核心员工 - - - - -

总股本 58,680,000 - 0 58,680,000 -

普通股股东人数 23

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 郦东兵 13,013,460 - 13,013,460 22.18% 13,013,460 -

2 张新联 11,156,400 - 11,156,400 19.01% 11,156,400 -

3 南海创新（天

津）股权投资基

金合伙企业（有

限）

5,400,000 - 5,400,000 9.20% - 5,400,000

4 常州市伟拓投

资管理有限公

司

4,335,660 - 4,335,660 7.39% - 4,335,660

5 杨建军 3,501,360 - 3,501,360 5.97% 3,501,360 -

合计 37,406,880 0 37,406,880 63.75% 27,671,220 9,735,660

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

郦东兵、张新联和杨建军为公司实际控制人。股东郦东兵、张新联共同参股投资了常州市伟

拓投资管理有限公司。其中郦东兵、张新联在常州市伟拓投资管理有限公司中的持股比例为

29.215%、29.215%。



16

二、存续至本期的优先股股票相关情况


三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

公司不存在控股股东。

(二) 实际控制人情况

郦东兵先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1973 年 11 月，本科学历，高级经济师，现

任股份公司董事长兼总经理职务，任期三年。1996 年 8 月至 1999 年 5 月就职于小松（常州）工程机

械有限公司担任生产管理主任职务；1999 年 5 月至 2003 年 6 月就职于伟创力（常州）电子有限公司

担任项目部经理及物料经理职务；2003 年 7 月至 2004 年 3 月就职于飞利浦消费电子（上海）有限公

司担任高级运作经理职务；2004 年 3 月至 2006 年 3 月就职于捷普（上海）电子有限公司担任事业部

经理职务；2006 年 4 月至 2015 年 12 月就职于伟泰电子先后担任总经理、董事长职务；2015 年 12 月

至今就职于伟泰科技担任董事长、总经理职务。

张新联先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1968 年 4 月，本科学历，现任股份公司副董

事长职务，任期三年。1990 年 8 月至 1991 年 12 月就职于常林股份有限公司担任工修车间技术员；

1992 年 1 月至 1993 年 10 月受中国科学技术协会派遣赴日本进修机械制造技术及工厂管理；1993 年

11 月至 1995 年 7 月就职于常林股份有限公司任总师办工程师；1995 年 8 月至 2003 年 7 月就职于小

松（常州）工程机械有限公司任总经理助理兼业务部部长；2003 年 8 月至 2011 年 2 月就职于伟泰电

子先后担任总经理、副董事长、董事职务；2011 年 3 月至 2018 年 12 月担任天津市伟泰轨道交通装备

有限公司总经理职务；2015 年 12 月至今就职于伟泰科技担任副董事长职务。

杨建军先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1971 年 8 月，本科学历，现任股份公司监事

会主席兼市场开发部总监职务，任期三年。1996 年 8 月至 1998 年 7 月担任正新橡胶（中国）有限公

司任工程师职务；1998 年 8 月至 2000 年 4 月担任通力（中国）电梯有限公司生产主管职务；2000 年

5 月至 2003 年 8 月担任伟创力电子（常州）有限公司生产经理职务；2003 年 9 月至 2006 年 10 月担

任威图（上海）有限公司厂长职务；2006 年 11 月至 2015 年 12 月担任伟泰电子董事兼市场开发部总

监职务；2015 年 12 月至今就职于伟泰科技担任监事会主席职务。

林毅先生，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1973 年 5 月，本科学历，现任股份公司董事

兼高端设备战略事业部总经理职务，任期三年。1995 年 8 月至 2001 年 8 月就职于常柴股份有限公司

任计划员；2001 年 8 月至 2008 年 8 月就职于伟创力（常州）电子有限公司任项目经理；2008 年 8 月

至 2015 年 12 月担任伟泰电子高端设备战略事业部总经理职务；2015 年 12 月至今就职于伟泰科技担

任董事职务。

报告期内，公司实际控制人未发生变化。



17

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司

领取薪酬

郦东兵董事长兼总经理男 1973 年 11 月本科董事长任职：

2019.1.29-2022.1.28

总经理任期：

2019.2.27-2022.1.28

是

张新联副董事长男 1968 年 4 月本科 2019.1.29-2022.1.28 是

林毅董事男 1973 年 5 月本科 2019.1.29-2022.1.28 是

孟晓龙董事男 1988 年 2 月本科 2019.1.29-2022.1.28 否

刘峰董事男 1984 年 12 月本科 2019.1.29-2022.1.28 否

曹红辉董事兼董事会秘书女 1971 年 11 月本科董事任期：

2019.1.29-2022.1.28

董事会秘书任期：

2019.2.27 至无限期

是

杨建军监事会主席男 1971 年 8 月本科 2019.1.29-2022.1.28 是

韩进超监事男 1977 年 9 月本科 2019.1.29-2022.1.28 是

周燕职工代表监事女 1981 年 4 月大专 2019.1.29-2022.1.28 是

翁瑞副总经理男 1962 年 11 月本科 2019.2.27 至无限期是

陆海燕财务负责人女 1977 年 5 月本科 2019.2.27 至无限期是

董事会人数： 6

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

郦东兵、张新联、林毅、杨建军四人为公司实际控制人一致行动人。

(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

郦东兵董事长兼总经理 13,013,460 - 13,013,460 22.18% -

张新联副董事长 11,156,400 - 11,156,400 19.01% -

林毅董事 2,178,900 - 2,178,900 3.71% -

孟晓龙董事 - - - - -

刘峰董事 - - - - -

曹红辉董事兼董事会秘书 270,540 - 270,540 0.46% -

杨建军监事会主席 3,501,360 - 3,501,360 5.97% -



18

韩进超监事 137,160 - 137,160 0.23% -

周燕职工代表监事 - - - - -

翁瑞副总经理 - - - - -

陆海燕财务负责人 101,520 - 101,520 0.17% -

合计 - 30,359,340 0 30,359,340 51.73% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：


报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历


二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 222 188

生产人员 529 493

销售人员 14 15

技术人员 141 144

财务人员 19 16

员工总计 925 856

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 9 7

本科 159 144

专科 183 162

专科以下 574 543

员工总计 925 856

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

（1）人员变动、引进和招聘

报告期末，公司在职员工 856 人，员工整体规模基本保持稳定。公司主要以网络招聘、校园招聘

和社会招聘等多种招聘方式相结合的措施为公司吸纳优秀人才。

（2）培训学习

公司非常注重员工的培训和发展工作，行政人事部根据各部门特点及需求编制年度培训计划与实



19

施时间，多方面、多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在

职人员的产品培训、商务培训、业务培训、管理升级培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现

公司与员工的双赢共进。

（3）员工薪酬政策

公司员工薪酬包括基本工资、津贴和福利等。

（4）报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况


三、报告期后更新情况




20

第七节财务报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、（一） 113,366,341.02 83,122,357.79

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产五、（二） 46,249.10 340,665.25

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款五、（三） 173,948,600.31 194,688,336.18

其中：应收票据 11,738,870.95 37,300,000.00

应收账款 162,209,729.36 157,388,336.18

应收款项融资

预付款项五、（四） 6,440,479.14 3,464,217.43

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款五、（五） 1,370,429.14 1,401,420.26

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货五、（六） 69,110,643.57 77,722,541.33

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（七） 2,090,268.68 2,148,333.16

流动资产合计 366,373,010.96 362,887,871.40

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -



21

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、（八） 2,500,000.00

投资性房地产

固定资产五、（九） 69,076,088.68 52,306,222.54

在建工程 143,412.50

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产五、（十） 12,658,126.62 12,791,223.41

开发支出

商誉

长期待摊费用五、（十一） 4,022,653.45 4,607,235.12

递延所得税资产五、（十二） 2,176,005.77 2,126,856.46

其他非流动资产五、（十三） 3,480,793.94 7,122,335.13

非流动资产合计 94,057,080.96 78,953,872.66

资产总计 460,430,091.92 441,841,744.06

流动负债：

短期借款五、（十四） 55,126,799.33 41,287,939.33

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债五、（十五） 398,454.95


期损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款五、（十六） 185,082,119.21 184,649,005.35

其中：应付票据 40,163,058.38 36,751,167.32

应付账款 144,919,060.83 147,897,838.03

预收款项五、（十七） 531,756.20 529,663.72

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬五、（十八） 9,369,844.10 13,968,351.09

应交税费五、（十九） 3,089,445.52 1,628,661.37

其他应付款五、（二十） 2,997,448.35 792,903.49

其中：应付利息 98,450.64 169,830.36

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债



22

一年内到期的非流动负债五、（二十

一）

12,498,226.93 11,674,495.62

其他流动负债

流动负债合计 269,094,094.59 254,531,019.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款五、（二十

二）

16,780,730.02 9,513,694.97

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益五、（二十

三）

20,855,119.12 14,317,839.22

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 37,635,849.14 23,831,534.19

负债合计 306,729,943.73 278,362,554.16

所有者权益（或股东权益）：

股本五、（二十

四）

58,680,000.00 58,680,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、（二十

五）

62,632,072.95 62,632,072.95

减：库存股

其他综合收益五、（二十

六）

-59,562.17 213,362.10

专项储备

盈余公积五、（二十

七）

10,456,923.26 10,456,923.26

一般风险准备

未分配利润五、（二十

八）

21,990,714.15 31,496,831.59

归属于母公司所有者权益合计 153,700,148.19 163,479,189.90

少数股东权益

所有者权益合计 153,700,148.19 163,479,189.90

负债和所有者权益总计 460,430,091.92 441,841,744.06

法定代表人：郦东兵主管会计工作负责人：郦东兵会计机构负责人：陆海燕



23

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 89,265,864.67 65,527,325.84

交易性金融资产 46,249.10 340,665.25


期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据十五、（一） 6,578,870.95 11,800,000.00

应收账款十五、（一） 118,661,891.18 104,069,403.07

应收款项融资

预付款项 5,376,853.44 4,324,639.93

其他应收款十五、（二） 9,375,153.14 6,694,287.94

其中：应收利息

应收股利


存货 43,018,190.71 51,341,866.62

合同资产

持有待售资产


其他流动资产 72,323.27

流动资产合计 272,323,073.19 244,170,511.92

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十五、（三） 96,549,381.45 93,549,381.45


其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 40,642,383.64 21,276,897.11

在建工程


油气资产

使用权资产

无形资产 449,462.95 618,708.46

开发支出

商誉



24

长期待摊费用 1,648,618.55 1,910,010.70

递延所得税资产 1,713,230.06 1,549,289.29

其他非流动资产 2,537,616.94 5,899,456.20

非流动资产合计 143,540,693.59 124,803,743.21

资产总计 415,863,766.78 368,974,255.13

流动负债：

短期借款 50,526,820.00 24,687,960.00

交易性金融负债 398,454.95


期损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据 26,948,752.59 27,924,443.72

应付账款 91,983,970.85 87,533,848.68

预收款项 187,183.17 42,099.36


应付职工薪酬 6,258,923.18 10,447,711.80

应交税费 2,225,262.51 649,269.68

其他应付款 3,674,424.66 629,520.46

其中：应付利息 84,101.67

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 8,631,015.21 8,219,065.75

其他流动负债

流动负债合计 190,834,807.12 160,133,919.45

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 10,129,260.46 916,822.28


预计负债

递延收益 13,882,814.33 6,564,254.98



非流动负债合计 24,012,074.79 7,481,077.26

负债合计 214,846,881.91 167,614,996.71

所有者权益：

股本 58,680,000.00 58,680,000.00

其他权益工具

其中：优先股



25

永续债

资本公积 62,632,072.95 62,632,072.95

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 10,456,923.26 10,456,923.26

一般风险准备

未分配利润 69,247,888.66 69,590,262.21

所有者权益合计 201,016,884.87 201,359,258.42

负债和所有者权益合计 415,863,766.78 368,974,255.13


(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 225,363,151.99 247,668,881.57

其中：营业收入五、（二十九） 225,363,151.99 247,668,881.57

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 215,788,566.62 226,204,160.23

其中：营业成本五、（二十九） 165,914,154.87 175,997,990.27

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加五、（三十） 1,634,237.69 2,206,849.69

销售费用五、（三十一） 10,580,005.24 11,418,872.07

管理费用五、（三十二） 24,328,041.22 23,386,613.98

研发费用五、（三十三） 8,790,648.71 8,528,578.24

财务费用五、（三十四） 3,075,602.87 2,519,875.62

其中：利息费用 2,817,609.29 2,305,808.01

利息收入 279,445.64 278,100.30

信用减值损失五、（三十五） 468,882.81

资产减值损失五、（三十六） 996,993.21 2,145,380.36

加：其他收益五、（三十七） 1,252,901.25 384,396.23

投资收益（损失以“－”号填列）五、（三十八） 630,330.00 354,138.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止



26

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（三十九） -692,871.10

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十） 117,562.11 -29,350.50

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,882,507.63 22,173,905.23

加：营业外收入五、（四十一） 112,131.25 218,308.64

减：营业外支出五、（四十二） 139,430.72 30,953.64

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,855,208.16 22,361,260.23

减：所得税费用五、（四十三） 2,757,325.60 3,689,333.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,097,882.56 18,671,926.46

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,097,882.56 18,671,926.46

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 8,097,882.56 18,671,926.46

六、其他综合收益的税后净额 -272,924.27 -648,591.77

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

-272,924.27 -648,591.77

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -272,924.27 -648,591.77

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额 -272,924.27 -648,591.77

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 7,824,958.29 18,023,334.69

归属于母公司所有者的综合收益总额 7,824,958.29 18,023,334.69

归属于少数股东的综合收益总额



27

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.32

（二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.32


(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入十五、

（四）

162,149,811.42 149,749,362.35

减：营业成本十五、

（四）

112,077,181.19 97,551,153.30

税金及附加 1,083,627.59 1,398,523.59

销售费用 6,071,232.31 7,418,078.92

管理费用 14,692,886.56 14,784,869.74

研发费用 5,916,148.92 5,331,081.10

财务费用 1,814,489.12 1,878,129.22

其中：利息费用 1,876,733.58 1,726,752.81

利息收入 234,509.71 264,221.60

加：其他收益 949,418.23 105,118.16

投资收益（损失以“－”号填列）十五、

（五）

630,330.00 354,138.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

-692,871.10

信用减值损失（损失以“-”号填列） -995,878.49

资产减值损失（损失以“-”号填列） -498,075.93 -2,058,641.40

资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,293.76 -34,264.24

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,869,874.68 19,753,877.16

加：营业外收入 100,080.17 66,301.09

减：营业外支出 65,794.26 9,784.32

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,904,160.59 19,810,393.93

减：所得税费用 2,642,534.14 2,828,634.27

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,261,626.45 16,981,759.66

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 17,261,626.45 16,981,759.66



28

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 17,261,626.45 16,981,759.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.29

（二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.29


(五) 合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 258,919,499.53 240,334,730.76

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额



29

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 1,270,981.09

收到其他与经营活动有关的现金五、（四十

七）

3,998,454.08 4,240,507.24

经营活动现金流入小计 262,917,953.61 245,846,219.09

购买商品、接受劳务支付的现金 131,247,849.48 180,738,719.89

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 62,965,160.75 59,736,485.67

支付的各项税费 7,006,371.68 11,003,467.43

支付其他与经营活动有关的现金五、（四十

七）

24,536,786.65 27,581,147.20

经营活动现金流出小计 225,756,168.56 279,059,820.19

经营活动产生的现金流量净额 37,161,785.05 -33,213,601.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 10,010,164.38

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

1,407,995.85

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,407,995.85 10,010,164.38

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

9,985,766.86 7,789,257.05

投资支付的现金 2,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（四十

七）

800,987.20

投资活动现金流出小计 12,485,766.86 8,590,244.25

投资活动产生的现金流量净额 -11,077,771.01 1,419,920.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 45,147,710.00 34,405,761.99

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十 20,506,499.87



30

七）

筹资活动现金流入小计 65,654,209.87 34,405,761.99

偿还债务支付的现金 31,297,380.00 1,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,068,929.35 13,331,992.82

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十

七）

12,832,966.17 6,609,588.33

筹资活动现金流出小计 63,199,275.52 20,941,581.15

筹资活动产生的现金流量净额 2,454,934.35 13,464,180.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,531,714.92 316,418.81

五、现金及现金等价物净增加额 30,070,663.31 -18,013,081.32

加：期初现金及现金等价物余额 65,892,908.30 77,634,678.22

六、期末现金及现金等价物余额 95,963,571.61 59,621,596.90


(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 160,869,695.36 162,418,951.82

收到的税费返还 - 877,265.73

收到其他与经营活动有关的现金 3,139,667.35 903,960.09

经营活动现金流入小计 164,009,362.71 164,200,177.64

购买商品、接受劳务支付的现金 84,434,861.06 104,546,267.88

支付给职工以及为职工支付的现金 39,133,787.93 38,788,072.24

支付的各项税费 4,886,307.24 7,650,648.83

支付其他与经营活动有关的现金 14,446,961.21 15,960,195.83

经营活动现金流出小计 142,901,917.44 166,945,184.78

经营活动产生的现金流量净额 21,107,445.27 -2,745,007.14

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - 10,010,164.38

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

505,760.58 913,375.93

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 505,760.58 10,923,540.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

10,289,274.73 2,893,999.00

投资支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净



31

额

支付其他与投资活动有关的现金 - 800,987.20

投资活动现金流出小计 13,289,274.73 6,694,986.20

投资活动产生的现金流量净额 -12,783,514.15 4,228,554.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 42,147,710.00 16,405,761.99

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 23,204,919.87 -

筹资活动现金流入小计 65,352,629.87 16,405,761.99

偿还债务支付的现金 16,297,380.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,706,363.58 12,774,917.23

支付其他与筹资活动有关的现金 14,726,326.49 21,608,151.52

筹资活动现金流出小计 49,730,070.07 34,383,068.75

筹资活动产生的现金流量净额 15,622,559.80 -17,977,306.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,080,271.19 154,568.17

五、现金及现金等价物净增加额 25,026,762.11 -16,339,191.62

加：期初现金及现金等价物余额 52,711,238.15 66,131,259.50

六、期末现金及现金等价物余额 77,738,000.26 49,792,067.88




32

第八节财务报表附注

一、附注事项

（一）附注事项索引

事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表

是否变化

√是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管

理人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告

批准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或

有资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二）附注事项详情

1、会计政策变更

执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—

—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——

金融工具列报》（2017 年修订）。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认

的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期

比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。

二、报表项目注释



33


二 O 一九年半年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

常州伟泰科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原常州市伟泰

电子科技有限公司基础上整体改制、发起设立的股份有限公司，由常州市伟拓投资

管理有限公司、南海创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、常州市伟

泰投资管理有限公司、银河创新资本管理有限公司、普鸿谷禧投资管理有限公司 5

位法人和郦东兵、张新联、杨建军、林毅、沈晓伟、朱如珍、周真羽、曹红辉、万

志勇、申杰、戚国良、黄清来、韩进超、丁建南、陆海燕 15 位自然人作为发起

人。公司于 2015 年 12 月 23 日取得统一社会信用代码为 913204007473425196 的

《企业法人营业执照》；2016 年 11 月 25 日，公司正式在全国中小企业股份转让系

统挂牌。证券简称：伟泰科技，证券代码：839874。

截至 2019 年 6 月 30 日，公司累计发行股本总数 5,868.00 万股，公司注册资本为

5,868.00 万元，注册地址为江苏省常州市新北区薛家镇富强路 1 号。

具体股份结构为：郦东兵持有 1,301.35 万股，占注册资本的 22.18%；张新联持有

1,115.64 万股，占注册资本的 19.01%；南海创新（天津）股权投资基金合伙企业

（有限合伙）持有 540.00 万股，占注册资本的 9.20%；常州市伟拓投资管理有限公

司持有 433.57 万股，占注册资本的 7.39%；杨建军持有 350.14 万股，占注册资本

的 5.97%；江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙）持有 270.00 万股，占注册

资本的 4.60%；江苏人才创新创业投资三期基金（有限合伙）持有 270.00 万股，占

注册资本的 4.60%；常州市伟泰投资管理有限公司持有 245.32 万股，占注册资本的

4.18%；深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）持有 234.00 万股，占注册资本

的 3.99%；前海股权投资基金（有限合伙）持有 234.00 万股，占注册资本的

3.99%；林毅持有 217.89 万股，占注册资本的 3.71%；沈晓伟持有 216.70 万股，占

注册资本的 3.69%；朱如珍持有 109.35 万股，占注册资本的 1.86%；周真羽持有

89.69 万股，占注册资本的 1.53%；普鸿谷禧投资管理有限公司持有 81.00 万股，占

注册资本的 1.38%；曹红辉持有 27.05 万股，占注册资本的 0.46%；申杰持有 27.05

万股，占注册资本的 0.46%；万志勇持有 27.05 万股，占注册资本的 0.46%；戚国

良持有 20.47 万股，占注册资本的 0.35%；黄清来持有 20.30 万股，占注册资本的

0.35%；韩进超持有 13.72 万股，占注册资本的 0.24%；丁建南持有 13.55 万股，占

注册资本的 0.23%；陆海燕持有 10.15 万股，占注册资本的 0.17%。



34

经营范围：轨道交通装备、半导体设备、环保和新能源设备、金融和安保设备、通

信和电力设备、医疗设备（除医疗器械）、工业设备的零部件研发、生产和销售；

机械电子技术开发，技术咨询，技术转让，技术服务；自营和代理各类商品及技术

的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止企业进出口的商品和技术除外。（依法

须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司的实际控制人为自然人郦东兵、张新联、杨建军、林毅。

(二) 合并财务报表范围

截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

天津市伟泰轨道交通装备有限公司

常州市龙星工业自动化系统有限公司

WELL-TECH EUROPE EURL

HUNDEC Fémszerkezetgyártó és Kereskedelmi Kft.

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自 2019 年 6 月末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重

大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

(一) 遵循企业会计准则的声明



35

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币，子公司 WELL-TECH EUROPE EURL 采用欧元

为记账本位币，子公司 HUNDEC Fémszerkezetgyártó és Kereskedelmi Kft.采用匈牙

利福林为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并



36

财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，

依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反

映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制

合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础

对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资

产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务

报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合

收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权

益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资

产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金

流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并

后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并

的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合

并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同

处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以

及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合

并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综



37

合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收

益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的

收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流

量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的

剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处

置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有

原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净

负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，

按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司

股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公

司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但

是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一

并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在

丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的

相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行



38

会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现

金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。



39

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业

务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金

融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确

认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础

对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业

内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到



40

期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法


（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损

益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综

合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收

益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易

费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计



41

入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该

金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交

易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损

益。


（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按

票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在

该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。



42

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款

等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质

的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且

将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金

融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价



43

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行

分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损

益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用

在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法




44

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方

式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量

取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未

来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的

增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除

非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。


除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债

表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发

生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相

关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失

予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备


1、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或



45

转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合

理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进

行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1 年以内 5

1－2 年 20

2－3 年 50

3 年以上 100

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账

款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2、其他的应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应

收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具 6、金融资产

（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。


1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的应收款项是指应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生

减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似

信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5



46

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 至 2 年（含 2 年） 20 20

2 至 3 年（含 3 年） 50 50

3 年以上 100 100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未

来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法：

3、单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

账准备，计入当期损益。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品

等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程

中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货

的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存

货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以

资产负债表日市场价格为基础确定。



47

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单

位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制

的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权

投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价

不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实

施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。



48

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允

价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资

产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的

价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有

被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减

少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报

表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中

归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比



49

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与

联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首

先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以

冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继

续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，

按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预

计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部

分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被

投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下

降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当

期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结



50

转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他

综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产

所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法 5-10 0-5 9.50-20.00

运输设备年限平均法 4-5 0-5 19.00-25.00

电子设备及其他年限平均法 2-3 0-5 31.67-50.00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资

租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；



51

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的

公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大

的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价

值，其差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

已经开始。

2、借款费用资本化期间



52

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用

时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或

可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借

款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础

确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价

值之间的差额，计入当期损益。



53

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年土地证登记使用年限

软件 2-5 年预计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、本期无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证

明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开



54

发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额

低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独

立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方

法平均摊销；

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚



55

可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划：

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

公司无其他长期职工福利。

(二十一) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下

列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计

量。



56

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性

相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范

围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳

估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计

数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结

算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在

达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的

解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职

工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积

（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期

内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是

否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此

为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，

相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有

者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条

件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足

所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。



57

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确

认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内

未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益

工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的

权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予

的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债

的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规

定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按

照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应

负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十三) 收入

1、销售商品收入确认

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的产品分为内销和外销两部分，其中内销在合同签订后，根据合同

约定的交货方式将货物发给客户，公司取得客户的收货凭据时确认收入。外销

在合同签订后，在商品已发出的情况下分不同的贸易模式分别确认收入，采用

EXW 贸易条款的，以客户指定承运人上门提货并取得交接单据时确认收入；

采用 FCA 贸易条款的，以货物交由客户指定承运人并取得交接单据时确认收

入；采用 FOB 和 CFR 贸易条款的，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向



58

海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；采用 DAP 贸易条款的，以货物

运输至客户指定目的地并取得客户签收单据时确认收入。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十四) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对

应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的

政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

以实际取得政府补助款项作为确认时点。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为

递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，

计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失

的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益

（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计

入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关

成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其



59

他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用

或损失。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按

直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费

用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按

直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始

直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间

内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理



60

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为

长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率

法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生

的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值

之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确

认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资

租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第

23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套

期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，

对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则

要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要

求不一致的，无需调整。

2、重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目上年年末余额年初余额调整数

流动资产：

货币资金 83,122,357.79 83,122,357.79

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 340,665.25 340,665.25



61


以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产 340,665.25 -340,665.25

衍生金融资产

应收票据及应收账款 194,688,336.18 194,688,336.18

其中：应收票据 37,300,000.00 37,300,000.00

应收账款 157,388,336.18 157,388,336.18

应收款项融资

预付款项 3,464,217.43 3,464,217.43

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 1,401,420.26 1,401,420.26


存货 77,722,541.33 77,722,541.33

持有待售资产


其他流动资产 2,148,333.16 2,148,333.16

流动资产合计 362,887,871.40 362,887,871.40

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资


其他债权投资


长期应收款

长期股权投资



投资性房地产

固定资产 52,306,222.54 52,306,222.54

在建工程




62


油气资产

无形资产 12,791,223.41 12,791,223.41

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,607,235.12 4,607,235.12

递延所得税资产 2,126,856.46 2,126,856.46

其他非流动资产 7,122,335.13 7,122,335.13

非流动资产合计 78,953,872.66 78,953,872.66

资产总计 441,841,744.06 441,841,744.06

流动负债：

短期借款 41,287,939.33 41,287,939.33

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债


益的金融负债

衍生金融负债

应付票据及应付账款 184,649,005.35 184,649,005.35

其中：应付票据 36,751,167.32 36,751,167.32

应付账款 147,897,838.03 147,897,838.03

预收款项 529,663.72 529,663.72


吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 13,968,351.09 13,968,351.09

应交税费 1,628,661.37 1,628,661.37

其他应付款 792,903.49 792,903.49

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 11,674,495.62 11,674,495.62



63


其他流动负债

流动负债合计 254,531,019.97 254,531,019.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 9,513,694.97 9,513,694.97


预计负债

递延收益 14,317,839.22 14,317,839.22



非流动负债合计 23,831,534.19 23,831,534.19

负债合计 278,362,554.16 278,362,554.16

所有者权益：

股本 58,680,000.00 58,680,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 62,632,072.95 62,632,072.95

减：库存股

其他综合收益 213,362.10 213,362.10

专项储备

盈余公积 10,456,923.26 10,456,923.26

一般风险准备

未分配利润 31,496,831.59 31,496,831.59

归属于母公司所有者权益合计 163,479,189.90 163,479,189.90

少数股东权益

所有者权益合计 163,479,189.90 163,479,189.90

负债和所有者权益总计 441,841,744.06 441,841,744.06



64

各项目调整情况的说明：

因执行新金融工具准则，公司将原列报在“ 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产”报表项目调整至“交易性金融资产”列报。

母公司资产负债表


流动资产：

货币资金 65,527,325.84 65,527,325.84

交易性金融资产 340,665.25 340,665.25


益的金融资产 340,665.25 -340,665.25

衍生金融资产

应收票据 11,800,000.00 11,800,000.00

应收账款 104,069,403.07 104,069,403.07

应收款项融资

预付款项 4,324,639.93 4,324,639.93

其他应收款 6,694,287.94 6,694,287.94

存货 51,341,866.62 51,341,866.62

持有待售资产


其他流动资产 72,323.27 72,323.27

流动资产合计 244,170,511.92 244,170,511.92

非流动资产：

债权投资


其他债权投资


长期应收款

长期股权投资 93,549,381.45 93,549,381.45



投资性房地产



65


固定资产 21,276,897.11 21,276,897.11

在建工程


油气资产

无形资产 618,708.46 618,708.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,910,010.70 1,910,010.70

递延所得税资产 1,549,289.29 1,549,289.29

其他非流动资产 5,899,456.20 5,899,456.20

非流动资产合计 124,803,743.21 124,803,743.21

资产总计 368,974,255.13 368,974,255.13

流动负债：

短期借款 24,687,960.00 24,687,960.00

交易性金融负债


益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 27,924,443.72 27,924,443.72

应付账款 87,533,848.68 87,533,848.68

预收款项 42,099.36 42,099.36

应付职工薪酬 10,447,711.80 10,447,711.80

应交税费 649,269.68 649,269.68

其他应付款 629,520.46 629,520.46

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 8,219,065.75 8,219,065.75

其他流动负债

流动负债合计 160,133,919.45 160,133,919.45

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股



66


永续债

长期应付款 916,822.28 916,822.28


预计负债

递延收益 6,564,254.98 6,564,254.98



非流动负债合计 7,481,077.26 7,481,077.26

负债合计 167,614,996.71 167,614,996.71

所有者权益：

股本 58,680,000.00 58,680,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 62,632,072.95 62,632,072.95

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 10,456,923.26 10,456,923.26

未分配利润 69,590,262.21 69,590,262.21

所有者权益合计 201,359,258.42 201,359,258.42

负债和所有者权益总计 368,974,255.13 368,974,255.13

各项目调整情况的说明：

因执行新金融工具准则，公司将原列报在“ 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产”报表项目调整至“交易性金融资产”列报。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率备注

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交

增值税

6%、13%、16%、20%、27% 注 1



67

营业税按应税营业收入计缴 2% 注 2

城市维护建设税按应缴流转税税额及当期免抵的增值税税额计征 7%

教育费附加按应缴流转税税额及当期免抵的增值税税额计征 3%

地方教育费附加按应缴流转税税额及当期免抵的增值税税额计征 2%

企业所得税按应纳税所得额计征 9%、15%、20%、33.33% 注 3

注 1：本公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日根据销售额的 16%（销售货物、

材料）计算销项税额，2019 年 4 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日根据销售额的 13%（销

售货物、材料）计算销项税额，2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日根据销售额的

6%（销售产品设计服务）计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司天津

市伟泰轨道交通装备有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日根据销售额的

16%计算销项税额，2019 年 4 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日根据销售额的 13%计算销

项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；子公司常州市龙星工业自动化系统有限公司

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日根据销售额的 16%（销售货物、材料）、6%

（软件服务费）计算销项税额，2019 年 4 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日根据销售额的

13%（销售货物、材料）、6%（软件服务费）计算销项税额，按规定扣除进项税额

后缴纳；子公司 WELL-TECH EUROPE EURL 根据销售额的 20%计算销项税额，按

规定扣除进项税额后缴纳；子公司 HUNDEC Fémszerkezetgyártó és Kereskedelmi Kft.

根据销售额的 27%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。

注 2：本公司不缴纳营业税；子公司 HUNDEC Fémszerkezetgyártó és Kereskedelmi

Kft.按应税营业收入的 2%计征。

注 3：本公司为高新技术企业，企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴；子公司天

津市伟泰轨道交通装备有限公司为高新技术企业，企业所得税按应纳税所得额的 15%

计缴；子公司常州市龙星工业自动化系统有限公司企业所得税按应纳税所得额的 20%

计缴；子公司 WELL-TECH EUROPE EURL 企业所得税按应纳税所得额的 33.33%计

缴；子公司 HUNDEC Fémszerkezetgyártó és Kereskedelmi Kft.企业所得税按应纳税

所得额的 9%计缴。

(二) 税收优惠

1、增值税

本公司及子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司对报关出口货物退还在国

内各环节（生产环节和流通环节）按税法规定缴纳的增值税或免征应纳税

额；

子公司常州市龙星工业自动化系统有限公司自行开发生产的软件产品，按

16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征

即退政策。



68

2、企业所得税

（1）本公司：根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的苏高

企协（2011）10 号《关于公示江苏省 2011 年第一批拟认定高新技术企业名

单的通知》的文件，公司于 2011 年 8 月通过高新技术企业认定，分别于

2014 年 10 月和 2017 年 12 月通过高新技术企业复审及重新认定，公司本期

企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。

（2）天津市伟泰轨道交通装备有限公司：根据全国高新技术企业认定管理

工作领导小组办公室发布的国科火字【2015】8 号《关于天津市 2014 年第一

批高新技术企业备案的复函》的文件，公司于 2014 年 10 月通过高新技术企

业认定，并于 2017 年 10 月通过高新技术企业重新认定，公司本期企业所得

税按应纳税所得额的 15%计缴。

（3）常州市龙星工业自动化系统有限公司：根据《关于进一步扩大小型微

利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日

至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的

小型微利企业，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业

所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的小型微利企

业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他税收优惠

根据《江苏省财政厅江苏省国家税务局江苏省地方税务局关于扩大企业部分

政府性基金免征范围的通知》（苏财综〔2016〕18 号），自 2016 年 2 月 1 日

起执行，将免征教育费附加、地方教育费附加的范围，由现行按月纳税的月

销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税人的季度销售额或营业额不超过

9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元

（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务人，子公

司常州市龙星工业自动化系统有限公司部分月份免征教育费附加、地方教育

费附加。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 133,305.03 161,921.70

银行存款 95,830,266.58 65,730,986.60

其他货币资金 17,402,769.41 17,229,449.49

合计 113,366,341.02 83,122,357.79



69


其中：存放在境外的款项总额 1,958,212.10 5,126,435.84

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：


银行承兑汇票保证金 17,402,769.41 17,229,449.49

合计 17,402,769.41 17,229,449.49

(二) 交易性金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46,249.10

其中：衍生金融资产 46,249.10

合计 46,249.10

(三) 应收票据及应收账款

1、应收票据

（1）应收票据分类


银行承兑汇票 11,738,870.95 37,300,000.00

合计 11,738,870.95 37,300,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据


银行承兑汇票 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 12,600,649.64

合计 12,600,649.64

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。



70

2、应收账款

（1）应收账款按账龄披露

账龄期末余额

1 年以内 168,602,897.86

1 至 2 年 2,213,024.44

2 至 3 年 533,113.70

3 年以上 565,315.22

合计 171,914,351.22


类别

期末余额

账面余额坏账准备

账面价值金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 171,914,351.22 100.00 9,704,621.86 5.65 162,209,729.36

其中：

按账龄分析法计提坏账

准备的应收账款 171,914,351.22 100.00 9,704,621.86 5.65 162,209,729.36

合计 171,914,351.22 100.00 9,704,621.86 162,209,729.36

类别

上年年末余额


账面价值

金额比例

（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

166,690,233.55 100.00 9,301,897.37 5.58 157,388,336.18

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 166,690,233.55 100.00 9,301,897.37 5.58 157,388,336.18



71

期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

名称

期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 168,602,897.86 8,430,144.89 5.00

1 至 2 年 2,213,024.44 442,604.89 20.00

2 至 3 年 533,113.70 266,556.86 50.00

3 年以上 565,315.22 565,315.22 100.00

合计 171,914,351.22 9,704,621.86

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 481,073.18 元；本期因外币报表折算差额减少坏账准

备金额 7,933.27 元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 70,415.42

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款

性质核销金额核销原因

履行的核

销程序

款项是否因

关联交易产

生

常州好迪机械有限公司货物销售 70,415.42 无法回款管理层审

批否

合计 70,415.42

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额

应收账款占应收账款合计数

的比例(%) 坏账准备

金鑫美莱克空调系统（无锡）有限公司 21,482,273.13 12.50 1,074,113.66

中车青岛四方车辆研究所有限公司 19,648,211.52 11.43 982,410.58



72

单位名称

期末余额



欧胜高空升降平台设备制造（常州）有限公

司

12,626,233.96 7.34 631,311.70

锐珂（上海）医疗器材有限公司 12,894,325.86 7.50 644,716.29

常州和曦光伏科技有限公司 9,850,000.00 5.73 492,500.00

合计 76,501,044.47 44.50 3,825,052.23

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（8）本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄期末余额年初余额

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 5,055,007.34 78.49 3,376,027.56 97.45

1 至 2 年 1,385,471.80 21.51 88,189.87 2.55

合计 6,440,479.14 100.00 3,464,217.43 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余

额合计数的比例(%)

山东瓦鲁智能科技股份有限公司 468,755.20 7.28

江苏省电力公司常州供电公司 361,574.17 5.61

盛科不锈钢（苏州）有限公司 300,028.40 4.66

NINGBO WORTH INTERNATIONAL TRADE CO LTD 294,049.51 4.57

Premiere Casters, INC. DBA California Caster & Han 260,091.30 4.04

合计 1,684,498.58 26.16

(五) 其他应收款



73


应收利息

应收股利

其他应收款 1,370,429.14 1,401,420.26

合计 1,370,429.14 1,401,420.26

1、应收利息

无。

2、应收股利

无。

3、其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露

账龄期末余额

1 年以内 1,334,113.67

1 至 2 年 126,557.70

2 至 3 年 3,550.00

3 年以上 126,187.00

合计 1,590,408.37

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金 872,786.57 1,043,452.61

出口退税 16,001.64 262,013.65

备用金及其他 701,620.16 329,696.98

合计 1,590,408.37 1,635,163.24

（3）坏账准备计提情况



74

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失(未

发生信用减值)

整个存续期预

期信用损失

(已发生信用

减值)

年初余额 233,742.98 233,742.98

年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回 12,190.37 12,190.37

本期转销

本期核销

其他变动 1,573.38 1,573.38

期末余额 219,979.23 219,979.23


本期转回坏账准备金额 12,190.37 元；本期因外币报表折算差额减少坏账准

备金额 1,573.38 元。

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末大额其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备期

末余额

Omni Blandus OOD 保证金 797,498.05 1 年以内 48.77 39,874.90

刘梦备用金 247,000.00 1 年以内 15.11 12,350.00

王海龙备用金 75,000.00 1 年以内 4.59 3,750.00

合计 1,119,498.05 68.47 55,974.90



75

（7）期末无涉及政府补助的应收款项。

（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(六) 存货

1、存货分类

项目

期末余额年初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 22,377,494.45 1,588,634.02 20,788,860.43 23,132,626.70 1,267,423.04 21,865,203.66

周转材料 535,403.92 8,719.10 526,684.82 482,234.78 11,912.29 470,322.49

在产品 22,540,895.78 22,540,895.78 25,332,640.28 25,332,640.28

半成品 891,059.50 55,669.42 835,390.08 797,074.38 8,270.29 788,804.09

库存商品 23,363,459.14 4,061,966.16 19,301,492.98 25,886,241.83 4,515,695.63 21,370,546.20

发出商品 5,117,319.48 5,117,319.48 7,895,024.61 7,895,024.61

合计 74,825,632.27 5,714,988.70 69,110,643.57 83,525,842.58 5,803,301.25 77,722,541.33

2、存货跌价准备

项目年初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销

外币报表折算

差额

原材料 1,267,423.04 776,607.01 453,800.55 1,595.48 1,588,634.02

周转材料 11,912.29 1,703.85 4,897.04 8,719.10

半成品 8,270.29 51,208.76 3,809.63 55,669.42

库存商品 4,515,695.63 167,473.59 621,028.02 175.04 4,061,966.16

合计 5,803,301.25 996,993.21 1,083,535.24 1,770.52 5,714,988.70

(七) 其他流动资产


未交增值税 1,125,604.25 1,107,424.25

预缴企业所得税 963,408.45 1,036,120.88

预缴其他税金 1,255.98 4,788.03

合计 2,090,268.68 2,148,333.16



76

(八) 其他非流动金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,500,000.00

其中：权益工具投资 2,500,000.00

合计 2,500,000.00

(九) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理


固定资产 69,076,088.68 52,306,222.54

固定资产清理

合计 69,076,088.68 52,306,222.54

2、固定资产情况

项目运输设备机器设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）年初余额 4,375,923.05 100,244,089.51 6,385,277.44 111,005,290.00

（2）本期增加金额 1,405,592.59 33,686,546.15 2,668,836.26 37,760,975.00

—购置 1,405,592.59 14,079,447.89 520,097.85 16,005,138.33

—在建工程转入 172,413.80 172,413.80

—融资租赁转入 19,434,684.46 2,148,738.41 21,583,422.87

（3）本期减少金额 94,098.63 15,337,254.37 3,005,814.29 18,437,167.29

—处置或报废 85,160.24 6,923,012.99 173,285.00 7,181,458.23

—融资租赁转出 8,214,902.08 2,826,993.13 11,041,895.21

—外币报表折算差额 8,938.39 199,339.30 5,536.16 213,813.85

（4）期末余额 5,687,417.01 118,593,381.29 6,048,299.41 130,329,097.71

2．累计折旧

（1）年初余额 2,715,977.86 51,014,843.97 4,968,245.63 58,699,067.46

（2）本期增加金额 362,660.64 16,344,965.52 346,409.16 17,054,035.32

—计提 362,660.64 16,344,965.52 346,409.16 17,054,035.32

（3）本期减少金额 24,278.85 12,775,568.51 1,700,246.39 14,500,093.75

—处置或报废 16,853.20 5,585,444.37 161,282.00 5,763,579.57

—融资租赁转出 7,021,052.81 1,535,905.93 8,556,958.74



77

项目运输设备机器设备电子设备及其他合计

—外币报表折算差额 7,425.65 169,071.33 3,058.46 179,555.44

（4）期末余额 3,054,359.65 54,584,240.98 3,614,408.40 61,253,009.03

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 2,633,057.36 64,009,140.31 2,433,891.01 69,076,088.68

（2）年初账面价值 1,659,945.19 49,229,245.54 1,417,031.81 52,306,222.54

3、本期无暂时闲置的固定资产。

4、通过融资租赁租入的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 31,905,136.50 4,628,399.82 27,276,736.68

电子设备及其他 2,601,363.37 1,150,029.35 1,451,334.02

合计 34,506,499.87 5,778,429.17 28,728,070.70

5、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值

机器设备 121,092.18

合计 121,092.18

6、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

7、固定资产清理

无。

8、期末用于抵押或担保的固定资产情况详见附注十二、（一）。

(十) 无形资产

1、无形资产情况



78

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 12,525,801.89 1,047,643.56 13,573,445.45

（2）本期增加金额 82,450.50 82,450.50

—购置 82,450.50 82,450.50

（3）本期减少金额 4,577.82 4,577.82

—外币报表折算差额 4,577.82 4,577.82

（4）期末余额 12,525,801.89 1,125,516.24 13,651,318.13

2．累计摊销

（1）年初余额 83,505.36 698,716.68 782,222.04

（2）本期增加金额 125,258.04 88,223.94 213,481.98

—计提 125,258.04 88,223.94 213,481.98

（3）本期减少金额 2,512.51 2,512.51

—外币报表折算差额 2,512.51 2,512.51

（4）期末余额 208,763.40 784,428.11 993,191.51

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 12,317,038.49 341,088.13 12,658,126.62

（2）年初账面价值 12,442,296.53 348,926.88 12,791,223.41

2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

3、期末无用于抵押或担保的无形资产情况。

(十一) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额

其他减少金

额

外币报表折

算差额

期末余额

固定资产改良支出 4,607,235.12 655,360.35 1,228,815.21 -11,126.81 4,022,653.45

合计 4,607,235.12 655,360.35 1,228,815.21 -11,126.81 4,022,653.45



79

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 9,235,001.46 1,384,050.41 8,748,933.87 1,310,526.82

存货跌价准备 5,565,867.40 785,551.49 5,652,409.43 796,142.53

递延收益 42,692.45 6,403.87 134,580.78 20,187.11

合计 14,843,561.31 2,176,005.77 14,535,924.08 2,126,856.46

2、本期不存在未经抵销的递延所得税负债。

3、未确认递延所得税资产明细


坏账准备 689,599.63 786,706.48

存货跌价准备 149,121.30 150,891.82

递延收益 540,743.35 588,456.62

合计 1,379,464.28 1,526,054.92

(十三) 其他非流动资产


融资租赁保证金 2,000,000.00 2,923,077.00

预付工程设备款 20,100.00 3,304,601.93

预付中介机构费用 1,460,693.94 894,656.20

合计 3,480,793.94 7,122,335.13

(十四) 短期借款

1、短期借款分类


抵押借款 15,000,000.00

保证借款 55,126,799.33 26,287,939.33

合计 55,126,799.33 41,287,939.33



80

2、本期无已逾期未偿还的短期借款。

3、期末短期借款抵押及保证情况详见附注十二、（一）和附注十、（五）。

(十五) 交易性金融负债

项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债 398,454.95 398,454.95

其中：衍生金融负债 398,454.95 398,454.95

合计 398,454.95 398,454.95

(十六) 应付票据及应付账款

1、应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 40,163,058.38 36,751,167.32

合计 40,163,058.38 36,751,167.32

2、应付账款列示


应付材料及加工款 132,423,754.30 138,430,947.86

应付运费款 5,261,418.29 5,758,487.21

应付工程及其他款项 7,233,888.24 3,708,402.96

合计 144,919,060.83 147,897,838.03

3、本期无账龄超过一年的重要应付款项。

(十七) 预收款项

1、预收款项列示


预收货款 531,756.20 529,663.72

合计 531,756.20 529,663.72

2、本期无账龄超过一年的重要预收款项。



81

(十八) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少外币报表折算差额期末余额

短期薪酬 13,410,045.30 54,473,914.90 59,043,806.05 -8,830.40 8,831,323.75

离职后福利-设定提存计划 558,305.79 3,902,603.53 3,921,354.70 -1,034.27 538,520.35

辞退福利

合计 13,968,351.09 58,376,518.43 62,965,160.75 -9,864.67 9,369,844.10

2、短期薪酬列示


（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,663,537.11 45,108,631.28 49,890,595.79 -7,840.11 6,873,732.49

（2）职工福利费 4,331,291.12 4,331,291.12

（3）社会保险费 377,662.58 2,611,717.51 2,516,493.85 -968.72 471,917.52

其中：医疗保险费 181,598.25 1,386,337.45 1,405,043.23 -177.44 162,715.03

工伤保险费 16,078.30 106,878.52 107,910.91 15,045.91

生育保险费 11,568.22 85,580.61 86,224.65 10,924.18

社会安全费 168,417.81 1,032,920.93 917,315.06 -791.28 283,232.40

（4）住房公积金 175,944.00 1,344,582.00 1,349,804.00 170,722.00

（5）工会经费和职工教育经费 1,192,901.61 1,077,692.99 955,621.29 -21.57 1,314,951.74

合计 13,410,045.30 54,473,914.90 59,043,806.05 -8,830.40 8,831,323.75

3、设定提存计划列示


基本养老保险 526,885.26 3,709,622.68 3,726,448.04 -1,034.27 509,025.63

失业保险费 31,420.53 192,980.85 194,906.66 29,494.72

合计 558,305.79 3,902,603.53 3,921,354.70 -1,034.27 538,520.35

4、本期无设定收益计划。

5、本期无其他长期职工福利。

(十九) 应交税费



82

税费项目期末余额年初余额

增值税 1,475,330.35 849,534.63

企业所得税 770,289.02

城市维护建设税 313,771.18 220,244.27

个人所得税 230,761.71 349,076.65

教育费附加 136,649.62 106,411.70

地方教育费附加 87,472.65 70,941.12

印花税 9,473.42 8,472.92

其他税金 65,697.57 23,980.08

合计 3,089,445.52 1,628,661.37

(二十) 其他应付款


应付利息 98,450.64 169,830.36

应付股利

其他应付款 2,898,997.71 623,073.13

合计 2,997,448.35 792,903.49

1、应付利息


短期借款应付利息 98,450.64 169,830.36

合计 98,450.64 169,830.36

2、应付股利

无。

3、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款


代收社保费用 632,291.49 387,315.78

保证金及其他 2,266,706.22 235,757.35

合计 2,898,997.71 623,073.13

（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款。



83

(二十一) 一年内到期的非流动负债


一年内到期的长期应付款 12,498,226.93 11,674,495.62

合计 12,498,226.93 11,674,495.62

(二十二) 长期应付款


长期应付款 16,780,730.02 9,513,694.97

专项应付款

合计 16,780,730.02 9,513,694.97

1、长期应付款


应付融资租赁款 16,780,730.02 9,513,694.97

合计 16,780,730.02 9,513,694.97

2、专项应付款

无。

(二十三) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少

外币报表

折算差额

期末余额形成原因

政府补助 723,037.40 132,188.30 -7,413.30 583,435.80 政府补助形成

未实现售后租回损益 13,594,801.82 18,916,083.63 12,239,202.13 20,271,683.32 融资租赁形成

合计 14,317,839.22 18,916,083.63 12,371,390.43 -7,413.30 20,855,119.12

涉及政府补助的项目：

负债项目年初余额

本期新

增补助

金额

本期计入

当期损益金额

外币报表

折算差额

期末余额

与资产相关/

与收益相关

鸿泰康涂装生产线更新改造专项补助 588,456.62 40,299.97 -7,413.30 540,743.35 与资产相关

常州市新北区财政局奖励（科技计划 81,818.23 81,818.23 与收益相关



84

负债项目年初余额

本期新

增补助

金额

本期计入

当期损益金额

外币报表

折算差额

期末余额

与资产相关/

与收益相关

-国际科技合作）

津南区工业经委技术改造专项资金 52,762.55 10,070.10 42,692.45 与资产相关

合计 723,037.40 132,188.30 -7,413.30 583,435.80

(二十四) 股本

项目年初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 58,680,000.00 58,680,000.00

(二十五) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 62,632,072.95 62,632,072.95

合计 62,632,072.95 62,632,072.95



85

(二十六) 其他综合收益

项目年初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综

合收益当期转入损益

减：所得

税费用

税后归属

于母公司

税后归属于

少数股东

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益 213,362.10 -272,924.27 -272,924.27 -59,562.17

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 213,362.10 -272,924.27 -272,924.27 -59,562.17

其他综合收益合计 213,362.10 -272,924.27 -272,924.27 -59,562.17



86

(二十七) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 10,456,923.26 10,456,923.26

合计 10,456,923.26 10,456,923.26

(二十八) 未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 31,496,831.59 26,387,095.97

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 31,496,831.59 26,387,095.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,097,882.56 18,671,926.46

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 17,604,000.00 11,736,000.00

转作股本的普通股股利

加：其他

期末未分配利润 21,990,714.15 33,323,022.43

说明：

根据公司 2019 年 5 月 8 日股东大会决议，决定以公司总股本 58,680,000.00 股为基

数，每 10 股派发现金红利 3 元（含税），共计派发现金红利 17,604,000.00 元。

(二十九) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 223,122,762.54 164,718,206.11 245,538,229.64 174,800,916.90

其他业务 2,240,389.45 1,195,948.76 2,130,651.93 1,197,073.37

合计 225,363,151.99 165,914,154.87 247,668,881.57 175,997,990.27

(三十) 税金及附加


城市建设维护税 742,164.75 1,024,570.38

教育费附加 318,069.06 439,101.58



87


地方教育费附加 212,048.94 291,734.37

营业税 175,887.04 202,704.16

印花税 48,494.85 91,035.47

房产税 62,698.92 62,698.92

土地使用税 42,356.68 21,430.43

环境保护税 3,188.14 5,288.62

其他税金 29,329.31 68,285.76

合计 1,634,237.69 2,206,849.69

(三十一) 销售费用


交通运输费 4,197,988.22 4,800,317.56

工资 2,786,433.46 2,526,698.48

业务招待费 868,047.69 1,338,052.54

销售返利 692,211.96 528,421.11

社保及公积金 612,074.75 495,686.59

仓储费 529,922.25 434,701.70

差旅费 204,528.06 384,371.21

职工福利费 93,364.84 112,242.63

汽车费用 61,936.98 164,172.83

其他销售费用 533,497.03 634,207.42

合计 10,580,005.24 11,418,872.07

(三十二) 管理费用


工资 10,682,862.77 9,643,261.46

咨询费 1,929,329.33 1,313,334.88

业务招待费 1,899,885.13 1,696,138.11

社保及公积金 1,728,633.69 1,260,908.95

差旅费 1,360,314.29 1,620,305.20

职工福利费 1,242,108.13 1,199,932.71



88


租赁费 798,614.22 1,124,099.11

中介服务费 523,737.85 248,750.99

汽车费用 490,824.46 499,765.57

折旧 475,237.19 519,503.86

办公费 434,744.68 527,427.86

长期待摊费用摊销 545,165.92 650,557.74

其他管理费用 2,216,583.56 3,082,627.54

合计 24,328,041.22 23,386,613.98

(三十三) 研发费用


研发耗材 4,935,937.41 4,567,938.05

职工薪酬 3,561,232.03 3,422,619.08

折旧、摊销及其他 293,479.27 538,021.11

合计 8,790,648.71 8,528,578.24

(三十四) 财务费用


利息费用 2,817,609.29 2,305,808.00

减：利息收入 279,445.64 278,100.29

汇兑损益 44,078.22 286,057.40

金融机构手续费及其他 493,361.00 206,110.51

合计 3,075,602.87 2,519,875.62

(三十五) 信用减值损失


坏账损失 468,882.81

合计 468,882.81

(三十六) 资产减值损失


存货跌价损失 996,993.21 1,400,572.29



89


坏账损失 744,808.07

合计 996,993.21 2,145,380.36

(三十七) 其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/

与收益相关

常州市新北区财政局奖励（2018 年度省级工业和信息产

业转型省级专项基金） 400,000.00 与收益相关

2018 年度常州市新北区财政局奖励（两化融合） 300,000.00 与收益相关

2018 年企业研发补助 138,054.00 与收益相关

常州市新北区财政局补助（科技计划-国际科技合作） 81,818.23 81,818.16 与收益相关

常州市新北区财政局奖励（2017 年度两化融合） 50,000.00 与收益相关

常州市新北区财政局奖励（常州国家高新区工业互联网

创新发展“365”工程） 40,676.00 与收益相关

鸿泰康涂装生产线更新改造专项补助 40,299.97 41,211.66 与资产相关

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（2018 年度综合贡

献奖） 30,000.00 与收益相关

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（2018 年度转型升

级奖-两化融合） 30,000.00 与收益相关

天津市人力资源和社会保障局失业保险基金发放企业稳

岗补助 26,913.62 与收益相关

天津市津南区科学技术局补贴 20,000.00 与收益相关

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（2018 年度转型升

级奖-设备补贴） 20,000.00 与收益相关

常州市新北区财政局奖励（2018 年新北区高技能人才

项目评审奖励） 20,000.00 与收益相关

津南区应急管理局补贴 11,000.00 与收益相关

津南区工业经委技术改造专项资金 10,070.10 10,070.12 与资产相关

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（创新发展奖-发明

专利奖励） 10,000.00 与收益相关

天津市津南区劳动保障服务中心补贴 8,022.34 与收益相关

天津市津南区劳动保障服务中心补贴 7,896.99 与收益相关

新三板后备企业新增企业所得税奖励 7,600.00 与收益相关



90

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/

与收益相关

天津市津南区人力资源和社会保障局发放失业动态检测

奖励资金 550.00 与收益相关

常州滨江经济开发区管理委员会房租补贴 204,016.80 与收益相关

常州市新北区薛家镇会计中心综合贡献奖 20,000.00 与收益相关

津南工业经济委员会关于 2016年融资租赁设备升级改

造专项基金 16,800.00 与收益相关

软件企业增值税即征即退优惠政策 7,179.49 与收益相关

常州市知识产权服务中心奖励（发明专利资助奖励） 3,300.00 与收益相关

合计 1,252,901.25 384,396.23

(三十八) 投资收益


处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 630,330.00 343,973.78

持有银行理财产品期间取得的收益 10,164.38

合计 630,330.00 354,138.16

(三十九) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产 46,249.10

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 46,249.10

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -340,665.25

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -340,665.25

交易性金融负债 -398,454.95

合计 -692,871.10

(四十) 资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

处置非流动资产利得 222,109.27 222,109.27

减：处置非流动资产损失 104,547.16 29,350.50 104,547.16

合计 117,562.11 -29,350.50 117,562.11



91

(四十一) 营业外收入


核销无需支付的款项 15,674.00 7,310.59 15,674.00

其他 96,457.25 210,998.05 96,457.25

合计 112,131.25 218,308.64 112,131.25

(四十二) 营业外支出


非流动资产毁损报废损失 127,444.92 127,444.92

违约金及罚款支出 5,478.69 9,831.59 5,478.69

其他 6,507.11 21,122.05 6,507.11

合计 139,430.72 30,953.64 139,430.72

(四十三) 所得税费用

1、所得税费用表


当期所得税费用 2,806,474.91 3,734,185.7

递延所得税费用 -49,149.31 -44,851.93

合计 2,757,325.60 3,689,333.77

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 10,855,208.16

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,628,281.22

子公司适用不同税率的影响 79,257.87

研发费用加计扣除的影响 -890,459.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 621,268.36

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,318,978.03

所得税费用 2,757,325.60

(四十四) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金


收回的往来款及其他 2,598,295.49 3,922,294.48

政府补助 1,120,712.95 40,100.00



92


利息收入 279,445.64 278,112.76

合计 3,998,454.08 4,240,507.24

2、支付的其他与经营活动有关的现金


付现费用 24,536,786.65 27,581,147.20

合计 24,536,786.65 27,581,147.20

3、支付的其他与投资活动有关的现金


本期支付远期结汇保证金 800,987.20

合计 800,987.20

4、收到的其他与筹资活动有关的现金


本期实际收到的融资租入固定资产租赁款 20,506,499.87

合计 20,506,499.87

5、支付的其他与筹资活动有关的现金


本期实际支付的融资租入固定资产租赁款 12,832,966.17 5,894,263.86

本期实际向非金融机构偿还的借款 715,324.47

合计 12,832,966.17 6,609,588.33

(四十五) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 8,097,882.56 18,671,926.46

加：资产减值准备 1,465,876.02 2,145,380.36

固定资产折旧 4,640,125.19 4,196,689.57

无形资产摊销 213,481.98 110,245.32

长期待摊费用摊销 1,228,815.21 1,119,794.25



93

补充资料本期金额上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以“－”号填列） -117,562.11 29,350.50

固定资产、无形资产和其他长期资产的报废损

失（收益以“－”号填列） 127,444.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 692,871.10

财务费用（收益以“－”号填列） 1,627,965.44 1,978,949.12

投资损失（收益以“－”号填列） -630,330.00 -10,164.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,149.31 -44,851.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 7,523,711.64 -8,765,710.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,588,040.82 -35,603,021.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,247,388.41 -17,042,188.29

其他

经营活动产生的现金流量净额 37,161,785.05 -33,213,601.10

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 95,963,571.61 59,621,596.90

减：现金的期初余额 65,892,908.30 77,634,678.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 30,070,663.31 -18,013,081.32

2、本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。

3、现金和现金等价物的构成


一、现金 95,963,571.61 65,892,908.30

其中：库存现金 133,305.03 161,921.70

可随时用于支付的银行存款 95,830,266.58 65,730,986.60

可随时用于支付的其他货币资金



94


二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 95,963,571.61 65,892,908.30

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并事项。

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并事项。

(三) 反向购买

本期未发生反向购买事项。

(四) 处置子公司

本期未发生处置子公司事项。

(五) 其他原因的合并范围变动

本期未发生其他原因的合并范围变动。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

企业集团的构成

项目期末账面价值受限原因

货币资金 17,402,769.41 银行承兑汇票保证金

应收票据 2,000,000.00 票据质押

固定资产 28,728,070.70 售后租回融资租赁

固定资产 6,603,876.24 借款抵押资产

合计 54,734,716.35



95

子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接间接

天津市伟泰轨道交通装备有限公司中国天津中国天津制造业 100.00 设立

常州市龙星工业自动化系统有限公司中国江苏中国江苏

制造业、软件

服务

100.00 设立

WELL-TECH EUROPE EURL 法国巴黎法国巴黎投资管理 100.00 设立

HUNDEC Fémszerkezetgyártó és

Kereskedelmi Kft.

匈牙利匈牙利制造业 100.00 购买

(二) 本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。

(三) 本期无在合营安排或联营企业中的权益。

(四) 本期无重要的共同经营。

(五) 本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大

额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在

额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相

应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的



96

风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额和股东权益产

生重大的影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本期公司持有

的远期外汇合约如下：

项目远期外汇合约金额


欧元 2,800,000.00 1,500,000.00

美元 3,500,000.00 1,500,000.00

瑞郎 800,000.00

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下

拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

期末余额

1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以

上合计

短期借款 55,126,799.33 55,126,799.33

应付票据 40,163,058.38 40,163,058.38

应付账款 144,919,060.83 144,919,060.83

其他应付款 2,898,997.71 2,898,997.71

一年内到期的非流动负债 12,498,226.93 12,498,226.93

长期应付款 16,780,730.02 16,780,730.02

合计 255,606,143.18 16,780,730.02 272,386,873.2

项目年初余额

1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上合计

短期借款 41,287,939.33 41,287,939.33

应付票据 36,751,167.32 36,751,167.32



97

项目年初余额

1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上合计

应付账款 147,897,838.03 147,897,838.03

其他应付款 792,903.49 792,903.49

一年内到期的非流动负债 11,674,495.62 11,674,495.62

长期应付款 9,513,694.97 9,513,694.97

合计 238,404,343.79 9,513,694.97 247,918,038.76

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公

允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产 46,249.10 46,249.10

1.以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 46,249.10 46,249.10

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产 46,249.10 46,249.10

◆其他非流动金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 2,500,000.00 2,500,000.00

（3）衍生金融资产

持续以公允价值计量的资产总额 46,249.10 2,500,000.00 2,546,249.10

◆交易性金融负债 398,454.95 398,454.95

其中：发行的交易性债券



98

衍生金融负债 398,454.95 398,454.95

其他

持续以公允价值计量的负债总额 398,454.95 398,454.95

二、非持续的公允价值计量

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司期末持有的远期外汇交易合约的公允价值，按照合约约定结售汇汇率和期末

与合约约定的交易日最接近的日期的远期汇率的差额乘以远期外汇交易合约约定的

交易金额确定其公允价值。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。列入第三层次的其他非流动

金融资产，系不构成控制、共同控制、重大影响、无活跃市场报价的股权投资，期

末公允价值按会计准则规定的合理方法确定。

十、关联方及关联交易

(一) 存在控制关系的关联方情况

实际控制人名称对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

郦东兵、张新联、杨建军、林毅 57.98 57.98

(二) 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司无合营公司和联营公司。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

常州市伟泰投资管理有限公司本公司股东

常州市伟拓投资管理有限公司本公司股东

李爱华股东郦东兵之配偶

方圆圆股东张新联之配偶

常州市嘉源包装材料有限公司股东沈晓伟之控股企业



99

(五) 关联交易情况

1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母

子公司交易已作抵销。

2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务的关联交易情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

常州市嘉源包装材料有限公司采购包材、辅料 28,736.61 887,533.73

本期无出售商品、提供劳务的关联交易情况。

3、本公司本期无关联托管/承包情况。

4、关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

常州市嘉源包装材料有限公司厂房 120,960.00 73,920.00



100

5、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已

经履行完毕

天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、李爱华、张新联、杨建军、林毅常州伟泰科技股份有限公司 10,000,000.00 2018/09/03 2021/09/02 否

天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、李爱华、张新联、方圆圆常州伟泰科技股份有限公司 40,000,000.00 2018/12/25 2021/12/24 否

天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、李爱华常州伟泰科技股份有限公司 10,000,000.00 2018/06/25 2019/06/25 否

天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、张新联常州伟泰科技股份有限公司 USA$3,600,000.00 2018/03/27 2019/08/13 否

天津市伟泰轨道交通装备有限公司、常州伟泰科技股份有限公司、郦东兵、张新联

常州伟泰科技股份有限公司、天津

市伟泰轨道交通装备有限公司

USA$5,000,000.00 2019/05/08 2019/11/28 否

常州伟泰科技股份有限公司、郦东兵、李爱华、张新联、方圆圆天津市伟泰轨道交通装备有限公司 11,000,000.00 2018/8/27 2021/8/29 否

常州市伟拓投资管理有限公司、常州市伟泰投资管理有限公司、天津市伟泰轨道交通装备有限公

司、常州市龙星工业自动化系统有限公司、杨建军、方圆圆、张新联、李爱华、林毅、郦东兵

常州伟泰科技股份有限公司 23,595,379.05 2019/03/18 2022/3/18 否

常州伟泰科技股份有限公司、常州市伟泰投资管理有限公司、常州市伟拓投资管理有限公司、常

州市龙星工业自动化系统有限公司、杨建军、方圆圆、张新联、李爱华、林毅、郦东兵

天津市伟泰轨道交通装备有限公司 12,923,077.00 2018/12/4 2021/12/4 否



101

关联担保情况说明：

截至 2019 年 6 月 30 日，公司存在的关联担保明细如下：

1、2018 年 9 月 3 日，天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、李爱华、张新联、杨

建军、林毅与江苏银行股份有限公司常州分行签订期间为 2018 年 9 月 3 日至 2021 年 11

月 8 日，编号为 BZ061118000210、BZ061118000211、BZ061118000212、BZ061118000213、

BZ061118000214 号、最高保证额为 1,000 万元的《最高额保证合同》，为公司在该行 825

万元（期限为 2018/11/9-2019/11/8)，合同号为 JK061118000655 号的短期借款提供担保。

2、2018 年 12 月 25 日，天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、李爱华、张新联、

方圆圆与招商银行股份有限公司常州分行签订期间为 2018 年 12 月 25 日至 2021 年 12 月

24 日，编号为 2018 年保字第 211206371-1 号、2018 年保字第 211206371-5 号、2018 年保

字第 211206371-4 号、2018 年保字第 211206371-3 号、2018 年保字第 211206371-2 号，最

高保证额为 4,000 万元的《最高额不可撤销担保书》，为公司以下贷款业务提供担保：

A、为公司在该行 900 万元（期限为 2019/1/3-2020/1/2），合同号为 2018 年授字第 211206371

号的短期借款提供担保；

B、为公司在该行313万元（期限为2019/1/29-2020/1/28），合同号为2018年授字第211206371


C、为公司在该行100万元（期限为2019/2/21-2020/2/19），合同号为2018年授字第211206371


D、为公司在该行590万元（期限为2019/3/14-2020/3/13），合同号为2018年授字第211206371


E、为公司在该行 200 万元（期限为 2019/4/2-2020/4/1），合同号为 2018 年授字第 211206371


F、为公司在该行 720万元（期限为 2019/4/11-2020/4/10），合同号为 2018年授字第211206371


G、为公司在该行 150 万元（期限为 2019/6/6-2020/6/5），合同号为 2018 年授字第 211206371

号的短期借款提供担保。

3、2018 年 8 月 10 日，天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、李爱华、与南京银行

股份有限公司新北分行签订期间为 2018 年 6 月 25 日至 2019 年 6 月 25 日，编号为

EC156221807230031 号、EC156221807230030 号，最高保证额为 1,000 万元的《最高额保

证合同》，为公司在该行 258.3 万元（期限为 2019/3/5-2020/3/4) ，合同号为

Ba156221903040017 号的短期借款提供担保。

4、2018 年 6 月 1 日，天津市伟泰轨道交通装备有限公司、郦东兵、张新联与花旗银行股

份有限公司上海分行签订编号为 FA777716180211、FA777716180211-a 号，最高保证额为



102

360 万美元的保证函，为公司以下贷款业务提供担保：

A、为公司在该行 45 万美元、折合人民币 3,029,310.00 元（期限为 2019/1/15-2019/7/12），

合同号为 FA777716180211、FA777716180211-a 号的短期借款提供担保；

B、为公司在该行 50 万美元、折合人民币 3,372,500.00 元（期限为 2019/2/14-2019/8/13），

合同号为 FA777716180211、FA777716180211-a 号的短期借款提供担保。

5、2019 年 5 月 8 日，常州伟泰科技股份有限公司、天津市伟泰轨道交通装备有限公司、

郦东兵、张新联与花旗银行股份有限公司上海分行签订编号为 FA777716180211、

FA777716180211-b号、最高保证额为500万美元的保证函，为公司以下贷款业务提供担保：

A、为常州伟泰科技股份有限公司在该行 50 万美元、折合人民币 3,432,900.00 元（期限为

2019/5/14-2019/11/8），合同号为 FA777716180211、FA777716180211-b 号的短期借款提供

担保；

B、为天津市伟泰轨道交通装备有限公司在该行 300 万元（期限为 2019/5/30-2019/11/28），

合同号为 FA777716180211、FA777716180211-b 号的短期借款提供担保。

6、2018 年 8 月 27 日，常州伟泰科技股份有限公司及郦东兵、张新联、李爱华、方圆圆与

上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签订期限为 2018 年 8 月 27 日至 2021 年 8 月 29

日、编号为 ZB7705201800000081、ZB7705201800000082、ZB7705201800000083 号、最高

保证额为 1,100 万元的《最高额保证合同》，为子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司在

该行 1,599,979.33 元（期限为 2018/8/30-2019/8/29），合同号为 77182018280065 号的短期

借款提供保证担保。

7、2019 年 3 月 18 日，常州市伟拓投资管理有限公司、常州市伟泰投资管理有限公司、天

津市伟泰轨道交通装备有限公司、常州市龙星工业自动化系统有限公司与远东国际租赁有

限公司签订期间为 2019 年 3 月 18 日至 2022 年 3 月 18 日，编号为 IFELC18D030M3N-U-

09、IFELC18D030M3N-U-08、IFELC18D030M3N-U-07、IFELC18D030M3N-U-10 号的《保

证合同》；杨建军、方圆圆、张新联、李爱华、林毅、郦东兵与远东国际租赁有限公司签订

期间为 2019 年 3 月 18 日至 2022 年 3 月 18 日，编号为 IFELC18D030M3N-U-03、

IFELC18D030M3N-U-06 、 IFELC18D030M3N-U-02 、 IFELC18D030M3N-U-05 、

IFELC18D030M3N-U-04、IFELC18D030M3N-U-01 的《保证函》。以上十份保证合同共同

为公司与远东国际租赁有限公司签订的金额为 23,595,379.05 元（期限为 2019/3/18/-

2022/3/18），编号为 IFELC18D030M3N-L-01 号的固定资产售后回租融资租赁合同提供担

保。

8、2018 年 12 月 4 日，常州伟泰科技股份有限公司、常州市伟泰投资管理有限公司、常州

市伟拓投资管理有限公司、常州市龙星工业自动化系统有限公司与远东国际租赁有限公司



103

签订期间为 2018 年 12 月 4 日至 2021 年 12 月 4 日，编号为 IFELC18D03PF44-U-06、

IFELC18D03PF44-U-07、IFELC18D03PF44-U-08、IFELC18D03PF44-U-09 号的《保证合同》，

杨建军、方圆圆、张新联、李爱华、林毅与远东国际租赁有限公司签订期间为 2018 年 12

月 4 日至 2021 年 12 月 4 日，编号为 IFELC18D03PF44-U-01、IFELC18D03PF44-U-02、

IFELC18D03PF44-U-03、IFELC18D03PF44-U-04、IFELC18D03PF44-U-05 的《保证函》；

2018 年 12 月 1 日，郦东兵与远东国际租赁有限公司签订期间为 2018 年 12 月 1 日至 2021

年 12 月 1 日，编号为 IFELC18D03PF44-U-10 的《最高额保证函》。以上十份保证合同共

同为子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司与远东国际租赁有限公司签订的金额为

12,923,077.00 元（期限为 2018/12/4/-2021/12/4），编号为 IFELC18D03PF44-L-01 的固定资

产售后回租融资租赁合同提供担保。

6、本公司本期无关联方资金拆借。

7、本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。

8、关键管理人员薪酬

单位：万元


关键管理人员薪酬 255.77 241.03

9、本公司本期无其他关联交易。

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

本期无应收关联方款项。

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额

应付账款

常州市嘉源包装材料有限公司 542,009.43 1,130,816.59

应付票据

常州市嘉源包装材料有限公司 370,000.00 430,000.00

(七) 本期无关联方承诺。

十一、政府补助



104

(一) 与资产相关的政府补助

种类金额

资产负债表

列报项目

计入当期损益或冲减相关

成本费用损失的金额


成本费用损失的项目

本期发生额上期发生额

津南区工业经委技术改造专项资金 233,300.00 递延收益 10,070.10 10,070.12 其他收益

鸿泰康涂装生产线更新改造专项补助 870,392.14 递延收益 40,299.97 41,211.66 其他收益

合计 1,103,692.14 50,370.07 51,281.78

(二) 与收益相关的政府补助

种类金额



计入当期损

益或冲减相

关成本费用

损失的项目


常州市新北区财政局奖励（2018 年度第二批省级工业和信息产

业转型省级专项基金）

400,000.00 400,000.00 其他收益

常州市新北区财政局奖励（2018 年度两化融合贯标项目） 300,000.00 300,000.00 其他收益

天津 2018 年企业研发补助 138,054.00 138,054.00 其他收益

常州市新北区财政局奖励（科技计划-国际科技合作） 300,000.00 81,818.23 81,818.16 其他收益

常州市新北区财政局奖励（2017 年度工信部两化融合管理体系

贯标达标奖励）

50,000.00 50,000.00 其他收益

常州市新北区财政局奖励（常州国家高新区工业互联网创新发

展“365”工程专项资金）

40,676.00 40,676.00 其他收益

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（2018 年度综合贡献奖） 30,000.00 30,000.00 其他收益

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（2018 年度转型升级奖-两

化融合）

30,000.00 30,000.00 其他收益

天津市人力资源和社会保障局失业保险基金发放企业稳岗补助 26,913.62 26,913.62 其他收益

天津市津南区科学技术局补贴 20,000.00 20,000.00 其他收益

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（2018 年度转型升级奖-设

备补贴）

20,000.00 20,000.00 其他收益

常州市新北区财政局奖励（2018 年新北区高技能人才项目评审

奖励）

20,000.00 20,000.00 其他收益

津南区应急管理局补贴 11,000.00 11,000.00 其他收益

天津市津南区劳动保障服务中心补贴 8,022.34 8,022.34 其他收益

天津市津南区劳动保障服务中心补贴 7,896.99 7,896.99 其他收益

新三板后备企业新增企业所得税奖励 7,600.00 7,600.00 其他收益



105

种类金额



计入当期损

益或冲减相

关成本费用

损失的项目


天津市津南区人力资源和社会保障局发放失业动态检测奖励资

金

550.00 550.00 其他收益

常州滨江经济开发区管理委员会房租补贴 204,016.80 204,016.80 其他收益

软件企业增值税即征即退退税金额 7,179.49 7,179.49 其他收益

津南工业经济委员会关于 2016 年融资租赁设备升级改造专项

基金

16,800.00 16,800.00 其他收益

常州市新北区薛家镇会计中心综合贡献奖（专利申报资助） 20,000.00 20,000.00 其他收益

常州市知识产权服务中心补助（发明专利资助补助） 3,300.00 3,300.00 其他收益

常州市新北区薛家镇会计中心奖励（创新发展奖-发明专利奖

励）

10,000.00 10,000.00 其他收益

合计 1,959,613.02 1,202,531.18 333,114.45

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

无。

2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

无。

3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

无。

4、已签订的正在或准备履行的并购协议

无。

5、已签订的正在或准备履行的重组计划

无。

6、其他重大财务承诺事项

（1）截至 2019 年 6 月 30 日，本公司为开立银行承兑汇票而发生的财产质押情况如



106

下：

被担保方质押物质押物所有权人质押物原值票据金额期限备注

常州伟泰科技股份

有限公司银行存款

常州伟泰科技股份

有限公司

1,534,052.70 3,053,105.39 2019/1/9 至 2019/7/9 注 1

3,951,090.76 7,902,181.52 2019/1/29 至 2019/7/29 注 2

2,723,123.19 5,356,246.37 2019/3/7 至 2019/9/7 注 3

1,986,790.19 3,973,580.37 2019/4/3 至 2019/10/3 注 4

261,099.76 1,305,448.00 2019/5/9 至 2019/11/9 注 5

443,097.81 2,215,141.94 2019/5/15至2019/11/15 注 6

628,610.00 3,143,049.00 2019/6/4 至 2019/12/4 注 7

天津市伟泰轨道交

通装备有限公司银行存款


通装备有限公司

3,012,500.00 6,025,000.00 2019/1/25 至 2019/7/25 注 8

1,500,100.00 2,570,200.00 2019/3/12 至 2019/9/11 注 9

995,000.00 1,990,000.00 2019/4/17至2019/10/16 注 10

367,305.00 714,605.79 2019/5/13至2019/11/12 注 11


通装备有限公司应收票据


通装备有限公司 2,000,000.00 1,914,500.00 2019/6/12至2019/12/12 注 12

注 1、2019 年 1 月 9 日，公司将 1,534,052.70 元人民币作为保证金质押给兴业银行股份有

限公司常州武进支行，为公司向该银行申请签发账面价值 3,053,105.39 元的应付票据提供

担保。



担保。



担保。



担保。

注 5、2019 年 5 月 9 日，公司将 261,099.76 元人民币作为保证金质押给南京银行股份有限

公司常州新北支行，为公司向该银行申请签发账面价值 1,305,448.00 元的应付票据提供担

保。

注 6、2019 年 5 月 15 日，公司将 443,097.81 元人民币作为保证金质押给南京银行股份有

限公司常州新北支行，为公司向该银行申请签发账面价值 2,215,141.94 元的应付票据提供

担保。

注 7、2019 年 6 月 4 日，公司将 628,610.00 元人民币作为保证金质押给南京银行股份有限

公司常州新北支行，为公司向该银行申请签发账面价值 3,143,049.00 元的应付票据提供担

保。

注 8、2019 年 1 月 25 日，子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司将 3,012,500.00 元人民

币作为保证金质押给上海浦东发展银行股份有限公司天津分行，为公司向该银行申请签发



107

账面价值 6,025,000.00 元的应付票据提供担保。

注 9、2019 年 3 月 12 日，子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司将 1,500,100.00 元人民



注 10、2019 年 4 月 17 日，子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司将 995,000.00 元人民



注 11、2019 年 5 月 13 日，子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司将 367,305.00 元人民


账面价值 714,605.79 元的应付票据提供担保。

注 12、2019年 6月 12日，子公司天津市伟泰轨道交通装备有限公司将应收票据 2,000,000.00

元质押给上海浦东发展银行股份有限公司天津分行，为公司向该银行申请签发账面价值

1,914,500.00 元的应付票据提供担保。

(二) 或有事项

1、期末无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。

2、期末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

3、其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

无。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

无。

十四、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、追溯重述法

本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法



108

本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 本期未发生债务重组事项。

(三) 本期未发生资产置换事项。

(四) 本期无其他需要披露的重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

1、应收票据

（1）应收票据分类列示


银行承兑汇票 6,578,870.95 11,800,000.00

合计 6,578,870.95 11,800,000.00

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 6,100,649.64

合计 6,100,649.64

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

2、应收账款


账龄期末余额

1 年以内 123,383,820.84

1 至 2 年 1,753,266.32

2 至 3 年 89,296.65

3 年以上 359,215.07

合计 125,585,598.88



109

（2）应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额


账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 125,585,598.88 100.00 6,923,707.70 5.51 118,661,891.18

其中：

按账龄分析法计提坏

账准备的应收账款 125,585,598.88 100.00 6,923,707.70 5.51 118,661,891.18

合计 125,585,598.88 100.00 6,923,707.70 118,661,891.18

类别

上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

110,186,281.61 100.00 6,116,878.54 5.55 104,069,403.07

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

合计 110,186,281.61 100.00 6,116,878.54 5.55 104,069,403.07

期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

名称期末余额


1 年以内 123,383,820.84 6,169,191.04 5.00

1 至 2 年 1,753,266.32 350,653.26 20.00

2 至 3 年 89,296.65 44,648.33 50.00



110

名称期末余额


3 年以上 359,215.07 359,215.07 100.00

合计 125,585,598.88 6,923,707.70


本期计提坏账准备金额 877,244.58 元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 70,415.42

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款性

质核销金额核销原因

履行的核销程

序

款项是否

因关联交

易产生

常州好迪机械有限公司货物销售 70,415.42 无法回款管理层审批否

合计 70,415.42

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额



金鑫美莱克空调系统（无锡）有限公司 21,482,273.13 17.11 1,074,113.66

中车青岛四方车辆研究所有限公司 14,376,205.46 11.45 718,810.27

欧胜高空升降平台设备制造（常州）有限公司 12,626,233.96 10.05 631,311.70

锐珂（上海）医疗器材有限公司 12,894,325.86 10.27 644,716.29

常州和曦光伏科技有限公司 9,850,000.00 7.84 492,500.00

合计 71,229,038.41 56.72 3,561,451.92

（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。



111

（8）本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

(二) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款 9,375,153.14 6,694,287.94

合计 9,375,153.14 6,694,287.94

1、应收利息

无。

2、应收股利

无。

3、其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露

账龄期末余额

1 年以内 9,859,629.62

1 至 2 年 10,600.00

2 至 3 年 50.00

3 年以上 4,128.69

合计 9,874,408.31

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款 9,468,949.13 6,626,035.95

出口退税 262,013.65

备用金及其他 405,459.18 186,859.60

合计 9,874,408.31 7,074,909.20

（3）坏账准备计提情况



112

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来 12 个月预期

信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预

期信用损失(已

发生信用减值)

年初余额 380,621.26 380,621.26

年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 118,633.91 118,633.91

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额 499,255.17 499,255.17


本期计提坏账准备金额 118,633.91 元。

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末大额其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

期末余额

常州市龙星工业自动化系统有限公司往来款 9,464,770.44 1 年以内 95.85 473,238.52

刘梦备用金 247,000.00 1 年以内 2.50 12,350.00

谢亚东备用金 38,850.00 1 年以内

0.50 4,062.50 10,600.00 1-2 年

合计 9,761,220.44 98.85 489,651.02

（7）期末无涉及政府补助的应收款项。



113

（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(三) 长期股权投资

项目


账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 96,549,381.45 96,549,381.45 93,549,381.45 93,549,381.45

合计 96,549,381.45 96,549,381.45 93,549,381.45 93,549,381.45

对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

天津市伟泰轨道交通装备有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

常州市龙星工业自动化系统有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00

WELL-TECH EUROPE EURL 38,549,381.45 38,549,381.45

合计 93,549,381.45 3,000,000.00 96,549,381.45

(四) 营业收入和营业成本

项目


收入成本收入成本

主营业务 160,120,743.03 110,902,402.92 148,154,024.63 96,650,477.01

其他业务 2,029,068.39 1,174,778.27 1,595,337.72 900,676.29

合计 162,149,811.42 112,077,181.19 149,749,362.35 97,551,153.30

(五) 投资收益


处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 630,330.00 343,973.78

持有银行理财产品期间取得的收益 10,164.38

合计 630,330.00 354,138.16

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表



114

项目金额说明

非流动资产处置损益 -9,882.81

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政

府补助除外） 1,252,901.25

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

-62,541.10

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,145.45

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -299,257.80

少数股东权益影响额

合计 981,364.99

(二) 净资产收益率及每股收益：



115

报告期利润

加权平均净

资产收益率

（%）

每股收益（元）

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 4.92 0.14 0.14

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.33 0.12 0.12


（加盖公章）

二〇一九年八月二十八日

伟泰科技 -...

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