Perizie conti correnti, recupero interessi da usura bancaria

e anatocismo, analisi mutui, leasing e derivati.

Cofi è leader da 20 anni in italia

DUE DILIGENCE

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CONOSCERE E’ NECESSARIO!

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DUE DILIGENCE

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COS’È LA DUE DILIGENCE?

La Due Dilingence (l’ analisi dei conti) è :

un processo investigativo che viene messo in atto

per analizzare il valore e le condizioni di un’azienda,

per la quale vi siano intenzioni di acquisizione o

investimento.

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OBBIETTIVI DELLA DUE DILIGENCE

Al fine di comprendere meglio le

potenzialità dell’operazione

e fornire gli elementi base

della valutazione e della negoziazione,

la Due Diligence

ha l’obbiettivo di ottenere informazioni

attendibili

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DUE DILIGENCE

contabile finanziario

fiscale legale

Altri settori di attività

Le informazioni sono di tipo:

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DUE DILIGENCE

Tali informazioni si affiancano a quelle:

sul business

sui prodotti sulle strategie di marketing

sui canali distributivi

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DUE DILIGENCE

COFI

alla struttura societaria e organizzativa

al business e al mercato

ai fattori critici di successo

alle strategie commerciali

procedure gestionali e amministrative

ai dati economico finanziari

aspetti fiscali e legali , rischi potenziali

La Due Diligence che Cofi redige consiste

nell’analisi di tutte le informazioni

relative all’impresa,

con riferimento :

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offrire la necessaria assistenza nella

valutazione di un’azienda (o attività) oggetto

di un’operazione straordinaria e di far

conoscere l’azienda al mercato con i suoi

dati reali trasparenti, il percorso fatto e

quello che si è iniziato a fare.

L’obbiettivo di Cofi con la Due Diligence

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DUE DILIGENCE

PARAMETRI

dimensioni società da investigare

settore di attività: finanziario, immobiliare, commerciale, produttivo

struttura dell’operazione (fusione, acquisto, ecc..)

accordi preliminari per

concordare le procedure

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DIVERSE SONO LE TIPOLOGIE DI DUE DILIGENCE:

1. Contabile-amministrativa (Financial due diligence):

un’analisi di dati economico-finanziari, gestionali e

statistici finalizzata alla valutazione complessiva

2 . Fiscale: attività di verifica (formale e sostanziale) e

controllo degli adempimenti fiscali posti in essere

dalla società oggetto di acquisizione

3. Legale

4. In materia ambientale e sicurezza sul lavoro

5. Information technology

6. Tecniche specifiche (es., valutazione fisica dei cespiti)

DUE DILIGENCE

TIPOLOGIE

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In particolare poniamo l’attenzione su:

DUE DILIGENCE CONTABILE

AMMINISTRATIVA

DUE DILIGENCE FISCALE

DUE DILIGENCE LEGALE

DUE DILIGENCE

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Obiettivo: raccolta e analisi dell’informativa finanziaria,

amministrativa e gestionale.

DUE DILIGENCE

CONTABILE AMMINISTRATIVA

Finalità : consistenza patrimoniale società

capacità di produrre margini positivi

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Per poter procedere nell’analisi

della Due Diligence contabile amministrativa

occorre esaminare la seguente documentazione:

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DUE DILIGENCE

CONTABILE AMMINISTRATIVA

Dati di bilancio

Dati di contabilità gestionale

Budget

Piani prospettici (business

plan)

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Obiettivo: evidenziare passività potenziali

connesse all’area fiscale

DUE DILIGENCE

FISCALE

L’attività svolta consiste in:

determinazione anni fiscalmente aperti

analisi del contenzioso in essere

analisi adempimenti formali

verifica versamenti

analisi principi determinazione base imponibile

operazioni straordinarie effettuate

relazione finale

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Per l’ottimizzazione dei risultati della

due diligence legale è consigliabile

un confronto con le risultanze delle

altre attività di due diligence attinenti

ai diversi profili oggetto di analisi quali,

ad esempio quello contabile e fiscale.

DUE DILIGENCE

LEGALE

L’attività svolta consiste in:

evidenziare situazioni non corrette o anomale

vincoli alla libera trasferibilità delle azioni

accordi particolari di vario tipo: con fornitori,

clienti,

dipendenti, amministratori, ecc …

accertare la tutela legale del patrimonio

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DUE DILIGENCE

DOCUMENTAZIONE

Per poter redigere una

Due Diligence efficace ed efficiente

si ha la necessità di reperire la seguente

documentazione:

documentazione societaria

documenti contabili e finanziari

principali contratti

normativa del settore

prestiti, titoli di credito e garanzie

beni immobili

ambiente e sicurezza

marchi e proprietà intellettuali

accordi societari, alleanze e rapporti

commerciali

assicurazioni

rapporti di lavoro

trattamento dei dati personali

procedimenti giudiziali

PERCHE’ RICHIEDERE L’AIUTO DI COFI ?

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I RISULTATI

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Il professionista incaricato Cofi è in grado di

redigere:

1. una comfort letter

2. un rapporto sulle attività esercitate

3. evidenzia i rischi

4. proporre soluzioni

I servizi Cofi

LA COFI AFFIANCA LE AZIENDE

CONTROLLANDO L’OPERATO DELLE BANCHE

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Controlli bancari e usura

• Controlli estratti conto

• Analisi gratuita c/c

• Recupero interessi da usura

• Recupero da anatocismo e indebiti

• Perizia

Consulenza aziendale

• Bank Monitoring

• Temporary Bank Manager

• Due Diligence

• Analisi di bilancio

• Business Plan

Analisi investimenti

• Analisi gratuita mutui e leasing

• Analisi gratuita derivati e swap

• Analisi assicurativi previdenziale

• Analisi portafoglio investimenti

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