银行信贷相关法规汇编 - sdlca · 第五章财务会计第六章监督管理第七章...

银行信贷相关法规汇编

201906

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目录

中华人民共和国商业银行法（2015 年修订） ...................................................................... 6

中华人民共和国中国人民银行法（2003 年修订） ............................................................ 25

中华人民共和国银行业监督管理法（2006 年修订） ........................................................ 34

中华人民共和国外资银行管理条例（2014 年修订） ........................................................ 45

中华人民共和国反洗钱法 ..................................................................................................... 60

中华人民共和国担保法 ......................................................................................................... 68

贷款通则 ................................................................................................................................. 88

征信业管理条例 ................................................................................................................... 102

个人信用信息基础数据库管理暂行办法 ........................................................................... 116

关于加强金融服务民营企业的若干意见 ........................................................................... 121

流动资金贷款管理暂行办法 ............................................................................................... 125

固定资产贷款管理暂行办法 ............................................................................................... 135

个人贷款管理暂行办法 ....................................................................................................... 143

中国银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知 ....................................................... 152

中国银行业监督管理委员会有关部门负责人解读《固定资产贷款管理暂行办法》 ... 155

中国银监会办公厅关于严格执行《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管

理暂行办法》和《项目融资业务指引》的通知 ............................................................... 158

银监会有关部门负责人解读《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办

法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》 ............................... 159

中国银行业监督管理委员会有关部门负责人解读《项目融资业务指引》 ................... 167

商业银行贷款损失准备管理办法 ....................................................................................... 169

金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法 ................................................................... 172

应收账款质押登记办法（2017 年修订） .......................................................................... 188

汽车贷款管理办法（2017 年修订） .................................................................................. 193

中国银行业监督管理委员会办公厅关于汽车贷款风险提示的通知 ............................... 198

中国银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见 ............................................... 199

融资性担保公司管理暂行办法 ........................................................................................... 202

中国人民银行对专业银行贷款管理暂行办法 ................................................................... 212



3

中国人民银行关于专项贷款管理暂行办法 ....................................................................... 220

中国人民银行、中国农业银行扶持贫困地区专项贴息贷款管理暂行办法 ................... 224

中国人民银行关于深圳经济特区信贷资金管理实施办法 ............................................... 229

中国人民银行信贷资金管理试行办法 ............................................................................... 234

中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知 ........................... 239

中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知 ....................................................... 242

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于公布《信贷资产证券化试点管理办

法》的公告 ........................................................................................................................... 244

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助

社、小额贷款公司有关政策的通知 ................................................................................... 255

中国人民银行关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问题的通知 ........................... 258

中国人民银行关于调整金融机构存、贷款利率的通知 ................................................... 260

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于进一步加强信贷结构调整促进国民经

济平稳较快发展的指导意见 ............................................................................................... 267

中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则 ....................................................... 272

中国人民银行关于印发《贷款风险分类指导原则》的通知 ........................................... 277

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、财政部关于进一步扩大信贷资产证券化

试点有关事项的通知 ........................................................................................................... 282

中国人民银行关于信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项的公告 ................... 284

中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知 ........... 287

中国人民银行、银监会、证监会、保监会关于进一步做好中小企业金融服务工作的若

干意见 ................................................................................................................................... 289

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于完善差别化住房信贷政策有关问题的

通知 ....................................................................................................................................... 293

中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知 ....................................................... 294

中国人民银行、住房城乡建设部、中国银行业监督管理委员会关于个人住房贷款政策

有关问题的通知 ................................................................................................................... 298

中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的通知 ................................... 299

中国人民银行关于贷款损失准备计提指引 ....................................................................... 301

中国银监会办公厅关于村镇银行贷款风险提示的通知 ................................................... 303

中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知 ....................... 305

中国银监会、国家林业局关于林权抵押贷款的实施意见 ............................................... 308



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中国银监会、国土资源部关于印发农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款管理暂行

办法的通知 ........................................................................................................................... 312

中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知 ........................................................... 318

中国银监会关于印发商业银行委托贷款管理办法的通知 ............................................... 320

中国银监会关于印发《商业银行并购贷款风险管理指引》的通知 ............................... 325

中国银监会关于印发《农户贷款管理办法》的通知 ....................................................... 333

中国银监会关于印发绿色信贷指引的通知 ....................................................................... 340

中国银监会关于印发《银团贷款业务指引》（修订）的通知 ....................................... 344

中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知 ....................................................... 352

中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通

知 ........................................................................................................................................... 357

关于规范整顿“现金贷”业务的通知 .................................................................................... 359

关于规范住房公积金个人住房贷款政策有关问题的通知 ............................................... 363

关于规范商业性个人住房贷款中第二套住房认定标准的通知 ....................................... 364

关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告 ................................................................... 366

国家外汇管理局关于印发《外债转贷款外汇管理规定》的通知 ................................... 367

国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法 ................................................................... 368

国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法 ................................................... 377

境内机构借用国际商业贷款管理办法 ............................................................................... 382

关于外国政府贷款转贷管理的暂行法规 ........................................................................... 389

国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知 ............................... 392

银行外汇信贷资金管理办法（试行） ............................................................................... 395

最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形

成的资产的案件适用法律若干问题的规定 ....................................................................... 399

最高人民法院关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格的批复 ........................... 401

最高人民法院关于展期贷款超过原贷款期限的效力问题的答复 ................................... 402

国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知 ................................... 403

国务院办公厅转发银监会发展改革委等部门关于促进融资性担保行业规范发展意见的

通知 ....................................................................................................................................... 405

国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知 ................................... 408



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国家发展和改革委员会、中国进出口银行关于对国家鼓励的境外投资重点项目给予信

贷支持政策的通知 ............................................................................................................... 410

国家外汇管理局关于新体制下完善外债（汇）贷款管理的通知 ................................... 412

财政部关于印发《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法》的通知 ................... 414

建设部关于个人住房抵押贷款证券化涉及的抵押权变更登记有关问题的试行通知 ... 420

关于加强保险公司与商业银行保单质押贷款业务合作管理有关问题的通知 ............... 422

关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知 ....................................... 423

最高人民法院关于企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还应当适用民法通则规定的

诉讼时效问题的批复 ........................................................................................................... 425

农村信用社不良资产监测和考核办法 ............................................................................... 426

商业银行金融资产风险分类暂行办法（征求意见稿） ................................................... 431

中国银保监会有关部门负责人就《商业银行金融资产风险分类暂行办法（征求意见

稿）》答记者问 ................................................................................................................... 438

中国银保监会关于开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作的通知 .......................... 441

中国银保监会有关部门负责人就《关于开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作的通

知》答记者问 ....................................................................................................................... 454

中国银保监会办公厅关于开展银行违规涉企服务收费专项治理工作的通知 ............... 457



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中华人民共和国商业银行法（2015 年修订）

中华人民共和国主席令第 34号

2015年 8月 29日

（1995年 5月 10 日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过根据

2003年 12月 27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民

共和国商业银行法〉的决定》第一次修正根据 2015 年 8月 29日第十二届全国人民代表

大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第二次

修正）

目录

第一章总则

第二章商业银行的设立和组织机构

第三章对存款人的保护

第四章贷款和其他业务的基本规则

第五章财务会计

第六章监督管理

第七章接管和终止

第八章法律责任

第九章附则

第一章总则

第一条为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提

高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主

义市场经济的发展，制定本法。

第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公

众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。



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第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务：

（一）吸收公众存款；

（二）发放短期、中期和长期贷款；

（三）办理国内外结算；

（四）办理票据承兑与贴现；

（五）发行金融债券；

（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；

（七）买卖政府债券、金融债券；

（八）从事同业拆借；

（九）买卖、代理买卖外汇；

（十）从事银行卡业务；

（十一）提供信用证服务及担保；

（十二）代理收付款项及代理保险业务；

（十三）提供保管箱服务；

（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。

商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，

自负盈亏，自我约束。

商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。

商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。



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第五条商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。

第六条商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。

第七条商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收

回贷款。

商业银行依法向借款人收回到期贷款的本金和利息，受法律保护。

第八条商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利

益、社会公共利益。

第九条商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。

第十条商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，但法律规定其有关

业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。

第二章商业银行的设立和组织机构

第十一条设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。

未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业

银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。

第十二条设立商业银行，应当具备下列条件：



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（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；

（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；

（四）有健全的组织机构和管理制度；

（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。

第十三条设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银

行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万

元人民币。注册资本应当是实缴资本。

国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得

少于前款规定的限额。

第十四条设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件、资

料：

（一）申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务

范围等；

（二）可行性研究报告；

（三）国务院银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料。

第十五条设立商业银行的申请经审查符合本法第十四条规定的，申请人应当填写正式

申请表，并提交下列文件、资料：

（一）章程草案；

（二）拟任职的董事、高级管理人员的资格证明；

（三）法定验资机构出具的验资证明；

（四）股东名册及其出资额、股份；



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（五）持有注册资本百分之五以上的股东的资信证明和有关资料；

（六）经营方针和计划；

（七）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；

（八）国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。

第十六条经批准设立的商业银行，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证，并

凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

第十七条商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国公司法》的规定。

本法施行前设立的商业银行，其组织形式、组织机构不完全符合《中华人民共和国公

司法》规定的，可以继续沿用原有的规定，适用前款规定的日期由国务院规定。

第十八条国有独资商业银行设立监事会。监事会的产生办法由国务院规定。

监事会对国有独资商业银行的信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情

况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监

督。

第十九条商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分

支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，

不按行政区划设立。

商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适

应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之

六十。

第二十条设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列

文件、资料：

（一）申请书，申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、

总行及分支机构所在地等；



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（二）申请人最近二年的财务会计报告；

（三）拟任职的高级管理人员的资格证明；

（四）经营方针和计划；

（五）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；

（六）国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。

第二十一条经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营

许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

第二十二条商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财

务制度。

商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由

总行承担。

第二十三条经批准设立的商业银行及其分支机构，由国务院银行业监督管理机构予以

公告。

商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业的，或者

开业后自行停业连续六个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并

予以公告。

第二十四条商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批

准：

（一）变更名称；

（二）变更注册资本；

（三）变更总行或者分支行所在地；

（四）调整业务范围；



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（五）变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；

（六）修改章程；

（七）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。

更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。

第二十五条商业银行的分立、合并，适用《中华人民共和国公司法》的规定。

商业银行的分立、合并，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。

第二十六条商业银行应当依照法律、行政法规的规定使用经营许可证。禁止伪造、变

造、转让、出租、出借经营许可证。

第二十七条有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：

（一）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处

刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；

（二）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、

企业的破产负有个人责任的；

（三）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；

（四）个人所负数额较大的债务到期未清偿的。

第二十八条任何单位和个人购买商业银行股份总额百分之五以上的，应当事先经国务

院银行业监督管理机构批准。

第三章对存款人的保护



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第二十九条商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有

息、为存款人保密的原则。

对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另

有规定的除外。

第三十条对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规

另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

第三十一条商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利

率，并予以公告。

第三十二条商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备

金，留足备付金。

第三十三条商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金

和利息。

第四章贷款和其他业务的基本规则

第三十四条商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷

款业务。

第三十五条商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进

行严格审查。

商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。



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第三十六条商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能

力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。

经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。

第三十七条商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借

款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

第三十八条商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利

率。

第三十九条商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

（一）资本充足率不得低于百分之八；

（二）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；

（三）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；

（四）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应

当在一定的期限内符合前款规定。具体办法由国务院规定。

第四十条商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优

于其他借款人同类贷款的条件。

前款所称关系人是指：

（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；

（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。



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第四十一条任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权

拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。

第四十二条借款人应当按期归还贷款的本金和利息。

借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或

者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，

应当自取得之日起二年内予以处分。

借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。

第四十三条商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得

向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

第四十四条商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期

限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入账期限的规定

应当公布。

第四十五条商业银行发行金融债券或者到境外借款，应当依照法律、行政法规的规定

报经批准。

第四十六条同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放固定资

产贷款或者用于投资。

拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置

资金。拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。

第四十七条商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收

存款，发放贷款。



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第四十八条企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转

账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。

任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

第四十九条商业银行的营业时间应当方便客户，并予以公告。商业银行应当在公告的

营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。

第五十条商业银行办理业务，提供服务，按照规定收取手续费。收费项目和标准由国

务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制

定。

第五十一条商业银行应当按照国家有关规定保存财务会计报表、业务合同以及其他资

料。

第五十二条商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规

定，不得有下列行为：

（一）利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、

手续费；

（二）利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；

（三）违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；

（四）在其他经济组织兼职；

（五）违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。

第五十三条商业银行的工作人员不得泄露其在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密。



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第五章财务会计

第五十四条商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及国务院银行业监督管理

机构的有关规定，建立、健全本行的财务、会计制度。

第五十五条商业银行应当按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务

状况，编制年度财务会计报告，及时向国务院银行业监督管理机构、中国人民银行和国务

院财政部门报送。商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。

第五十六条商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，按照国务院银行业监督管理

机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。

第五十七条商业银行应当按照国家有关规定，提取呆账准备金，冲销呆账。

第五十八条商业银行的会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。


第五十九条商业银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、健全本行的风

险管理和内部控制制度。

第六十条商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽

核、检查制度。

商业银行对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督。

第六十一条商业银行应当按照规定向国务院银行业监督管理机构、中国人民银行报送

资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。

第六十二条国务院银行业监督管理机构有权依照本法第三章、第四章、第五章的规

定，随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆账等情况进行检查监督。检查监督时，检查

监督人员应当出示合法的证件。商业银行应当按照国务院银行业监督管理机构的要求，提

供财务会计资料、业务合同和有关经营管理方面的其他信息。



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中国人民银行有权依照《中华人民共和国中国人民银行法》第三十二条、第三十四条

的规定对商业银行进行检查监督。

第六十三条商业银行应当依法接受审计机关的审计监督。

第七章接管和终止

第六十四条商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院

银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。

接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银

行的正常经营能力。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。

第六十五条接管由国务院银行业监督管理机构决定，并组织实施。国务院银行业监督

管理机构的接管决定应当载明下列内容：

（一）被接管的商业银行名称；

（二）接管理由；

（三）接管组织；

（四）接管期限。

接管决定由国务院银行业监督管理机构予以公告。

第六十六条接管自接管决定实施之日起开始。

自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。

第六十七条接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最

长不得超过二年。

第六十八条有下列情形之一的，接管终止：

（一）接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届

满；

（二）接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；



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（三）接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。

第六十九条商业银行因分立、合并或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应

当向国务院银行业监督管理机构提出申请，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等债

务清偿计划。经国务院银行业监督管理机构批准后解散。

商业银行解散的，应当依法成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金

和利息等债务。国务院银行业监督管理机构监督清算过程。

第七十条商业银行因吊销经营许可证被撤销的，国务院银行业监督管理机构应当依法

及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。

第七十一条商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民

法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机

构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。

商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先

支付个人储蓄存款的本金和利息。

第七十二条商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。

第八章法律责任

第七十三条商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当

承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任：

（一）无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的；

（二）违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违

反规定退票的；

（三）非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；

（四）违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。

有前款规定情形的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违

法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或

者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款。



20

第七十四条商业银行有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违

法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚

款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情

节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，

依法追究刑事责任：

（一）未经批准设立分支机构的；

（二）未经批准分立、合并或者违反规定对变更事项不报批的；

（三）违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款

的；

（四）出租、出借经营许可证的；

（五）未经批准买卖、代理买卖外汇的；

（六）未经批准买卖政府债券或者发行、买卖金融债券的；

（七）违反国家规定从事信托投资和证券经营业务、向非自用不动产投资或者向非银

行金融机构和企业投资的；

（八）向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条

件的。

第七十五条商业银行有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处

二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或

者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的；

（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的；

（三）未遵守资本充足率、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和国务院银行业监

督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的。



21

第七十六条商业银行有下列情形之一，由中国人民银行责令改正，有违法所得的，没

收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法

所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或

者逾期不改正的，中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构责令停业整顿或者吊

销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）未经批准办理结汇、售汇的；

（二）未经批准在银行间债券市场发行、买卖金融债券或者到境外借款的；

（三）违反规定同业拆借的。

第七十七条商业银行有下列情形之一，由中国人民银行责令改正，并处二十万元以上

五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，中国人民银行可以建议国务院银行

业监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）拒绝或者阻碍中国人民银行检查监督的；

（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的；

（三）未按照中国人民银行规定的比例交存存款准备金的。

第七十八条商业银行有本法第七十三条至第七十七条规定情形的，对直接负责的董

事、高级管理人员和其他直接责任人员，应当给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事

责任。

第七十九条有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得

的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有

违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款：

（一）未经批准在名称中使用“银行”字样的；

（二）未经批准购买商业银行股份总额百分之五以上的；

（三）将单位的资金以个人名义开立账户存储的。



22

第八十条商业银行不按照规定向国务院银行业监督管理机构报送有关文件、资料的，

由国务院银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚

款。

商业银行不按照规定向中国人民银行报送有关文件、资料的，由中国人民银行责令改

正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款。

第八十一条未经国务院银行业监督管理机构批准，擅自设立商业银行，或者非法吸收

公众存款、变相吸收公众存款，构成犯罪的，依法追究刑事责任；并由国务院银行业监督

管理机构予以取缔。

伪造、变造、转让商业银行经营许可证，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八十二条借款人采取欺诈手段骗取贷款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八十三条有本法第八十一条、第八十二条规定的行为，尚不构成犯罪的，由国务院

银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五

倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下

罚款。

第八十四条商业银行工作人员利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定

收受各种名义的回扣、手续费，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当

给予纪律处分。

有前款行为，发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担全部或者部分赔偿责任。

第八十五条商业银行工作人员利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户资

金，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分。



23

第八十六条商业银行工作人员违反本法规定玩忽职守造成损失的，应当给予纪律处

分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担全部或者部

分赔偿责任。

第八十七条商业银行工作人员泄露在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密的，应当给

予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八十八条单位或者个人强令商业银行发放贷款或者提供担保的，应当对直接负责的

主管人员和其他直接责任人员或者个人给予纪律处分；造成损失的，应当承担全部或者部

分赔偿责任。

商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当

给予纪律处分；造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。

第八十九条商业银行违反本法规定的，国务院银行业监督管理机构可以区别不同情

形，取消其直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责

的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

商业银行的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任

人员，给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款。

第九十条商业银行及其工作人员对国务院银行业监督管理机构、中国人民银行的处罚

决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规定向人民法院提起诉讼。

第九章附则

第九十一条本法施行前，按照国务院的规定经批准设立的商业银行不再办理审批手

续。

第九十二条外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行适用本法规定，法

律、行政法规另有规定的，依照其规定。

第九十三条城市信用合作社、农村信用合作社办理存款、贷款和结算等业务，适用本

法有关规定。



24

第九十四条邮政企业办理商业银行的有关业务，适用本法有关规定。

第九十五条本法自 1995年 7月 1日起施行。



25

中华人民共和国中国人民银行法（2003 年修订）

主席令[2003]第 12号

2003年 12月 27日

（1995年 3月 18 日第八届全国人民代表大会第三次会议通过，根据 2003 年 12月 27

日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国中国人民

银行法〉的决定》修正）

目录

第一章总则

第二章组织机构

第三章人民币

第四章业务

第五章金融监督管理

第六章财务会计

第七章法律责任

第八章附则

第一章总则

第一条为了确立中国人民银行的地位，明确其职责，保证国家货币政策的正确制定和

执行，建立和完善中央银行宏观调控体系，维护金融稳定，制定本法。

第二条中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。

中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金

融稳定。

第三条货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。



26

第四条中国人民银行履行下列职责：

（一）发布与履行其职责有关的命令和规章；

（二）依法制定和执行货币政策；

（三）发行人民币，管理人民币流通；

（四）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；

（五）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；

（六）监督管理黄金市场；

（七）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；

（八）经理国库；

（九）维护支付、清算系统的正常运行；

（十）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；

（十一）负责金融业的统计、调查、分析和预测；

（十二）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；

（十三）国务院规定的其他职责。

中国人民银行为执行货币政策，可以依照本法第四章的有关规定从事金融业务活动。

第五条中国人民银行就年度货币供应量、利率、汇率和国务院规定的其他重要事项作

出的决定，报国务院批准后执行。

中国人民银行就前款规定以外的其他有关货币政策事项作出决定后，即予执行，并报

国务院备案。

第六条中国人民银行应当向全国人民代表大会常务委员会提出有关货币政策情况和金

融业运行情况的工作报告。



27

第七条中国人民银行在国务院领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，

不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。

第八条中国人民银行的全部资本由国家出资，属于国家所有。

第九条国务院建立金融监督管理协调机制，具体办法由国务院规定。

第二章组织机构

第十条中国人民银行设行长一人，副行长若干人。

中国人民银行行长的人选，根据国务院总理的提名，由全国人民代表大会决定；全国

人民代表大会闭会期间，由全国人民代表大会常务委员会决定，由中华人民共和国主席任

免。中国人民银行副行长由国务院总理任免。

第十一条中国人民银行实行行长负责制。行长领导中国人民银行的工作，副行长协助

行长工作。

第十二条中国人民银行设立货币政策委员会。货币政策委员会的职责、组成和工作程

序，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。

中国人民银行货币政策委员会应当在国家宏观调控、货币政策制定和调整中，发挥重

要作用。

第十三条中国人民银行根据履行职责的需要设立分支机构，作为中国人民银行的派出

机构。中国人民银行对分支机构实行统一领导和管理。

中国人民银行的分支机构根据中国人民银行的授权，维护本辖区的金融稳定，承办有

关业务。



28

第十四条中国人民银行的行长、副行长及其他工作人员应当恪尽职守，不得滥用职

权、徇私舞弊，不得在任何金融机构、企业、基金会兼职。

第十五条中国人民银行的行长、副行长及其他工作人员，应当依法保守国家秘密，并

有责任为与履行其职责有关的金融机构及当事人保守秘密。

第三章人民币

第十六条中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的

一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。

第十七条人民币的单位为元，人民币辅币单位为角、分。

第十八条人民币由中国人民银行统一印制、发行。

中国人民银行发行新版人民币，应当将发行时间、面额、图案、式样、规格予以公

告。

第十九条禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止运输、

持有、使用伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或者其他

商品上非法使用人民币图样。

第二十条任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。

第二十一条残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行

负责收回、销毁。



29

第二十二条中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分支库。分支库调拨

人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定，动用

发行基金。

第四章业务

第二十三条中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：

（一）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；

（二）确定中央银行基准利率；

（三）为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现；

（四）向商业银行提供贷款；

（五）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；

（六）国务院确定的其他货币政策工具。

中国人民银行为执行货币政策，运用前款所列货币政策工具时，可以规定具体的条件

和程序。

第二十四条中国人民银行依照法律、行政法规的规定经理国库。

第二十五条中国人民银行可以代理国务院财政部门向各金融机构组织发行、兑付国债

和其他政府债券。

第二十六条中国人民银行可以根据需要，为银行业金融机构开立账户，但不得对银行

业金融机构的账户透支。

第二十七条中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系

统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务。具体办法由中国人民银行

制定。

中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付结算规则。

第二十八条中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数

额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过一年。



30

第二十九条中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府

债券。

第三十条中国人民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷款，不得向非银行金融

机构以及其他单位和个人提供贷款，但国务院决定中国人民银行可以向特定的非银行金融

机构提供贷款的除外。

中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。

第五章金融监督管理

第三十一条中国人民银行依法监测金融市场的运行情况，对金融市场实施宏观调控，

促进其协调发展。

第三十二条中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监

督：

（一）执行有关存款准备金管理规定的行为；

（二）与中国人民银行特种贷款有关的行为；

（三）执行有关人民币管理规定的行为；

（四）执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为；

（五）执行有关外汇管理规定的行为；

（六）执行有关黄金管理规定的行为；

（七）代理中国人民银行经理国库的行为；

（八）执行有关清算管理规定的行为；

（九）执行有关反洗钱规定的行为。

前款所称中国人民银行特种贷款，是指国务院决定的由中国人民银行向金融机构发放

的用于特定目的的贷款。



31

第三十三条中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院

银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。国务院银行业监督管理机构应当自

收到建议之日起三十日内予以回复。

第三十四条当银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险时，为了维护金融稳

定，中国人民银行经国务院批准，有权对银行业金融机构进行检查监督。

第三十五条中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的

资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。

中国人民银行应当和国务院银行业监督管理机构、国务院其他金融监督管理机构建立

监督管理信息共享机制。

第三十六条中国人民银行负责统一编制全国金融统计数据、报表，并按照国家有关规

定予以公布。

第三十七条中国人民银行应当建立、健全本系统的稽核、检查制度，加强内部的监督

管理。

第六章财务会计

第三十八条中国人民银行实行独立的财务预算管理制度。

中国人民银行的预算经国务院财政部门审核后，纳入中央预算，接受国务院财政部门

的预算执行监督。

第三十九条中国人民银行每一会计年度的收入减除该年度支出，并按照国务院财政部

门核定的比例提取总准备金后的净利润，全部上缴中央财政。

中国人民银行的亏损由中央财政拨款弥补。



32

第四十条中国人民银行的财务收支和会计事务，应当执行法律、行政法规和国家统一

的财务、会计制度，接受国务院审计机关和财政部门依法分别进行的审计和监督。

第四十一条中国人民银行应当于每一会计年度结束后的三个月内，编制资产负债表、

损益表和相关的财务会计报表，并编制年度报告，按照国家有关规定予以公布。

中国人民银行的会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。


第四十二条伪造、变造人民币，出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的

人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日

以下拘留、一万元以下罚款。

第四十三条购买伪造、变造的人民币或者明知是伪造、变造的人民币而持有、使用，

构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万

元以下罚款。

第四十四条在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行

应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处五万元以下罚款。

第四十五条印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当

责令停止违法行为，并处二十万元以下罚款。

第四十六条本法第三十二条所列行为违反有关规定，有关法律、行政法规有处罚规定

的，依照其规定给予处罚；有关法律、行政法规未作处罚规定的，由中国人民银行区别不

同情形给予警告，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍

以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚

款；对负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上

五十万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。



33

第四十七条当事人对行政处罚不服的，可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规

定提起行政诉讼。

第四十八条中国人民银行有下列行为之一的，对负有直接责任的主管人员和其他直接

责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违反本法第三十条第一款的规定提供贷款的；

（二）对单位和个人提供担保的；

（三）擅自动用发行基金的。

有前款所列行为之一，造成损失的，负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员应

当承担部分或者全部赔偿责任。

第四十九条地方政府、各级政府部门、社会团体和个人强令中国人民银行及其工作人

员违反本法第三十条的规定提供贷款或者担保的，对负有直接责任的主管人员和其他直接

责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任；造成损失的，应当承担

部分或者全部赔偿责任。

第五十条中国人民银行的工作人员泄露国家秘密或者所知悉的商业秘密，构成犯罪

的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第五十一条中国人民银行的工作人员贪污受贿、徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，构

成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第八章附则

第五十二条本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、

城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租

赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构，适用本法对银行业金

融机构的规定。

第五十三条本法自公布之日起施行。



34

中华人民共和国银行业监督管理法（2006 年修订）

主席令第 58号

2006年 10月 31日

（2003年 12月 27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过根据 2006

年 10月 31日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议《关于修改〈中华人民

共和国银行业监督管理法〉的决定》修正）

目录

第一章总则

第二章监督管理机构

第三章监督管理职责

第四章监督管理措施

第五章法律责任

第六章附则

第一章总则

第一条为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风

险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，制定本法。

第二条国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管

理的工作。

本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合

作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融

租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本

法对银行业金融机构监督管理的规定。



35

国务院银行业监督管理机构依照本法有关规定，对经其批准在境外设立的金融机构以

及前二款金融机构在境外的业务活动实施监督管理。

第三条银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业

的信心。

银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。

第四条银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和

效率的原则。

第五条银行业监督管理机构及其从事监督管理工作的人员依法履行监督管理职责，

受法律保护。地方政府、各级政府部门、社会团体和个人不得干涉。

第六条国务院银行业监督管理机构应当和中国人民银行、国务院其他金融监督管理

机构建立监督管理信息共享机制。

第七条国务院银行业监督管理机构可以和其他国家或者地区的银行业监督管理机构

建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理。

第二章监督管理机构

第八条国务院银行业监督管理机构根据履行职责的需要设立派出机构。国务院银行

业监督管理机构对派出机构实行统一领导和管理。

国务院银行业监督管理机构的派出机构在国务院银行业监督管理机构的授权范围内，

履行监督管理职责。



36

第九条银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员，应当具备与其任职相适应的

专业知识和业务工作经验。

第十条银行业监督管理机构工作人员，应当忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得

利用职务便利牟取不正当的利益，不得在金融机构等企业中兼任职务。

第十一条银行业监督管理机构工作人员，应当依法保守国家秘密，并有责任为其监

督管理的银行业金融机构及当事人保守秘密。

国务院银行业监督管理机构同其他国家或者地区的银行业监督管理机构交流监督管理

信息，应当就信息保密作出安排。

第十二条国务院银行业监督管理机构应当公开监督管理程序，建立监督管理责任制

度和内部监督制度。

第十三条银行业监督管理机构在处置银行业金融机构风险、查处有关金融违法行为

等监督管理活动中，地方政府、各级有关部门应当予以配合和协助。

第十四条国务院审计、监察等机关，应当依照法律规定对国务院银行业监督管理机

构的活动进行监督。

第三章监督管理职责

第十五条国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融

机构及其业务活动监督管理的规章、规则。

第十六条国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查

批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围。

第十七条申请设立银行业金融机构，或者银行业金融机构变更持有资本总额或者股

份总额达到规定比例以上的股东的，国务院银行业监督管理机构应当对股东的资金来源、

财务状况、资本补充能力和诚信状况进行审查。



37

第十八条银行业金融机构业务范围内的业务品种，应当按照规定经国务院银行业监

督管理机构审查批准或者备案。需要审查批准或者备案的业务品种，由国务院银行业监督

管理机构依照法律、行政法规作出规定并公布。

第十九条未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立银行业

金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动。

第二十条国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行

任职资格管理。具体办法由国务院银行业监督管理机构制定。

第二十一条银行业金融机构的审慎经营规则，由法律、行政法规规定，也可以由国

务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。

前款规定的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失

准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。

第二十二条国务院银行业监督管理机构应当在规定的期限，对下列申请事项作出批

准或者不批准的书面决定；决定不批准的，应当说明理由：

（一）银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内；

（二）银行业金融机构的变更、终止，以及业务范围和增加业务范围内的业务品种，

自收到申请文件之日起三个月内；

（三）审查董事和高级管理人员的任职资格，自收到申请文件之日起三十日内。



38

第二十三条银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进

行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风

险状况。

第二十四条银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进

行现场检查。

国务院银行业监督管理机构应当制定现场检查程序，规范现场检查行为。

第二十五条国务院银行业监督管理机构应当对银行业金融机构实行并表监督管理。

第二十六条国务院银行业监督管理机构对中国人民银行提出的检查银行业金融机构

的建议，应当自收到建议之日起三十日内予以回复。

第二十七条国务院银行业监督管理机构应当建立银行业金融机构监督管理评级体系

和风险预警机制，根据银行业金融机构的评级情况和风险状况，确定对其现场检查的频

率、范围和需要采取的其他措施。

第二十八条国务院银行业监督管理机构应当建立银行业突发事件的发现、报告岗位

责任制度。

银行业监督管理机构发现可能引发系统性银行业风险、严重影响社会稳定的突发事件

的，应当立即向国务院银行业监督管理机构负责人报告；国务院银行业监督管理机构负责

人认为需要向国务院报告的，应当立即向国务院报告，并告知中国人民银行、国务院财政

部门等有关部门。

第二十九条国务院银行业监督管理机构应当会同中国人民银行、国务院财政部门等

有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和

人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件。



39

第三十条国务院银行业监督管理机构负责统一编制全国银行业金融机构的统计数

据、报表，并按照国家有关规定予以公布。

第三十一条国务院银行业监督管理机构对银行业自律组织的活动进行指导和监督。

银行业自律组织的章程应当报国务院银行业监督管理机构备案。

第三十二条国务院银行业监督管理机构可以开展与银行业监督管理有关的国际交

流、合作活动。

第四章监督管理措施

第三十三条银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按

照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计

师出具的审计报告。

第三十四条银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下列措施进行现场

检查：

（一）进入银行业金融机构进行检查；

（二）询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；

（三）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐

匿或者毁损的文件、资料予以封存；

（四）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。

进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得

少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于二人或者未出示合法证件和

检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。

第三十五条银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董

事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求银行业金融机构董事、高级管理人员就银行业

金融机构的业务活动和风险管理的重大事项作出说明。



40

第三十六条银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公

众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信

息。

第三十七条银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者

其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融

机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者

其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：

（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；

（二）限制分配红利和其他收入；

（三）限制资产转让；

（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；

（五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；

（六）停止批准增设分支机构。

银行业金融机构整改后，应当向国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提

交报告。国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构经验收，符合有关审慎经营规

则的，应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的前款规定的有关措施。

第三十八条银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客

户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促

成机构重组，接管和机构重组依照有关法律和国务院的规定执行。

第三十九条银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危

害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。



41

第四十条银行业金融机构被接管、重组或者被撤销的，国务院银行业监督管理机构

有权要求该银行业金融机构的董事、高级管理人员和其他工作人员，按照国务院银行业监

督管理机构的要求履行职责。

在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对

直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取下列措施：

（一）直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重

大损失的，通知出境管理机关依法阻止其出境；

（二）申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。

第四十一条经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行

业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的

账户；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司

法机关予以冻结。

第四十二条银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，经设区的市一

级以上银行业监督管理机构负责人批准，可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取下

列措施：

（一）询问有关单位或者个人，要求其对有关情况作出说明；

（二）查阅、复制有关财务会计、财产权登记等文件、资料；

（三）对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存。

银行业监督管理机构采取前款规定措施，调查人员不得少于二人，并应当出示合法证

件和调查通知书；调查人员少于二人或者未出示合法证件和调查通知书的，有关单位或者

个人有权拒绝。对依法采取的措施，有关单位和个人应当配合，如实说明有关情况并提供

有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。




42

第四十三条银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员有下列情形之一的，依法

给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违反规定审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止，以及业务范围和业务

范围内的业务品种的；

（二）违反规定对银行业金融机构进行现场检查的；

（三）未依照本法第二十八条规定报告突发事件的；

（四）违反规定查询账户或者申请冻结资金的；

（五）违反规定对银行业金融机构采取措施或者处罚的；

（六）违反本法第四十二条规定对有关单位或者个人进行调查的；

（七）滥用职权、玩忽职守的其他行为。

银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员贪污受贿，泄露国家秘密、商业秘密和

个人隐私，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第四十四条擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的，

由国务院银行业监督管理机构予以取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪

的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所

得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上

二百万元以下罚款。

第四十五条银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改

正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五

倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下

罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成

犯罪的，依法追究刑事责任：


（二）未经批准变更、终止的；

（三）违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的；



43

（四）违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。

第四十六条银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改

正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停

业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的；

（二）拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的；

（三）提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；

（四）未按照规定进行信息披露的；

（五）严重违反审慎经营规则的；

（六）拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。

第四十七条银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业

监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款。

第四十八条银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定

的，银行业监督管理机构除依照本法第四十四条至第四十七条规定处罚外，还可以区别不

同情形，采取下列措施：

（一）责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给

予纪律处分；

（二）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和

其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；

（三）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接

负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。



44

第四十九条阻碍银行业监督管理机构工作人员依法执行检查、调查职务的，由公安

机关依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则

第五十条对在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司的监督管

理，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。

第五十一条对在中华人民共和国境内设立的外资银行业金融机构、中外合资银行业

金融机构、外国银行业金融机构的分支机构的监督管理，法律、行政法规另有规定的，依

照其规定。

第五十二条本法自 2004年 2月 1日起施行。



45

中华人民共和国外资银行管理条例（2014 年修订）

中华人民共和国国务院令第 657号

2014年 11月 27日

（2006年 11月 11日中华人民共和国国务院令第 478号公布根据 2014年 7月 29日

《国务院关于修改部分行政法规的决定》第一次修订根据 2014年 11月 27日《国务院关

于修改〈中华人民共和国外资银行管理条例〉的决定》第二次修订）

第一章总则

第一条为了适应对外开放和经济发展的需要，加强和完善对外资银行的监督管理，

促进银行业的稳健运行，制定本条例。

第二条本条例所称外资银行，是指依照中华人民共和国有关法律、法规，经批准在

中华人民共和国境内设立的下列机构：

（一）1家外国银行单独出资或者 1家外国银行与其他外国金融机构共同出资设立的

外商独资银行；

（二）外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行；

（三）外国银行分行；

（四）外国银行代表处。

前款第一项至第三项所列机构，以下统称外资银行营业性机构。

第三条本条例所称外国金融机构，是指在中华人民共和国境外注册并经所在国家或

者地区金融监管当局批准或者许可的金融机构。

本条例所称外国银行，是指在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区金融监

管当局批准或者许可的商业银行。

第四条外资银行必须遵守中华人民共和国法律、法规，不得损害中华人民共和国的

国家利益、社会公共利益。

外资银行的正当活动和合法权益受中华人民共和国法律保护。



46

第五条国务院银行业监督管理机构及其派出机构（以下统称银行业监督管理机构）

负责对外资银行及其活动实施监督管理。法律、行政法规规定其他监督管理部门或者机构

对外资银行及其活动实施监督管理的，依照其规定。

第六条国务院银行业监督管理机构根据国家区域经济发展战略及相关政策制定有关

鼓励和引导的措施，报国务院批准后实施。

第二章设立与登记

第七条设立外资银行及其分支机构，应当经银行业监督管理机构审查批准。

第八条外商独资银行、中外合资银行的注册资本最低限额为 10亿元人民币或者等值

的自由兑换货币。注册资本应当是实缴资本。

外商独资银行、中外合资银行在中华人民共和国境内设立的分行，应当由其总行无偿

拨给人民币或者自由兑换货币的营运资金。外商独资银行、中外合资银行拨给各分支机构

营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的 60%。

外国银行分行应当由其总行无偿拨给不少于 2亿元人民币或者等值的自由兑换货币的

营运资金。

国务院银行业监督管理机构根据外资银行营业性机构的业务范围和审慎监管的需要，

可以提高注册资本或者营运资金的最低限额，并规定其中的人民币份额。

第九条拟设外商独资银行、中外合资银行的股东或者拟设分行、代表处的外国银行

应当具备下列条件：

（一）具有持续盈利能力，信誉良好，无重大违法违规记录；

（二）拟设外商独资银行的股东、中外合资银行的外方股东或者拟设分行、代表处的

外国银行具有从事国际金融活动的经验；

（三）具有有效的反洗钱制度；



47

（四）拟设外商独资银行的股东、中外合资银行的外方股东或者拟设分行、代表处的

外国银行受到所在国家或者地区金融监管当局的有效监管，并且其申请经所在国家或者地

区金融监管当局同意；

（五）国务院银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。

拟设外商独资银行的股东、中外合资银行的外方股东或者拟设分行、代表处的外国银

行所在国家或者地区应当具有完善的金融监督管理制度，并且其金融监管当局已经与国务

院银行业监督管理机构建立良好的监督管理合作机制。

第十条拟设外商独资银行的股东应当为金融机构，除应当具备本条例第九条规定的

条件外，其中唯一或者控股股东还应当具备下列条件：

（一）为商业银行；

（二）提出设立申请前 1年年末总资产不少于 100亿美元；

（三）资本充足率符合所在国家或者地区金融监管当局以及国务院银行业监督管理机

构的规定。

第十一条拟设中外合资银行的股东除应当具备本条例第九条规定的条件外，其中外

方股东及中方唯一或者主要股东应当为金融机构，且外方唯一或者主要股东还应当具备下

列条件：

（一）为商业银行；

（二）提出设立申请前 1年年末总资产不少于 100亿美元；

（三）资本充足率符合所在国家或者地区金融监管当局以及国务院银行业监督管理机

构的规定。

第十二条拟设分行的外国银行除应当具备本条例第九条规定的条件外，还应当具备

下列条件：

（一）提出设立申请前 1年年末总资产不少于 200亿美元；



48

（二）资本充足率符合所在国家或者地区金融监管当局以及国务院银行业监督管理机

构的规定。

第十三条外国银行在中华人民共和国境内设立营业性机构的，除已设立的代表处

外，不得增设代表处，但符合国家区域经济发展战略及相关政策的地区除外。

代表处经批准改制为营业性机构的，应当依法办理原代表处的注销登记手续。

第十四条设立外资银行营业性机构，应当先申请筹建，并将下列申请资料报送拟设

机构所在地的银行业监督管理机构：

（一）申请书，内容包括拟设机构的名称、所在地、注册资本或者营运资金、申请经

营的业务种类等；


（三）拟设外商独资银行、中外合资银行的章程草案；

（四）拟设外商独资银行、中外合资银行各方股东签署的经营合同；

（五）拟设外商独资银行、中外合资银行的股东或者拟设分行的外国银行的章程；

（六）拟设外商独资银行、中外合资银行的股东或者拟设分行的外国银行及其所在集

团的组织结构图、主要股东名单、海外分支机构和关联企业名单；

（七）拟设外商独资银行、中外合资银行的股东或者拟设分行的外国银行最近 3年的

年报；

（八）拟设外商独资银行、中外合资银行的股东或者拟设分行的外国银行的反洗钱制

度；

（九）拟设外商独资银行的股东、中外合资银行的外方股东或者拟设分行的外国银行

所在国家或者地区金融监管当局核发的营业执照或者经营金融业务许可文件的复印件及对

其申请的意见书；

（十）国务院银行业监督管理机构规定的其他资料。

拟设机构所在地的银行业监督管理机构应当将申请资料连同审核意见，及时报送国务

院银行业监督管理机构。



49

第十五条国务院银行业监督管理机构应当自收到设立外资银行营业性机构完整的申

请资料之日起 6个月内作出批准或者不批准筹建的决定，并书面通知申请人。决定不批准

的，应当说明理由。

特殊情况下，国务院银行业监督管理机构不能在前款规定期限内完成审查并作出批准

或者不批准筹建决定的，可以适当延长审查期限，并书面通知申请人，但延长期限不得超

过 3个月。

申请人凭批准筹建文件到拟设机构所在地的银行业监督管理机构领取开业申请表。

第十六条申请人应当自获准筹建之日起 6个月内完成筹建工作。在规定期限内未完

成筹建工作的，应当说明理由，经拟设机构所在地的银行业监督管理机构批准，可以延长

3个月。在延长期内仍未完成筹建工作的，国务院银行业监督管理机构作出的批准筹建决

定自动失效。

第十七条经验收合格完成筹建工作的，申请人应当将填写好的开业申请表连同下列

资料报送拟设机构所在地的银行业监督管理机构：

（一）拟设机构的主要负责人名单及简历；

（二）对拟任该机构主要负责人的授权书；

（三）法定验资机构出具的验资证明；

（四）安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；

（五）设立分行的外国银行对该分行承担税务、债务的责任保证书；

（六）国务院银行业监督管理机构规定的其他资料。

拟设机构所在地的银行业监督管理机构应当将申请资料连同审核意见，及时报送国务

院银行业监督管理机构。

第十八条国务院银行业监督管理机构应当自收到完整的开业申请资料之日起 2个月

内，作出批准或者不批准开业的决定，并书面通知申请人。决定批准的，应当颁发金融许

可证；决定不批准的，应当说明理由。

第十九条经批准设立的外资银行营业性机构，应当凭金融许可证向工商行政管理机

关办理登记，领取营业执照。



50

第二十条设立外国银行代表处，应当将下列申请资料报送拟设代表处所在地的银行

业监督管理机构：

（一）申请书，内容包括拟设代表处的名称、所在地等；


（三）申请人的章程；

（四）申请人及其所在集团的组织结构图、主要股东名单、海外分支机构和关联企业

名单；

（五）申请人最近 3年的年报；

（六）申请人的反洗钱制度；

（七）拟任该代表处首席代表的身份证明和学历证明的复印件、简历以及拟任人有无

不良记录的陈述书；

（八）对拟任该代表处首席代表的授权书；

（九）申请人所在国家或者地区金融监管当局核发的营业执照或者经营金融业务许可

文件的复印件及对其申请的意见书；

（十）国务院银行业监督管理机构规定的其他资料。

拟设代表处所在地的银行业监督管理机构应当将申请资料连同审核意见，及时报送国

务院银行业监督管理机构。

第二十一条国务院银行业监督管理机构应当自收到设立外国银行代表处完整的申请

资料之日起 6个月内作出批准或者不批准设立的决定，并书面通知申请人。决定不批准

的，应当说明理由。

第二十二条经批准设立的外国银行代表处，应当凭批准文件向工商行政管理机关办

理登记，领取工商登记证。

第二十三条本条例第十四条、第十七条、第二十条所列资料，除年报外，凡用外文

书写的，应当附有中文译本。

第二十四条按照合法性、审慎性和持续经营原则，经国务院银行业监督管理机构批

准，外国银行可以将其在中华人民共和国境内设立的分行改制为由其单独出资的外商独资

银行。申请人应当按照国务院银行业监督管理机构规定的审批条件、程序、申请资料提出

设立外商独资银行的申请。



51

第二十五条外国银行分行改制为由其总行单独出资的外商独资银行的，经国务院银

行业监督管理机构批准，该外国银行可以在规定的期限内保留 1家从事外汇批发业务的分

行。申请人应当按照国务院银行业监督管理机构规定的审批条件、程序、申请资料提出申

请。

前款所称外汇批发业务，是指对除个人以外客户的外汇业务。

第二十六条外资银行董事、高级管理人员、首席代表的任职资格应当符合国务院银

行业监督管理机构规定的条件，并经国务院银行业监督管理机构核准。

第二十七条外资银行有下列情形之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准，

并按照规定提交申请资料，依法向工商行政管理机关办理有关登记：

（一）变更注册资本或者营运资金；

（二）变更机构名称、营业场所或者办公场所；

（三）调整业务范围；

（四）变更股东或者调整股东持股比例；

（五）修改章程；

（六）国务院银行业监督管理机构规定的其他情形。

外资银行更换董事、高级管理人员、首席代表，应当报经国务院银行业监督管理机构

核准其任职资格。

第二十八条外商独资银行、中外合资银行变更股东的，变更后的股东应当符合本条

例第九条、第十条或者第十一条关于股东的条件。

第三章业务范围

第二十九条外商独资银行、中外合资银行按照国务院银行业监督管理机构批准的业

务范围，可以经营下列部分或者全部外汇业务和人民币业务：



52



（三）办理票据承兑与贴现；

（四）买卖政府债券、金融债券，买卖股票以外的其他外币有价证券；

（五）提供信用证服务及担保；

（六）办理国内外结算；

（七）买卖、代理买卖外汇；

（八）代理保险；

（九）从事同业拆借；

（十）从事银行卡业务；

（十一）提供保管箱服务；

（十二）提供资信调查和咨询服务；

（十三）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

外商独资银行、中外合资银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

第三十条外商独资银行、中外合资银行的分支机构在总行授权范围内开展业务，其

民事责任由总行承担。

第三十一条外国银行分行按照国务院银行业监督管理机构批准的业务范围，可以经

营下列部分或者全部外汇业务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务：



（三）办理票据承兑与贴现；



53

（四）买卖政府债券、金融债券，买卖股票以外的其他外币有价证券；

（五）提供信用证服务及担保；

（六）办理国内外结算；

（七）买卖、代理买卖外汇；

（八）代理保险；

（九）从事同业拆借；

（十）提供保管箱服务；

（十一）提供资信调查和咨询服务；

（十二）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于 100万元人民币的定期存款。

外国银行分行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

第三十二条外国银行分行及其分支机构的民事责任由其总行承担。

第三十三条外国银行代表处可以从事与其代表的外国银行业务相关的联络、市场调

查、咨询等非经营性活动。

外国银行代表处的行为所产生的民事责任，由其所代表的外国银行承担。

第三十四条外资银行营业性机构经营本条例第二十九条或者第三十一条规定业务范

围内的人民币业务的，应当具备下列条件，并经国务院银行业监督管理机构批准：

（一）提出申请前在中华人民共和国境内开业 1年以上；

（二）国务院银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。

外国银行分行改制为由其总行单独出资的外商独资银行的，前款第一项规定的期限自

外国银行分行设立之日起计算。

外国银行的 1家分行已经依照本条例规定获准经营人民币业务，该外国银行的其他分

行申请经营人民币业务的，不受本条第一款第一项的限制。



54

第四章监督管理

第三十五条外资银行营业性机构应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立、

健全风险管理和内部控制制度，并遵照执行。

第三十六条外资银行营业性机构应当遵守国家统一的会计制度和国务院银行业监督

管理机构有关信息披露的规定。

第三十七条外资银行营业性机构举借外债，应当按照国家有关规定执行。

第三十八条外资银行营业性机构应当按照有关规定确定存款、贷款利率及各种手续

费率。

第三十九条外资银行营业性机构经营存款业务，应当按照中国人民银行的规定交存

存款准备金。

第四十条外商独资银行、中外合资银行应当遵守《中华人民共和国商业银行法》关

于资产负债比例管理的规定。外国银行分行变更的由其总行单独出资的外商独资银行以及

本条例施行前设立的外商独资银行、中外合资银行，其资产负债比例不符合规定的，应当

在国务院银行业监督管理机构规定的期限内达到规定要求。

国务院银行业监督管理机构可以要求风险较高、风险管理能力较弱的外商独资银行、

中外合资银行提高资本充足率。

第四十一条外资银行营业性机构应当按照规定计提呆账准备金。

第四十二条外商独资银行、中外合资银行应当遵守国务院银行业监督管理机构有关

公司治理的规定。

第四十三条外商独资银行、中外合资银行应当遵守国务院银行业监督管理机构有关

关联交易的规定。

第四十四条外国银行分行营运资金的 30%应当以国务院银行业监督管理机构指定的

生息资产形式存在。



55

第四十五条外国银行分行营运资金加准备金等项之和中的人民币份额与其人民币风

险资产的比例不得低于 8%。

国务院银行业监督管理机构可以要求风险较高、风险管理能力较弱的外国银行分行提

高前款规定的比例。

第四十六条外国银行分行应当确保其资产的流动性。流动性资产余额与流动性负债

余额的比例不得低于 25%。

第四十七条外国银行分行境内本外币资产余额不得低于境内本外币负债余额。

第四十八条在中华人民共和国境内设立 2家及 2家以上分行的外国银行，应当授权

其中 1家分行对其他分行实施统一管理。

国务院银行业监督管理机构对外国银行在中华人民共和国境内设立的分行实行合并监

管。

第四十九条外资银行营业性机构应当按照国务院银行业监督管理机构的有关规定，

向其所在地的银行业监督管理机构报告跨境大额资金流动和资产转移情况。

第五十条国务院银行业监督管理机构根据外资银行营业性机构的风险状况，可以依

法采取责令暂停部分业务、责令撤换高级管理人员等特别监管措施。

第五十一条外资银行营业性机构应当聘请在中华人民共和国境内依法设立的会计师

事务所对其财务会计报告进行审计，并应当向其所在地的银行业监督管理机构报告。解聘

会计师事务所的，应当说明理由。

第五十二条外资银行营业性机构应当按照规定向银行业监督管理机构报送财务会计

报告、报表和有关资料。

外国银行代表处应当按照规定向银行业监督管理机构报送资料。

第五十三条外资银行应当接受银行业监督管理机构依法进行的监督检查，不得拒

绝、阻碍。



56

第五十四条外商独资银行、中外合资银行应当设置独立的内部控制系统、风险管理

系统、财务会计系统、计算机信息管理系统。

第五十五条外国银行在中华人民共和国境内设立的外商独资银行的董事长、高级管

理人员和从事外汇批发业务的外国银行分行的高级管理人员不得相互兼职。

第五十六条外国银行在中华人民共和国境内设立的外商独资银行与从事外汇批发业

务的外国银行分行之间进行的交易必须符合商业原则，交易条件不得优于与非关联方进行

交易的条件。外国银行对其在中华人民共和国境内设立的外商独资银行与从事外汇批发业

务的外国银行分行之间的资金交易，应当提供全额担保。

第五十七条外国银行代表处及其工作人员，不得从事任何形式的经营性活动。

第五章终止与清算

第五十八条外资银行营业性机构自行终止业务活动的，应当在终止业务活动 30日前

以书面形式向国务院银行业监督管理机构提出申请，经审查批准予以解散或者关闭并进行

清算。

第五十九条外资银行营业性机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其

他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该外资银行营业性机构实行接

管或者促成机构重组。

第六十条外资银行营业性机构因解散、关闭、依法被撤销或者宣告破产而终止的，

其清算的具体事宜，依照中华人民共和国有关法律、法规的规定办理。

第六十一条外资银行营业性机构清算终结，应当在法定期限内向原登记机关办理注

销登记。

第六十二条外国银行代表处自行终止活动的，应当经国务院银行业监督管理机构批

准予以关闭，并在法定期限内向原登记机关办理注销登记。

第六章法律责任

第六十三条未经国务院银行业监督管理机构审查批准，擅自设立外资银行或者非法

从事银行业金融机构的业务活动的，由国务院银行业监督管理机构予以取缔，自被取缔之

日起 5年内，国务院银行业监督管理机构不受理该当事人设立外资银行的申请；构成犯罪

的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，

违法所得 50万元以上的，并处违法所得 1倍以上 5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所

得不足 50万元的，处 50万元以上 200万元以下罚款。



57

第六十四条外资银行营业性机构有下列情形之一的，由国务院银行业监督管理机构

责令改正，没收违法所得，违法所得 50万元以上的，并处违法所得 1倍以上 5倍以下罚

款；没有违法所得或者违法所得不足 50万元的，处 50万元以上 200万元以下罚款；情节

特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其金融许可证；构成犯罪的，依

法追究刑事责任：


（二）未经批准变更、终止的；

（三）违反规定从事未经批准的业务活动的；

（四）违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。

第六十五条外资银行有下列情形之一的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，

处 20万元以上 50万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿、

吊销其金融许可证、撤销代表处；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）未按照有关规定进行信息披露的；

（二）拒绝或者阻碍银行业监督管理机构依法进行的监督检查的；

（三）提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表或者有关资料的；

（四）隐匿、损毁监督检查所需的文件、证件、账簿、电子数据或者其他资料的；

（五）未经任职资格核准任命董事、高级管理人员、首席代表的；

（六）拒绝执行本条例第五十条规定的特别监管措施的。

第六十六条外资银行营业性机构违反本条例有关规定，未按期报送财务会计报告、

报表或者有关资料，或者未按照规定制定有关业务规则、建立健全有关管理制度的，由国

务院银行业监督管理机构责令限期改正；逾期不改正的，处 10万元以上 30万元以下罚

款。



58

第六十七条外资银行营业性机构违反本条例第四章有关规定从事经营或者严重违反

其他审慎经营规则的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，处 20万元以上 50万元以

下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其金融许可证。

第六十八条外资银行营业性机构违反本条例规定，国务院银行业监督管理机构除依

照本条例第六十三条至第六十七条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：

（一）责令外资银行营业性机构撤换直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任

人员；

（二）外资银行营业性机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人

员和其他直接责任人员给予警告，并处 5万元以上 50万元以下罚款；

（三）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身在中华人民共和国境内

的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身

在中华人民共和国境内从事银行业工作。

第六十九条外国银行代表处违反本条例规定，从事经营性活动的，由国务院银行业

监督管理机构责令改正，给予警告，没收违法所得，违法所得 50万元以上的，并处违法所

得 1倍以上 5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足 50万元的，处 50 万元以上

200万元以下罚款；情节严重的，由国务院银行业监督管理机构予以撤销；构成犯罪的，

依法追究刑事责任。

第七十条外国银行代表处有下列情形之一的，由国务院银行业监督管理机构责令改

正，给予警告，并处 10万元以上 30万元以下罚款；情节严重的，取消首席代表一定期限

在中华人民共和国境内的任职资格或者要求其代表的外国银行撤换首席代表；情节特别严

重的，由国务院银行业监督管理机构予以撤销：

（一）未经批准变更办公场所的；

（二）未按照规定向国务院银行业监督管理机构报送资料的；

（三）违反本条例或者国务院银行业监督管理机构的其他规定的。

第七十一条外资银行违反中华人民共和国其他法律、法规的，由有关主管机关依法

处理。



59

第七章附则

第七十二条香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的金融机构在内地设立的

银行机构，比照适用本条例。国务院另有规定的，依照其规定。

第七十三条本条例自 2006年 12月 11日起施行。2001年 12月 20日国务院公布的

《中华人民共和国外资金融机构管理条例》同时废止。



60

中华人民共和国反洗钱法

主席令[2006]第 56号

2006年 10月 31日

(2006年 10月 31 日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过)

目录

第一章总则

第二章反洗钱监督管理

第三章金融机构反洗钱义务

第四章反洗钱调查

第五章反洗钱国际合作


第七章附则

第一章总则

第一条为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪，制定本法。

第二条本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会

性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金

融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的

行为。

第三条在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特

定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资

料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。



61

第四条国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。国务院有关部

门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。

国务院反洗钱行政主管部门、国务院有关部门、机构和司法机关在反洗钱工作中应当

相互配合。

第五条对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以

保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。

反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职

责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查。

司法机关依照本法获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。

第六条履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受

法律保护。

第七条任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举

报。接受举报的机关应当对举报人和举报内容保密。

第二章反洗钱监督管理

第八条国务院反洗钱行政主管部门组织、协调全国的反洗钱工作，负责反洗钱的资

金监测，制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章，监督、检

查金融机构履行反洗钱义务的情况，在职责范围内调查可疑交易活动，履行法律和国务院

规定的有关反洗钱的其他职责。

国务院反洗钱行政主管部门的派出机构在国务院反洗钱行政主管部门的授权范围内，

对金融机构履行反洗钱义务的情况进行监督、检查。



62

第九条国务院有关金融监督管理机构参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章，

对所监督管理的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求，履行法律和

国务院规定的有关反洗钱的其他职责。

第十条国务院反洗钱行政主管部门设立反洗钱信息中心，负责大额交易和可疑交易

报告的接收、分析，并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果，履行国务院

反洗钱行政主管部门规定的其他职责。

第十一条国务院反洗钱行政主管部门为履行反洗钱资金监测职责，可以从国务院有

关部门、机构获取所必需的信息，国务院有关部门、机构应当提供。

国务院反洗钱行政主管部门应当向国务院有关部门、机构定期通报反洗钱工作情况。

第十二条海关发现个人出入境携带的现金、无记名有价证券超过规定金额的，应当

及时向反洗钱行政主管部门通报。

前款应当通报的金额标准由国务院反洗钱行政主管部门会同海关总署规定。

第十三条反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构发

现涉嫌洗钱犯罪的交易活动，应当及时向侦查机关报告。

第十四条国务院有关金融监督管理机构审批新设金融机构或者金融机构增设分支机

构时，应当审查新机构反洗钱内部控制制度的方案；对于不符合本法规定的设立申请，不

予批准。

第三章金融机构反洗钱义务

第十五条金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的负

责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。

金融机构应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。

第十六条金融机构应当按照规定建立客户身份识别制度。



63

金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑

换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份

证明文件，进行核对并登记。

客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者

其他身份证明文件进行核对并登记。

与客户建立人身保险、信托等业务关系，合同的受益人不是客户本人的，金融机构还

应当对受益人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。

金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账

户或者假名账户。

金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的，应当重

新识别客户身份。

任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服

务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。

第十七条金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法

要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由该金融

机构承担未履行客户身份识别义务的责任。

第十八条金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商行政管理等

部门核实客户的有关身份信息。

第十九条金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。

在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。

客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。

金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指

定的机构。



64

第二十条金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。

金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交

易的，应当及时向反洗钱信息中心报告。

第二十一条金融机构建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度的

具体办法，由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关金融监督管理机构制定。金融机

构大额交易和可疑交易报告的具体办法，由国务院反洗钱行政主管部门制定。

第二十二条金融机构应当按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣

传工作。

第四章反洗钱调查

第二十三条国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活动，

需要调查核实的，可以向金融机构进行调查，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件

和资料。

调查可疑交易活动时，调查人员不得少于二人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政

主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。调查人员少于二人或者未出示合法证

件和调查通知书的，金融机构有权拒绝调查。

第二十四条调查可疑交易活动，可以询问金融机构有关人员，要求其说明情况。

询问应当制作询问笔录。询问笔录应当交被询问人核对。记载有遗漏或者差错的，被

询问人可以要求补充或者更正。被询问人确认笔录无误后，应当签名或者盖章；调查人员

也应当在笔录上签名。

第二十五条调查中需要进一步核查的，经国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级

派出机构的负责人批准，可以查阅、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资

料；对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。



65

调查人员封存文件、资料，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列清

单一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一

份附卷备查。

第二十六条经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。

客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批

准，可以采取临时冻结措施。

侦查机关接到报案后，对已依照前款规定临时冻结的资金，应当及时决定是否继续冻

结。侦查机关认为需要继续冻结的，依照刑事诉讼法的规定采取冻结措施；认为不需要继

续冻结的，应当立即通知国务院反洗钱行政主管部门，国务院反洗钱行政主管部门应当立

即通知金融机构解除冻结。

临时冻结不得超过四十八小时。金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采

取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。

第五章反洗钱国际合作

第二十七条中华人民共和国根据缔结或者参加的国际条约，或者按照平等互惠原

则，开展反洗钱国际合作。

第二十八条国务院反洗钱行政主管部门根据国务院授权，代表中国政府与外国政府

和有关国际组织开展反洗钱合作，依法与境外反洗钱机构交换与反洗钱有关的信息和资

料。

第二十九条涉及追究洗钱犯罪的司法协助，由司法机关依照有关法律的规定办理。


第三十条反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从

事反洗钱工作的人员有下列行为之一的，依法给予行政处分：

(一)违反规定进行检查、调查或者采取临时冻结措施的；

(二)泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的；

(三)违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的；



66

(四)其他不依法履行职责的行为。

第三十一条金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权

的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，建议有关金融监督管理机构依

法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分：

(一)未按照规定建立反洗钱内部控制制度的；

(二)未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的；

(三)未按照规定对职工进行反洗钱培训的。

第三十二条金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权

的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下

罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以

下罚款：

(一)未按照规定履行客户身份识别义务的；

(二)未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；

(三)未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；

(四)与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；

(五)违反保密规定，泄露有关信息的；

(六)拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；

(七)拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。

金融机构有前款行为，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款，并

对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款；

情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者

吊销其经营许可证。

对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人

员，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构给予纪律处

分，或者建议依法取消其任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。



67

第三十三条违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则

第三十四条本法所称金融机构，是指依法设立的从事金融业务的政策性银行、商业

银行、信用合作社、邮政储汇机构、信托投资公司、证券公司、期货经纪公司、保险公司

以及国务院反洗钱行政主管部门确定并公布的从事金融业务的其他机构。

第三十五条应当履行反洗钱义务的特定非金融机构的范围、其履行反洗钱义务和对

其监督管理的具体办法，由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关部门制定。

第三十六条对涉嫌恐怖活动资金的监控适用本法；其他法律另有规定的，适用其规

定。

第三十七条本法自 2007年 1月 1日起施行。



68

中华人民共和国担保法

主席令第 50号

1995年 6月 30日

第一章总则

第二章保证

第一节保证和保证人

第二节保证合同和保证方式

第三节保证责任

第三章抵押

第一节抵押和抵押物

第二节抵押合同和抵押物登记

第三节抵押的效力

第四节抵押权的实现

第五节最高额抵押

第四章质押

第一节动产质押

第二节权利质押

第五章留置

第六章定金

第七章附则

第一章总则



69

第一条为促进资金融通和商品流通，保障债权的实现，发展社会主义市场经济，制定

本法。

第二条在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中，债权人需要以担保方式保

障其债权实现的，可以依照本法规定设定担保。

本法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。

第三条担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。

第四条第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。

反担保适用本法担保的规定。

第五条担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定

的，按照约定。

担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担

相应的民事责任。

第二章保证

第一节保证和保证人

第六条本法所称保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按

照约定履行债务或者承担责任的行为。



70

第七条具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。

第八条国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷

款进行转贷的除外。

第九条学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。

第十条企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。

企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

第十一条任何单位和个人不得强令银行等金融机构或者企业为他人提供保证；银行等

金融机构或者企业对强令其为他人提供保证的行为，有权拒绝。

第十二条同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，

承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证

人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，

有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。

第二节保证合同和保证方式

第十三条保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。



71

第十四条保证人与债权人可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协议在最高债

权额限度内就一定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同。

第十五条保证合同应当包括以下内容：

（一）被保证的主债权种类、数额；

（二）债务人履行债务的期限；

（三）保证的方式；

（四）保证担保的范围；

（五）保证的期间；

（六）双方认为需要约定的其他事项。

保证合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。

第十六条保证的方式有：

（一）一般保证；

（二）连带责任保证。

第十七条当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任

的，为一般保证。

一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不

能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。

有下列情形之一的，保证人不得行使前款规定的权利：

（一）债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；



72

（二）人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；

（三）保证人以书面形式放弃前款规定的权利的。

第十八条当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责

任保证。

连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要

求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

第十九条当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证

责任。

第二十条一般保证和连带责任保证的保证人享有债务人的抗辩权。债务人放弃对债务

的抗辩权的，保证人仍有权抗辩。

抗辩权是指债权人行使债权时，债务人根据法定事由，对抗债权人行使请求权的权利。

第三节保证责任

第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费

用。保证合同另有约定的，按照约定。

当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责

任。

第二十二条保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的

范围内继续承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。



73

第二十三条保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保

证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。

第二十四条债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证

人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。

第二十五条一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期

届满之日起六个月。

在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲

裁的，保证人免除保证责任；债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中

断的规定。

第二十六条连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务

履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。

在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，

保证人免除保证责任。

第二十七条保证人依照本法第十四条规定就连续发生的债权作保证，未约定保证期间

的，保证人可以随时书面通知债权人终止保证合同，但保证人对于通知到债权人前所发生的

债权，承担保证责任。

第二十八条同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保

证责任。



74

债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。

第二十九条企业法人的分支机构未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订立

保证合同的，该合同无效或者超出授权范围的部分无效，债权人和企业法人有过错的，应当

根据其过错各自承担相应的民事责任；债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。

第三十条有下列情形之一的，保证人不承担民事责任：

（一）主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的；

（二）主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保

证的。

第三十一条保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。

第三十二条人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人可以参加

破产财产分配，预先行使追偿权。

第三章抵押

第一节抵押和抵押物

第三十三条本法所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产

的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财

产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

前款规定的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。



75

第三十四条下列财产可以抵押：

（一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

（三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；

（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；

（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使

用权；

（六）依法可以抵押的其他财产。

抵押人可以将前款所列财产一并抵押。

第三十五条抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。

财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其

余额部分。

第三十六条以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使

用权同时抵押。

以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵

押。

乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押

的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。

第三十七条下列财产不得抵押：



76

（一）土地所有权；

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但本法第三十四条第

（五）项、第三十六条第三款规定的除外；

（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫

生设施和其他社会公益设施；

（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；

（五）依法被查封、扣押、监管的财产；

（六）依法不得抵押的其他财产。

第二节抵押合同和抵押物登记

第三十八条抵押人和抵押权人应当以书面形式订立抵押合同。

第三十九条抵押合同应当包括以下内容：

（一）被担保的主债权种类、数额；


（三）抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；

（四）抵押担保的范围；

（五）当事人认为需要约定的其他事项。

抵押合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。

第四十条订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵

押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。



77

第四十一条当事人以本法第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押

合同自登记之日起生效。

第四十二条办理抵押物登记的部门如下：

（一）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；

（二）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人

民政府规定的部门；

（三）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；

（四）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；

（五）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

第四十三条当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之

日起生效。

当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。当事人办理抵押物登记的，登记部门为

抵押人所在地的公证部门。

第四十四条办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件或者其复印件：

（一）主合同和抵押合同；

（二）抵押物的所有权或者使用权证书。



78

第四十五条登记部门登记的资料，应当允许查阅、抄录或者复印。

第三节抵押的效力

第四十六条抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的

费用。抵押合同另有约定的，按照约定。

第四十七条债务履行期届满，债务人不履行债务致使抵押物被人民法院依法扣押的，

自扣押之日起抵押权人有权收取由抵押物分离的天然孳息以及抵押人就抵押物可以收取的

法定孳息。抵押权人未将扣押抵押物的事实通知应当清偿法定孳息的义务人的，抵押权的效

力不及于该孳息。

前款孳息应当先充抵收取孳息的费用。

第四十八条抵押人将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原租赁合同继续有

效。

第四十九条抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知

受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为无效。

转让抵押物的价款明显低于其价值的，抵押权人可以要求抵押人提供相应的担保；抵押

人不提供的，不得转让抵押物。

抵押人转让抵押物所得的价款，应当向抵押权人提前清偿所担保的债权或者向与抵押权

人约定的第三人提存。超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。

第五十条抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。



79

第五十一条抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，抵押权人有权要求抵押人停止其

行为。抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的

价值相当的担保。

抵押人对抵押物价值减少无过错的，抵押权人只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内

要求提供担保。抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。

第五十二条抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭。

第四节抵押权的实现

第五十三条债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或

者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。

抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由

债务人清偿。

第五十四条同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以

下规定清偿：

（一）抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债

权比例清偿；

（二）抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照本条第（一）项规定清

偿；未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押

物已登记的先于未登记的受偿。

第五十五条城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物。需要拍卖

该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，但对拍卖新增房屋

所得，抵押权人无权优先受偿。



80

依照本法规定以承包的荒地的土地使用权抵押的，或者以乡（镇）、村企业的厂房等建

筑物占用范围内的土地使用权抵押的，在实现抵押权后，未经法定程序不得改变土地集体所

有和土地用途。

第五十六条拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于应缴纳的土地

使用权出让金的款额后，抵押权人有优先受偿权。

第五十七条为债务人抵押担保的第三人，在抵押权人实现抵押权后，有权向债务人追

偿。

第五十八条抵押权因抵押物灭失而消灭。因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。

第五节最高额抵押

第五十九条本法所称最高额抵押，是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，

以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。

第六十条借款合同可以附最高额抵押合同。

债权人与债务人就某项商品在一定期间内连续发生交易而签订的合同，可以附最高额抵

押合同。

第六十一条最高额抵押的主合同债权不得转让。



81

第六十二条最高额抵押除适用本节规定外，适用本章其他规定。

第四章质押

第一节动产质押

第六十三条本法所称动产质押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将

该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者

以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。

前款规定的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。

第六十四条出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。

质押合同自质物移交于质权人占有时生效。

第六十五条质押合同应当包括以下内容：

（一）被担保的主债权种类、数额；


（三）质物的名称、数量、质量、状况；

（四）质押担保的范围；

（五）质物移交的时间；

（六）当事人认为需要约定的其他事项。

质押合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。



82

第六十六条出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，

质物的所有权转移为质权人所有。

第六十七条质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用

和实现质权的费用。质押合同另有约定的，按照约定。

第六十八条质权人有权收取质物所生的孳息。质押合同另有约定的，按照约定。

前款孳息应当先充抵收取孳息的费用。

第六十九条质权人负有妥善保管质物的义务。因保管不善致使质物灭失或者毁损的，

质权人应当承担民事责任。

质权人不能妥善保管质物可能致使其灭失或者毁损的，出质人可以要求质权人将质物提

存，或者要求提前清偿债权而返还质物。

第七十条质物有损坏或者价值明显减少的可能，足以危害质权人权利的，质权人可以

要求出质人提供相应的担保。出质人不提供的，质权人可以拍卖或者变卖质物，并与出质人

协议将拍卖或者变卖所得的价款用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人

提存。

第七十一条债务履行期届满债务人履行债务的，或者出质人提前清偿所担保的债权

的，质权人应当返还质物。

债务履行期届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、

变卖质物。



83

质物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归出质人所有，不足部分由债

务人清偿。

第七十二条为债务人质押担保的第三人，在质权人实现质权后，有权向债务人追偿。

第七十三条质权因质物灭失而消灭。因灭失所得的赔偿金，应当作为出质财产。

第七十四条质权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，质权也消灭。

第二节权利质押

第七十五条下列权利可以质押：

（一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

（二）依法可以转让的股份、股票；

（三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；

（四）依法可以质押的其他权利。

第七十六条以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约

定的期限内将权利凭证交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。

第七十七条以载明兑现或者提货日期的汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提

单出质的，汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单兑现或者提货日期先于债务履行



84

期的，质权人可以在债务履行期届满前兑现或者提货，并与出质人协议将兑现的价款或者提

取的货物用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人提存。

第七十八条以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向

证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。

股票出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的可以转让。出质人转让股票所

得的价款应当向质权人提前清偿所担保的债权或者向与质权人约定的第三人提存。

以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。质押合同自股份出质

记载于股东名册之日起生效。

第七十九条以依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权出质的，出质

人与质权人应当订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。

第八十条本法第七十九条规定的权利出质后，出质人不得转让或者许可他人使用，但

经出质人与质权人协商同意的可以转让或者许可他人使用。出质人所得的转让费、许可费应

当向质权人提前清偿所担保的债权或者向与质权人约定的第三人提存。

第八十一条权利质押除适用本节规定外，适用本章第一节的规定。

第五章留置

第八十二条本法所称留置，是指依照本法第八十四条的规定，债权人按照合同约定占

有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照本法规定留置

该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。



85

第八十三条留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费

用和实现留置权的费用。

第八十四条因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，债务人不履行债务的，

债权人有留置权。

法律规定可以留置的其他合同，适用前款规定。

当事人可以在合同中约定不得留置的物。

第八十五条留置的财产为可分物的，留置物的价值应当相当于债务的金额。

第八十六条留置权人负有妥善保管留置物的义务。因保管不善致使留置物灭失或者毁

损的，留置权人应当承担民事责任。

第八十七条债权人与债务人应当在合同中约定，债权人留置财产后，债务人应当在不

少于两个月的期限内履行债务。债权人与债务人在合同中未约定的，债权人留置债务人财产

后，应当确定两个月以上的期限，通知债务人在该期限内履行债务。

债务人逾期仍不履行的，债权人可以与债务人协议以留置物折价，也可以依法拍卖、变

卖留置物。

留置物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归债务人所有，不足部分由

债务人清偿。

第八十八条留置权因下列原因消灭：

（一）债权消灭的；



86

（二）债务人另行提供担保并被债权人接受的。

第六章定金

第八十九条当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务

后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；

收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。

第九十条定金应当以书面形式约定。当事人在定金合同中应当约定交付定金的期限。

定金合同从实际交付定金之日起生效。

第九十一条定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。

第七章附则

第九十二条本法所称不动产是指土地以及房屋、林木等地上定着物。

本法所称动产是指不动产以外的物。

第九十三条本法所称保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同可以是单独订立的书

面合同，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

第九十四条抵押物、质物、留置物折价或者变卖，应当参照市场价格。

第九十五条海商法等法律对担保有特别规定的，依照其规定。



87

第九十六条本法自 1995年 10月 1日起施行。



88

贷款通则

中国人民银行令[1996]第 2号

1996年 6月 28日

根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》的有关规定，

中国人民银行制定了《贷款通则》，现予以发布，从 1996年 8月 1日起施行。

中国人民银行行长戴相龙

附件：贷款通则

第一章总则

第一条为了规范贷款行为，维护借贷双方的合法权益，保证信贷资产的安全，提高贷

款使用的整体效益，促进社会经济的持续发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、

《中华人民共和国商业银行法》等有关法律规定，制定本通则。

第二条本通则所称贷款人，系指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。

本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组

织、个体工商户和自然人。

本通则中所称贷款系指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币

资金。

本通则中的贷款币种包括人民币和外币。

第三条贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和中国人民银行发布的行政

规章，应当遵循效益性、安全性和流动性的原则。

第四条借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。

第五条贷款人开展贷款业务，应当遵循公平竞争、密切协作的原则，不得从事不正当

竞争。

第六条中国人民银行及其分支机构是实施《贷款通则》的监管机关。

第二章贷款种类

第七条自营贷款、委托贷款和特定贷款：



89

自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，

并由贷款人收回本金和利息。

委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托

人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回

的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。

特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独

资商业银行发放的贷款。

第八条短期贷款、中期贷款和长期贷款：

短期贷款，系指贷款期限在１年以内（含１年）的贷款。

中期贷款，系指贷款期限在１年以上（不含１年）５年以下（含５年）的贷款。

长期贷款，系指贷款期限在５年（不含５年）以上的贷款。

第九条信用贷款、担保贷款和票据贴现：

信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。

担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不

能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产

作为抵押物发放的贷款。

质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产

或权利作为质物发放的贷款。

票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

第十条除委托贷款以外，贷款人发放贷款，借款人应当提供担保。贷款人应当对保证

人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。

经贷款审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。

第三章贷款期限和利率

第十一条贷款期限：



90

贷款限期根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共

同商议后确定，并在借款合同中载明。

自营贷款期限最长一般不得超过１０年，超过１０年应当报中国人民银行备案。

票据贴现的贴现期限最长不得超过６个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

第十二条贷款展期：

不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展

期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、

出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。

短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期

限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年。国家另有规定者除外。借款人未申请展期

或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。

第十三条贷款利率的确定：

贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款

合同中载明。

第十四条贷款利息的计收：

贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息。

贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的

期限档次利率计收。

逾期贷款按规定计收罚息。

第十五条贷款的贴息：

根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息。

对有关部门贴息的贷款，承办银行应当自主审查发放，并根据本通则有关规定严格管理。

第十六条贷款停息、减息、缓息和免息：

除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。贷款人应当依据

国务院决定，按照职责权限范围具体办理停息、减息、缓息和免息。

第四章借款人



91

第十七条借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法

人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然

人。

借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守

信用等基本条件，并且应当符合以下要求：

一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做

了贷款人认可的偿还计划。

二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检

手续。

三、已开立基本帐户或一般存款帐户。

四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过

其净资产总额的５０%。

五、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。

六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例

不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

第十八条借款人的权利：

一、可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；

二、有权按合同约定提取和使用全部贷款；

三、有权拒绝借款合同以外的附加条件；

四、有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；

五、在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。

第十九条借款人的义务：

一、应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实

提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；

二、应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；

三、应当按借款合同约定用途使用贷款；



92

四、应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；

五、将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；

六、有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。

第二十条对借款人的限制：

一、不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。

二、不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。

三、不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。

四、不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。

五、除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得

经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。

六、不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。

七、不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。

八、不得采取欺诈手段骗取贷款。

第五章贷款人

第二十一条贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的

《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。

第二十二条贷款人的权利：

根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝

任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。

一、要求借款人提供与借款有关的资料；

二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；

三、了解借款人的生产经营活动和财务活动；

四、依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息；



93

五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还

贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；

六、在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。

第二十三条贷款人的义务：

一、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。

二、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。

三、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得

超过１个月，中期、长期贷款答复时间不得超过六个月；国家另有规定者除外。

四、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。

第二十四条对贷款人的限制：

一、贷款的发放必须严格执行《中华人民共和国商业银行法》第三十九条关于资产负债

比例管理的有关规定，第四十条关于不得向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的

条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定。

二、借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款：

（一）不具备本通则第四章第十七条所规定的资格和条件的；

（二）生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；

（三）违反国家外汇管理规定的；

（四）建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；

（五）生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的；

（六）在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制

改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的；

（七）有其他严重违法经营行为的。

三、未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。

四、自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费

用；委托贷款，除按中国人民银行规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。



94

五、不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。

六、严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。

第六章贷款程序

第二十五条贷款申请：

借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。

借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申

请书》并提供以下资料：

一、借款人及保证人基本情况；

二、财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财

务报告；

三、原有不合理占用的贷款的纠正情况；

四、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有

关证明文件；

五、项目建议书和可行性报告；

六、贷款人认为需要提供的其他有关资料。

第二十六条对借款人的信用等级评估：

应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景

等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批

准的评估机构进行。

第二十七条贷款调查：

贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利

性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。

第二十八条贷款审批：

贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的

资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。

第二十九条签订借款合同：



95

所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、

金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约

定的其他事项。

保证贷款应当由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上载明与贷款人协

商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署

姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要

办理登记的，应依法办理登记。

第三十条贷款发放：

贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付

违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。

第三十一条贷后检查：

贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查

和检查。

第三十二条贷款归还：

借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。

贷款人在短期贷款到期１个星期之前、中长期贷款到期１个月之前，应当向借款人发送

还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。

贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。

贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息；对不能归还或者

不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。

借款人提前归还贷款，应当与贷款人协商。

第七章不良贷款监管

第三十三条贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度，对不良贷款进行分类、登记、

考核和催收。

第三十四条不良贷款系指呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款。

呆帐贷款，系指按财政部有关规定列为呆帐的贷款。



96

呆滞贷款，系指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还

的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆帐

贷款）。

逾期贷款，系指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆

帐贷款）。

第三十五条不良贷款的登记：

不良贷款由会计、信贷部门提供数据，由稽核部门负责审核并按规定权限认定，贷款人

应当按季填报不良贷款情况表。在报上级行的同时，应当报中国人民银行当地分支机构。

第三十六条不良贷款的考核：

贷款人的呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款不得超过中国人民银行规定的比例。贷款人应

当对所属分支机构下达和考核呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款的有关指标。

第三十七条不良贷款的催收和呆帐贷款的冲销：

信贷部门负责不良贷款的催收，稽核部门负责对催收情况的检查。贷款人应当按照国家

有关规定提取呆帐准备金，并按照呆帐冲销的条件和程序冲销呆帐贷款。

未经国务院批准，贷款人不得豁免贷款。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令贷

款人豁免贷款。

第八章贷款管理责任制

第三十八条贷款管理实行行长（经理、主任，下同）负责制。

贷款实行分级经营管理，各级行长应当在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。

行长可以授权副行长或贷款管理部门负责审批贷款，副行长或贷款管理部门负责人应当对行

长负责。

第三十九条贷款人各级机构应当建立有行长或副行长（经理、主任，下同）和有关部

门负责人参加的贷款审查委员会（小组），负责贷款的审查。

第四十条建立审贷分离制：

贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员

负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检

查失误、清收不力的责任。

第四十一条建立贷款分级审批制：



97

贷款人应当根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超

过审批权限的贷款，应当报上级审批。各级分支机构应当根据贷款种类、借款人的信用等级

和抵押物、质物、保证人等情况确定每一笔贷款的风险度。

第四十二条建立和健全信贷工作岗位责任制：

各级贷款管理部门应将贷款管理的每一个环节的管理责任落实到部门、岗位、个人，严

格划分各级信贷工作人员的职责。

第四十三条贷款人对大额借款人建立驻厂信贷员制度。

第四十四条建立离职审计制：

贷款管理人员在调离原工作岗位时，应当对其在任职期间和权限内所发放的贷款风险情

况进行审计。

第九章贷款债权保全和清偿的管理

第四十五条借款人不得违反法律规定，借兼并、破产或者股份制改造等途径，逃避银

行债务，侵吞信贷资金；不得借承包、租赁等途径逃避贷款人的信贷监管以及偿还贷款本息

的责任。

第四十六条贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重

组，应当要求借款人落实贷款还本付息事宜。

第四十七条贷款人应当要求实行承包、租赁经营的借款人，在承包、租赁合同中明确

落实原贷款债务的偿还责任。

第四十八条贷款人对实行股份制改造的借款人，应当要求其重新签订借款合同，明确

原贷款债务的清偿责任。

对实行整体股份制改造的借款人，应当明确其所欠贷款债务由改造后公司全部承担；对

实行部分股份制改造的借款人，应当要求改造后的股份公司按占用借款人的资本金或资产的

比例承担原借款人的贷款债务。

第四十九条贷款人对联营后组成新的企业法人的借款人，应当要求其依据所占用的资

本金或资产的比例将贷款债务落实到新的企业法人。

第五十条贷款人对合并（兼并）的借款人，应当要求其在合并（兼并）前清偿贷款债

务或提供相应的担保。

借款人不清偿贷款债务或未提供相应担保，贷款人应当要求合并（兼并）企业或合并后

新成立的企业承担归还原借款人贷款的义务，并与之重新签订有关合同或协议。



98

第五十一条贷款人对与外商合资（合作）的借款人，应当要求其继续承担合资（合作）

前的贷款归还责任，并要求其将所得收益优先归还贷款。借款人用已作为贷款抵押、质押的

财产与外商合资（合作）时必须征求贷款人同意。

第五十二条贷款人对分立的借款人，应当要求其在分立前清偿贷款债务或提供相应的

担保。

借款人不清偿贷款债务或未提供相应担保，贷款人应当要求分立后的各企业，按照分立

时所占资本或资产比例或协议，对原借款人所欠贷款承担清偿责任。对设立子公司的借款人，

应当要求其子公司按所得资本或资产的比例承担和偿还母公司相应的贷款债务。

第五十三条贷款人对产权有偿转让或申请解散的借款人，应当要求其在产权转让或解

散前必须落实贷款债务的清偿。

第五十四条贷款人应当按照有关法律参与借款人破产财产的认定与债权债务的处置，

对于破产借款人已设定财产抵押、质押或其他担保的贷款债权，贷款人依法享有优受偿权；

无财产担保的贷款债权按法定程序和比例受偿。

第十章贷款管理特别规定

第五十五条建立贷款主办行制度：

借款人应按中国人民银行的规定与其开立基本帐户的贷款人建立贷款主办行关系。

借款人发生企业分立、股份制改造、重大项目建设等涉及信贷资金使用和安全的重大经

济活动，事先应当征求主办行的意见。一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基

本帐户的变更而变更。

主办行不包资金，但应当按规定有计划地对借款人提供贷款，为借款人提供必要的信息

咨询、代理等金融服务。

贷款主办行制度与实施办法，由中国人民银行另行规定。

第五十六条银团贷款应当确定一个贷款人为牵头行，并签订银团贷款协议，明确各贷

款人的权利和义务，共同评审贷款项目。牵头行应当按协议确定的比例监督贷款的偿还。银

团贷款管理办法由中国人民银行另行规定。

第五十七条特定贷款管理：

国有独资商业银行应当按国务院规定发放和管理特定贷款。

特定贷款管理办法另行规定。

第五十八条非银行金融机构贷款的种类、对象、范围，应当符合中国人民银行规定。



99

第五十九条贷款人发放异地贷款，或者接受异地存款，应当报中国人民银行当地分支

机构备案。

第六十条信贷资金不得用于财政支出。

第六十一条各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金

会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变

相借贷融资业务。

第十一章罚则

第六十二条贷款人违反资产负债比例管理有关规定发放贷款的，应当依照《中华人民

共和国商业银行法》第七十五条，由中国人民银行责令改正，处以罚款，有违法所得的没收

违法所得，并且应当依照第七十六条对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处罚。

第六十三条贷款人违反规定向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他

借款人同类贷款条件的，应当依照《中华人民共和国商业银行法》第七十四条处罚，并且应

当依照第七十六条对有关直接责任人员给予处罚。

第六十四条贷款人的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝

的，应当依照《中华人民共和国商业银行法》第八十五条给予纪律处分，造成损失的应当承

担相应的赔偿责任。

第六十五条贷款人的有关责任人员违反本通则有关规定，应当给予纪律处分和罚款；

情节严重或屡次违反的，应当调离工作岗位，取消任职资格；造成严重经济损失或者构成其

他经济犯罪的，应当依照有关法律规定追究刑事责任。

第六十六条贷款人有下列情形之一，由中国人民银行责令改正；逾期不改正的，中国

人民银行可以处以５千元以上１万元以下罚款：

一、没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的；

二、没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的；

三、没有在规定期限内答复借款人贷款申请的。

第六十七条贷款人有下列情形之一，由中国人民银行责令改正；有违法所得的，没收

违法所得，并处以违法所得１倍以上３倍以下罚款；没有违法所得的，处以五万元以上三十

万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

一、贷款人违反规定代垫委托贷款资金的；

二、未经中国人民银行批准，对自然人发放外币贷款的；



100

三、贷款人违反中国人民银行规定，对自营贷款或者特定贷款在计收利息之外收取其他

任何费用的，或者对委托贷款在计收手续费之外收取其他任何费用的。

第六十八条任何单位和个人强令银行发放贷款或者提供担保的，应当依照《中华人民

共和国商业银行法》第八十五条，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员或者个人给予

纪律处分；造成经济损失的，承担全部或者部分赔偿责任。

第六十九条借款人采取欺诈手段骗取贷款，构成犯罪的，应当依照《中华人民共和国

商业银行法》第八十条等法律规定处以罚款并追究刑事责任。

第七十条借款人违反本通则第九章第四十二条规定，蓄意通过兼并、破产或者股份制

改造等途径侵吞信贷资金的，应当依据有关法律规定承担相应部分的赔偿责任并处以罚款；

造成贷款人重大经济损失的，应当依照有关法律规定追究直接责任人员的刑事责任。

借款人违反本通则第九章其他条款规定，致使贷款债务落空，由贷款人停止发放新贷款，

并提前收回原发放的贷款。造成信贷资产损失的，借款人及其主管人员或其他人，应当承担

部分或全部赔偿责任。在未履行赔偿责任之前，其他任何贷款人不得对其发放贷款。

第七十一条借款人有下列情形之一，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息；情节特

别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：

一、不按借款合同规定用途使用贷款的。

二、用贷款进行股本权益性投资的。

三、用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的。

四、未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务的；依法取得经营房地

产资格的借款人，用贷款从事房地产投机的。

五、不按借款合同规定清偿贷款本息的。

六、套取贷款相互借贷牟取非法收入的。

第七十二条借款人有下列情形之一，由贷款人责令改正。情节特别严重或逾期不改正

的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：

一、向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的；

二、不如实向贷款人提供所有开户行、帐号及存贷款余额等资料的；

三、拒绝接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动监督的。



101

第七十三条行政部门、企事业单位、股份合作经济组织、供销合作社、农村合作基金

会和其他基金会擅自发放贷款的；企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的，由中国人民银行

对出借方按违规收入处以１倍以上至５倍以下罚款，并由中国人民银行予以取缔。

第七十四条当事人对中国人民银行处罚决定不服的，可按《中国人民银行行政复议办

法（试行）》的规定申请复议，复议期间仍按原处罚执行。

第十二章附则

第七十五条国家政策性银行、外资金融机构（含外资、中外合资、外资金融机构的分

支机构等）的贷款管理办法，由中国人民银行另行制定。

第七十六条有关外国政府贷款、出口信贷、外商贴息贷款、出口信贷项下的对外担保

以及与上述贷款配套的国际商业贷款的管理办法，由中国人民银行另行制定。

第七十七条贷款人可根据本通则制定实施细则，报中国人民银行备案。

第七十八条本通则自实施之日起，中国人民银行和各贷款人在此以前制定的各种规定，

与本通则有抵触者，以本通则为准。

第七十九条本通则由中国人民银行负责解释。

第八十条本通则自 1996年 8月 1日起施行。



102

征信业管理条例

（经 2012年 12月 26 日国务院第 228次常务会议通过，自 2013年 3月 15日起施行。）

第一章总则

第一条为了规范征信活动，保护当事人合法权益，引导、促进征信业健康发展，推进社会

信用体系建设，制定本条例。

第二条在中国境内从事征信业务及相关活动，适用本条例。

本条例所称征信业务，是指对企业、事业单位等组织（以下统称企业）的信用信息和个人的

信用信息进行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活动。

国家设立的金融信用信息基础数据库进行信息的采集、整理、保存、加工和提供，适用本条

例第五章规定。

国家机关以及法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织依照法律、行政法规和国务院

的规定，为履行职责进行的企业和个人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不适用本条

例。

第三条从事征信业务及相关活动，应当遵守法律法规，诚实守信，不得危害国家秘密，不

得侵犯商业秘密和个人隐私。

第四条中国人民银行（以下称国务院征信业监督管理部门）及其派出机构依法对征信业进

行监督管理。



103

县级以上地方人民政府和国务院有关部门依法推进本地区、本行业的社会信用体系建设，培

育征信市场，推动征信业发展。

第二章征信机构

第五条本条例所称征信机构，是指依法设立，主要经营征信业务的机构。

第六条设立经营个人征信业务的征信机构，应当符合《中华人民共和国公司法》规定的公

司设立条件和下列条件，并经国务院征信业监督管理部门批准：

（一）主要股东信誉良好，最近 3年无重大违法违规记录；

（二）注册资本不少于人民币 5000万元；

（三）有符合国务院征信业监督管理部门规定的保障信息安全的设施、设备和制度、措施；

（四）拟任董事、监事和高级管理人员符合本条例第八条规定的任职条件；

（五）国务院征信业监督管理部门规定的其他审慎性条件。

第七条申请设立经营个人征信业务的征信机构，应当向国务院征信业监督管理部门提交

申请书和证明其符合本条例第六条规定条件的材料。



104

国务院征信业监督管理部门应当依法进行审查，自受理申请之日起 60 日内作出批准或者不

予批准的决定。决定批准的，颁发个人征信业务经营许可证；不予批准的，应当书面说明理

由。

经批准设立的经营个人征信业务的征信机构，凭个人征信业务经营许可证向公司登记机关办

理登记。

未经国务院征信业监督管理部门批准，任何单位和个人不得经营个人征信业务。

第八条经营个人征信业务的征信机构的董事、监事和高级管理人员，应当熟悉与征信业务

相关的法律法规，具有履行职责所需的征信业从业经验和管理能力，最近 3年无重大违法违

规记录,并取得国务院征信业监督管理部门核准的任职资格。

第九条经营个人征信业务的征信机构设立分支机构、合并或者分立、变更注册资本、变更

出资额占公司资本总额 5%以上或者持股占公司股份 5%以上的股东的，应当经国务院征信业

监督管理部门批准。

经营个人征信业务的征信机构变更名称的，应当向国务院征信业监督管理部门办理备案。

第十条设立经营企业征信业务的征信机构，应当符合《中华人民共和国公司法》规定的设

立条件，并自公司登记机关准予登记之日起 30 日内向所在地的国务院征信业监督管理部门

派出机构办理备案，并提供下列材料：

（一）营业执照；

（二）股权结构、组织机构说明；



105

（三）业务范围、业务规则、业务系统的基本情况；

（四）信息安全和风险防范措施。

备案事项发生变更的，应当自变更之日起 30日内向原备案机构办理变更备案。

第十一条征信机构应当按照国务院征信业监督管理部门的规定，报告上一年度开展征信

业务的情况。

国务院征信业监督管理部门应当向社会公告经营个人征信业务和企业征信业务的征信机构

名单，并及时更新。

第十二条征信机构解散或者被依法宣告破产的，应当向国务院征信业监督管理部门报告，

并按照下列方式处理信息数据库：

（一）与其他征信机构约定并经国务院征信业监督管理部门同意，转让给其他征信机构；

（二）不能依照前项规定转让的，移交给国务院征信业监督管理部门指定的征信机构；

（三）不能依照前两项规定转让、移交的，在国务院征信业监督管理部门的监督下销毁。

经营个人征信业务的征信机构解散或者被依法宣告破产的，还应当在国务院征信业监督管理

部门指定的媒体上公告，并将个人征信业务经营许可证交国务院征信业监督管理部门注销。



106

第三章征信业务规则

第十三条采集个人信息应当经信息主体本人同意，未经本人同意不得采集。但是，依照法

律、行政法规规定公开的信息除外。

企业的董事、监事、高级管理人员与其履行职务相关的信息，不作为个人信息。

第十四条禁止征信机构采集个人的宗教信仰、基因、指纹、血型、疾病和病史信息以及法

律、行政法规规定禁止采集的其他个人信息。

征信机构不得采集个人的收入、存款、有价证券、商业保险、不动产的信息和纳税数额信息。

但是，征信机构明确告知信息主体提供该信息可能产生的不利后果，并取得其书面同意的除

外。

第十五条信息提供者向征信机构提供个人不良信息，应当事先告知信息主体本人。但是，

依照法律、行政法规规定公开的不良信息除外。

第十六条征信机构对个人不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起为 5年；

超过 5年的，应当予以删除。

在不良信息保存期限内，信息主体可以对不良信息作出说明，征信机构应当予以记载。

第十七条信息主体可以向征信机构查询自身信息。个人信息主体有权每年两次免费获取

本人的信用报告。



107

第十八条向征信机构查询个人信息的，应当取得信息主体本人的书面同意并约定用途。但

是，法律规定可以不经同意查询的除外。

征信机构不得违反前款规定提供个人信息。

第十九条征信机构或者信息提供者、信息使用者采用格式合同条款取得个人信息主体同

意的，应当在合同中作出足以引起信息主体注意的提示，并按照信息主体的要求作出明确说

明。

第二十条信息使用者应当按照与个人信息主体约定的用途使用个人信息，不得用作约定

以外的用途，不得未经个人信息主体同意向第三方提供。

第二十一条征信机构可以通过信息主体、企业交易对方、行业协会提供信息，政府有关部

门依法已公开的信息，人民法院依法公布的判决、裁定等渠道，采集企业信息。

征信机构不得采集法律、行政法规禁止采集的企业信息。

第二十二条征信机构应当按照国务院征信业监督管理部门的规定，建立健全和严格执行

保障信息安全的规章制度，并采取有效技术措施保障信息安全。

经营个人征信业务的征信机构应当对其工作人员查询个人信息的权限和程序作出明确规定，

对工作人员查询个人信息的情况进行登记，如实记载查询工作人员的姓名，查询的时间、内

容及用途。工作人员不得违反规定的权限和程序查询信息，不得泄露工作中获取的信息。

第二十三条征信机构应当采取合理措施，保障其提供信息的准确性。



108

征信机构提供的信息供信息使用者参考。

第二十四条征信机构在中国境内采集的信息的整理、保存和加工，应当在中国境内进行。

征信机构向境外组织或者个人提供信息，应当遵守法律、行政法规和国务院征信业监督管理

部门的有关规定。

第四章异议和投诉

第二十五条信息主体认为征信机构采集、保存、提供的信息存在错误、遗漏的，有权向征

信机构或者信息提供者提出异议，要求更正。

征信机构或者信息提供者收到异议，应当按照国务院征信业监督管理部门的规定对相关信息

作出存在异议的标注，自收到异议之日起 20 日内进行核查和处理，并将结果书面答复异议

人。

经核查，确认相关信息确有错误、遗漏的，信息提供者、征信机构应当予以更正；确认不存

在错误、遗漏的，应当取消异议标注；经核查仍不能确认的，对核查情况和异议内容应当予

以记载。

第二十六条信息主体认为征信机构或者信息提供者、信息使用者侵害其合法权益的，可以

向所在地的国务院征信业监督管理部门派出机构投诉。

受理投诉的机构应当及时进行核查和处理，自受理之日起 30日内书面答复投诉人。



109

信息主体认为征信机构或者信息提供者、信息使用者侵害其合法权益的，可以直接向人民法

院起诉。

第五章金融信用信息基础数据库

第二十七条国家设立金融信用信息基础数据库，为防范金融风险、促进金融业发展提供相

关信息服务。

金融信用信息基础数据库由专业运行机构建设、运行和维护。该运行机构不以营利为目的，

由国务院征信业监督管理部门监督管理。

第二十八条金融信用信息基础数据库接收从事信贷业务的机构按照规定提供的信贷信息。

金融信用信息基础数据库为信息主体和取得信息主体本人书面同意的信息使用者提供查询

服务。国家机关可以依法查询金融信用信息基础数据库的信息。

第二十九条从事信贷业务的机构应当按照规定向金融信用信息基础数据库提供信贷信息。

从事信贷业务的机构向金融信用信息基础数据库或者其他主体提供信贷信息，应当事先取得

信息主体的书面同意，并适用本条例关于信息提供者的规定。

第三十条不从事信贷业务的金融机构向金融信用信息基础数据库提供、查询信用信息以

及金融信用信息基础数据库接收其提供的信用信息的具体办法，由国务院征信业监督管理部

门会同国务院有关金融监督管理机构依法制定。



110

第三十一条金融信用信息基础数据库运行机构可以按照补偿成本原则收取查询服务费用，

收费标准由国务院价格主管部门规定。

第三十二条本条例第十四条、第十六条、第十七条、第十八条、第二十二条、第二十三条、

第二十四条、第二十五条、第二十六条适用于金融信用信息基础数据库运行机构。


第三十三条国务院征信业监督管理部门及其派出机构依照法律、行政法规和国务院的规

定，履行对征信业和金融信用信息基础数据库运行机构的监督管理职责，可以采取下列监督

检查措施：

（一）进入征信机构、金融信用信息基础数据库运行机构进行现场检查，对向金融信用信息

基础数据库提供或者查询信息的机构遵守本条例有关规定的情况进行检查；

（二）询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作

出说明；

（三）查阅、复制与被调查事件有关的文件、资料，对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的

文件、资料予以封存；

（四）检查相关信息系统。

进行现场检查或者调查的人员不得少于 2人，并应当出示合法证件和检查、调查通知书。

被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件、资料，不得隐瞒、拒绝和阻碍。



111

第三十四条经营个人征信业务的征信机构、金融信用信息基础数据库、向金融信用信息基

础数据库提供或者查询信息的机构发生重大信息泄露等事件的，国务院征信业监督管理部门

可以采取临时接管相关信息系统等必要措施，避免损害扩大。

第三十五条国务院征信业监督管理部门及其派出机构的工作人员对在工作中知悉的国家

秘密和信息主体的信息，应当依法保密。


第三十六条未经国务院征信业监督管理部门批准，擅自设立经营个人征信业务的征信机

构或者从事个人征信业务活动的，由国务院征信业监督管理部门予以取缔，没收违法所得，

并处 5万元以上 50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十七条经营个人征信业务的征信机构违反本条例第九条规定的，由国务院征信业监

督管理部门责令限期改正，对单位处 2 万元以上 20 万元以下的罚款；对直接负责的主管人

员和其他直接责任人员给予警告，处 1万元以下的罚款。

经营企业征信业务的征信机构未按照本条例第十条规定办理备案的，由其所在地的国务院征

信业监督管理部门派出机构责令限期改正；逾期不改正的，依照前款规定处罚。

第三十八条征信机构、金融信用信息基础数据库运行机构违反本条例规定，有下列行为之

一的，由国务院征信业监督管理部门或者其派出机构责令限期改正，对单位处 5万元以上 50

万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处 1万元以上 10 万元以下的

罚款；有违法所得的，没收违法所得。给信息主体造成损失的，依法承担民事责任；构成犯

罪的，依法追究刑事责任：

（一）窃取或者以其他方式非法获取信息；



112

（二）采集禁止采集的个人信息或者未经同意采集个人信息；

（三）违法提供或者出售信息；

（四）因过失泄露信息；

（五）逾期不删除个人不良信息；

（六）未按照规定对异议信息进行核查和处理；

（七）拒绝、阻碍国务院征信业监督管理部门或者其派出机构检查、调查或者不如实提供有

关文件、资料；

（八）违反征信业务规则，侵害信息主体合法权益的其他行为。

经营个人征信业务的征信机构有前款所列行为之一，情节严重或者造成严重后果的，由国务

院征信业监督管理部门吊销其个人征信业务经营许可证。

第三十九条征信机构违反本条例规定，未按照规定报告其上一年度开展征信业务情况的，

由国务院征信业监督管理部门或者其派出机构责令限期改正；逾期不改正的，对单位处 2万

元以上 10 万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，处 1万

元以下的罚款。



113

第四十条向金融信用信息基础数据库提供或者查询信息的机构违反本条例规定，有下列

行为之一的，由国务院征信业监督管理部门或者其派出机构责令限期改正，对单位处 5万元

以上 50 万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处 1 万元以上 10 万

元以下的罚款；有违法所得的，没收违法所得。给信息主体造成损失的，依法承担民事责任；

构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违法提供或者出售信息；

（二）因过失泄露信息；

（三）未经同意查询个人信息或者企业的信贷信息；

（四）未按照规定处理异议或者对确有错误、遗漏的信息不予更正；

（五）拒绝、阻碍国务院征信业监督管理部门或者其派出机构检查、调查或者不如实提供有

关文件、资料。

第四十一条信息提供者违反本条例规定，向征信机构、金融信用信息基础数据库提供非依

法公开的个人不良信息，未事先告知信息主体本人，情节严重或者造成严重后果的，由国务

院征信业监督管理部门或者其派出机构对单位处 2 万元以上 20万元以下的罚款；对个人处

1万元以上 5万元以下的罚款。

第四十二条信息使用者违反本条例规定，未按照与个人信息主体约定的用途使用个人信

息或者未经个人信息主体同意向第三方提供个人信息，情节严重或者造成严重后果的，由国

务院征信业监督管理部门或者其派出机构对单位处 2 万元以上 20 万元以下的罚款；对个人

处 1 万元以上 5 万元以下的罚款；有违法所得的，没收违法所得。给信息主体造成损失的，

依法承担民事责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。



114

第四十三条国务院征信业监督管理部门及其派出机构的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇

私舞弊，不依法履行监督管理职责，或者泄露国家秘密、信息主体信息的，依法给予处分。

给信息主体造成损失的，依法承担民事责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第八章附则

第四十四条本条例下列用语的含义：

（一）信息提供者，是指向征信机构提供信息的单位和个人，以及向金融信用信息基础数据

库提供信息的单位。

（二）信息使用者，是指从征信机构和金融信用信息基础数据库获取信息的单位和个人。

（三）不良信息，是指对信息主体信用状况构成负面影响的下列信息：信息主体在借贷、赊

购、担保、租赁、保险、使用信用卡等活动中未按照合同履行义务的信息，对信息主体的行

政处罚信息，人民法院判决或者裁定信息主体履行义务以及强制执行的信息，以及国务院征

信业监督管理部门规定的其他不良信息。

第四十五条外商投资征信机构的设立条件，由国务院征信业监督管理部门会同国务院有

关部门制定，报国务院批准。

境外征信机构在境内经营征信业务，应当经国务院征信业监督管理部门批准。

第四十六条本条例施行前已经经营个人征信业务的机构，应当自本条例施行之日起 6 个

月内，依照本条例的规定申请个人征信业务经营许可证。



115

本条例施行前已经经营企业征信业务的机构，应当自本条例施行之日起 3个月内，依照本条

例的规定办理备案。

第四十七条本条例自 2013年 3月 15日起施行。



116

个人信用信息基础数据库管理暂行办法

第一章总则

第一条为维护金融稳定，防范和降低商业银行的信用风险，促进个人信贷业务的发展，保障

个人信用信息的安全和合法使用，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等有关法律规定，

制定本办法。

第二条中国人民银行负责组织商业银行建立个人信用信息基础数据库（以下简称个人信用数

据库），并负责设立征信服务中心，承担个人信用数据库的日常运行和管理。

第三条个人信用数据库采集、整理、保存个人信用信息，为商业银行和个人提供信用报告查

询服务，为货币政策制定、金融监管和法律、法规规定的其他用途提供有关信息服务。

第四条本办法所称个人信用信息包括个人基本信息、个人信贷交易信息以及反映个人信用状

况的其他信息。

前款所称个人基本信息是指自然人身份识别信息、职业和居住地址等信息；个人信贷交易信

息是指商业银行提供的自然人在个人贷款、贷记卡、准贷记卡、担保等信用活动中形成的交

易记录；反映个人信用状况的其他信息是指除信贷交易信息之外的反映个人信用状况的相关

信息。

第五条中国人民银行、商业银行及其工作人员应当为在工作中知悉的个人信用信息保密。

第二章报送和整理

第六条商业银行应当遵守中国人民银行发布的个人信用数据库标准及其有关要求，准确、完

整、及时地向个人信用数据库报送个人信用信息。

第七条商业银行不得向未经信贷征信主管部门批准建立或变相建立的个人信用信息基础数

据库提供个人信用信息。

第八条征信服务中心应当建立完善的规章制度和采取先进的技术手段确保个人信用信息安

全。

第九条征信服务中心根据生成信用报告的需要，对商业银行报送的个人信用信息进行客观整

理、保存，不得擅自更改原始数据。

第十条征信服务中心认为有关商业银行报送的信息可疑时，应当按有关规定的程序及时向该

商业银行发出复核通知。

商业银行应当在收到复核通知之日起 5 个工作日内给予答复。



117

第十一条商业银行发现其所报送的个人信用信息不准确时，应当及时报告征信服务中心，征

信服务中心收到纠错报告应当立即进行更正。

第三章查询

第十二条商业银行办理下列业务，可以向个人信用数据库查询个人信用报告：

（一）审核个人贷款申请的；

（二）审核个人贷记卡、准贷记卡申请的；

（三）审核个人作为担保人的；

（四）对已发放的个人信贷进行贷后风险管理的；

（五）受理法人或其他组织的贷款申请或其作为担保人，需要查询其法定代表人及出资人信

用状况的。

第十三条除本办法第十二条第(四)项规定之外，商业银行查询个人信用报告时应当取得被查

询人的书面授权。书面授权可以通过在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应

条款取得。

第十四条商业银行应当制定贷后风险管理查询个人信用报告的内部授权制度和查询管理程

序。

第十五条征信服务中心可以根据个人申请有偿提供其本人信用报告。

征信服务中心应当制定相应的处理程序，核实申请人身份。

第四章异议处理

第十六条个人认为本人信用报告中的信用信息存在错误(以下简称异议信息)时，可以通过所

在地中国人民银行征信管理部门或直接向征信服务中心提出书面异议申请。

中国人民银行征信管理部门应当在收到异议申请的 2 个工作日内将异议申请转交征信服务

中心。

第十七条征信服务中心应当在接到异议申请的 2 个工作日内进行内部核查。

征信服务中心发现异议信息是由于个人信用数据库信息处理过程造成的，应当立即进行更

正，并检查个人信用数据库处理程序和操作规程存在的问题。

第十八条征信服务中心内部核查未发现个人信用数据库处理过程存在问题的，应当立即书面

通知提供相关信息的商业银行进行核查。



118

第十九条商业银行应当在接到核查通知的 10 个工作日内向征信服务中心作出核查情况的书

面答复。异议信息确实有误的，商业银行应当采取以下措施：

（一）应当向征信服务中心报送更正信息；

（二）检查个人信用信息报送的程序；

（三）对后续报送的其他个人信用信息进行检查，发现错误的，应当重新报送。

第二十条征信服务中心收到商业银行重新报送的更正信息后，应当在 2 个工作日内对异议

信息进行更正。

异议信息确实有误，但因技术原因暂时无法更正的，征信服务中心应当对该异议信息作特殊

标注，以有别于其他异议信息。

第二十一条经过核查，无法确认异议信息存在错误的，征信服务中心不得按照异议申请人要

求更改相关个人信用信息。

第二十二条征信服务中心应当在接受异议申请后 15 个工作日内，向异议申请人或转交异议

申请的中国人民银行征信管理部门提供书面答复；异议信息得到更正的，征信服务中心同时

提供更正后的信用报告。

异议信息确实有误，但因技术原因暂时无法更正异议信息的，征信服务中心应当在书面答复

中予以说明，待异议信息更正后，提供更正后的信用报告。

第二十三条转交异议申请的中国人民银行征信管理部门应当自接到征信服务中心书面答复

和更正后的信用报告之日起 2 个工作日内，向异议申请人转交。

第二十四条对于无法核实的异议信息，征信服务中心应当允许异议申请人对有关异议信息附

注 100 字以内的个人声明。个人声明不得包含与异议信息无关的内容，异议申请人应当对个

人声明的真实性负责。

征信服务中心应当妥善保存个人声明原始档案，并将个人声明载入异议人信用报告。

第二十五条征信服务中心应当对处于异议处理期的信息予以标注。

第五章安全管理

第二十六条商业银行应当根据中国人民银行的有关规定，制定相关信用信息报送、查询、使

用、异议处理、安全管理等方面的内部管理制度和操作规程，并报中国人民银行备案。

第二十七条商业银行应当建立用户管理制度，明确管理员用户、数据上报用户和信息查询用

户的职责及操作规程。



119

商业银行管理员用户、数据上报用户和查询用户不得互相兼职。

第二十八条商业银行管理员用户应当根据操作规程，为得到相关授权的人员创建相应用户。

管理员用户不得直接查询个人信用信息。

管理员用户应当加强对同级查询用户、数据上报用户与下一级管理员用户的日常管理。查询

用户工作人员调离，该用户应当立即予以停用。

第二十九条商业银行管理员用户、数据上报用户和查询用户须报中国人民银行征信管理部门

和征信服务中心备案。

前款用户工作人员发生变动，商业银行应当在 2 个工作日内向中国人民银行征信管理部门

和征信服务中心变更备案。

第三十条商业银行应当制定管理员用户和查询用户的口令控制制度，并定期检查口令控制执

行情况。

第三十一条商业银行应当建立保证个人信用信息安全的管理制度，确保只有得到内部授权的

人员才能接触个人信用报告，不得将个人信用报告用于本办法第十二条规定以外的其他用

途。

第三十二条征信服务中心应当制定信用信息采集、整理、保存、查询、异议处理、用户管理、

安全管理等方面的管理制度和操作规程，明确岗位职责，完善内控制度，保障个人信用数据

库的正常运行和个人信用信息的安全。

第三十三条征信服务中心及其工作人员不得违反法律、法规及本办法的规定，篡改、毁损、

泄露或非法使用个人信用信息，不得与自然人、法人、其他组织恶意串通，提供虚假信用报

告。

第三十四条征信服务中心应当建立个人信用数据库内部运行和外部访问的监控制度，监督个

人信用数据库用户和商业银行用户的操作，防范对个人信用数据库的非法入侵。

第三十五条征信服务中心应当建立灾难备份系统，采取必要的安全保障措施，防止系统数据

丢失。

第三十六条征信服务中心应当对商业银行的所有查询进行记录，并及时向商业银行反馈。

第三十七条商业银行应当经常对个人信用数据库的查询情况进行检查，确保所有查询符合本

办法的规定，并定期向中国人民银行及征信服务中心报告查询检查结果。

征信服务中心应当定期核查商业银行对个人信用数据库的查询情况。

第六章罚则



120

第三十八条商业银行未按照本办法规定建立相应管理制度及操作规程的，由中国人民银行责

令改正，逾期不改正的，给予警告，并处以 3 万元罚款。

第三十九条商业银行有下列情形之一的，由中国人民银行责令改正，并处 1 万元以上 3 万元

以下罚款；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定，未准确、完整、及时报送个人信用信息的；

（二）违反本办法第七条规定的；

（三）越权查询个人信用数据库的；

（四）将查询结果用于本办法规定之外的其他目的的；

（五）违反异议处理规定的；

（六）违反本办法安全管理要求的。

第四十条商业银行有本办法第三十八条至第三十九条规定情形的，中国人民银行可以建议商

业银行对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；涉嫌犯罪的，

依法移交司法机关处理。

第四十一条征信服务中心工作人员有下列情形之一的，由中国人民银行依法给予行政处分；

涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定，篡改、毁损、泄露或非法使用个人信用信息的；

（二）与自然人、法人、其他组织恶意串通，提供虚假信用报告的。

第四十二条中国人民银行其他工作人员有违反本办法规定的行为，造成个人信用信息被泄露

的，依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第七章附则

第四十三条本办法所称商业银行，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合

作社、农村信用合作社以及经国务院银行业监督管理机构批准的专门从事信贷业务的其他金

融机构。

第四十四条本办法由中国人民银行负责解释。

第四十五条本办法自 2005 年 10 月 1 日起施行。



121

关于加强金融服务民营企业的若干意见

2019年 2月 14日

民营经济是社会主义市场经济的重要组成部分，在稳定增长、促进创新、增加就业、改善

民生等方面发挥着不可替代的作用。党中央、国务院始终高度重视金融服务民营企业工

作。各地区各部门及各金融机构认真落实，出台措施，积极支持民营企业融资，取得一定

成效，但部分民营企业融资难融资贵问题仍然比较突出。为深入贯彻落实党中央、国务院

决策部署，切实加强对民营企业的金融服务，现提出如下意见。

一、总体要求

（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和

十九届二中、三中全会精神，落实中央经济工作会议和全国金融工作会议要求，坚持基本

经济制度，坚持稳中求进工作总基调，围绕全面建成小康社会目标和高质量发展要求，毫

不动摇地巩固和发展公有制经济，毫不动摇地鼓励、支持、引导非公有制经济发展，平等

对待各类所有制企业，有效缓解民营企业融资难融资贵问题，增强微观主体活力，充分发

挥民营企业对经济增长和创造就业的重要支撑作用，促进经济社会平稳健康发展。

（二）基本原则

——公平公正。坚持对各类所有制经济一视同仁，消除对民营经济的各种隐性壁垒，不断

深化金融改革，完善金融服务体系，按照市场化、法治化原则，推动金融资源配置与民营

经济在国民经济中发挥的作用更加匹配，保证各类所有制经济依法公平参与市场竞争。

——聚焦难点。坚持问题导向，着力疏通货币政策传导机制，重点解决金融机构对民营企

业“不敢贷、不愿贷、不能贷”问题，增强金融机构服务民营企业特别是小微企业的意识

和能力，扩大对民营企业的有效金融供给，完善对民营企业的纾困政策措施，支持民营企

业持续健康发展，促进实现“六稳”目标。

——压实责任。金融管理部门要切实承担监督、指导责任，财政部门要充分发挥财税政策

作用并履行好国有金融资本出资人职责，各相关部门要加强政策支持，督促和引导金融机

构不断加强和改进对民营企业的金融服务。各省（自治区、直辖市）政府要认真落实属地

管理责任，因地制宜采取措施，促进本地区金融服务民营企业水平进一步提升。金融机构

要切实履行服务民营企业第一责任人的职责，让民营企业有实实在在的获得感。

——标本兼治。在有效缓解当前融资痛点、堵点的同时，精准分析民营企业融资难融资贵

背后的制度性、结构性原因，注重优化结构性制度安排，建立健全长效机制，持续提升金

融服务民营企业质效。

（三）主要目标。通过综合施策，实现各类所有制企业在融资方面得到平等待遇，确保对

民营企业的金融服务得到切实改善，融资规模稳步扩大，融资效率明显提升，融资成本逐



122

步下降并稳定在合理水平，民营企业特别是小微企业融资难融资贵问题得到有效缓解，充

分激发民营经济的活力和创造力。

二、加大金融政策支持力度，着力提升对民营企业金融服务的针对性和有效性

（四）实施差别化货币信贷支持政策。合理调整商业银行宏观审慎评估参数，鼓励金融机

构增加民营企业、小微企业信贷投放。完善普惠金融定向降准政策。增加再贷款和再贴现

额度，把支农支小再贷款和再贴现政策覆盖到包括民营银行在内的符合条件的各类金融机

构。加大对民营企业票据融资支持力度，简化贴现业务流程，提高贴现融资效率，及时办

理再贴现。加快出台非存款类放贷组织条例。支持民营银行和其他地方法人银行等中小银

行发展，加快建设与民营中小微企业需求相匹配的金融服务体系。深化联合授信试点，鼓

励银行与民营企业构建中长期银企关系。

（五）加大直接融资支持力度。积极支持符合条件的民营企业扩大直接融资。完善股票发

行和再融资制度，加快民营企业首发上市和再融资审核进度。深化上市公司并购重组体制

机制改革。结合民营企业合理诉求，研究扩大定向可转债适用范围和发行规模。扩大创新

创业债试点，支持非上市、非挂牌民营企业发行私募可转债。抓紧推进在上海证券交易所

设立科创板并试点注册制。稳步推进新三板发行与交易制度改革，促进新三板成为创新型

民营中小微企业融资的重要平台。支持民营企业债券发行，鼓励金融机构加大民营企业债

券投资力度。

（六）提高金融机构服务实体经济能力。支持金融机构通过资本市场补充资本。加快商业

银行资本补充债券工具创新，支持通过发行无固定期限资本债券、转股型二级资本债券等

创新工具补充资本。从宏观审慎角度对商业银行储备资本等进行逆周期调节。把民营企

业、小微企业融资服务质量和规模作为中小商业银行发行股票的重要考量因素。研究取消

保险资金开展财务性股权投资行业范围限制，规范实施战略性股权投资。聚焦民营企业融

资增信环节，提高信用保险和债券信用增进机构覆盖范围。引导和支持银行加快处置不良

资产，将盘活资金重点投向民营企业。

三、强化融资服务基础设施建设，着力破解民营企业信息不对称、信用不充分等问题

（七）从战略高度抓紧抓好信息服务平台建设。依法开放相关信息资源，在确保信息安全

前提下，推动数据共享。地方政府依托国家数据共享交换平台体系，抓紧构建完善金融、

税务、市场监管、社保、海关、司法等大数据服务平台，实现跨层级跨部门跨地域互联互

通。健全优化金融机构与民营企业信息对接机制，实现资金供需双方线上高效对接，让信

息“多跑路”，让企业“少跑腿”。发展各类信用服务机构，鼓励信用服务产品开发和创

新。支持征信机构、信用评级机构利用公共信息为民营企业提供信用产品及服务。加大守

信激励和失信惩戒力度。

（八）采取多种方式健全地方增信体系。发挥国家融资担保基金引领作用，推动各地政府

性融资担保体系建设和业务合作。政府出资的融资担保机构应坚持准公共定位，不以营利

为目的，逐步减少反担保等要求，对符合条件的可取消反担保。对民营企业和小微企业贷

款规模增长快、户数占比高的商业银行，可提高风险分担比例和贷款合作额度。鼓励有条



123

件的地方设立民营企业和小微企业贷款风险补偿专项资金、引导基金或信用保证基金，重

点为首贷、转贷、续贷等提供增信服务。研究探索融资担保公司接入人民银行征信系统。

（九）积极推动地方各类股权融资规范发展。积极培育投资于民营科创企业的天使投资、

风险投资等早期投资力量，抓紧完善进一步支持创投基金发展的税收政策。规范发展区域

性股权市场，构建多元融资、多层细分的股权融资市场。鼓励地方政府大力开展民营企业

股权融资辅导培训。

四、完善绩效考核和激励机制，着力疏通民营企业融资堵点

（十）抓紧建立“敢贷、愿贷、能贷”长效机制。商业银行要推动基层分支机构下沉工作

重心，提升服务民营企业的内生动力。尽快完善内部绩效考核机制，制定民营企业服务年

度目标，加大正向激励力度。对服务民营企业的分支机构和相关人员，重点对其服务企业

数量、信贷质量进行综合考核。建立健全尽职免责机制，提高不良贷款考核容忍度。设立

内部问责申诉通道，为尽职免责提供机制保障。授信中不得附加以贷转存等任何不合理条

件，对相关违规行为一经查实，严肃处理。严厉打击金融信贷领域强行返点等行为，对涉

嫌违法犯罪的机构和个人，及时移送司法机关等有关机关依法查处。

（十一）有效提高民营企业融资可获得性。新发放公司类贷款中，民营企业贷款比重应进

一步提高。贷款审批中不得对民营企业设置歧视性要求，同等条件下民营企业与国有企业

贷款利率和贷款条件保持一致。金融监管部门按法人机构实施差异化考核，形成贷款户数

和金额并重的考核机制。发现数据造假的，依法严肃处理相关机构和责任人员。国有控股

大型商业银行要主动作为，加强普惠金融事业部建设，落实普惠金融领域专门信贷政策，

完善普惠金融业务专项评价机制和绩效考核制度，在提高民营企业融资可获得性和金融服

务水平等方面积极发挥“头雁”作用。

（十二）减轻对抵押担保的过度依赖。商业银行要坚持审核第一还款来源，把主业突出、

财务稳健、大股东及实际控制人信用良好作为授信主要依据，合理提高信用贷款比重。商

业银行要依托产业链核心企业信用、真实交易背景和物流、信息流、资金流闭环，为上下

游企业提供无需抵押担保的订单融资、应收应付账款融资。

（十三）提高贷款需求响应速度和审批时效。商业银行要积极运用金融科技支持风险评估

与信贷决策，提高授信审批效率。对于贷款到期有续贷需求的，商业银行要提前主动对

接。鼓励商业银行开展线上审批操作，各商业银行应结合自身实际，将一定额度信贷业务

审批权下放至分支机构；确需集中审批的，要明确内部时限，提高时效。

（十四）增强金融服务民营企业的可持续性。商业银行要遵循经济金融规律，依法合规审

慎经营，科学设定信贷计划，不得组织运动式信贷投放。健全信用风险管控机制，不断提

升数据治理、客户评级和贷款风险定价能力，强化贷款全生命周期的穿透式风险管理，在

有效防范风险前提下加大对民营企业支持力度。加强享受优惠政策低成本资金使用管理，

严格监控资金流向，防止被个别机构或个人截留、挪用甚至转手套利，有效防范道德风

险。加强金融监管与指导，处理好支持民营企业发展与防范金融风险之间关系。

五、积极支持民营企业融资纾困，着力化解流动性风险并切实维护企业合法权益



124

（十五）从实际出发帮助遭遇风险事件的企业摆脱困境。加快实施民营企业债券融资支持

工具和证券行业支持民营企业发展集合资产管理计划。研究支持民营企业股权融资，鼓励

符合条件的私募基金管理人发起设立民营企业发展支持基金。支持资管产品、保险资金依

法合规通过监管部门认可的私募股权基金等机构，参与化解处置民营上市公司股票质押风

险。对暂时遇到困难的民营企业，金融机构要按照市场化、法治化原则，区别对待，分类

采取支持处置措施。

（十六）加快清理拖欠民营企业账款。坚持边界清晰、突出重点、源头治理、循序渐进，

运用市场化、法治化手段，抓紧清理政府部门及其所属机构（包括所属事业单位）、大型国

有企业（包括政府平台公司）因业务往来与民营企业形成的逾期欠款，确保民营企业有明

显获得感。政府部门、大型国有企业特别是中央企业要做重合同、守信用的表率，认真组

织清欠，依法依规及时支付各类应付未付账款。要加强政策支持，完善长效机制，严防新

增拖欠，切实维护民营企业合法权益。

（十七）企业要主动创造有利于融资的条件。民营企业要依法合规经营，珍惜商业信誉和

信用记录。严格区分个人家庭收支与企业生产经营收支，规范会计核算制度，主动做好信

息披露。加强自身财务约束，科学安排融资结构，规范关联交易管理。不逃废金融债务，

为金融支持提供必要基础条件。

（十八）加强对落地实施的监督检查。各地区各部门及各金融机构要树牢“四个意识”，坚

定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，坚持问题导向，明确责任，确定时限，狠抓落

实。推动第三方机构开展金融服务民营企业政策落实情况评估，提高政策落实透明度。及

时总结并向各地提供可复制易推广的成功案例和有效做法。对贯彻执行不力的，要依法依

规予以严肃问责，确保各项政策落地落细落实。



125

流动资金贷款管理暂行办法

中国银行业监督管理委员会令 2010年第 1号

2010年 2月 12日

《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第 72次主席会议通过，

现予公布，并自发布之日起施行。

主席：刘明康

流动资金贷款管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经

营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中

华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构

（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。

第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为

借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公

平诚信的原则。

第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立

流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部

门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额

及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。



126

贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和

期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。

第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并

按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。

第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理

确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和

用途。

流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。

第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。

第二章受理与调查

第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：

（一）借款人依法设立；

（二）借款用途明确、合法；

（三）借款人生产经营合法、合规；

（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；

（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；



127

（六）贷款人要求的其他条件。

第十二条贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款

人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。

第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并

对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：

（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等

情况；

（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等

情况；

（三）借款人所在行业状况；

（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；

（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；

（六）借款人关联方及关联交易等情况；

（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；

（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；

（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，

或保证人的保证资格和能力等情况。

第三章风险评价与审批

第十四条贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查

流动资金贷款的风险因素。



128

第十五条贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定

客户信用等级，建立客户资信记录。

第十六条贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资

金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人现金流、负

债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式

等。

第十七条贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制

度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。

贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审

批贷款，不得越权审批。

第四章合同签订

第十八条贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需

担保的应同时签订担保合同。

第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、

用途、支付、还款方式等条款。

第二十条前条所指支付条款，包括但不限于以下内容：

（一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；

（二）支付方式变更及触发变更条件；

（三）贷款资金支付的限制、禁止行为；



129

（四）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。

第二十一条贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项：

（一）向贷款人提供真实、完整、有效的材料；

（二）配合贷款人进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；

（三）进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、股权转让等重大事

项前征得贷款人同意；

（四）贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；

（五）发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人。

第二十二条贷款人应与借款人在借款合同中约定，出现以下情形之一时，借款人应承

担的违约责任和贷款人可采取的措施：

（一）未按约定用途使用贷款的；

（二）未按约定方式进行贷款资金支付的；

（三）未遵守承诺事项的；

（四）突破约定财务指标的；

（五）发生重大交叉违约事件的；

（六）违反借款合同约定的其他情形的。

第五章发放和支付

第二十三条贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责流动资金贷款发放和支付审核。



130

第二十四条贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同

约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督

贷款资金按约定用途使用。

贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户

支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由

借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

第二十五条贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素

和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

第二十六条具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：

（一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；

（二）支付对象明确且单笔支付金额较大；

（三）贷款人认定的其他情形。

第二十七条采用贷款人受托支付的，贷款人应根据约定的贷款用途,审核借款人提供的

支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意

后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象。

第二十八条用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告

贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约

定用途。



131

第二十九条贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资

金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更

贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

第六章贷后管理

第三十条贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通

过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资

数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。

第三十一条贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时

提供该账户资金进出情况。

贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约

定对指定账户回笼资金进出的管理。

贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。

第三十二条贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，

根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。

第三十三条贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配

程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。

第三十四条贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资

产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。

第三十五条流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变

化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续管理。



132

第三十六条流动资金贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门管理，及时制定清收处

置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其协商重组。

第三十七条对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应

继续向债务人追索或进行市场化处置。


第三十八条贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的，中国银行业监督管理委

员会应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采取

《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：

（一）流动资金贷款业务流程有缺陷的；

（二）未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；

（三）贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的；

（四）对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施

的。

第三十九条贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十

八条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十

八条对其进行处罚：

（一）以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的；

（二）未按本办法规定签订借款合同的；

（三）与借款人串通违规发放贷款的；



133

（四）放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资、股权投资以及国家禁止生产、经

营的领域和用途的；

（五）超越或变相超越权限审批贷款的；

（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；

（七）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。

第八章附则

第四十条贷款人应依据本办法制定流动资金贷款管理实施细则及操作规程。

第四十一条本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第四十二条本办法自发布之日起施行。

附件：流动资金贷款需求量的测算参考

附件：

流动资金贷款需求量的测算参考

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流

动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产

成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶

段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，

按以下方法测算其流动资金贷款需求量：

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账

款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测

算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）

/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预

付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额



134

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，

即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供

的营运资金

三、需要考虑的其他因素

（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展

阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑

一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围

内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性

的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷

款期限应根据回款周期合理确定。



135

固定资产贷款管理暂行办法


2009年 7月 23日

《固定资产贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第 72次主席会议通过，

现予公布。本办法自发布之日起三个月后施行。

主席刘明康

固定资产贷款管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经

营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中

华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构

（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。

第三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为

借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

第四条贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平

诚信的原则。

第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，

建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具

体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度

管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。

第七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的

使用情况，防止贷款被挪用。



136

第八条银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。


第九条贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：

（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；

（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；

（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；

（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；

（五）借款用途及还款来源明确、合法；

（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项

目的合法管理程序；

（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；

（八）贷款人要求的其他条件。

第十条贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪

守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。

第十一条贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职

调查的主要内容包括：

（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；

（二）贷款项目的情况；

（三）贷款担保情况；



137

（四）需要调查的其他内容。

尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。


第十二条贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，

并形成风险评价报告。

第十三条贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和

标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目

融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。

第十四条贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明

确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。

第四章合同签订

第十五条贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合

同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定

不明或约定无效。

第十六条贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、

还贷保障及风险处置等要素和有关细节。

第十七条贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理

和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目

实际进度与已投资额相匹配等要求。

第十八条贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定

专门的贷款发放账户和还款准备金账户。



138

第十九条贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容

应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效

的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款

人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人

同意等。

第二十条贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按

约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等

情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。

第五章发放与支付

第二十一条贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。

第二十二条贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同

约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。

第二十三条合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。

第二十四条贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付

进行管理与控制。

贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合

合同约定用途的借款人交易对手。

借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由

借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

第二十五条单笔金额超过项目总投资 5%或超过 500万元人民币的贷款资金支付，应采

用贷款人受托支付方式。



139

第二十六条采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易

资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人

交易对手，并应做好有关细节的认定记录。

第二十七条采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付

情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

第二十八条固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项

目资本金足额到位，并与贷款配套使用。

第二十九条在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协

商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：

（一）信用状况下降；

（二）不按合同约定支付贷款资金；

（三）项目进度落后于资金使用进度；

（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。


第三十条贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和

运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析，建

立贷款质量监控制度和贷款风险预警体系。

出现可能影响贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评价并采取针对性

措施。



140

第三十一条项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评价和审批决定追加

贷款的，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。

第三十二条贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和

重估制度。

第三十三条贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整体现金流进行

动态监测，对异常情况及时查明原因并采取相应措施。

第三十四条合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投

资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。

第三十五条借款人出现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应

依法追究借款人的违约责任。

第三十六条固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门管理，并及时制定

清收或盘活措施。

对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款

重组。

第三十七条对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核

销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置。




141

第三十八条贷款人违反本办法规定经营固定资产贷款业务的，银行业监督管理机构应

当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构可根据《中华人民共和

国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施：

（一）固定资产贷款业务流程有缺陷的；

（二）未按本办法要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的；

（三）贷款调查、风险评价未尽职的；

（四）未按本办法规定对借款人和项目的经营情况进行持续有效监控的；

（五）对借款人违反合同约定的行为未及时采取有效措施的。

第三十九条贷款人有下列情形之一的，银行业监督管理机构除按本办法第三十八条规

定采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八

条规定对其进行处罚：

（一）受理不符合条件的固定资产贷款申请并发放贷款的；

（二）与借款人串通，违法违规发放固定资产贷款的；

（三）超越、变相超越权限或不按规定流程审批贷款的；

（四）未按本办法规定签订贷款协议的；

（五）与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的；

（六）未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的；

（七）有其他严重违反本办法规定的行为的。

第八章附则

第四十条全额保证金类质押项下的固定资产贷款参照本办法执行。

第四十一条贷款人应依照本办法制定固定资产贷款管理细则及操作规程。



142

第四十二条本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第四十三条本办法自发布之日起三个月后施行。



143

个人贷款管理暂行办法


2010年 2月 12日

《个人贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第 72 次主席会议通过，现

予公布，并自发布之日起施行。

主席：刘明康

个人贷款管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，

促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国

商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构

（以下简称贷款人）经营个人贷款业务，应遵守本办法。

第三条本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、

生产经营等用途的本外币贷款。

第四条个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

第五条贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款

品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考

核和问责机制。

第六条贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。



144

第七条个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用

途的个人贷款。

贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。

第八条个人贷款的期限和利率应符合国家相关规定。

第九条贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、

支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超

过其还款能力。

第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对个人贷款业务实施监督管理。


第十一条个人贷款申请应具备以下条件：

（一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境

外自然人；

（二）贷款用途明确合法；

（三）贷款申请数额、期限和币种合理；

（四）借款人具备还款意愿和还款能力；

（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；


第十二条贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人提供能够

证明其符合贷款条件的相关资料。



145

第十三条贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容

和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见。

第十四条贷款调查包括但不限于以下内容：

（一）借款人基本情况；

（二）借款人收入情况；

（三）借款用途；

（四）借款人还款来源、还款能力及还款方式；

（五）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。

第十五条贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及

信息咨询等途径和方法。

第十六条贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下，可将贷款调查中的部

分特定事项审慎委托第三方代为办理，但必须明确第三方的资质条件。

贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。

第十七条贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度。

通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的，贷款人至少应当采取有效措施确定借款人真

实身份。



146


第十八条贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点

关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险

程度等。

第十九条贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，

全面、动态地进行贷款审查和风险评估。

贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。

第二十条贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷

款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。

第二十一条对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。

第二十二条贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审

批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强相关贷款的管理。

第四章协议与发放

第二十三条贷款人应与借款人签订书面借款合同，需担保的应同时签订担保合同。贷

款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，但电子银行渠道办理的贷款除外。

第二十四条借款合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定，明确约定各方当事人

的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象（范围）、支付金额、支付条件、支付方式等。

借款合同应设立相关条款，明确借款人不履行合同或怠于履行合同时应当承担的违约责

任。



147

第二十五条贷款人应建立健全合同管理制度，有效防范个人贷款法律风险。

借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示。

第二十六条贷款人应依照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法

律法规的相关规定，规范担保流程与操作。

按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的，应对抵押

物登记情况予以核实。

以保证方式担保的个人贷款，贷款人应由不少于两名信贷人员完成。

第二十七条贷款人应加强对贷款的发放管理，遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立

的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。

第二十八条借款合同生效后，贷款人应按合同约定及时发放贷款。

第五章支付管理

第二十九条贷款人应按照借款合同约定，通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方

式对贷款资金的支付进行管理与控制。

贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合

合同约定用途的借款人交易对象。

借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户，

并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。



148

第三十条个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付,但本办

法第三十三条规定的情形除外。

第三十一条采用贷款人受托支付的，贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请，

并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金。

贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，支

付后做好有关细节的认定记录。

第三十二条贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证。

第三十三条有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：

（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；

（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；

（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；

（四）法律法规规定的其他情形的。

第三十四条采用借款人自主支付的，贷款人应与借款人在借款合同中事先约定，要求

借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况。

贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用

途。




149

第三十五条个人贷款支付后，贷款人应采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用

及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款资产安全。

第三十六条贷款人应区分个人贷款的品种、对象、金额等，确定贷款检查的相应方式、

内容和频度。贷款人内部审计等部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。

第三十七条贷款人应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况，并作为

与借款人后续合作的信用评价基础。

第三十八条贷款人应当按照法律法规规定和借款合同的约定，对借款人未按合同承诺

提供真实、完整信息和未按合同约定用途使用、支付贷款等行为追究违约责任。

第三十九条经贷款人同意，个人贷款可以展期。

一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，

展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。

第四十条贷款人应按照借款合同约定，收回贷款本息。

对于未按照借款合同约定偿还的贷款，贷款人应采取措施进行清收，或者协议重组。


第四十一条贷款人违反本办法规定办理个人贷款业务的，中国银行业监督管理委员会

应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采取《中华

人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：

（一）贷款调查、审查未尽职的；



150

（二）未按规定建立、执行贷款面谈、借款合同面签制度的；

（三）借款合同采用格式条款未公示的；

（四）违反本办法第二十七条规定的；

（五）支付管理不符合本办法要求的。

第四十二条〖贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会除按本办法第四

十一条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四

十八条规定对其进行处罚：

（一）发放不符合条件的个人贷款的；

（二）签订的借款合同不符合本办法规定的；

（三）违反本办法第七条规定的；

（四）将贷款调查的全部事项委托第三方完成的；

（五）超越或变相超越贷款权限审批贷款的；

（六）授意借款人虚构情节获得贷款的；

（七）对借款人违背借款合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未采取有效措施

的；

（八）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。

第八章附则

第四十三条以存单、国债或者中国银行业监督管理委员会认可的其他金融产品作质押

发放的个人贷款，消费金融公司、汽车金融公司等非银行金融机构发放的个人贷款，可参照

本办法执行。

银行业金融机构发放给农户用于生产性贷款等国家有专门政策规定的特殊类个人贷款，

暂不执行本办法。



151

信用卡透支，不适用本办法。

第四十四条个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超过五十

万元人民币的，按贷款用途适用相关贷款管理办法的规定。

第四十五条贷款人应依照本办法制定个人贷款业务管理细则及操作规程。

第四十六条本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第四十七条本办法自发布之日起施行。



152

中国银监会关于印发《项目融资业务指引》的通知

银监发[2009]71号

2009年 7月 18日

机关各部门，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银

行：

为加强项目融资业务风险管理，促进项目融资业务健康发展，银监会制定了《项目融资

业务指引》，现印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。

项目融资业务指引

第一条为促进银行业金融机构项目融资业务健康发展，有效管理项目融资风险，依据

《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《固定资产贷款管理

暂行办法》以及其他有关法律法规，制定本指引。

第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构

（以下简称贷款人）开展项目融资业务，适用本指引。

第三条本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款：

（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其

他项目，包括对在建或已建项目的再融资；

（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包

括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；

（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具

备其他还款来源。

第四条贷款人从事项目融资业务，应当具备对所从事项目的风险识别和管理能力，配

备业务开展所需要的专业人员，建立完善的操作流程和风险管理机制。

贷款人可以根据需要，委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提

供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。

第五条贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业、土地、环保和投资管理等相

关政策。



153

第六条贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险

和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风

险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。

第七条贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行

性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不

确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。

第八条贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑

项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定贷款金额。

第九条贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还

款计划。

第十条贷款人应当按照中国人民银行关于利率管理的有关规定，根据风险收益匹配原

则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。

贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采用不同的贷款利率。

第十一条贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为

贷款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。

贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施

有效控制保险赔款权益。

第十二条贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险。

贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保

险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。

贷款人可以以要求借款人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺

口担保等方式，有效分散经营期风险。

第十三条贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融服务方案，

组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。

第十四条贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》的有关规定，恰当设计账户

管理、贷款资金支付、借款人承诺、财务指标控制、重大违约事项等项目融资合同条款，促

进项目正常建设和运营，有效控制项目融资风险。

第十五条贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的条件发放贷款

资金。贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款

配套使用。



154

第十六条贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关

规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷

款发放账户。

采用贷款人受托支付方式的，贷款人在必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商

等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，

进行贷款支付。

第十七条贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约

定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。

贷款人应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明

原因并采取相应措施。

第十八条在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况，根据贷款担

保、市场环境、宏观经济变动等因素，定期对项目风险进行评价，并建立贷款质量监控制度

和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的，应当及时采取相应措施。

第十九条多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。

第二十条对文化创意、新技术开发等项目发放的符合项目融资特征的贷款，参照本指

引执行。

第二十一条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第二十二条本指引自发布之日起三个月后施行。



155

中国银行业监督管理委员会有关部门负责人解读《固定资

产贷款管理暂行办法》

发文日期:2009-07-28

正文内容:

一、制定《固定资产贷款管理暂行办法》的原因

《固定资产贷款管理暂行办法》是银监会近年来一揽子贷款业务监管法规修改与制定的

重要组成部分。起草本《办法》，主要基于以下几个方面的考虑：

（一）落实科学发展观的要求，支持我国经济又好又快的发展。在目前国际金融危机冲

击的背景下，《办法》的出台有利于银行业金融机构科学、合理地配置信贷资源，加大金融

对经济增长的支持力度，从而保障信贷资金流向有效的实体经济和关系国计民生的重要项

目，为拉动内需、促进经济发展保驾护航。同时，《办法》也有利于防范贷款快速增长形势

下的银行风险，有利于优化信贷结构，有助于银行业金融机构提高信贷管理的质量，有助于

防范未来银行体系的系统性风险，进一步提升银行业金融机构的风险管理水平。

（二）通过立法的形式，将国内外银行业金融机构固定资产贷款风险管理实践中的良好

做法逐步纳入法治化的轨道。从国际上看，银行业金融机构贷款风险管理有成熟的经验，在

固定资产贷款管理方面有很多已成为行业惯例的良好做法。改革开放三十年来，我国银行业

金融机构借鉴国际上的良好做法，结合我国国情，不断更新风险管理理念，应用先进的风险

管理工具，基本建立和逐步完善了信贷风险管理制度，在风险管理方面取得了实质性进展。

银行业金融机构在长期的风险管理实践中积累的良好经验值得在全行业范围内推广实施。

（三）对现行银行业金融机构贷款风险监管制度进行系统化的调整与完善。银监会成立

后，倡导以风险为本的监管理念，明确监管工作的目的就是通过审慎有效的监管,保护广大

存款人和消费者的利益，通过审慎有效的监管,增进市场信心。但面对近些年我国金融资产

显著增长，信贷资产规模迅速扩大的状况，如何保障贷款资金的安全，有效防范信用风险已

经成为银行业监管的重要责任。同时，由于我国银行业金融机构信贷管理模式在经济转型的

过程中还存在相对粗放的地方，信贷文化还不够健全，尤其是贷款支付管理较为薄弱，在实

际贷款活动中存在贷款资金不按照贷款用途使用的情况，从而可能诱发系统性风险，影响到

我国银行体系的稳定与发展。该《办法》系统地规范了银行业金融机构固定资产贷款的流程，

是一项银行业风险监管的长期制度安排。

二、《固定资产贷款管理暂行办法》的主要内容

本《办法》共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、

发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等几个部分，《办法》主要从贷款业务流程规范的

角度提出监管要求，是对现行贷款类监管法规的系统性完善。其要点集中在以下几个方面：



156

第一，《办法》强化贷款的全流程管理，推动银行业金融机构传统贷款管理模式的转型，

提升银行业金融机构信贷资产的精细化管理水平。《办法》要求贷款人内部应将贷款过程管

理中的各个环节进行分解，按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并

建立明确的问责机制。这些环节主要包括：受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放

与支付、贷后管理等。通过进一步强化科学的贷款全流程管理，真正实现贷款管理模式由粗

放型向精细化的转变，有助于提高银行业金融机构贷款发放的质量，也有利于银行业金融机

构增强贷款风险管理的有效性。

第二，《办法》倡导贷款支付管理理念，强化贷款用途管理。《办法》要求贷款人依法加

强贷款用途管理，通过加强贷款发放和支付审核，增加贷款人受托支付等手段，健全贷款发

放与支付的管理，减少贷款挪用的风险。

第三，《办法》强调合同或协议的有效管理，强化贷款风险要点的控制，有助于营造良

好的信用环境。《办法》要求贷款人在合同或协议中应对控制贷款风险有重要作用的内容与

借款人进行约定，使贷款人通过合同来控制贷款风险。

第四，《办法》强调加强贷后管理，有助于提升信贷管理质量。由于不合理的绩效考核

导向，银行业金融机构“重贷前、轻贷后”的现象普遍存在。《办法》要求加强贷后风险控

制和预警机制，强调动态监测以及对贷款账户的管理。

第五，《办法》明确贷款人的法律责任，强化贷款责任的针对性，有助于构建健康的信

贷文化。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》审慎监管的有关内容，《办法》规定对

不按本《办法》经营固定资产贷款业务的行为采取监管措施，或给予罚款、取消高管人员任

职资格等行政处罚措施。通过合理设定贷款业务的处罚类别，督促银行业金融机构加强贷款

的全流程管理，进一步提高我国银行业金融机构依法经营的水平。

三、如何理解固定资产贷款的定义

《办法》从贷款用途的角度将固定资产贷款定义为“贷款人向企（事）业法人或国家规

定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”其中

的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地

产开发投资以及其他固定资产投资四大类。

四、《固定资产贷款管理暂行办法》通过何种方式保证贷款按约定用途使用

第一，要求贷款人应事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支

付方式、接受监督以及违约责任等事项。

第二，要求贷款人设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，确保借款人

的支付符合借款合同中约定用途。

第三，《办法》将贷款资金支付分为“贷款人受托支付”和“借款人自主支付”两类，

经多方调查、论证后，规定单笔金额超过项目总投资 5%或超过 500 万元的，应采用贷款人

受托支付方式。



157

第四，要求贷款人在借款人不按约定的方式、用途使用贷款时，采取更严格的发放和支

付条件，或停止贷款发放和支付。

五、《固定资产贷款管理暂行办法》出台对企业的贷款申请与使用的影响

该《办法》没有抬高企业获得贷款的门槛，也不改变授信条件，因此不会对企业获得银

行授信产生影响。在贷款使用方面，《办法》只是从贷款支付环节，强调银行业金融机构加

强贷款用途管理，这符合我国《商业银行法》的规定，也是银行业监管的一贯要求。同时，

《办法》提出的贷款支付管理理念，在目前某些银行业金融机构的固定资产贷款管理中已有

很多尝试，在某些领域甚至已成为全行业的习惯做法。实践表明，对贷款资金支付的管理并

没有影响到借款人的资金使用。

六、《固定资产贷款管理暂行办法》实施贷款支付管理对银行业金融机构和借款人的成

本的影响

《办法》在设计支付方式、确定支付标准时，综合考虑了大中小企业的特点、承受能力

等因素，并由部分银行进行了实际业务测算。结果表明，《办法》中贷款支付管理规定能够

保证企业的正常用款需求，也能够保障贷款资金的及时有效支付，还能够降低企业的利息支

出，节约企业的财务成本。对银行业金融机构来说，可能从量上看会增加某些业务环节的操

作成本，但实际上由于贷款挪用风险的减少，贷款质量得到提高，银行业金融机构的整体效

益也得到提高。

七、银监会如何保证《固定资产贷款管理暂行办法》的贯彻落实

第一，《办法》统一标准，避免出现执行偏差。《办法》规定银行业金融机构不分大小，

均需执行；对所有类型的借款人的贷款均需执行。

第二，《办法》发布后给予银行业金融机构三个月的准备期。银监会将督促银行业金融

机构按照《办法》的相关要求，制定管理细则和操作规程，做好组织架构、信息系统的合同

文本的修订等准备工作。

第三，《办法》实施后，银监会将跟踪银行业金融机构对《办法》的执行情况，针对出

现的问题及时采取相应的监管措施，有效提高银行业金融机构固定资产贷款管理的水平。



158

中国银监会办公厅关于严格执行《固定资产贷款管理暂行

办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务

指引》的通知

银监办发[2010]53号

2010年 2月 12日

机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，

邮政储蓄银行：

为进一步规范银行业金融机构贷款业务经营行为，现就贯彻《固定资产贷款管理暂行办

法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（以下简称《办法》和《指引》）

的有关事项通知如下，请遵照执行：

一、《办法》和《指引》实施前已签订借款合同但尚未按合同全部支付（即所余未拨付

部分）的固定资产贷款、流动资金贷款，必须自即日起严格执行《办法》和《指引》规定的

支付条件和方式。贷款人应立即与相关当事人主动协商，采取有效措施，认真落实《办法》

和《指引》有关贷款支付的要求。

二、对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于 50 万元人民币的，

可采取借款人自主支付方式。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局、城市商业银行、外资银行、城市信用社以及

农村中小金融机构。



159

银监会有关部门负责人解读《流动资金贷款管理暂行办

法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行

办法》和《项目融资业务指引》

发文日期：2010-02-24

近日，中国银监会发布了《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》（以

下简称《流贷办法》和《个贷办法》）。这两个办法与之前已经施行的《固定资产贷款管理暂

行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”，以下统称贷款新规），初步

构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，将作为我国银行业贷款风险监管的

长期制度安排。日前，银监会有关部门负责人就贷款新规的发布实施和贯彻执行情况进行了

解读。

一、出台贷款新规的意义

贷款新规是我国银行业综合监管制度的一部分，也是银监会实施依法监管的重要组成部

分。出台贷款新规，主要基于以下几方面的考虑：

首先，有利于银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发

展。改革开放以来，我国银行业金融机构的风险管理理念得以更新，风险管理工具也得到应

用，基本建立和逐步完善了信贷风险管理制度。从近几年的金融实践看，银行业金融机构贷

款经营管理取得了一些较好的经验和做法，需要通过立法形式予以明确和提升。同时，我国

银行业金融机构信贷管理模式在经济市场化转型的过程中还存在一些相对粗放的地方，信贷

文化还不够健全，尤其是贷款支付管理较为薄弱，在实际贷款活动中存在贷款资金不按照约

定用途使用的情况，不仅直接影响借款人的合法权益，而且可能诱发系统性风险，影响到我

国银行体系的稳定与安全，需要进行立法加以引导和改善。面对近年我国金融资产显著增长，

信贷资产规模迅速扩张的状况，如何保障贷款资金的安全，有效防范信用风险，已经成为银

行日常经营和银行监管的重要责任。为履行好这些责任，银监会自成立以来就以系统化、规

范化为指导致力于逐步建立健全各类风险监管制度规章，贷款新规是一揽子贷款业务监管法

规修订与完善的重要组成部分。

其次，有利于银行业金融机构实现贷款的精细化管理，促进公平竞争和科学发展。贷款

新规借鉴了境外银行贷款业务的通行做法，从加强贷款全流程管理的思路出发，要求将贷款



160

管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，实现

贷款经营的规范化和管理的精细化。同时，以贷款资金向交易对象支付的“受益人原则”为

抓手，重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。此外，贷款新

规力求适应我国基本国情、市场特点、法律环境和交易习惯等，在充分考虑公众接受和公众

利益的基础上，尽量兼顾银行业金融机构的管理差异和经营实际，鼓励和尊重银行业金融机

构依法创新和科学发展。

第三，有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，支持实体经

济又好又快发展。银监会成立以来，倡导以风险为本的监管理念，明确监管工作的目的就是

通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心。贷款新规的出台，

将有利于银行业金融机构不断更新风险管理理念，应用先进风险管理技术，逐步建立和完善

信贷风险管理架构体系，进一步提升贷款风险管理水平，优化信贷结构，提高信贷管理质量，

保障贷款业务安全运行和长远发展。同时，贷款新规通过必要的操作流程及内部控制等手段，

规范商业银行贷款支付行为，确保贷款资金按借款合同约定用途使用，防止借款人资金被挪

用，有效保护金融消费者的合法权益，促进贷款资金真正流向实体经济，发挥金融支持实体

经济发展的作用。此外，新办法在广大生产者和消费者获得快捷、方便的银行金融服务方面

也不会造成任何影响。

二、《流贷办法》有哪些主要内容？

《流贷办法》共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、

发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等，主要从贷款业务流程规范的角度对银行业金融

机构提出监管要求，是对现行流动资金贷款监管法规的系统性修订和完善。《流贷办法》的

核心内容，一方面是要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人

的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人

的实际需求超额放贷。另一方面，强调对流动资金的支付和贷后管理，加强对回笼资金的管

控，要求银行业金融机构针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非

现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握

各种影响借款人偿债能力的风险因素等。

三、《流贷办法》的起草思路、主要规定和测算方法？

对流动资金贷款进行需求测算是《流贷办法》的核心指导思想。这主要是考虑流动资金

贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相



161

对较为明确，流动资金需求可进行合理测算等因素，同时实践中流动资金贷款挪用也多是源

于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。所以，《流贷办法》的规

范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人的流动资金需求，进

而确定流动资金贷款的额度和期限，防止超额授信。《流贷办法》希望通过对流动资金贷款

的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过

实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。

基于以上考虑，《流贷办法》主要从以下方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求：

一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额

及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；二是在尽职调查环节上，

要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、

存货等真实财务状况等要素；三是在贷款风险评价与审批环节上，要求贷款人应根据借款人

经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需

求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、

期限、利率、担保和还款方式等；四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷款品种、额度、

期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时

调整与借款人合作的策略和内容。

为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法，《流贷办法》附有《流动资金贷款需求

量的测算参考》，明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与

现有流动资金的差额确定。在实际估算过程中，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的

营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动

资金贷款需求量。在估算营运资金需求量过程中，还要结合借款人实际情况和未来发展状况，

合理预测各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资等情况。总之，充分

体现了银行业金融机构要根据客户实际提升金融服务水平和控制金融风险的要求。

四、在对流动资金贷款进行合理测算的基础上，《流贷办法》对流动资金贷款支付和贷

后管理有什么要求？

在对借款人流动资金贷款需求进行合理测算的基础上，《流贷办法》对流动资金贷款支

付作出了有针对性的规定，同时严格对贷款资金使用的监控，加强贷后管理。主要要求体现

在：



162

首先，《流贷办法》明确贷款的具体支付方式和标准主要由当事人约定。《流贷办法》规

定由借贷双方在合同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准，要求贷款人

应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约

定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。特别地，对与借款人新建立信贷业务关

系且借款人信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大，以及贷款人认定的贸易融资

等其他情形，《流贷办法》要求原则上应采用贷款人受托支付方式。

其次，《流贷办法》进一步严格支付管理的相关要求。一是采用贷款人受托支付的，贷

款人应根据约定的贷款用途，审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是

否与相应的商务合同等证明材料相符。审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支

付给借款人交易对象；二是采用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定

期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付

是否符合约定用途；三是贷款支付过程中，借款人信用状况下降、贷款资金使用出现异常的，

贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止

贷款资金的发放和支付。

第三，《流贷办法》加强对流动资金贷款的贷后管理要求，要求贷款人应动态关注借款

人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，及时采取提前收贷、追加担保等有效措施

防范化解贷款风险；要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力

的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。

特别需要注意的是，《流贷办法》要求贷款人通过合理设定贷款业务品种和期限、设立

专门资金回笼账户、协商签订账户管理协议等方式，加强对回笼资金的管控：一是要求贷款

人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以

满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制；二是要求贷款人应在借

款合同中约定由借款人承诺，贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；三是规定

贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进

出情况。贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明

确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强

对资金回笼账户的监控。

五、《流贷办法》对流动资金贷款用途有何限制？



163

鉴于目前实践中存在流动资金贷款被挪用于固定资产投资等其他用途的情况，为强化贷

款用途管理，《流贷办法》明确规定，贷款人应与借款人约定明确、合法的用途，流动资金

贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。同时，

流动资金贷款不得违规挪用，贷款人应按照合同约定认真检查、监督流动资金贷款的使用情

况。

六、《流贷办法》如何防范超额授信风险？

为防止超额授信，消除贷款资金挪用隐患，《流贷办法》在防范超额授信风险方面，要

求贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩

效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。同时，明确了贷

款人以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的法律责任，银监会可以按照《中

华人民共和国银行业监督管理法》的相关条款对其进行处罚。

七、《个贷办法》有哪些主要内容？

《个贷办法》共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发

放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等，主要从贷款业务流程规范的角度提出监管要

求，是对现行个人贷款类监管法规的系统性完善，以促进商业银行提高个人金融服务质量，

同时，审慎控制相关金融风险。其要点集中在以下几个方面：一是强化贷款的全流程管理，

推动商业银行传统贷款管理模式的转型，提升商业银行个贷资产管理的精细化水平；二是倡

导贷款支付管理理念，强化贷款用途管理，提升商业银行风险防范与控制能力，同时，防范

借款人资金被挪用；三是强调合同的有效管理，强化贷款风险要点的控制，营造良好的信用

环境；四是强调加强贷后管理，提升信贷管理质量；五是明确贷款人的法律责任，强化贷款

责任的针对性，构建健康的信贷文化。

八、《个贷办法》对个人贷款用途有何要求？

《个贷办法》明确规定，个人贷款用途应符合法律、法规规定和国家有关政策，贷款人

不得发放无指定用途的个人贷款。个人在提出贷款申请时，应当有明确合法的贷款用途。同

时，贷款人应就借款人的借款用途进行尽职调查，有效防范个人贷款业务风险。



164

九、《个贷办法》对个人贷款面谈面签制度是如何规定的？

《个贷办法》要求执行贷款面谈面签制度。一方面，贷款人应建立并严格执行贷款面谈

制度，对通过电子银行渠道发放的低风险个人质押贷款的情形，贷款人可以不进行贷款面谈，

但至少应当采取有效措施确定借款人的真实身份。同时，除电子银行渠道办理的贷款，贷款

人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件。

强调面谈面签，主要是为了核实个人贷款的真实性，防止出现个人被不法分子冒名套取

银行贷款，或借款人的信贷资金被他人冒领挪用，以切实保护借款人的合法权益。

十、《个贷办法》在支付管理方面有什么要求？

这是《个贷办法》的核心内容。《个贷办法》明确规定，除特殊情形外，个人贷款资金

应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，即由贷款人根据借款人的提款申请和

支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。并要求贷款人应在贷款

资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件，在支付后做好有关细节

的认定记录。

《个贷办法》关于采用贷款人受托支付的例外情形，主要包括：一是借款人无法事先确

定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币；二是借款人交易对象不具备条件有效使用非

现金结算方式。上述个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式。此外，考虑个

体经营贷款与个人消费贷款在实践中存在一些差别，个体经营户在商品生产和交易过程中，

通常事先不确定交易对象且现买现付。对此，《个贷办法》作出以下特别规定：一是明确贷

款资金用于生产经营且金额不超过 50 万元人民币的，可以采用借款人自主支付方式；二是

规定个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超过 50 万元人民币的，

可以按贷款用途适用相关贷款管理办法的规定。这样规定，可以满足农村经济和个体商户的

实际发展需要。

十一、《个贷办法》的出台，是否会影响个人贷款的申请与使用？



165

《个贷办法》就贷款流程等方面所作的一些监管要求，没有抬高个人获得贷款的门槛，

不会影响个人贷款的申请。同时，《个贷办法》提出的贷款人受托支付管理理念，已是目前

广大银行业金融机构的通行做法，符合我国的实际情况，是现行做法的制度化，因此，不会

影响到借款人的资金使用。此外，《个贷办法》针对一些特殊情况，已就贷款人受托支付作

了一些例外规定，小额个人贷款和个体经营贷款的申请和使用也不会受到影响。

需要强调的是，《个贷办法》不仅不会给金融消费者增添麻烦，相反，其中的一些规定

还有利于金融消费者权益的保护，如“贷款人对未获批准的个人贷款申请，应告知借款人”、

“借款合同采用格式条款的，应当维护借款人的合法权益，并予以公示”等条款，都体现了

保护金融消费者利益的理念。总之，通过对个人贷款业务的规范管理，可以进一步巩固我国

银行业金融机构个人贷款经营管理的良好基础，为个人贷款业务长远可持续发展提供制度保

障。

十二、《流贷办法》、《个贷办法》是否适用于非银行金融机构？

《流贷办法》规范的贷款人主体，是指中华人民共和国境内经中国银监会批准设立的银

行业金融机构。

对《个贷办法》，消费金融公司、汽车金融公司等非银行金融机构要参照执行。这主要

基于以下两方面的考虑：一是消费金融公司、汽车金融公司等非银行金融机构提供的个人贷

款业务，其产品特征和业务运作模式和银行业金融机构的个人贷款业务类似；二是消费金融

公司等非银行金融机构在组织、技术、管理上存在客观困难，难以全面执行《个贷办法》中

的部分规定要求。

十三、贷款新规实施贷款支付管理是否会影响银行业金融机构和借款人的成本？

贷款新规在起草过程中，多方征求意见，反复论证和讨论修改，充分考虑了境内外做法

和各方意见。特别是在设计支付方式、确定支付标准等有关规定时，在综合考虑借款人特点、

承受能力等因素基础上，由部分银行业金融机构进行了实际业务测算。结果表明，贷款新规

的贷款支付管理规定能够保证借款人的正常用款需求，也能够保障贷款资金的及时有效支



166

付，还能够降低借款人的利息支出，节约借款人的财务成本。对银行业金融机构来说，可能

从单笔业务上看会增加某些环节的操作成本，但实际上由于贷款挪用风险的减少，整体贷款

质量会得到提高，银行业金融机构的整体效益也将得到提高。

十四、银监会如何保证贷款新规的贯彻落实，有什么具体的工作计划安排？

银监会今年将按照中央经济工作会议的有关要求，把推动落实贷款新规作为工作重点之

一，督促银行业金融机构真正实现发展方式的转变，树立“实贷实付”理念，建立全流程的

精细化信贷管理模式，注重从源头上控制信贷资金被挪用风险，为贷款资金流向实体经济提

供制度保障。

首先，银行业金融机构要提高认识，准确理解贷款新规的监管要求。银行业金融机构要

全面、准确地理解和把握贷款新规的规定，规范、统一地遵循贷款新规的要求，制定管理细

则和操作规程，做好组织架构、信息系统、合同文本修订等准备工作。银监会将加强督促引

导，按照已确定的实施时间表，及时严格推进各银行业金融机构“齐步走”，防止不公平竞

争，并结合有关业务的现场检查，加强对落实贷款新规情况的检查，以检查促落实。

其次，我们将严格要求各银行业金融机构按照贷款新规开展业务，做好对客户的宣传和

解释工作。贷款新规实施后，银监会将跟踪银行业金融机构对贷款新规的执行情况，针对出

现的问题及时采取相应的监管措施，有效提高银行业金融机构的贷款管理水平。银监会将把

各银行业金融机构执行贷款新规的情况作为监管评价的重要参考。对执行不积极、不到位造

成重大负面影响的银行业金融机构，银监会将按照有关法律法规和审慎监管要求，严格追责。

第三，进一步加大宣传与培训力度，主动加强与有关部门联系沟通，努力使贷款新规深

入人心。银监会将通过多种途径，对贷款新规进行充分辅导和说明，争取银行业金融机构和

广大金融消费者的理解与支持，为贷款新规的深入贯彻落实创造良好的内外部环境。特别是

要让广大客户知晓贷款新规对保护其利益的好处，提高执行贷款新规的自觉性。



167

中国银行业监督管理委员会有关部门负责人解读《项目融

资业务指引》

发文日期:2009-07-28

正文内容:

一、制定《项目融资业务指引》的原因

国际上对于投资大、回收期长的大型能源开发、资源开发和基础设施建设类项目，以及

不确定性大、风险高的文化创意和新技术开发项目，通常都采取项目融资的方式筹措资金。

改革开放以来，项目融资这一融资模式在促进我国产业发展和经济建设方面发挥了重要作

用。银行业金融机构在此过程中也逐渐熟悉这一融资方式，并在项目管理和风险控制等方面

积累了一些较为成熟的经验和做法。为了更好地发挥项目融资在经济建设方面的支持作用，

不断提高银行业金融机构对项目融资的风险管理能力，银监会制定了《指引》。《指引》通过

把银行业金融机构在项目融资业务实践中积累的经验做法与国际上的先进经验和良好做法

加以结合，并以监管法规的形式将其制度化，可以更好地防范项目融资业务风险，促进项目

融资业务健康发展，为规范固定资产项目投资、促进经济平稳较快发展保驾护航。

二、《项目融资业务指引》的重点内容

《指引》共二十二条，重点有以下六方面内容：

一是明确项目融资定义。在吸收借鉴新资本协议对项目融资定义的基础上，结合我国银

行业金融机构开展项目融资业务的实际情况，明确了项目融资是符合以下特征的贷款：贷款

用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对

在建或已建项目的再融资；借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的

企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要

依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

二是明确识别、评估、管理项目建设期和经营期两类风险的要求。为督促贷款人充分识

别、评估并采取措施有效防范项目融资中的各类风险，《指引》将项目融资中的各类风险按

照项目建设期和经营期两类风险加以明确，并对贷款人应当采取相应措施有效降低、分散项

目建设期和经营期风险提出了明确要求。

三是明确和增加保证贷款人相关权益的措施。为保证贷款人在项目贷款担保、所投保商

业保险等方面的权益，《指引》明确规定贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或

项目预期收益等权利为贷款设定担保，并根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷

款设定质押担保。同时，贷款人还应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求

权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。



168

四是进一步加强贷款资金支付的管理要求。除要求按照《固定资产贷款管理暂行办法》

的规定进行“贷款人受托支付”外，进一步提出了根据贷款人、独立中介机构和承包商出具

的、符合约定条件的共同签证单进行贷款支付。

五是加强项目收入账户管理。根据项目融资的风险特点，要求贷款人与借款人约定专门

的项目收入账户，所有项目收入进入约定账户，按照约定的条件和方式对外支付，同时应当

对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应

措施，以确保项目收入及时、足额归还贷款。

六是强调银团贷款原则。针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大的特点，为防止

盲目降低贷款条件、恶性竞争，有效分散风险，要求在多个贷款人为同一项目提供贷款的情

况下，原则上应当采取银团贷款方式。

三、《项目融资业务指引》与《固定资产贷款管理暂行办法》之间的关系

采用项目融资方式的项目通常都属于固定资产投资项目，所发放的贷款属于固定资产贷

款，因此，《指引》明确《固定资产贷款管理暂行办法》是其立法依据之一，项目融资中贷

款的全流程管理、支付管理等内容均遵照《固定资产贷款管理暂行办法》有关规定执行。但

项目融资具有不同于一般固定资产投资项目的风险特征，如贷款偿还主要依赖项目未来的现

金流或者项目自身资产价值；通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高和参与者

较多，从而风险较大，往往需要多家银行业金融机构参与，并通过复杂的融资和担保结构以

分散和降低风险等。这些风险特征使得项目融资不同于一般的固定资产贷款，需要采取一些

有针对性的措施对其风险加以控制和防范。因此，在制定《固定资产贷款管理暂行办法》的

基础上，还需要专门制定《指引》。



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商业银行贷款损失准备管理办法


2011年 7月 27日

《商业银行贷款损失准备管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第 110 次主席办公

会议审议通过。现予公布，自 2012年 1月 1日起施行。

主席刘明康

商业银行贷款损失准备管理办法

第一章总则

第一条为加强审慎监管，提升商业银行贷款损失准备的动态性和前瞻性，增强商业银

行风险防范能力，促进商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中

华人民共和国商业银行法》，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资银行、外商

独资银行和中外合资银行。

第三条本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准

备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

第四条中国银行业监督管理委员会及其派出机构（以下简称银行业监管机构）根据本

办法对商业银行贷款损失准备实施监督管理。

第五条商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准。

第二章监管标准

第六条银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备

的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与

不良贷款余额之比。

第七条贷款拨备率基本标准为２．５%，拨备覆盖率基本标准为１５０%。该两项标准

中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。



170

第八条银行业监管机构依据经济周期、宏观经济政策、产业政策、商业银行整体贷款

分类偏离度、贷款损失变化趋势等因素对商业银行贷款损失准备监管标准进行动态调整。

第九条银行业监管机构依据业务特点、贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏离

度、呆账核销等因素对单家商业银行应达到的贷款损失准备监管标准进行差异化调整。

第十条商业银行应当按照银行业监管机构资本充足率管理有关规定确定贷款损失准备

的资本属性。

第三章管理要求

第十一条商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审

批，并对贷款损失准备管理负最终责任。

第十二条商业银行管理层负责建立完备的识别、计量、监测和报告贷款风险的管理制

度，审慎评估贷款风险，确保贷款损失准备能够充分覆盖贷款风险。

第十三条商业银行贷款损失准备管理制度应当包括：

（一）贷款损失准备计提政策、程序、方法和模型；

（二）职责分工、业务流程和监督机制；

（三）贷款损失、呆账核销及准备计提等信息统计制度；

（四）信息披露要求；

（五）其他管理制度。

第十四条商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息

等方面为贷款损失准备管理提供有效支持。

第十五条商业银行应当定期对贷款损失准备管理制度进行检查和评估，及时完善相关

管理制度。

第十六条商业银行应当在半年度、年度财务报告中披露贷款损失准备相关信息，包括

但不限于：

（一）本期及上年同期贷款拨备率和拨备覆盖率；

（二）本期及上年同期贷款损失准备余额；

（三）本期计提、转回、核销数额。



171

第四章监管措施

第十七条银行业监管机构定期评估商业银行贷款损失准备制度与相关管理系统的科学

性、完备性、有效性和可操作性，并将评估情况反馈董事会和管理层。

第十八条商业银行应当按月向银行业监管机构提供贷款损失准备相关信息，包括但不

限于：

（一）贷款损失准备期初、期末余额；

（二）本期计提、转回、核销数额；

（三）贷款拨备率、拨备覆盖率期初、期末数值。

第十九条银行业监管机构定期与外部审计机构沟通信息，掌握外部审计机构对商业银

行贷款损失准备的调整情况和相关意见。

第二十条银行业监管机构应当建立商业银行贷款损失数据统计分析制度，对贷款损失

数据进行跟踪、统计和分析，为科学设定和动态调整贷款损失准备监管标准提供数据支持。

第二十一条银行业监管机构按月对商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率进行监测和分析，

对贷款损失准备异常变化进行调查或现场检查。

第二十二条银行业监管机构应当将商业银行贷款损失准备制度建设和执行情况作为风

险监管的重要内容。

第二十三条商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商

业银行发出风险提示，并提出整改要求；连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构根据

《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，采取相应监管措施。

第二十四条银行业监管机构经检查认定商业银行以弄虚作假手段达到监管标准的，责

令其限期整改，并按照《中华人民共和国银行业监督管理法》相关规定实施行政处罚。

第五章附则

第二十五条商业银行之外的银行业金融机构参照执行本办法。

第二十六条银行业监管机构确定的系统重要性银行应当于 2013 年底前达标。非系统

重要性银行应当于 2016年底前达标，2016年底前未达标的，应当制定达标规划，并向银行

业监管机构报告，最晚于 2018年底达标。

第二十七条本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第二十八条本办法自 2012年 1月 1日起施行。



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金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法

中国银行业监督管理委员会令[2005]第 3号

2005年 11月 7日

《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》已经 2005年 9月 29日中国银行业监督

管理委员会第 38次主席会议通过。现予公布，自 2005年 12月 1日起施行。

主席刘明康

附件：金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法

第一章总则

第一条为规范信贷资产证券化试点工作，促进金融机构审慎开展信贷资产证券化业务，

有效管理和控制信贷资产证券化业务中的相关风险，保护投资人及相关当事人的合法权益，

根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和

国信托法》等有关法律、行政法规和《信贷资产证券化试点管理办法》，制定本办法。

第二条本办法所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、政策

性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员

会（以下简称银监会）依法监督管理的其他金融机构。

第三条在中华人民共和国境内，银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受

托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现

金支付资产支持证券收益的结构性融资活动，适用本办法。

第四条金融机构作为信贷资产证券化发起机构、受托机构、信用增级机构、贷款服务

机构、资金保管机构、资产支持证券投资机构等从事信贷资产证券化业务活动，应当依照有

关法律、行政法规、部门规章的规定和信贷资产证券化相关法律文件的约定，履行相应职责，

并有效地识别、计量、监测和控制相关风险。

第五条银监会依法对金融机构的信贷资产证券化业务活动实施监督管理。

未经银监会批准，金融机构不得作为信贷资产证券化发起机构或者特定目的信托受托机

构从事信贷资产证券化业务活动。

第二章市场准入管理

第六条信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。



173

第七条银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信

贷资产，应当具备以下条件：

（一）具有良好的社会信誉和经营业绩，最近三年内没有重大违法、违规行为；

（二）具有良好的公司治理、风险管理体系和内部控制；

（三）对开办信贷资产证券化业务具有合理的目标定位和明确的战略规划，并且符合其

总体经营目标和发展战略；

（四）具有适当的特定目的信托受托机构选任标准和程序；

（五）具有开办信贷资产证券化业务所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、

管理信息系统以及风险管理和内部控制制度；

（六）最近三年内没有从事信贷资产证券化业务的不良记录；

（七）银监会规定的其他审慎性条件。

第八条特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理

特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。受托机构由依法设立的信托投资公司或者银

监会批准的其他机构担任。

第九条信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备以下条件：

（一）根据国家有关规定完成重新登记三年以上；

（二）注册资本不低于五亿元人民币，并且最近三年年末的净资产不低于五亿元人民币；

（三）自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求；

（四）原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务

名义办理的变相负债业务；

（五）具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有

挪用信托财产的不良记录，并且最近三年内没有重大违法、违规行为；

（六）具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制；

（七）具有履行特定目的信托受托机构职责所需要的专业人员、业务处理系统、会计核

算系统、管理信息系统以及风险管理和内部控制制度；

（八）已按照规定披露公司年度报告；



174

（九）银监会规定的其他审慎性条件。

第十条信托投资公司申请特定目的信托受托机构资格，应当向银监会提出申请，并且

报送下列文件和资料（一式三份）：

（一）申请报告；

（二）公司营业执照、注册资本证明和重新登记完成三年以上的证明；

（三）管理特定目的信托财产的操作规程、会计核算制度、风险管理和内部控制制度；

（四）管理特定目的信托财产的业务主管人员和主要业务人员的名单和履历；

（五）公司最近三个会计年度经审计的财务报表；

（六）申请人自律承诺书；

（七）银监会要求提交的其他文件和资料。

第十一条银监会应当自收到信托投资公司的完整申请材料之日起五个工作日内决定是

否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人并说明理由；决定受理的，应当自

受理之日起一个月内做出批准或者不批准的书面决定。

第十二条其他金融机构申请特定目的信托受托机构资格的市场准入条件和程序,由银

监会另行制定。

第十三条银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以

资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，应当由符合本办法第七条规定条件的银行

业金融机构与获得特定目的信托受托机构资格的金融机构向银监会联合提出申请，并且报送

下列文件和资料（一式三份）：

（一）由发起机构和受托机构联合签署的申请报告；


（三）信贷资产证券化业务计划书；

（四）信托合同、贷款服务合同、资金保管合同及其他相关法律文件草案；

（五）执业律师出具的法律意见书草案、注册会计师出具的会计意见书草案、资信评级

机构出具的信用评级报告草案及有关持续跟踪评级安排的说明；

（六）发起机构对特定目的信托受托机构的选任标准及程序；



175

（七）发起机构信贷资产证券化的业务流程、会计核算制度、风险管理和内部控制制度；

（八）发起机构信贷资产证券化业务主管人员和主要业务人员的名单和履历；

（九）受托机构对贷款服务机构、资金保管机构、信贷资产证券化交易中其他有关机构

的选任标准及程序；

（十）受托机构在信托财产收益支付的间隔期内，对信托财产收益进行投资管理的原则

及方式说明；

（十一）银监会要求提交的其他文件和资料。

前款第（三）项所称信贷资产证券化业务计划书应当包括以下内容：

（一）发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他参与证券化交易的机

构的名称、住所及其关联关系说明；

（二）发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构在以往证券化交易中的经验

及违约记录说明；

（三）设立特定目的信托的信贷资产选择标准、资产池情况说明及相关统计信息；

（四）资产池信贷资产的发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程

序及方法；

（五）交易结构及各参与方的主要权利与义务；

（六）信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源、支付环节和支付优先

顺序；

（七）资产支持证券发行计划，包括资产支持证券的分档情况、各档次的本金数额、信

用等级、票面利率、期限和本息偿付优先顺序；

（八）信贷资产证券化交易的内外部信用增级方式及相关合同草案；

（九）清仓回购条款等选择性或强制性的赎回或终止条款；

（十）该信贷资产证券化交易的风险分析及其控制措施；

（十一）拟在发行说明书显著位置对投资机构进行风险提示的内容；

（十二）银监会要求的其他内容。



176

第十四条银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起五个

工作日内决定是否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人并说明理由；决定

受理的，应当自受理之日起三个月内做出批准或者不批准的书面决定。

第三章业务规则与风险管理

第十五条金融机构应当根据本机构的经营目标、资本实力、风险管理能力和信贷资产

证券化业务的风险特征，确定是否从事信贷资产证券化业务以及参与的方式和规模。

第十六条金融机构在开展信贷资产证券化业务之前，应当充分识别和评估可能面临的

信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等各类风险，建立相应

的内部审批程序、业务处理系统、风险管理和内部控制制度，由信贷管理部门、资金交易部

门、风险管理部门、法律部门/合规部门、财务会计部门和结算部门等相关部门对信贷资产

证券化的业务处理和风险管理程序进行审核和认可，必要时还需获得董事会或其授权的专门

委员会的批准。

第十七条金融机构应当充分认识其因从事信贷资产证券化业务而承担的义务和责任，

并根据其在信贷资产证券化业务中担当的具体角色，针对信贷资产证券化业务的风险特征，

制定相应的风险管理政策和程序，以确保持续有效地识别、计量、监测和控制信贷资产证券

化业务中的风险，同时避免因在信贷资产证券化交易中担当多种角色而可能产生的利益冲

突。

金融机构应当将对信贷资产证券化业务的风险管理纳入其总体的风险管理体系。

第十八条金融机构的董事会和高级管理层应当了解信贷资产证券化业务及其所包含的

风险，确定开展信贷资产证券化业务的总体战略和政策，确保具备从事信贷资产证券化业务

和风险管理所需要的专业人员、管理信息系统和会计核算系统等人力、物力资源。从事信贷

资产证券化业务和风险管理的工作人员应当充分了解信贷资产证券化业务的法律关系、交易

结构、主要风险及其控制方法和技术。

第一节发起机构

第十九条信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合以下条件：

（一）具有较高的同质性；

（二）能够产生可预测的现金流收入；

（三）符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定。

第二十条发起机构应当按照公平的市场交易条件和条款转让信贷资产，并且不得违反

法律、行政法规、银监会等监督管理机构的有关规定以及贷款合同的约定。



177

第二十一条发起机构应当准确区分和评估通过信贷资产证券化交易转移的风险和仍然

保留的风险，并对所保留的风险进行有效的监测和控制。

发起机构应当按照本办法第四章的有关规定，对所保留的风险计提资本。

第二十二条发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投

资机构：资产支持证券不代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托

财产。发起机构除了承担在信托合同和可能在贷款服务合同等信贷资产证券化相关法律文件

中所承诺的义务和责任外，不对信贷资产证券化业务活动中可能产生的其他损失承担义务和

责任。

第二节特定目的信托受托机构

第二十三条特定目的信托受托机构应当在资产支持证券发行结束后十个工作日内，向

银监会报告资产支持证券的发行情况，并向银监会报送与发起机构、信用增级机构、贷款服

务机构和其他为信贷资产证券化交易提供服务的机构正式签署的相关法律文件。

在资产支持证券存续期内，受托机构应当向银监会报送所披露的受托机构报告。

第二十四条受托机构应当将作为信托财产的信贷资产与其固有财产和其他信托财产分

别记账，分别管理。不同证券化交易中的信托财产也应当分别记账，分别管理。

第二十五条受托机构应当在下列事项发生后五个工作日内向银监会报告：

（一）作为信托财产的信贷资产质量发生重大变化，可能无法按时向投资机构支付资产

支持证券收益；

（二）受托机构、贷款服务机构、资金保管机构违反有关法律、行政法规、部门规章的

规定或者信贷资产证券化相关法律文件约定，可能会影响资产支持证券收益的按时支付；

（三）外部信用增级机构发生变更；

（四）资产支持证券和其他证券化风险暴露的信用评级发生变化；

（五）发生清仓回购；

（六）银监会规定的其他可能导致信贷资产证券化业务活动产生重大损失的事项。

第二十六条受托机构因辞任、被资产支持证券持有人大会解任或者信托合同约定的其

他情形而终止履行职责的，应当在五个工作日内向银监会报告。

新受托机构应当自签署信托合同之日起五个工作日内向银监会报告，并报送新签署的信

托合同以及其他相关法律文件。



178

第二十七条贷款服务机构更换的，受托机构应当及时通知借款人，并在五个工作日内

向银监会报告，报送新签署的贷款服务合同。

资金保管机构更换的，受托机构应当在五个工作日内向银监会报告，并报送新签署的资

金保管合同。

第二十八条受托机构应当在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产

支持证券仅代表特定目的信托受益权的相应份额，不是受托机构的负债。受托机构以信托财

产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务，不对信贷资产证券化业务活动中可能

产生的其他损失承担义务和责任。

第三节信用增级机构

第二十九条本办法所称信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提

供的信用保护。信用增级机构根据在相关法律文件中所承诺的义务和责任，向信贷资产证券

化交易的其他参与机构提供一定程度的信用保护，并为此承担信贷资产证券化业务活动中的

相应风险。

第三十条信用增级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的方式提供。内部信用增

级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部

信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。

第三十一条金融机构提供信用增级，应当在信贷资产证券化的相关法律文件中明确规

定信用增级的条件、保护程度和期限，并将因提供信用增级而承担的义务和责任与因担当其

他角色而承担的义务和责任进行明确的区分。

第三十二条金融机构应当在法律、行政法规和银监会等监督管理机构有关规定允许的

范围内，按照公平的市场交易条件和条款，约定提供信用增级的条件、条款及其所承担的义

务和责任。

第三十三条信用增级机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书中披露信贷资

产证券化交易中的信用增级安排情况，并在其显著位置提示投资机构：信用增级仅限于在信

贷资产证券化相关法律文件所承诺的范围内提供，信用增级机构不对信贷资产证券化业务活

动中可能产生的其他损失承担义务和责任。

第三十四条商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照本办法第四章的

有关规定计提资本。

第四节贷款服务机构

第三十五条贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责管

理贷款的机构。贷款服务机构应当由在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资

格的金融机构担任。



179

第三十六条贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。贷款服务机构为发起机

构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同。

第三十七条贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本

金、利息和其他收入，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金账户。

第三十八条贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业务部门

负责履行贷款管理职责。证券化资产应当单独设账，与贷款服务机构自身的信贷资产分开管

理。不同信贷资产证券化交易中的证券化资产也应当分别记账，分别管理。

第三十九条贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及相应的

业务处理系统和管理信息系统。

第四十条贷款服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定。

第四十一条贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提

示投资机构：贷款服务机构根据贷款服务合同履行贷款管理职责，并不表明其为信贷资产证

券化业务活动中可能产生的损失承担义务和责任。

第四十二条银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任

的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。如果形成证券化风险暴露，贷款服务机构应

当按照本办法第四章的有关规定计提资本。

第五节资金保管机构

第四十三条资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责保

管信托财产账户资金的机构。

信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。

第四十四条受托机构应当选择具备下列条件的商业银行担任资金保管机构：

（一）有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责；

（二）具有健全的资金保管制度和风险管理、内部控制制度；

（三）具备安全保管信托资金的条件和能力；

（四）具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员；

（五）具有安全高效的清算、交割系统；

（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施；



180

（七）最近三年内没有重大违法、违规行为。

第四十五条资金保管机构应当为每项信贷资产证券化信托资金单独设账，单独管理，

并将所保管的信托资金与其自有资产和管理的其他资产严格分开管理。

第四十六条在向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构

发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者资金

保管合同约定的，应当及时向银监会报告。

第六节资产支持证券投资机构

第四十七条金融机构按照法律、行政法规和银监会等监督管理机构的有关规定可以买

卖政府债券、金融债券的，也可以在法律、行政法规和银监会等监督管理机构有关规定允许

的范围内投资资产支持证券。

第四十八条金融机构投资资产支持证券，应当充分了解可能面临的信用风险、利率风

险、流动性风险、法律风险等各类风险，制定相应的投资管理政策和程序，建立投资资产支

持证券的业务处理系统、管理信息系统和风险控制系统。

参与资产支持证券投资和风险管理的工作人员应当在充分了解信贷资产证券化的交易

结构、资产池资产状况、信用增级情况、信用评级情况等信息的基础上做出投资决策，分析

资产支持证券的风险特征并运用相应的风险管理方法和技术控制相关风险。

第四十九条金融机构投资资产支持证券，将面临资产池资产所包含的信用风险。金融

机构应当根据资产池资产的客户、地域和行业特征，将其纳入本机构统一的信用风险管理体

系，包括对风险集中度的管理。

第五十条金融机构投资资产支持证券，应当实行内部限额管理，根据本机构的风险偏

好、资本实力、风险管理能力和信贷资产证券化的风险特征，设定并定期审查、更新资产支

持证券的投资限额、风险限额、止损限额等，同时对超限额情况制定监控和处理程序。

第五十一条金融机构负责资产支持证券投资的部门应当与负责风险管理的部门保持相

对独立。在负责资产支持证券投资的部门内部，应当将前台与后台严格分离。

第五十二条信贷资产证券化发起机构不得投资由其发起的资产支持证券，但发起机构

持有最低档次资产支持证券的除外。

特定目的信托受托机构不得用所有者权益项下的资金或者信托资金投资由其发行的资

产支持证券，但受托机构依据有关规定(或合同)进行提前赎回的除外。

第五十三条信贷资产证券化的其他参与机构投资在同一证券化交易中发行的资产支持

证券，应当建立有效的内部风险隔离机制，由与在证券化交易中履行其他职责（如贷款服务

和资金保管职责）相独立的部门负责资产支持证券的投资管理，并且不得利用信息优势进行

内幕交易或者操纵市场。



181

第五十四条商业银行投资资产支持证券，应当按照本办法第四章的有关规定计提资本。

第五十五条信托投资公司所有者权益项下依照规定可以运用的资金以及信托项下委托

人不为自然人的信托资金，可以投资于资产支持证券。信托投资公司所有者权益项下资产支

持证券的投资余额不得超过其净资产的 50%，自用固定资产、股权投资和资产支持证券的投

资余额总和不得超过其净资产的 80%。

第四章资本要求

第五十六条从事信贷资产证券化业务的商业银行应当按照《商业银行资本充足率管理

办法》和本办法计算资本充足率。

第五十七条为充分抵御因从事信贷资产证券化业务而承担的风险，商业银行应当基于信

贷资产证券化业务的经济实质，而不仅限于法律形式计提资本。

第五十八条商业银行因从事信贷资产证券化业务而形成的风险暴露称为证券化风险暴

露。证券化风险暴露包括但不限于资产支持证券和信用增级。储备账户如果作为发起机构的

资产，应当视同于证券化风险暴露。

前款所称储备账户包括但不限于现金抵押账户和利差账户。

第五十九条商业银行作为信贷资产证券化发起机构、信用增级机构、投资机构或者贷

款服务机构等从事信贷资产证券化业务，只要产生了证券化风险暴露，就应当计提相应的资

本。

银监会有权根据信贷资产证券化业务的经济实质，判断商业银行是否持有证券化风险暴

露，并确定应当如何计提资本。

第六十条在符合下列所有条件的情况下，发起机构才能在计算风险加权资产时扣减被

证券化的信贷资产：

（一）与被转让信贷资产相关的重大信用风险已经转移给了独立的第三方机构。

（二）发起机构对被转让的信贷资产不再拥有实际的或者间接的控制。

发起机构证明对被转让的信贷资产不再拥有实际的或者间接的控制，至少需要由执业律

师出具法律意见书，表明发起机构与被转让的信贷资产实现了破产隔离。

发起机构对被转让的信贷资产保留实际的或者间接的控制，包括但不限于下列情形：

1.发起机构为了获利，可以赎回被转让的信贷资产，但发起机构按照《信贷资产证券化

试点管理办法》第十四条规定，因已转让的信贷资产被发现在入库起算日不符合信托合同约

定的范围、种类、标准和状况而被要求赎回或置换的除外；



182

2. 发起机构有义务承担被转让信贷资产的重大信用风险。

（三）发起机构对资产支持证券的投资机构不承担偿付义务和责任。

（四）在信托合同和信贷资产证券化其他相关法律文件中不包括下列条款：

1. 要求发起机构改变资产池中的资产，以提高资产池的加权平均信用质量，但通过以

市场价格向独立的第三方机构转让资产除外；

2. 在信贷资产转让之后，仍然允许发起机构追加第一损失责任或者加大信用增级的支

持程度；

3. 在资产池信用质量下降的情况下，增加向除发起机构以外的其他参与机构支付的收

益。

（五）清仓回购符合本办法第六十八条所规定的条件。

在符合上述（一）至（五）项条件的情况下，发起机构仍然应当为所保留的证券化风险

暴露计提资本。

在上述（一）至（五）项条件中任何一项不符合的情况下，发起机构都应当按照资产证

券化前的资本要求计提资本。

第六十一条银监会按照客观性、独立性、国际通用性、信息披露充分性、可信度、资

源充足性、对资产支持证券评级的专业能力、评级方法和结果的公开性、市场接受程度等标

准，确定资信评级机构对信贷资产证券化交易的评级是否可以作为确定风险权重的依据。

第六十二条银监会认可资信评级机构对信贷资产证券化交易的信用评级作为确定风险

权重依据的，证券化风险暴露的风险权重按照本办法附录所示的对应关系确定。

长期评级在 BB+（含 BB+）到 BB-（含 BB-）之间的，非发起机构应当对所持有的证券化

风险暴露运用 350%的风险权重,发起机构应当将证券化风险暴露从资本中扣减。

最高档次的证券化风险暴露未进行评级的，按照被转让信贷资产的平均风险权重确定风

险权重。其他未评级的证券化风险暴露，从资本中扣减。

第六十三条同一证券化风险暴露具有两个不同的评级结果时，商业银行应当运用所对

应的较高风险权重。

同一证券化风险暴露具有三个或者三个以上的评级结果时，商业银行应当从所对应的两

个较低的风险权重中选用较高的一个风险权重。

本办法采用标准普尔的评级符号仅为示例目的，银监会不指定资信评级机构的选用。



183

第六十四条信贷资产证券化交易没有信用评级或者信用评级未被银监会认可作为风险

权重依据的，商业银行应当区别以下情形，为证券化风险暴露计提资本：

（一）将第一损失责任从资本中扣减；

（二）对最高档次的证券化风险暴露，按照被转让信贷资产的平均风险权重确定风险权

重；

（三）对其他的证券化风险暴露，运用 100%的风险权重。

证券化风险暴露由《商业银行资本充足率管理办法》规定的保证主体提供具有风险缓释

作用的保证的，按照对保证人直接债权的风险权重确定风险权重。

第六十五条对表外的证券化风险暴露，运用 100%的信用转换系数。

第六十六条商业银行为信贷资产证券化交易提供保证的，不论资产证券化交易的信用

评级是否作为确定风险权重的依据，都应当根据本办法第六十四条的规定确定被保证对象的

风险权重，并以此作为该项保证的风险权重。

第六十七条在将证券化风险暴露从资本中扣减的情况下，应当首先从需要扣减的证券

化风险暴露中扣除所计提的专项准备或者减值准备，然后再从核心资本和附属资本中分别扣

减扣除专项准备或者减值准备后证券化风险暴露的 50%。

第六十八条如果信贷资产证券化交易合同中含有清仓回购条款，在符合下列条件的情

况下，发起机构可以不为其计提资本：

（一）发起机构有权决定是否进行清仓回购，清仓回购的行使无论在形式还是实质上都

不是强制性的；

（二）清仓回购安排不会免除信用增级机构或者资产支持证券投资机构理应承担的损失，

或者被用来提供信用增级；

（三）只有在资产池或者以该资产池为基础发行的资产支持证券余额降至 10%或者 10%

以下时，才能进行清仓回购。

在上述任何一项条件不符合的情况下，发起机构都应当按照资产证券化前的资本要求计

提资本。

第六十九条商业银行为信贷资产证券化业务所计提的资本，以被转让信贷资产证券化

前的资本要求为上限。



184

第七十条商业银行以超过合同义务的方式为信贷资产证券化交易提供隐性支持的，银

监会有权要求其按照被转让信贷资产证券化前的资本要求计提资本，并要求其公开披露所提

供的隐性支持和为此需要增加的资本。

商业银行提供隐性支持的方式包括但不限于以下情形：

（一）以高于市场价格的方式从资产池赎回部分资产，或赎回资产池中信用质量下降的

资产，但发起机构按照《信贷资产证券化试点管理办法》第十四条规定，因已转让的信贷资

产被发现在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况而被要求赎回或置换

的除外；

（二）以打折的方式向资产池再次注入信贷资产；

（三）增加合同约定之外的第一损失责任。

第五章监督管理

第七十一条从事信贷资产证券化业务活动的金融机构应当按照规定向银监会报送与信

贷资产证券化业务有关的财务会计报表、统计报表和其他报告。有关规定由银监会另行制定。

第七十二条从事信贷资产证券化业务活动的金融机构在信贷资产证券化业务中出现重

大风险和损失时，应当及时向银监会报告，并提交应对措施。

第七十三条银监会应当根据金融机构在信贷资产证券化业务中担当的具体角色，定期

对其信贷资产证券化业务的合规性和风险状况进行现场检查。

第七十四条金融机构应当按照银监会关于信息披露的有关规定，披露其从事信贷资产

证券化业务活动的有关信息，披露的信息应当至少包括以下内容：

（一）从事信贷资产证券化业务活动的目的；

（二）在信贷资产证券化业务活动中担当的角色、提供的服务、所承担的义务、责任及

其限度；

（三）当年所开展的信贷资产证券化业务概述；

（四）发起机构的信用风险转移或者保留程度；

（五）因从事信贷资产证券化业务活动而形成的证券化风险暴露及其数额；

（六）信贷资产证券化业务的资本计算方法和资本要求；

（七）对所涉及信贷资产证券化业务的会计核算方式。



185

金融机构应当在每个会计年度终了后的四个月内披露上述信息。因特殊原因不能按时披

露的，应当至少提前十五个工作日向银监会申请延期。

第七十五条金融机构违反本办法第三章规定的审慎经营规则从事信贷资产证券化业务

活动，或者未按照本办法第四章有关规定计提资本的，应当根据银监会提出的整改建议，在

规定的时限内向银监会提交整改方案并采取整改措施。

对于在规定的时限内未能采取有效整改措施或者其行为造成重大损失的金融机构，银监

会有权采取下列措施：

（一）暂停金融机构开展新的信贷资产证券化业务；

（二）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；

（三）《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的其他措施。

第七十六条特定目的信托受托机构有下列情形之一的，银监会有权取消其担任特定目

的信托受托机构的资格：

（一）经营状况发生恶化，连续两年出现亏损；

（二）在担任特定目的信托受托机构期间出现重大失误，未能尽职管理信托财产而被解

任；

（三）严重损害信托财产以及信贷资产证券化发起机构、投资机构和其他相关机构的利

益；

（四）银监会认为影响其履行受托机构职责的其他重大事项。


第七十七条未经银监会批准，金融机构作为信贷资产证券化发起机构或者特定目的信

托受托机构从事信贷资产证券化业务活动的，由银监会依据《中华人民共和国银行业监督管

理法》第四十四条的规定，予以处罚。

第七十八条金融机构从事信贷资产证券化业务活动，有下列情形之一的，由银监会依

据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十五条的规定，予以处罚：

（一）违反本办法规定投资资产支持证券，或者严重违反本办法第三章、第四章规定的

其他审慎经营规则的；

（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；

（三）未按照规定进行风险揭示或者信息披露的；



186

（四）拒绝执行本办法第七十五条规定的措施的。

第七十九条金融机构从事信贷资产证券化业务活动，未按照规定向银监会报告或者报

送有关文件、资料的，由银监会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条的规

定，予以处罚。

第八十条金融机构从事信贷资产证券化业务活动的其他违法违规行为，由银监会依据

《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国信

托法》、《金融违法行为处罚办法》等有关法律、行政法规，予以处罚。

第八十一条金融机构从事信贷资产证券化业务活动，违反有关法律、行政法规和部门

规章规定的，银监会除依照本办法第七十七条至第八十条规定处罚外，还可以依据《中华人

民共和国银行业监督管理法》第四十七条和《金融违法行为处罚办法》的相关规定，对直接

负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则

第八十二条商业银行投资境外资产支持证券，参照本办法计提资本。

第八十三条从事信贷资产证券化业务活动的农村合作银行、城市信用社、农村信用社、

财务公司计算证券化风险暴露的资本要求，比照适用本办法。从事信贷资产证券化业务活动

的外国银行在华分行参照本办法计算营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资

产中的人民币份额的比例。

第八十四条信托投资公司以外的不适用于资本充足率考核的金融机构投资资产支持证

券的有关规定，由银监会另行制定。

第八十五条未设立董事会的金融机构，应当由其经营决策机构履行本办法规定的董事

会的有关职责。

第八十六条本办法下列用语的含义：

（一）"超额抵押"是指在信贷资产证券化交易中，将资产池价值超过资产支持证券票面

价值的差额作为信用保护的一种内部信用增级方式，该差额用于弥补信贷资产证券化业务活

动中可能会产生的损失。

（二）"资产支持证券分层结构"是指在信贷资产证券化交易中，将资产支持证券按照受

偿顺序分为不同档次证券的一种内部信用增级方式。在这一分层结构中，较高档次的证券比

较低档次的证券在本息支付上享有优先权，因此具有较高的信用评级；较低档次的证券先于

较高档次的证券承担损失，以此为较高档次的证券提供信用保护。



187

（三）"现金抵押账户"是指信贷资产证券化交易中的一种内部信用增级方式。现金抵押

账户资金由发起机构提供或者来源于其他金融机构的贷款，用于弥补信贷资产证券化业务活

动中可能产生的损失。

（四）"利差账户"是指信贷资产证券化交易中的一种内部信用增级方式。利差账户资金

来源于信贷资产利息收入和其他证券化交易收入减去资产支持证券利息支出和其他证券化

交易费用之后所形成的超额利差，用于弥补信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失。

（五）"第一损失责任"是指信用增级机构向信贷资产证券化交易中的其他参与机构提供

的首要的财务支持或者风险保护。

（六）"清仓回购"是指在全部偿还资产池资产或者资产支持证券之前，赎回证券化风险

暴露的一种选择权。清仓回购的通常做法是在资产池或者资产支持证券余额降至一定的水平

之后，赎回剩余的证券化风险暴露。

第八十七条本办法由银监会负责解释。

第八十八条本办法自 2005年 12月 1日起施行。



188

应收账款质押登记办法（2017 年修订）

中国人民银行令[2017]第 3号

2017年 10月 25日

根据《中华人民共和国物权法》等相关法律规定，中国人民银行对《应收账款质押登记

办法》（中国人民银行令[2007]第 4号发布）进行了修订，经 2017年 8月 24日第 8次行长

办公会议通过，现予发布，自 2017年 12月 1日起施行。

行长周小川

应收账款质押登记办法（2017年修订）

第一章总则

第一条为规范应收账款质押登记，保护质押当事人和利害关系人的合法权益，根据《中

华人民共和国物权法》等相关法律规定，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求

义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权，包括现有的和未来的金钱债权，但不包

括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。

本办法所称的应收账款包括下列权利：

（一）销售、出租产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可

使用，出租动产或不动产等；

（二）提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权；

（三）能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权；

（四）提供贷款或其他信用活动产生的债权；

（五）其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。

第三条本办法所称应收账款质押是指《中华人民共和国物权法》第二百二十三条规定

的应收账款出质，具体是指为担保债务的履行，债务人或者第三人将其合法拥有的应收账款

出质给债权人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人有权

就该应收账款及其收益优先受偿。



189

第四条中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）是应收账款质押的登记机构。

征信中心建立基于互联网的登记公示系统(以下简称登记公示系统)，办理应收账款质押

登记，并为社会公众提供查询服务。

第五条中国人民银行对征信中心办理应收账款质押登记有关活动进行管理。

第六条在同一应收账款上设立多个权利的，质权人按照登记的先后顺序行使质权。

第二章登记与查询

第七条应收账款质押登记通过登记公示系统办理。

第八条应收账款质押登记由质权人办理。质权人办理质押登记前，应与出质人签订登

记协议。登记协议应载明如下内容：

（一）质权人与出质人已签订质押合同；

（二）由质权人办理质押登记。

质权人也可以委托他人办理登记。委托他人办理登记的，适用本办法关于质权人办理登

记的规定。

第九条质权人办理应收账款质押登记时，应注册为登记公示系统的用户。

第十条登记内容包括质权人和出质人的基本信息、应收账款的描述、登记期限。质权

人应将本办法第八条规定的协议作为登记附件提交登记公示系统。

出质人或质权人为单位的，应填写单位的法定注册名称、住所、法定代表人或负责人姓

名、组织机构代码或金融机构编码、工商注册号、法人和其他组织统一社会信用代码、全球

法人机构识别编码等机构代码或编码。

出质人或质权人为个人的，应填写有效身份证件号码、有效身份证件载明的地址等信息。



190

质权人可以与出质人约定将主债权金额等项目作为登记内容。

第十一条质权人应将填写完毕的登记内容提交登记公示系统。登记公示系统记录提交

时间并分配登记编号，生成应收账款质押登记初始登记证明和修改码提供给质权人。

第十二条质权人应根据主债权履行期限合理确定登记期限。登记期限最短 6 个月，超

过 6个月的，按年计算，最长不超过 30年。

第十三条在登记期限届满前 90日内，质权人可以申请展期。

质权人可以多次展期，展期期限按年计算，每次不得超过 30年。

第十四条登记内容存在遗漏、错误等情形或登记内容发生变化的，质权人应当办理变

更登记。

质权人在原质押登记中增加新的应收账款出质的，新增加的部分视为新的质押登记。

第十五条质权人办理登记时所填写的出质人法定注册名称或有效身份证件号码变更的，

质权人应在变更之日起 4个月内办理变更登记。

第十六条质权人办理展期、变更登记的，应当提交与出质人就展期、变更事项达成的

登记协议。

第十七条有下列情形之一的，质权人应自该情形产生之日起 10日内办理注销登记：

（一）主债权消灭；

（二）质权实现；

（三）质权人放弃登记载明的应收账款之上的全部质权；

（四）其他导致所登记权利消灭的情形。



191

质权人迟延办理注销登记，给他人造成损害的，应当承担相应的法律责任。

第十八条质权人凭修改码办理展期、变更登记、注销登记。

第十九条出质人或其他利害关系人认为登记内容错误的，可以要求质权人变更登记或

注销登记。质权人不同意变更或注销的，出质人或其他利害关系人可以办理异议登记。

办理异议登记的出质人或其他利害关系人可以自行注销异议登记。

第二十条出质人或其他利害关系人应在异议登记办理完毕之日起 7日内通知质权人。

第二十一条出质人或其他利害关系人自异议登记之日起 30 日内，未将争议起诉或提

请仲裁并在登记公示系统提交案件受理通知的，征信中心撤销异议登记。

第二十二条征信中心应按照出质人或其他利害关系人、质权人的要求，根据生效的法

院判决、裁定或仲裁机构裁决撤销应收账款质押登记或异议登记。

第二十三条质权人办理变更登记和注销登记、出质人或其他利害关系人办理异议登记

后，登记公示系统记录登记时间、分配登记编号，并生成变更登记、注销登记或异议登记证

明。

第二十四条质权人、出质人和其他利害关系人应当按照登记公示系统提示项目如实登

记，提供虚假材料办理登记、给他人造成损害的，应当承担相应的法律责任。

第二十五条任何单位和个人均可以在注册为登记公示系统的用户后，查询应收账款质

押登记信息。

第二十六条出质人为单位的，查询人以出质人的法定注册名称进行查询。

出质人为个人的，查询人以出质人的身份证件号码进行查询。

第二十七条征信中心根据查询人的申请，提供查询证明。



192

第二十八条质权人、出质人或其他利害关系人、查询人可以通过证明编号在登记公示

系统对登记证明和查询证明进行验证。

第三章征信中心的职责

第二十九条征信中心应当采取技术措施和其他必要措施，维护登记公示系统安全、正

常运行，防止登记信息泄露、丢失。

第三十条征信中心应当制定登记操作规则和内部管理制度，并报中国人民银行备案。

第三十一条登记注销或登记期限届满后，征信中心应当对登记记录进行电子化离线保

存，保存期限为 15年。

第四章附则

第三十二条征信中心按照国务院价格主管部门批准的收费标准收取应收账款登记服务

费用。

第三十三条权利人在登记公示系统办理以融资为目的的应收账款转让登记，参照本办

法的规定。

第三十四条本办法自 2007年 10月 1日起施行。



193

汽车贷款管理办法（2017 年修订）

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会令[2017]第 2号

2017年 10月 13日

为进一步支持促进汽车消费，规范汽车贷款业务管理，中国人民银行、中国银行业监督

管理委员会决定修订《汽车贷款管理办法》。修订后的《汽车贷款管理办法》经中国人民银

行行长办公会议和中国银行业监督管理委员会主席会议审议通过，现予发布，自 2018 年 1

月 1日起施行。原《汽车贷款管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会令[2004]

第 2号发布）同时废止。

中国人民银行行长周小川

银监会主席郭树清

汽车贷款管理办法（2017年修订）

第一章总则

第一条为规范汽车贷款业务管理，防范汽车贷款风险，促进汽车贷款业务健康发展，

根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民

共和国商业银行法》等法律规定，制定本办法。

第二条本办法所称汽车贷款是指贷款人向借款人发放的用于购买汽车（含二手车）的

贷款，包括个人汽车贷款、经销商汽车贷款和机构汽车贷款。

第三条本办法所称贷款人是指在中华人民共和国境内依法设立的、经中国银行业监督

管理委员会及其派出机构批准经营人民币贷款业务的商业银行、农村合作银行、农村信用社

及获准经营汽车贷款业务的非银行金融机构。

第四条本办法所称自用车是指借款人通过汽车贷款购买的、不以营利为目的的汽车；

商用车是指借款人通过汽车贷款购买的、以营利为目的的汽车；二手车是指从办理完注册登

记手续到达到国家强制报废标准之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车；新能源汽

车是指采用新型动力系统，完全或者主要依靠新型能源驱动的汽车，包括插电式混合动力

（含增程式）汽车、纯电动汽车和燃料电池汽车等。

第五条汽车贷款利率按照中国人民银行公布的贷款利率规定执行，计、结息办法由借

款人和贷款人协商确定。

第六条汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过 5 年，其中，二手车贷款的贷款期限

（含展期）不得超过 3 年，经销商汽车贷款的贷款期限不得超过 1年。



194

第七条借贷双方应当遵循平等、自愿、诚实、守信的原则。

第二章个人汽车贷款

第八条本办法所称个人汽车贷款，是指贷款人向个人借款人发放的用于购买汽车的贷

款。

第九条借款人申请个人汽车贷款，应当同时符合以下条件：

（一）是中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住一年（含一年）以上

的港、澳、台居民及外国人；

（二）具有有效身份证明、固定和详细住址且具有完全民事行为能力；

（三）具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产；

（四）个人信用良好；

（五）能够支付规定的首期付款；


第十条贷款人发放个人汽车贷款，应综合考虑以下因素，确定贷款金额、期限、利率

和还本付息方式等贷款条件：

（一）贷款人对借款人的信用评级情况；

（二）贷款担保情况；

（三）所购汽车的性能及用途；

（四）汽车行业发展和汽车市场供求情况。

第十一条贷款人应当建立借款人信贷档案。借款人信贷档案应载明以下内容：

（一）借款人姓名、住址、有效身份证明及有效联系方式；

（二）借款人的收入水平及信用状况证明；

（三）所购汽车的购车协议、汽车型号、发动机号、车架号、价格与购车用途；

（四）贷款的金额、期限、利率、还款方式和担保情况；

（五）贷款催收记录；



195

（六）防范贷款风险所需的其他资料。

第十二条贷款人发放个人商用车贷款，除本办法第十一条规定的内容外，应在借款人

信贷档案中增加商用车运营资格证年检情况、商用车折旧、保险情况等内容。

第三章经销商汽车贷款

第十三条本办法所称经销商汽车贷款，是指贷款人向汽车经销商发放的用于采购车辆、

零配件的贷款。

第十四条借款人申请经销商汽车贷款，应当同时符合以下条件：

（一）具有工商行政主管部门核发的企业法人营业执照；

（二）具有汽车生产商出具的代理销售汽车证明；

（三）资产负债率不超过 80%；

（四）具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的合法资产；

（五）经销商、经销商高级管理人员及经销商代为受理贷款申请的客户无重大违约行为

或信用不良记录；


第十五条贷款人应为每个经销商借款人建立独立的信贷档案，并及时更新。经销商信

贷档案应载明以下内容：

（一）经销商的名称、法定代表人及营业地址；

（二）各类营业证照复印件；

（三）经销商购买保险、商业信用及财务状况；

（四）所购汽车及零部件的型号、价格及用途；

（五）贷款担保状况；

（六）防范贷款风险所需的其他资料。

第十六条贷款人对经销商采购车辆、零配件贷款的贷款金额应以经销商一段期间的平

均存货为依据，具体期间应视经销商存货周转情况而定。



196

第十七条贷款人应通过定期清点经销商采购车辆、零配件存货，以及分析经销商财务

报表等方式，定期对经销商进行信用审查，并视审查结果调整经销商信用级别和清点存货的

频率。

第四章机构汽车贷款

第十八条本办法所称机构汽车贷款，是指贷款人对除经销商以外的法人、其他经济组

织（以下简称机构借款人）发放的用于购买汽车的贷款。

第十九条借款人申请机构汽车贷款，必须同时符合以下条件：

（一）具有企业或事业单位登记管理机关核发的企业法人营业执照或事业单位法人证书

及法人分支机构营业执照、个体工商户营业执照等证明借款人主体资格的法定文件；

（二）具有合法、稳定的收入或足够偿还贷款本息的合法资产；

（三）能够支付规定的首期付款；

（四）无重大违约行为或信用不良记录；

（五）贷款人要求的其他条件。

第二十条贷款人应参照本办法第十五条的规定为每个机构借款人建立独立的信贷档案，

加强信贷风险跟踪监测。

第二十一条贷款人对从事汽车租赁业务的机构发放机构商用车贷款，应监测借款人对

残值的估算方式，防范残值估计过高给贷款人带来的风险。

第五章风险管理

第二十二条汽车贷款发放实施贷款最高发放比例要求制度，贷款人发放的汽车贷款金

额占借款人所购汽车价格的比例，不得超过贷款最高发放比例要求；贷款最高发放比例要求

由中国人民银行、中国银行业监督管理委员会根据宏观经济、行业发展等实际情况另行规定。

前款所称汽车价格，对新车是指汽车实际成交价格（扣除政府补贴，且不含各类附加税、

费及保费等）与汽车生产商公布的价格的较低者，对二手车是指汽车实际成交价格（扣除政

府补贴，且不含各类附加税、费及保费等）与贷款人评估价格的较低者。

第二十三条贷款人应建立借款人信用评级系统，审慎使用外部信用评级，通过内外评

级结合，确定借款人的信用级别。对个人借款人，应根据其职业、收入状况、还款能力、信

用记录等因素确定信用级别；对经销商及机构借款人，应根据其信贷档案所反映的情况、高

级管理人员的信用情况、财务状况、信用记录等因素确定信用级别。



197

第二十四条贷款人发放汽车贷款，应要求借款人提供所购汽车抵押或其他有效担保。

经贷款人审查、评估，确认借款人信用良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。

第二十五条贷款人应直接或委托指定经销商受理汽车贷款申请，完善审贷分离制度，

加强贷前审查和贷后跟踪催收工作。

第二十六条贷款人应建立二手车市场信息数据库和二手车残值估算体系。

第二十七条贷款人应根据贷款金额、贷款地区分布、借款人财务状况、汽车品牌、抵

押担保等因素建立汽车贷款分类监控系统，对不同类别的汽车贷款风险进行定期检查、评估。

根据检查评估结果，及时调整各类汽车贷款的风险级别。

第二十八条贷款人应建立汽车贷款预警监测分析系统，制定预警标准；超过预警标准

后应采取重新评价贷款审批制度等措施。

第二十九条贷款人应建立不良贷款分类处理制度和审慎的贷款损失准备制度，计提相

应的风险准备。

第三十条贷款人发放抵押贷款，应审慎评估抵押物价值，充分考虑抵押物减值风险，

设定抵押率上限。

第三十一条贷款人应将汽车贷款的有关信息及时录入金融信用信息基础数据库。

第六章附则

第三十二条贷款人在从事汽车贷款业务时有违反本办法规定之行为的，中国银行业监

督管理委员会及其派出机构有权依据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律规定对该

贷款人及其相关人员进行处罚。中国人民银行及其分支机构可以建议中国银行业监督管理委

员会及其派出机构对从事汽车贷款业务的贷款人违规行为进行监督检查。

第三十三条贷款人对借款人发放的用于购买推土机、挖掘机、搅拌机、泵机等工程车

辆的贷款，比照本办法执行。

第三十四条本办法由中国人民银行和中国银行业监督管理委员会共同负责解释。

第三十五条本办法自 2018年 1月 1日起施行。原《汽车贷款管理办法》（中国人民银

行中国银行业监督管理委员会令[2004]第 2号发布）同时废止。



198

中国银行业监督管理委员会办公厅关于汽车贷款风险提示

的通知

银监办发[2008]4号

2008年 1月 3日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行，银监会直

接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：

近几年，银行业金融机构汽车贷款业务发展较快，对推动我国汽车产业发展，活跃和扩

大汽车消费，改善自身资产负债结构发挥了重要作用。但受我国征信体系不完善、市场竞争

不规范、汽车价格波动等因素影响，汽车贷款风险孕育较大风险，各级法院陆续受理了大量

银行业金融机构起诉汽车贷款借款人及经销商的汽车贷款合同纠纷案，审理发现一些银行业

金融机构在签订汽车贷款合同时审核不严、管理不力，问题突出。为规范汽车贷款业务管理，

防范贷款风险，维护各方合法权益。现就有关事项通知如下：

一、加强贷款空白合同管理。各银行业金融机构空白汽车贷款合同必须由银行控制，严

禁由经销商掌握；在发放汽车贷款时，必须要与借款人本人面签合同，由借款人本人填写合

同约定的贷款金额、还款金额等重要事项，不准由经销商代替，避免合同将来产生诉讼争议。

二、加强对经销商担保能力审核。各银行业金融机构要严格审查经销商即担保人诚信状

况、担保能力，严禁经销商超能力担保，防范担保人在银行业金融机构起诉时下落不明，银

行业金融机构权益不能得到有效保护问题。对经销商的授信要严格按照公司业务程序办理，

不得将其归入零售业务进行操作与管理。

三、加强贷前调查。各银行业金融机构要加强对借款人提交申请资料的审核，重点审核

借款人的信誉程度、收入证明、偿还能力的真实性。要科学制定个人资信评估标准和识别业

务真实性的贷前审查制度，实行双人调查。要借助个人征信管理系统和信息系统，了解审查

借款人的基本信息、信用程度、诚信状况；必须要与借款人进行见客谈话，实地调查借款人

真实居住地、核实贷款抵押真实性，了解抵押物所有权、变现能力等情况。

四、严格贷中审查和贷后管理。各银行业金融机构要严格审批程序，认真审核贷款资料

的真实性、可靠性，尤其是对借款人和经销商诚信、还款能力等事项要进行严格和独立的审

查。在贷款发放后，要加强贷款用途的管理，防止贷款挪作他用，密切检查和监控借款人还

款能力变化和还款意愿，一旦发现不良还款记录，要及时督促借款人和担保人履约还款，必

要时依法及时提起诉讼或申请仲裁。

五、规范账户管理。各银行业金融机构要加强对贷款账户管理，借款人还款账户要由其

本人持有效证件开立，避免经销商直接控制贷款，甚至挪作他用。



199

六、实施严格问责制。各银监局、各银行业金融机构要坚决查处汽车贷款业务中的违法

违规行为，对“假车贷”较多、存在严重违规问题的分支机构，要停办相关业务。对授信工

作不尽职等违规行为实施严格问责，涉嫌犯罪的，及时移送司法机关处理。

请各银监局将本通知转发至辖内相关银行业金融机构。

中国银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见

银监发[2010]110号

2010年 12月 16日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，

各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：

近年来，银行业金融机构（以下简称金融机构）为支持地方经济发展，比较集中地发放

了地方政府融资平台公司（指由地方政府及其部门或机构、所属事业单位等通过财政拨款或

注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的

经济实体）贷款，对加强地方基础设施建设以及应对国际金融危机冲击发挥了积极的作用，

但在贷款风险管理上也暴露了一些薄弱环节。为有效防范融资平台公司贷款（含各类授信，

以下简称融资平台贷款）风险，根据《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题

的通知》（国发[2010]19号）的相关要求，现就加强融资平台贷款风险管理提出如下指导意

见：

一、严格落实贷款“三查”制度，审慎发放和管理融资平台贷款

（一）金融机构应严格执行《财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻落实国务院关

于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》（财预[2010]412 号），

建立符合国家宏观调控政策和产业政策的融资平台贷款发放和管理制度，统筹考虑融资平台

公司整体偿债能力及贷款项目本身偿还贷款本息的能力后发放贷款。

（二）金融机构应按照《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、

《项目融资业务指引》等信贷审慎管理规定，结合融资平台贷款的特点，分别对融资平台公

司及贷款项目按照贷前调查、贷时审查和贷后检查等环节制定和完善审核标准、操作程序、

风险管控措施和内部控制流程。

（三）金融机构应按照《中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知》（银监发

[2010]103号）的要求，合理确定融资平台公司贷款期限，做好与地方政府和平台客户的贷

款合同修订工作，按照修订后的贷款合同调整还款计划，进一步规范平台公司还款方式和还

款期限。



200

（四）金融机构应审慎评估各类担保或抵质押品的合法性、有效性和充分性，以及抵质

押品价值和变现比率，跟踪监测抵质押品价值变动，合理估计抵质押品折现价值，及时要求

借款主体补充足值的抵质押品。金融机构不得接受地方政府及其所属部门、机构和主要依靠

财政拨款的事业单位违规以财政性收入、行政事业等单位国有资产或其他任何直接、间接形

式为融资平台贷款提供的担保。担保主体的责任不随融资平台贷款形态的变化而改变。

（五）金融机构应在清查规范的基础上，尽快建立完善的融资平台贷款台账，健全融资

平台贷款统计分析制度，明确借款主体、贷款金额、还款方式及还款来源，详细记录贷款状

况，及时反映贷款变化情况，确保贷款信息真实、准确、完整。

（六）金融机构应按照公司治理和内部控制要求建立融资平台贷款履职评价和问责制度，

明确公司治理各主体、内部系统控制各层面的相关职责，对融资平台贷款发生严重风险或重

大损失的，追究相关人员责任。

二、准确进行融资平台贷款风险分类，真实反映和评价贷款风险状况

（七）金融机构应按照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）的规定，科学分析

融资平台贷款项目现金流以及借款主体其他还款来源的可靠性，合理评估融资平台公司的整

体偿债能力，对融资平台贷款进行准确分类和动态调整。

（八）贷款项目在同行业中具有较强的竞争优势，项目本身可收回现金流现值大于贷款

账面价值，即使经济环境和所在行业整体盈利能力发生不利变化时，借款主体仍能按期偿还

全部本息的融资平台贷款，应归为正常类；符合正常类贷款的其他特征，但在经济环境和所

在行业整体盈利能力发生不利变化时，借款主体可能无法全额偿还的融资平台贷款，应归为

关注类。

（九）贷款项目自身经营性现金流不足、需主要依靠担保和抵质押品作为还款来源的贷

款，如贷款项目自身现金流、担保及抵质押品折现价值合计不足贷款本息 120%的融资平台

贷款，应至少归为次级类；不足 80%的，应至少归为可疑类。

（十）主要依靠财政性资金偿还的融资平台贷款一旦发生本息逾期，应将该借款人所有

同类贷款至少归为次级类；对逾期六个月以上仍不能支付贷款本息的，应将该借款人所有同

类贷款至少归为可疑类。

（十一）借款人因财务状况恶化或无力还款而进行债务重组的融资平台贷款，应至少归

为次级类；债务重组后六个月内不得调高贷款分类档次，六个月后可按照本指导意见重新分

类。重组后如借款人财务状况继续恶化，再次发生贷款本息逾期的，应至少归为可疑类。

（十二）对违反贷款集中度监管要求的融资平台贷款，应至少归为次级类。

三、加强对融资平台贷款的监管，有效缓释和化解融资平台贷款风险

（十三）金融机构应统筹考虑地方政府债务负担和融资平台贷款本身潜在风险和预期损

失，合理计提贷款损失准备，确保贷款损失准备能够覆盖融资平台贷款的潜在损失。金融机



201

构融资平台贷款的拨备覆盖率及贷款拨备率不得低于一般贷款拨备水平。融资平台贷款风险

较大，短期内难以提足贷款损失准备的，可按照贷款损失准备缺口分 2―3年补足。

（十四）金融机构应根据《中国银监会办公厅关于地方政府融资平台贷款清查工作的通

知》（银监办发[2010]244号）所要求的按现金流覆盖比例划分的全覆盖、基本覆盖、半覆盖

和无覆盖平台贷款计算资本充足率贷款风险权重。其中，全覆盖类风险权重为 100%；基本

覆盖类风险权重为 140%；半覆盖类风险权重为 250%；无覆盖类风险权重为 300%。

（十五）银行监管机构应建立健全融资平台贷款专项统计制度，定期评估金融机构融资

平台贷款发放和管理情况，对融资平台贷款内部控制、风险管理、履职问责、贷款合同规范

化及合规性、贷款集中度、分类准确性以及拨备充足性等开展重点检查，对违反有关规定发

放和管理融资平台贷款的行为及时进行纠正和处罚，督促金融机构有效防范融资平台贷款风

险。

（十六）银行监管机构应及时提高融资平台贷款发生重大损失或存在严重风险金融机构

的拨备及资本监管标准，并依法对相关机构及责任人进行处罚。

（十七）银行监管机构应将金融机构融资平台贷款风险管控情况作为对金融机构监管评

级的重要因素。

（十八）金融机构根据《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》

将清理规范后的融资平台贷款纳入一般公司类贷款管理的贷款，以及金融机构向整合保留后

融资平台公司按照商业化原则发放的贷款，不适用本指导意见。



202

融资性担保公司管理暂行办法

中国银行业监督管理委员会、中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业

和信息化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国商务部、中国人民银行、国家工商行

政管理总局令 2010年第 3号

2010年 3月 8日

为加强对融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，促进融资性担保行业健康

发展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》

等法律规定，中国银行业监督管理委员会、中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人

民共和国工业和信息化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国商务部、中国人民银行、

国家工商行政管理总局制定了《融资性担保公司管理暂行办法》，经国务院批准，现予公布。

自公布之日起施行。

中国银行业监督管理委员会主席刘明康

中华人民共和国国家发展和改革委员会主任张平

中华人民共和国工业和信息化部部长李毅中

中华人民共和国财政部部长谢旭人

中华人民共和国商务部部长陈德铭

中国人民银行行长周小川

国家工商行政管理总局局长周伯华

融资性担保公司管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强对融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，促进融资性担保

行业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和

国合同法》等法律规定，制定本办法。

第二条本办法所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保

人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。



203

本办法所称融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份

有限公司。

本办法所称监管部门是指省、自治区、直辖市人民政府确定的负责监督管理本辖区融资

性担保公司的部门。

第三条融资性担保公司应当以安全性、流动性、收益性为经营原则，建立市场化运作

的可持续审慎经营模式。

融资性担保公司与企业、银行业金融机构等客户的业务往来，应当遵循诚实守信的原则，

并遵守合同的约定。

第四条融资性担保公司依法开展业务，不受任何机关、单位和个人的干涉。

第五条融资性担保公司开展业务，应当遵守法律、法规和本办法的规定，不得损害国

家利益和社会公共利益。

融资性担保公司应当为客户保密，不得利用客户提供的信息从事任何与担保业务无关或

有损客户利益的活动。

第六条融资性担保公司开展业务应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。

第七条融资性担保公司由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理。省、自治区、

直辖市人民政府确定的监管部门具体负责本辖区融资性担保公司的准入、退出、日常监管和

风险处置，并向国务院建立的融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。

第二章设立、变更和终止

第八条设立融资性担保公司及其分支机构，应当经监管部门审查批准。

经批准设立的融资性担保公司及其分支机构，由监管部门颁发经营许可证，并凭该许可

证向工商行政管理部门申请注册登记。

任何单位和个人未经监管部门批准不得经营融资性担保业务，不得在名称中使用融资性

担保字样，法律、行政法规另有规定的除外。



204

第九条设立融资性担保公司，应当具备下列条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。

（二）有具备持续出资能力的股东。

（三）有符合本办法规定的注册资本。

（四）有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员。

（五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。

（六）有符合要求的营业场所。

（七）监管部门规定的其他审慎性条件。

董事、监事、高级管理人员和从业人员的资格管理办法由融资性担保业务监管部际联席

会议另行制定。

第十条监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得

低于人民币 500万元。

注册资本为实缴货币资本。

第十一条设立融资性担保公司，应向监管部门提交下列文件、资料：

（一）申请书。应当载明拟设立的融资性担保公司的名称、住所、注册资本和业务范围

等事项。

（二）可行性研究报告。

（三）章程草案。

（四）股东名册及其出资额、股权结构。

（五）股东出资的验资证明以及持有注册资本 5%以上股东的资信证明和有关资料。



205

（六）拟任董事、监事、高级管理人员的资格证明。

（七）经营发展战略和规划。

（八）营业场所证明材料。

（九）监管部门要求提交的其他文件、资料。

第十二条融资性担保公司有下列变更事项之一的，应当经监管部门审查批准：

（一）变更名称。

（二）变更组织形式。

（三）变更注册资本。

（四）变更公司住所。

（五）调整业务范围。

（六）变更董事、监事和高级管理人员。

（七）变更持有 5%以上股权的股东。

（八）分立或者合并。

（九）修改章程。

（十）监管部门规定的其他变更事项。

融资性担保公司变更事项涉及公司登记事项的，经监管部门审查批准后，按规定向工商

行政管理部门申请变更登记。

第十三条融资性担保公司跨省、自治区、直辖市设立分支机构的，应当征得该融资性

担保公司所在地监管部门同意，并经拟设立分支机构所在地监管部门审查批准。

第十四条融资性担保公司因分立、合并或出现公司章程规定的解散事由需要解散的，

应当经监管部门审查批准，并凭批准文件及时向工商行政管理部门申请注销登记。



206

第十五条融资性担保公司有重大违法经营行为，不予撤销将严重危害市场秩序、损害

公众利益的，由监管部门予以撤销。法律、行政法规另有规定的除外。

第十六条融资性担保公司解散或被撤销的，应当依法成立清算组进行清算，按照债务

清偿计划及时偿还有关债务。监管部门监督其清算过程。

担保责任解除前，公司股东不得分配公司财产或从公司取得任何利益。

第十七条融资性担保公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显

缺乏清偿能力的，应当依法实施破产。

第三章业务范围

第十八条融资性担保公司经监管部门批准，可以经营下列部分或全部融资性担保业务：

（一）贷款担保。

（二）票据承兑担保。

（三）贸易融资担保。

（四）项目融资担保。

（五）信用证担保。

（六）其他融资性担保业务。

第十九条融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营下列部分或全部业务：

（一）诉讼保全担保。

（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。

（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。

（四）以自有资金进行投资。



207

（五）监管部门规定的其他业务。

第二十条融资性担保公司可以为其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和办理债

券发行担保业务，但应当同时符合以下条件：

（一）近两年无违法、违规不良记录。

（二）监管部门规定的其他审慎性条件。

从事再担保业务的融资性担保公司除需满足前款规定的条件外，注册资本应当不低于人

民币 1亿元，并连续营业两年以上。

第二十一条融资性担保公司不得从事下列活动：

（一）吸收存款。

（二）发放贷款。

（三）受托发放贷款。

（四）受托投资。

（五）监管部门规定不得从事的其他活动。

融资性担保公司从事非法集资活动的，由有关部门依法予以查处。

第四章经营规则和风险控制

第二十二条融资性担保公司应当依法建立健全公司治理结构，完善议事规则、决策程

序和内审制度，保持公司治理的有效性。

跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司，应当设两名以上的独立董事。

第二十三条融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、

事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作规程，

加强对担保项目的风险评估和管理。



208

第二十四条融资性担保公司应当配备或聘请经济、金融、法律、技术等方面具有相关

资格的专业人才。

跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司应当设立首席合规官和首席风险

官。首席合规官、首席风险官应当由取得律师或注册会计师等相关资格，并具有融资性担保

或金融从业经验的人员担任。

第二十五条融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立

健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第二十六条融资性担保公司收取的担保费，可根据担保项目的风险程度，由融资性担

保公司与被担保人自主协商确定，但不得违反国家有关规定。

第二十七条融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资

产的 10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的 15%，

对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的 30%。

第二十八条融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的 10倍。

第二十九条融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债

务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资

产 20%的其他投资。

第三十条融资性担保公司不得为其母公司或子公司提供融资性担保。

第三十一条融资性担保公司应当按照当年担保费收入的 50%提取未到期责任准备金，

并按不低于当年年末担保责任余额 1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达

到当年担保责任余额 10%的，实行差额提取。差额提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办

法由监管部门另行制定。

监管部门可以根据融资性担保公司责任风险状况和审慎监管的需要，提出调高担保赔偿

准备金比例的要求。

融资性担保公司应当对担保责任实行风险分类管理，准确计量担保责任风险。

第三十二条融资性担保公司与债权人应当按照协商一致的原则建立业务关系，并在合

同中明确约定承担担保责任的方式。



209

第三十三条融资性担保公司办理融资性担保业务，应当与被担保人约定在担保期间可

持续获得相关信息并有权对相关情况进行核实。

第三十四条融资性担保公司与债权人应当建立担保期间被担保人相关信息的交换机制，

加强对被担保人的信用辅导和监督，共同维护双方的合法权益。

第三十五条融资性担保公司应当按照监管部门的规定，将公司治理情况、财务会计报

告、风险管理状况、资本金构成及运用情况、担保业务总体情况等信息告知相关债权人。


第三十六条监管部门应当建立健全融资性担保公司信息资料收集、整理、统计分析制

度和监管记分制度，对经营及风险状况进行持续监测，并于每年 6月底前完成所监管融资性

担保公司上一年度机构概览报告。

第三十七条融资性担保公司应当按照规定及时向监管部门报送经营报告、财务会计报

告、合法合规报告等文件和资料。

融资性担保公司向监管机构提交的各类文件和资料，应当真实、准确、完整。

第三十八条融资性担保公司应当按季度向监管部门报告资本金的运用情况。

监管部门应当根据审慎监管的需要，适时提出融资性担保公司的资本质量和资本充足率

要求。

第三十九条监管部门根据监管需要，有权要求融资性担保公司提供专项资料，或约见

其董事、监事、高级管理人员进行监管谈话，要求就有关情况进行说明或进行必要的整改。

监管部门认为必要时，可以向债权人通报所监管有关融资性担保公司的违规或风险情

况。

第四十条监管部门根据监管需要，可以对融资性担保公司进行现场检查，融资性担保

公司应当予以配合，并按照监管部门的要求提供有关文件、资料。

现场检查时，检查人员不得少于 2 人，并向融资性担保公司出示检查通知书和相关证

件。

第四十一条融资性担保公司发生担保诈骗、金额可能达到其净资产 5%以上的担保代偿

或投资损失，以及董事、监事、高级管理人员涉及严重违法、违规等重大事件时，应当立即

采取应急措施并向监管部门报告。

第四十二条融资性担保公司应当及时向监管部门报告股东大会或股东会、董事会等会

议的重要决议。



210

第四十三条融资性担保公司应当聘请社会中介机构进行年度审计，并将审计报告及时

报送监管部门。

第四十四条监管部门应当会同有关部门建立融资性担保行业突发事件的发现、报告和

处置制度，制定融资性担保行业突发事件处置预案，明确处置机构及其职责、处置措施和处

置程序，及时、有效地处置融资性担保行业突发事件。

第四十五条监管部门应当于每年年末全面分析评估本辖区融资性担保行业年度发展和

监管情况，并于每年 2 月底前向融资性担保业务监管部际联席会议和省、自治区、直辖市人

民政府报告本辖区上一年度融资性担保行业发展情况和监管情况。

监管部门应当及时向融资性担保业务监管部际联席会议和省、自治区、直辖市人民政府

报告本辖区融资性担保行业的重大风险事件和处置情况。

第四十六条融资性担保行业建立行业自律组织，履行自律、维权、服务等职责。

全国性的融资性担保行业自律组织接受融资性担保业务监管部际联席会议的指导。

第四十七条征信管理部门应当将融资性担保公司的有关信息纳入征信管理体系，并为

融资性担保公司查询相关信息提供服务。


第四十八条监管部门从事监督管理工作的人员有下列情形之一的，依法给予行政处分；

构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违反规定审批融资性担保公司的设立、变更、终止以及业务范围的。

（二）违反规定对融资性担保公司进行现场检查的。

（三）未依照本办法第四十五条规定报告重大风险事件和处置情况的。

（四）其他违反法律法规及本办法规定的行为。

第四十九条融资性担保公司违反法律、法规及本办法规定，有关法律、法规有处罚规

定的，依照其规定给予处罚；有关法律、法规未作处罚规定的，由监管部门责令改正，可以

给予警告、罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。



211

第五十条违反本办法第八条第三款规定，擅自经营融资性担保业务的，由有关部门依

法予以取缔并处罚；擅自在名称中使用融资性担保字样的，由监管部门责令改正，依法予以

处罚。

第七章附则

第五十一条公司制以外的融资性担保机构从事融资性担保业务参照本办法的有关规定

执行，具体实施办法由省、自治区、直辖市人民政府另行制定，并报融资性担保业务监管部

际联席会议备案。

外商投资的融资性担保公司适用本办法，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。

融资性再担保机构管理办法由省、自治区、直辖市人民政府另行制定，并报融资性担保

业务监管部际联席会议备案。

第五十二条省、自治区、直辖市人民政府可以根据本办法的规定，制定实施细则并报

融资性担保业务监管部际联席会议备案。

第五十三条本办法施行前已经设立的融资性担保公司不符合本办法规定的，应当在

2011年 3月 31日前达到本办法规定的要求。具体规范整顿方案，由省、自治区、直辖市人

民政府制定。

第五十四条本办法自公布之日起施行。



212

中国人民银行对专业银行贷款管理暂行办法

发文日期: 1986年 12月 24日文号: 银发[1986]401号

第一章总则

第一条根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，为了管好人民银行对专业银行发放

的贷款（以下简称人民银行贷款），特制定本办法。

第二条人民银行贷款，是宏观调节控制的重要手段。人民银行要根据货币政策目标和

银根松紧决定贷款的总量和结构，以保持货币稳定，促进经济协调发展和经济结构的合理化。

第三条人民银行贷款，要坚持“合理供给，确定期限，有借有还，周转使用”的原则。

要在人民银行信贷资金来源允许的范围内发放贷款，人民银行不包专业银行的资金供应。要

讲求资金的正常周转和合理使用，提高资金使用效益。

第二章贷款对象及条件

第四条贷款对象。凡经人民银行批准，持有《经营金融业务许可证》，在人民银行单独

开立帐户的专业银行和其它金融机构（以下简称专业银行），均可为人民银行贷款发放的对

象。

第五条申请人民银行贷款，必须具备下列条件：

（一）是人民银行贷款对象。

（二）信贷资金营运基本正常。

（三）还款资金来源有保障。

第三章贷款种类

第六条人民银行贷款根据资金来源性质，按期限分为四种：

（一）年度性贷款。用于解决专业银行因经济合理增长引起的年度性信贷资金不足。其

期限，一般为一年，最长不超过两年。

（二）季节性贷款。主要解决专业银行，因信贷资金先支后收或存贷款季节性下降上升

等因素引起的暂时资金不足。其期限，一般为两个月，最长不超过四个月。

（三）日拆性贷款。主要解决专业银行因汇划款项未达等因素，发生临时性资金短缺。

其期限，一般为十天，最长不超过二十天。



213

（四）再贴现。用于解决专业银行因办理票据贴现引起的暂时资金不足。其期限，从再

贴现之日起至贴现票据到期日止，一般应掌握在六个月以内。

第四章贷款申请、审批和收回

第七条专业银行要按照人民银行规定的内容和表式，编制年度（分季）和季度（分月）

信贷计划和借款计划，分别提出年中（季中）最高借款数和年末（季末）借款数，并于年前

（季前）报送开户人民银行。报送年度（季度）计划时，应同时分析上年度（上季度）的执

行情况和预测下年度（下季度）的资金趋势。

第八条专业银行申请人民银行贷款，必须填写《人民银行贷款申请书》（附：二――１），

加盖有效印鉴，报送开户人民银行。

第九条开户人民银行有权根据经济发展、银根松紧和贷款条件，决定贷与不贷、贷多

贷少和贷款期限。专业银行按照人民银行批准的贷款种类和贷款额度，应填写借款借据，一

式五联（格式由分行自定），据以办理用款手续。

第十条贷款到期，专业银行应主动办理还款手续。到期不办还款手续的，人民银行将

其贷款转入逾期贷款户；必要时从其存款帐户扣收。

第五章贷款利率

第十一条人民银行贷款实行期限利率，即：对不同种类、不同期限的贷款，按不同的

利率档次计收利息。利率由人民银行总行统一规定，并根据国家政策和放松、紧缩银根的需

要，随时调整。

第十二条逾期贷款要计收罚息。计息方法，从贷款到期的次日起，改按每天万分之三

计收。

第六章贷款管理

第十三条人民银行贷款实行“统一调度，分级管理”。人民银行总行根据国务院批准的

综合信贷计划和信贷资金来源结构，核批专业银行总行和人民银行省、区、市分行（包括计

划单列城市分行，经济特区分行，下同）的年度信贷计划和贷款额度。人民银行省、区、市

分行根据总行下达的年度信贷计划和贷款额度，结合本地经济发展情况，编制季度分月贷款

计划并报总行备案。在执行中，要加强对信贷资金的分析和预测，充分利用时间差、地区差、

行际差，灵活调度资金，提高资金的使用率。

第十四条人民银行分行必须严格按照上级行核批的对专业银行贷款额度掌握贷款的发

放。年度性贷款额度有余，可以作为短期贷款（包括季节性贷款、日拆性贷款和再贴现，下

同）使用；短期贷款额度有余，不得作为年度性贷款使用。除经人民银行总行批准的以外，

短期贷款必须于年末以前收回。

第七章贷款检查和考核



214

第十五条人民银行要定期检查专业银行使用人民银行贷款的情况。如发现贷款使用不

符合本办法规定的，或信贷投向不合理等情况，要督促其纠正，纠正不力的，应按《中华人

民共和国银行管理暂行条例》规定，追究有关人员的责任。

第十六条专业银行向辖内行处下达信贷计划，应抄送同级人民银行。专业银行应向开

户人民银行报送月、季、年度信贷、现金收支情况执行表和资金平衡表（附：二）。专业银

行向其上级行报送企业资金占用情况和贷款效益等统计报表，应同时抄送开户人民银行。

第十七条各地人民银行，要加强对人民银行贷款的统计和考核，按旬逐级填报《人民

银行贷款使用情况旬报表》（附：三）。

第八章附则

第十八条人民银行对其他金融机构贷款，如另有规定的，则按专门的规定执行。

第十九条人民银行省、区、市分行应根据本办法规定，制定实施细则，并抄报总行备

案。

第二十条本办法的解释、修改权属于人民银行总行。

第二十一条本办法从文到之日起执行。

附：二—１中国人民银行贷款申请书

人民银行分行：编号：

根据下列情况向你行申请贷款，并遵守《人民银行对专业银行贷款管理暂行办

法》的一切规定。

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜｜贷款种类｜｜贷款金额｜｜

｜｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜贷款期限｜个月，自１９年月日至１９年月日止｜

｜申｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜理由：｜

｜请｜｜

｜｜｜

｜栏｜｜

｜｜申请贷款银行行长（章）业务负责人（章）｜

｜｜（公章）｜

｜｜１９８年月日｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜｜行长审批意见｜计划资金部门审批意见｜

｜｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜



215

｜｜｜｜

｜审｜｜｜

｜｜｜｜

｜批｜｜｜

｜｜｜｜

｜栏｜｜｜

｜｜｜｜

｜｜行长（章）｜负责人（章）经办人（章）｜

｜｜｜｜

｜｜１９年月日｜１９年月日｜

｜｜｜｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件 2：中国

年

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜｜资金来源项目｜月末余额｜比上月增减｜比年初增减

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－

｜｜一、信贷基金｜｜｜

｜信｜二、各项一般存款｜｜｜

｜贷｜三、减：缴存一般存款｜｜｜

｜资｜四、结益｜｜｜

｜金｜五、其他资金来源｜｜｜

｜来｜六、｜｜｜

｜源｜七、｜｜｜

｜｜八、｜｜｜

｜｜九、信贷资金来源合计｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－

｜应｜十、占用人行财政性存款｜｜｜

｜付｜（１）财政性存款余额｜｜｜

｜人｜（２）已划缴财政性存款｜｜｜

｜行｜十一、占用外汇资金｜｜｜

｜往｜十二、占用人行委托专项贷款资金｜｜｜

｜来｜（１）人行拨来专项贷款资金｜｜｜

｜资｜（２）减：代专项贷款｜｜｜

｜金｜｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－

｜同往｜十三、应付同业往来资金｜｜｜

｜业来｜其中：拆入资金｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－

｜｜十四、联行往来｜｜｜

｜应清｜十五、占用省辖联行在途资金｜｜｜

｜付算｜十六、应付全国联行汇差｜｜｜



216

｜系资｜十七、上级行调入汇差资金｜｜｜

｜统金｜十八、上级行调入信贷资金｜｜｜

｜内｜十九、总行拨入铺底资金｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－

｜向｜二十、向人行借入资金｜｜｜

｜人｜其中：（１）年度性贷款｜｜｜

｜行｜（２）季节性贷款｜｜｜

｜借｜（３）日拆性贷款｜｜｜

｜入｜（４）再贴现｜｜｜

｜资｜（５）１９８６年前贷款｜｜｜

｜金｜｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－

｜｜二十一、总计｜｜｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

银行资金平衡表

月

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－

｜｜资金运用项目｜月末余额｜比上月增减｜比年初增

减｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－

－｜

｜｜一、各项流动资金贷款｜｜｜｜

｜｜二、各项固定资产贷款｜｜｜｜

｜信｜三、现金库存｜｜｜｜

｜贷｜四、结损｜｜｜｜

｜资｜五、金银占款｜｜｜｜

｜金｜六、其他资金运用｜｜｜｜

｜运｜七、｜｜｜｜

｜用｜八、｜｜｜｜

｜｜九、信贷资金运用合计｜｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－

－｜

｜应｜十、垫付人行财政性存款｜｜｜｜

｜收｜（１）已划缴财政性存款｜｜｜｜

｜人｜（２）减：财政性存款余额｜｜｜｜

｜行｜十一、垫付人行外汇占款｜｜｜｜

｜往｜十二、垫付人行委托专项贷款资金｜｜｜｜

｜来｜（１）人行拨来专项贷款资金｜｜｜｜

｜资｜（２）减：代放专项贷款｜｜｜｜

｜

金｜｜｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－

－｜



217

｜同往｜十三、应收同业往来资金｜｜｜｜

｜业来｜其中：拆出资金｜｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－

－｜

｜应清｜十四、联行往来｜｜｜｜

｜收算｜十五、被省辖联行占用资金｜｜｜｜

｜系资｜十六、应收全国联行汇差｜｜｜｜

｜统金｜十七、上级行调出汇差资金｜｜｜｜

｜内｜十八、上级行调出信贷资金｜｜｜｜

｜｜十九、｜｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－

－｜

｜在｜二十、在人行存款｜｜｜｜

｜

人｜｜｜｜｜

｜

行｜｜｜｜｜

｜

存｜｜｜｜｜

｜

款｜｜｜｜｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－

－｜

｜｜二十一、总计｜｜｜｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－

附件 3：人民银行贷款使用情况旬报表

填报行：年月日

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜贷款使｜合计｜年度性贷款｜季节性贷

款｜日拆性贷款｜再贴现｜

｜用情况｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－

－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜

｜专业银｜上年末｜当年累｜旬末｜上年末｜当年累｜旬末｜上年末｜当年

累｜旬末｜上年末｜当年累｜旬末｜上年末｜当年累｜旬末｜

｜行名称｜余额｜计收回｜余额｜余额｜计收回｜余额｜余额｜计收

回｜余额｜余额｜计收回｜余额｜余额｜计收回｜余额｜

｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜



218

｜合

计｜

｜

｜｜

｜

｜工商银

行｜

｜

｜｜

｜

｜农业银行｜填报说明：１．本表由人民银行分支机构逐级汇总上报，省分行

于旬后４日以传真报总行资金管理司｜

｜｜（电话，８６．６８８

６）。｜

｜中国银行｜２．省分行在汇总辖内各行数字时，应同时将本身发

生的数字一并包括在内。｜

｜｜３．本表“旬末余额”数与信贷项电数字应当一致，

旬末余额应等于当年累计放出减当年｜

｜建设银行｜累计收回，加上年末余额，如果不一致，应说明

原因。｜

｜｜

｜

｜其它金融机

构｜

｜

｜｜

｜

｜其中：

１．｜

｜

｜｜

｜

｜

２．｜

｜

｜｜

｜

｜

３．｜

｜

｜｜

｜



219

｜

４．｜

｜

｜｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－



220

中国人民银行关于专项贷款管理暂行办法

发文日期: 1986年 12月 24日文号: 银发[1986]401号

第一章总则

第一条根据《中国人民银行信贷资金管理试行办法》，为适应地区经济发展的特殊需要，

在全国综合信贷计划之内，由人民银行安排资金，开办指定用途的专款贷款。为了加强专项

贷款的管理，特制定本办法。

第二章贷款种类与用途

第二条老、少、边、穷地区发展经济贷款，主要用于国务院确定的“老、少、边、穷”

县加快地方经济发展，增强经济实力的重点建设项目。

第三条地方经济开发贷款。根据地方经济开发总体规划，重点用于振兴地方经济、发

挥地方经济优势的关键性建设项目。

第四条购买外汇额度人民币贷款。根据国家计委批准动用国家结存外汇的专项用汇、

沿海港口城市和地方扩权用汇，在人民银行下达的人民币贷款额度内，主要用于指定项目或

重点企业、重点项目的技术改造。

第五条十四沿海港口城市及经济特区开发性贷款。根据国务院批准的开发规划，重点

用于经济开发区资源、引进和发展新技术等开发性建设项目。

第三章贷款对象和条件

第六条凡经工商行政管理部门批准注册，具有法人资格，实行独立核算，并有偿还贷

款能力的经济实体，只要符合本办法第二章规定的项目，其资金不足时，可填写专项贷款申

请书（略）向银行申请专项贷款，但必须具备下列条件：

１．必须具备有权批准机关批准的项目建议书包括技术经济可行性研究报告（略），设

计任务书和初步设计概算批复，并纳入当年全国或分地区的固定资产投资计划。

２．具备开工条件。建设用地的征地和拆迁手续齐全，施工力量、材料、设备落实，环

境保护措施可靠。

３．贷款项目投产后原材料有来源，能源供应有保障，产品适销对路，符合花钱少、见

效快、收益大、创汇率高、社会经济效益好的要求。

４．按照国家规定比例落实了自筹资金和投产后所需最低铺底流动资金。



221

５．归还贷款本息的资金来源必须落实，凡用税前利润、减免税收或应解缴有关部门的

其它收入归还贷款本息的，必须取得税务或有关部门签证同意。

６．有相应的资产作贷款抵押或有相应经济能力的法人对贷款作担保。

第四章贷款期限和利率

第七条专项贷款的期限，自贷款之日起至还清本息止，一般为１至３年，少数的４至

５年，个别建设周期长，社会经济效益好的项目最长不得超过七年。

第八条专项贷款利率按国家规定的利率执行。老、少、边、穷地区发展经济贷款，实

行优惠利率；十四沿海港口城市及经济特区开发贷款、地方经济开发贷款，按固定资产贷款

利率计收利息；购买外汇额度人民币贷款，用于技术改造的，按固定资产贷款利率计息，用

于流动资金的按流动资金贷款利率计息。

第九条计息方法。自贷款之日起，基本建设贷款按年结息和收息。技术改造贷款按季

结息和收息。新建项目在建设期间无收入来源的，经批准可以缓期收息。但应收未收的利息，

要计收复利。

如遇利率调整，采取分段计息办法计收利息。

第五章贷款审定、发放和收回

第十条各地人民银行必须在上级行下达的专项贷款计划内，按照信贷政策和信贷原则，

突出重点，认真审查和批准贷款。

第十一条贷款项目一般可以采取三种方式审定：

第一种由人民银行审查定项。根据有关部门和地、市上报的基本建设或技术改造项目，

经人民银行一、二级分行筛选，指定有关人民银行分支行进行审查评估。按省、自治区、直

辖市分行，计划单列市分行，经济特区分行（简称省、区、市分行，下同）规定的审批权限

由人民银行批准后，可委托专业银行（或其它金融机构，下同）发放。

第二种委托专业银行审查定项。根据有关部门和地、市上报的基本建设或技术改造项

目，经人民银行一、二级分行筛选，委托有关专业银行进行审查评估，征得人民银行同意后，

由受托行负责定项。

第三种人民银行和专业银行共同审查定项。对于少数投资规模较大的基本建设或技术

改造联合贷款项目，由人民银行和专业银行共同审查评估，按审批权限共同批准。

贷款的审定方式和贷款的发放方式，由人民银行一、二级分行决定。



222

第十二条贷款项目批准后，受托行或人民银行应根据审批的正式批文和有关文件，与

借款单位签订借款合同（略）。合同副本送当地人民银行。采取上述第一、二种方式审定贷

款项目的，委托行与受托行应签订委托协议书（略）。

第十三条签订借款合同后，借款单位应将项目投资的自筹资金存入受托行。单位用款

时，要先用自筹资金，后用银行贷款。

第十四条受托行应根据贷款项目财务收支计划和工程进度计划，编报按季分月用款计

划。人民银行根据受托行编报的用款计划和实际工程进度，拨付资金。

第十五条借款单位应按借款合同规定的期限偿还贷款。偿还贷款的资金来源：（１）贷

款项目新增的税前利润；（２）按政策经税务部门签证同意的减免税收；（３）新增固定资产

折旧；（４）企业留成资金（包括发展基金、小型技措费、新产品试制费等）；（５）归企业

支配的其它资金；（６）新建项目交主管部门的费用。

受托专业银行应按确定的期限按期收回贷款。收回的贷款本金和利息，最迟于次日如数

划缴当地人民银行。对不能按期收回的贷款，受托行要检查分析原因，并报人民银行，同时

按规定对借款单位加收逾期贷款利息，限期收回。必要时，银行有权从借款单位或担保单位

存款帐户中扣收。

第十六条人民银行委托专业银行办理贷款业务的手续费，按照人民银行总行的统一规

定计付。

第六章贷款的管理和经济责任

第十七条专项贷款涉及面广，政策性强，人民银行一、二级分行要加强管理，建立贷

款管理经济责任制，严密贷款审查定项程序，规定人民银行分支行审批贷款的权限，并配备

专人负责贷款管理工作。

凡专项贷款的项目，单项总投资在３０００万元（含３０００万元）以上的应报总行备

案。

第十八条受托行要负责贷款的发放、贷款监督检查和贷款本息的收回。

第十九条各地人民银行必须在上级行下达的各种专项贷款额度之内分别控制贷款发放，

各种贷款额度不得相互流用。

第二十条专项贷款当年未用完部分，可列入下年信贷计划。到期收回的部分，由人民

银行省、区、市分行继续使用。但收回到期的购买外汇额度的人民币贷款，要如数上缴人民

银行总行，不得留用。

第二十一条专项贷款按以下原则划分经济责任：

１．采用第一种方式定项失误，由人民银行承担经济责任。



223

２．采用第二种方式定项失误，由受托行承担经济损失。

３．采用第三种方式定项失误，由人民银行和专业银行共同承担经济责任。

４．审查定项无误，经济责任清楚。因借款单位使用贷款不当，或不能按期偿还贷款本

息造成的经济损失，由受托行向借款单位或担保企业追索。

第七章贷款的监督检查和统计考核

第二十二条贷款必须专款专用。人民银行和受托行要经常深入企业单位检查监督贷款

的使用情况。如发现擅自改变计划、提高开支标准或挪用贷款的，可采取限期处理、加收罚

息、停止贷款和收回贷款等措施。

第二十三条借款单位要定期向当地人民银行和受托行报送贷款项目财务支出和工程进

度统计表。工程竣工要编报工程竣工决算。人民银行与受托行要参加工程验收和决算审查。

第二十四条受托行要向当地人民银行报送贷款等有关资料。人民银行要按期向上级行

报送专项贷款进度统计表（略）和专项贷款和开发贷款效益统计表（略）。

第二十五条各地人民银行，要将贷款的申请、审查、核批的各类文件和资料，分类分

项建立档案、建立台帐，以便比较全面的掌握和反映贷款情况，为加强贷款管理监督提供完

整的资料。

第八章附则

第二十六条人民银行省、区、市分行可根据本办法，制订实施细则，并报人民银行总

行备案。

第二十七条本暂行办法的解释、修改权属于人民银行总行。

第二十八条本暂行办法自文到之日起执行。



224

中国人民银行、中国农业银行扶持贫困地区专项贴息贷款

管理暂行办法

发文日期: 1986年 11月 07日文号:

第一章总则

第一条国务院决定，从１９８６年起，连续５年，每年发放１０亿元专项贴息贷款，

支持全国重点贫困县开发经济，发展商品生产，解决群众温饱问题。为管好用好此项贷款，

提高贷款经济效益，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》和《借款合同条例》特制定

本办法。

第二条专项贴息贷款所需信贷资金由中国人民银行每年专项安排，由中国农业银行发

放，并进行专项管理，贷款收回要归还人民银行。此项贷款由中央财政补贴大部分利息。

第三条专项贴息贷款是有偿有息资金，不得用于赈灾救济和无偿还能力的经营项目，

必须按照信贷资金管理办法进行管理。坚持"有借有还，到期归还"，"谁用谁借谁还"和"群

众借款自愿，银行贷款自主"等信贷管理的基本原则和制度，依法签定贷款合同，保护借款

合同双方的合法权益，保证贷款的使用效益和安全。

第四条专项贴息贷款，要与国家和地方原有用于贫困地区的各种扶持资金和其他贷款

结合使用，按经济开发规划统筹安排，集中使用，分期分批地解决贫困地区发展商品生产的

资金需要，以增强自身活力，逐步脱贫致富。

第二章贷款使用范围

第五条专项贴息贷款用于经国务院贫困地区经济开发领导小组核定的贫困县。各级行

不得因为新增加此项贷款，而减少或抽回这些贫困县原来的信贷规模和信贷资金。

第六条专项贴息贷款投放的重点是投资少、见效快、有市场、家家户户都能干、适合

发挥本地资源优势，有助于尽快解决温饱的生产项目。贷款必须优先支持发展养畜养禽、水

产、采集、农产品加工、小矿产、小运输、建筑建材，劳务输出，增产粮食效果显著的新技

术推广和经济林木等；以及直接为开发项目服务的商品生产基础设施。在贷款上，要优先安

排生产周转贷款，对加工、服务生产设备贷款要从严掌握。不得搞那些投资大、周期长、见

效慢、同当前解决群众温饱相距较远的项目。

第七条专项贴息贷款主要贷给贫困户或联户自主使用；或由贫困户承贷，带资直接参

加联合体、乡镇企业入股经营；也可以贷给能为农户提供服务的或能为贫困户安排劳力就业

的独立核算的各种农工商合作经济组织、乡镇企业和少数小型县办工业；少数具有法人地位，

组织生产开发经营服务的经济实体，在自愿互利、有偿还能力前提下，也可以出面承贷承还，

使用到户。



225

第三章贷款条件

第八条申请专项贴息贷款的生产经营者，必须在农业银行开户，并具备下列条件：

（一）生产经营项目符合国家政策法令，产品符合社会需要，预测经济效益可靠，所需配套

资金、技术和物资、设备、劳力等落实；

（二）有偿还贷款能力，遵守信用，接受银行、信用社信贷监督；

（三）借款户必须是实行独立核算自主经营的经济实体，经济责任制落实，贷款规模和自身

经营管理能力相适应；

（四）农户贷款在５００元以下的，在确有能力按期偿还的前提下，可不受自有资金比例的

限制；对５００元以上的贷款，根据风险大小，要有一定自有资金。乡镇企业贷款和基础设

施贷款，自有资金（包括无偿拨款）比例不得低于２０%。

第四章贷款的分配和发放

第九条专项贴息贷款，由农业银行总行根据国务院贫困地区经济开发领导小组核准的

贫困县和资金分配的原则，以及中国人民银行的有关规定，提出对有关省、自治区的分配方

案，经国务院贫困地区经济开发领导小组同意后，下达给有关省、自治区分行。省、自治区

分行根据省、自治区贫困地区经济开发领导部门提出的贫困县经济开发规划和资金分配原

则，在总行下达的信贷计划内，确定各县贷款控制数，经省、自治区贫困地区经济开发领导

部门同意后，下达给有关贫困县，作为选择项目的依据。

第十条专项贴息贷款由贫困县农业银行根据当地政府和有关部门提出的农村产业和区

域经济发展规划及生产开发项目计划，按照贴息贷款使用范围，以及当地资源、技术、市场

等条件，在上级行下达的贷款控制数以内安排发放。用于农户种养业和加工业项目按照行业、

品种汇总上报计划，同时可在省下达控制数内先向农户发放贷款；用于乡镇企业和小型县办

工业的贷款按照项目汇总立项，报经省、自治区贫困地区负责经济开发的领导部门和上级行

审查批准，由省、自治区分行将全部信贷资金分配下达有关县支行后发放贷款。同时抄送县

政府，人民银行县支行、县财政，并报两总行、财政部和国务院贫困地区经济开发领导小组

备案。

第十一条凡列入计划项目的用款户，都是银行的贷款户，都必须直接到当地农业银行

申请贷款。由农业银行在上级批准的贴息贷款额度内和开发项目计划，按照贷款原则、条件

和审批权限，自主审查择优发放。如发现项目实施计划不合理或市场发生变化危及贷款安全

时，农业银行有权停止发放贷款，并报当地贫困地区经济开发领导部门及人民银行备案，待

重新选定合适项目办理转项手续后，银行再发放贷款。当年未放出的贷款，允许跨年度使用。

第十二条农业银行总行每年根据人民银行总行安排的专项贷款的借款额度，提出农业

银行省、自治区分行的分配数，报送人民银行总行。由人民银行总行对分行下达专项贷款借

款额度通知书。人民银行分行按照用款进度，对农业银行进行发放，并对贷款的使用情况，

定期进行检查。



226

第十三条在没有农业银行基层机构的地方，专项贴息贷款由农业银行委托信用社发放，

农业银行付给手续费。

第五章贷款期限和利率

第十四条贷款的期限由农业银行根据不同贷款用途的生产经营周期和借款户综合收入

分别确定。贷款期限一般为１至３年，最长不超过５年。

第十五条专项贴息贷款的现行利率为月息６．１厘，对借款户收取２．１厘，中央财

政补贴４厘。

第十六条贷款期１年以内的，实行利随本清；贷款期１年以上的，实行按年结息。

中央财政贴息部分，由有关县农业银行定期汇总，经县财政部门审核后上报省、自治区农业

银行分行，并抄省、自治区财政部门。农业银行总行根据各有关省、自治区分行汇总上报的

发放数与财政部每半年结算一次。

第六章贷款责任和考核

第十七条借款户必须按规定用途使用贷款，确保效益，按期偿还。无故逾期不还的，

银行按规定加收罚息，并不再增加新贷款；挪用贷款或利用贷款进行违法活动的，银行应追

回贷款本息，停止发放新贷款。

第十八条任何单位、任何个人不得强令农业银行离开批准的开发项目发放贷款，阻挠

收回贷款。凡违背这一原则，出面干预和强令银行贷款造成贷款损失者，应当对直接责任人

员追究行政责任和经济责任。情节严重的，应追究法律责任。

第十九条农业银行要严格执行贷款的审批和发放责任制度，严禁以贷谋私，并同当地

人民银行、财政部门和政府中负责扶贫领导工作的部门配合，定期检查借款户贷款和自有资

金使用情况，并向上级行和当地政府及人民银行作出报告，防止资金挪用浪费，对贷款项目

实施过程中的问题要及时反映并促进解决。

第二十条专项贴息贷款的发放和收回，在农业银行专门设立的"扶贫贴息贷款"会计科

目中核算和反映。

第七章附则

第二十一条本办法解释、修改权属于中国人民银行总行和中国农业银行总行。

第二十二条各有关省、自治区分行可根据本办法，结合当地情况，制定实施细则，报

总行和国务院贫困地区经济开发领导小组备案。扶贫贴息贷款分配计划

１９８６年



227

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－

贫困县数农业人口其中：贫困农业人口计划分配数

地区（个）（万人）（万人）（万元）

全国总计２５８８６２９．３４１７６．８５００００说明

河北１０３０５．４１４２．３１７００一、根据经国务院贫困地区经济开发领导小

组核定

山西１３１５６．１７２．５９００的各省区贫困县的贫困人口数分配专项贴息贷款。

内蒙７９８．２４３．３５００二、贫困县贫困人口，由国务院贫困地区经济开发领

辽宁３１５０．５６６．４８００导小组办公室根据贫困县典型调查推算；人均收入

浙江３７７．７４２．２５００１５０元以下的县，贫困人口为农业人口的６０%；

人均

安徽８５４３．５２４０．１２８５０收入１５０-２００元的县为５０%；人均收入

２００元以

福建１４４４０．０１７５．８２２００上的县为４０%。

江西１６６４３．３２６２．５３１５０三、目前财政、银行已分配的扶贫资金，按

农业人口

山东７４８６．３１９９．９２４００平均占有计算差异较大，因此，在分配专项贴

息贷款

河南１５８１９．５４１７．４５０００时，把占用扶贫资金多的省区按人口分配贴

息贷款

湖北９４０６．６１６２．６１９００的尾数减下来，加到扶贫资金占用少的省区。

湖南８２６０．６１０７．５１３００

广东３１７０．１６８．０８００

广西２２５９５．０３３９．１４１００



228

四川１６１０４０．１４６７．５５５００

贵州１９７７７．２４５８．６５４００

云南２６６３１．４３６２．５４４００

陕西３２５９８．１３２５．０３９００

甘肃９２４５．３１３７．７１６５０

青海７４４．３１９．８２５０

新疆１１１４０．１６６．１８００

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－



229

中国人民银行关于深圳经济特区信贷资金管理实施办法

发文日期: 1986年 09月 01日

根据中共中央、国务院〔１９８１〕２７号文件，国务院国发〔１９８５〕４６号文件、

〔１９８６〕２１号文件的有关规定和中国人民银行制定的《信贷资金管理试行办法》，特

制定深圳经济特区（下简称深圳特区）信贷资金管理实施办法。

第一条对深圳特区人民银行和各专业银行的人民币信贷资金，均按本办法管理。

对非银行金融机构的人民币信贷资金，按人民银行总行的统一规定办理。

第二条深圳特区的信贷资金，实行以“块块”为主的管理体制，改变现行专业银行的

“条条”管理体制，现有的信贷资金和今后吸收的存款，除中央国库款和向人民银行总行缴

纳的存款准备金外，全部留给深圳特区，由人民银行深圳特区分行负责统一安排使用。

第三条实行以“块块”为主的信贷资金管理办法后，各专业银行市分行要在信贷计划

和信贷资金分配上，同其总行和广东省分行脱钩。截至１９８５年底止，各专业银行总行和

省分行对深圳特区分配的信贷资金，包括存差资金，不再调走。

除信贷计划信贷资金切块管理以外，属于各家银行总行、广东省分行管理范围的工作，

仍照常进行。

第四条实行信贷现金计划单列。各专业银行分行的信贷、现金计划，必须全部纳入人

民银行深圳特区分行的年度信贷、现金计划，由人民银行总行审批下达，实行差额控制。在

人民银行总行批准的差额计划内，对流动资金，允许多存多贷，但少存必须少贷。

人民银行深圳特区分行根据人民银行总行下达的年度信贷现金计划，核批各专业银行市

分行的年度信贷、现金计划，包括借差计划和存差计划，同时抄报人民银行、专业银行总行

和省分行。

深圳特区银行要积极吸收存款，合理发放贷款，以保证借差计划不突破，存差计划如数

完成。

第五条信贷差额控制的范围，列入信贷差额控制的项目，资金来源为信贷基金、各项

存款；资金运用为流动资金贷款，固定资产贷款，其他贷款和缴存人民银行总行的存款。

固定资产贷款，包括地方项目和国务院各部门直属项目的贷款，均在深圳特区信贷计划

内安排。属于中央特批的个别特大型建设项目，目前指沙角Ｂ厂电站，可暂在深圳特区信贷

计划中单独列报；在年度中间，国务院下批的没有安排在当年计划内的大型建设项目，其所

需资金超过深圳特区信贷资金承担能力的，可另行报批。

下列几项不在信贷差额控制范围之内：



230

（一）中央国库款、省级预算收入；

（二）发行基金；

（三）金银占款；

（四）外汇占款；

（五）外汇抵押人民币贷款。

国务院各部门、各省、自治区、直辖市在深圳特区投资项目自带固定资产贷款和流动资

金贷款的，分别纳入各自的信贷计划和固定资产贷款规模。

第六条固定资产贷款管理。深圳特区银行，要按照自身资金来源的构成，调整贷款结

构，在国家核定的投资规模和固定资产贷款计划内发放固定资产贷款和乡镇企业固定资产贷

款。人民银行总行每年核给深圳特区的固定资产贷款计划，未经批准，不得突破。

第七条实行实贷实存办法。深圳特区银行的信贷资金管理，实行“实贷实存”的办法，

将计划与资金分开，人民银行总行与深圳特区银行要划分信贷资金，今后人民银行总行核批

深圳特区银行的信贷计划，是解决信贷规模和计划内贷款。信贷资金的平衡，主要靠组织存

款和利用其他方式筹措资金解决。人民银行总行在下批深圳特区的年度借差（或存差）计划

内，根据国家宏观控制的需要和深圳特区的实际情况，将资金分次贷给。

人民银行总行和人民银行深圳特区分行之间的资金往来，采取借贷方式。借款、存款及

其他资金往来，均计算利息。

第八条信贷资金与联行汇差资金分开管理。深圳特区银行的信贷资金与联行资金要分

开，不得互相占用。人民银行与专业银行吸收的存款，首先要保证存款的提取和汇出，对信

贷资金的运用，要有相应的信贷资金来源，要按照信贷政策，优先安排流动资金贷款，合理

安排固定资产贷款，切实做到多存多贷，少存少贷，不准利用汇差资金发放贷款，搞少存多

贷。

第九条开户。为了加强信贷资金管理，保证人民银行总行与人民银行深圳特区分行的

资金互不占用。人民银行深圳特区分行要在人民银行总行开立存款户、计划贷款户和临时贷

款户。所有用款一律通过存款户支付，不准发生透支。

人民银行总行的帐务委托人民银行深圳特区分行设置专柜办理。

第十条缴存存款。缴存存款的范围为银行各项存款，包括：企业存款、地方财政存款、

机关团体存款、部队存款、城镇储蓄存款、邮政储蓄存款、农村存款、信托存款、保险公司

存款、其他存款、其他专项存款。



231

人民银行深圳特区分行在人民银行总行开户后，应根据１９８６年８月３１日比１９８

５年底深圳银行吸收各项存款增加额３%的比例，在９月１０日内向人民银行总行办理第一

次缴纳存款准备金的手续。以后一个月调整一次。调整的时间、金额起点按现行规定办理。

如遇各项存款余额等于或低于１９８５年底余额时，不得退还缴存款。

人民银行深圳特区分行必须在规定的时间内如实办理调整缴存存款。调增不得推迟，调

减不得提前，不得少缴和欠缴，如若违反，按金额每天以万分之三计收罚款。

深圳特区各专业银行向人民银行缴存存款准备金的比例，由人民银行深圳特区分行制

定。

第十一条信贷资金调剂。深圳特区银行要加强信贷资金的调剂与横向融通，可以在地

区之间、各专业银行之间互相拆借资金。具体办法由人民银行深圳特区分行制定。

人民银行深圳特区分行对专业银行发放临时贷款，不能超过拥有的资金来源。对特区外

的金融机构拆放资金，不能突破年度信贷计划差额。

第十二条临时贷款。在年度中间，由于信贷资金先支后收，存贷款季节性下降上升而

出现暂时资金周转困难时，人民银行深圳特区分行可事先向总行申请临时贷款，经总行批准

后，方可办理贷款手续。并要按期归还。

在年度信贷计划下达之前，如果人民银行深圳特区分行在人民银行总行存款帐户上的资

金不能应付年初信贷资金营运的需要，人民银行深圳特区分行可暂在上年各项贷款余额的

５%数额内，向总行申请临时贷款。计划下达后，及时归还，不得拖欠。

人民银行深圳特区分行在向总行借用临时贷款的情况下，不许向特区之外的金融机构拆

出资金。

第十三条委托业务。中央国库款、发行基金、金银占款、外汇占款和外汇抵押人民币

贷款，均属人民银行总行信贷资金，其业务委托人民银行深圳特区分行代理；代收、代付的

资金，每天同总行办理清算。

第十四条金银业务。深圳特区的金银经营业务和管理，属人民银行总行，委托人民银

行深圳特区分行按照《中华人民共和国金银管理条例》、《金银管理条例实施细则》办理。金

银收售的具体业务，仍按现行规定办理。

第十五条深圳特区分行的发行业务，目前仍然按中心支库的格局管理。

第十六条外汇抵押人民币贷款业务。外汇抵押人民币贷款，是人民银行总行委托试办

的业务，所需人民币资金由总行提供，作抵押的外汇现汇，委托人民银行深圳分行专户转存。

转存外汇的利息收入，归人民银行总行，未经人民银行总行批准，抵押外汇现汇及转存利息

收入，任何单位，任何个人都不得动用。



232

第十七条存贷款利率。人民银行总行对人民银行深圳特区分行的存、贷款利率，由总

行决定。

深圳特区的人民币存款和贷款可实行与其他地区不同的利率，由人民银行深圳特区分行

统一制定和调整，上报人民银行总行备案并抄送广东省分行。

深圳特区内外专业银行、金融机构之间拆借资金的利率，由借贷双方商定。

第十八条联行汇差资金的清算，人民银行深圳特区分行与总行的全国联行往来，应每

天通过在总行开立的存款户办理清算。

各专业银行市分行的全国联行往来，省辖往来汇差资金清算，仍按现行联行制度办理，

人民银行要协助、督促专业银行及时清算汇差资金。对累次拖欠汇差资金，占用汇差资金去

搞少存多贷、扩大放款的，要运用经济手段和行政手段加以制止。

第十九条资金头寸报告制度，人民银行深圳特区分行要向总行报送以下报表：

（一）每日（例假日除外）报送特区银行资金头寸日报，必要时，用电传报送。

（二）向总行的存款、贷款旬报。

（三）特区银行信贷项目旬报。

第二十条统计人民银行深圳特区分行和各专业银行特区分行，仍应按各自总行原来规

定的时间向各自的省分行报送信贷、现金项目电报及其他有关报表，以便各家省分行汇总上

报总行和保持各家银行资料的系统性完整性。人民银行深圳特区分行还要按总行编印的月报

表式，汇总各专业银行信贷、现金项目电报，于每月８日前报送人民银行总行和广东省分行。

为更好地综合反映特区经济和金融的情况，人民银行深圳特区分行可以在规定专业银行

报送的报表内，适当增设某些会计科目和统计科目（子目）。

第二十一条加强经济和资金的预测，人民银行深圳特区分行要主动加强同专业银行市

分行和其他金融机构的联系与合作，定期不定期地召开经济和资金分析会，及时研究生产、

市场和资金动态，搞好月度的经济预测和资金预测，搞好头寸的匡算，及时了解各银行存贷

款、联行汇差情况，搞好信贷资金的分析和资金调度，提高信贷资金的使用效益，为宏观经

济决策提供重要依据。

第二十二条信贷计划执行情况的检查和分析。人民银行深圳特区分行要按月、按季对

信贷、现金收支变化情况进行汇总分析，写出月度、季度信贷计划执行情况分析，检查计划

执行中存在的问题，研究资金需求变化趋势，提出措施和对策，检查分析材料，要及时报送

人民银行总行和广东省分行。遇有重大经济问题，要随时向总行和广东省分行报告。

第二十三条人民银行深圳特区分行对专业银行市分行信贷资金管理办法，由人民银行

深圳特区分行自行制定，报总行备案。



233

第二十四条本办法解释、修改权属中国人民银行总行。

第二十五条本办法自１９８６年９月１日起实施。



234

中国人民银行信贷资金管理试行办法

（１９８４年１０月８日）

第一章总则

第一条为了贯彻落实国务院国发<１９８３>１４６号文件的规定，适应经济管理体制

和银行体制改革的需要，人民银行要研究和做好全国金融的宏观决策，加强金融控制，调节

和掌管货币发行，专业银行要真正成为经济实体，在微观上放开搞活，全面发挥银行在国民

经济中的积极作用，解决长期以来在信贷资金管理上吃“大锅饭”的问题，落实各级银行的

经济责任制，提高信贷资金使用的经济效益，更好地支持社会主义现代化建设，特制订本办

法，

第二条人民银行、各专业银行（包括中国国际信托投资公司，下同）的人民币信贷资

金，均按本办法管理。外汇资金管理办法另行制定。

第三条信贷资金管理实行“统一计划、划分资金、实贷实存、相互融通”的原则。统

一计划，就是各专业银行的人民币信贷资金，必须全部纳入国家综合信贷计划，由人民银行

总行综合平衡，并核定各专业银行信贷资金计划和向人民银行的借款计划。

划分资金，就是各专业银行的自有资金和其他各种信贷资金，经人民银行总行核定给专

业银行总行后，作为各行的营运资金，自主经营，独立核算。

实贷实存，就是人民银行对专业银行的资金往来，改变计划指标层层下批的管理办法，

实行上贷下存的实贷实存办法。

相互融通，就是允许资金的横向调剂，搞活资金。一个地区的资金融通，主要是依靠该

地区各银行之间的相互拆借。

第四条为了贯彻落实上述信贷资金管理原则，各专业银行必须建立本系统的联行制

度。

第二章信贷资金计划的编制与核定

第五条各专业银行总行要按照人民银行总行规定的内容和表式，编制本行的信贷资金

收支计划，报送人民银行总行，由人民银行总行根据国民经济情况、全国信贷资金情况和货

币发行计划综合平衡后，汇总编制国家综合信贷计划，报国务院审批。

第六条地方各级专业银行编制的年度信贷资金收支计划，在报送上级行的同时，要报

送同级人民银行，并由各级人民银行结合自身信贷资金收支计划进行综合平衡，汇编本地区

的综合信贷资金收支计划，逐级上报人民银行总行。

第七条人民银行总行根据国务院批准的国家综合信贷计划，核定各专业银行总行的年

度信贷资金收支计划，包括分项信贷资金收支计划和向人民银行的借款计划。各专业银行总



235

行在人民银行总行核定的借款计划数额内，提出所属省、自治区、直辖市分行分配的借款计

划，报送人民银行总行，由人民银行总行下达贷款通知书。人民银行分行根据人民银行总行

贷款通知书的额度，按照资金需要和用款进度贷给专业银行分行，再由专业银行分行分配给

所属行处，作为营运资金，存入在人民银行开立的存款户支用。贷款具体办法，由人民银行

分行和有关专业银行分行商定。

第三章信资资金的管理

第八条人民银行对专业银行的信贷资金计划根据不同情况分别管理。（一）对年

度借款计划和基本建设贷款计划，按照计划严格控制，未经批准，不得突破。由于经济情况

变化，需要超过年度借款计划时，专业银行总行必须向人民银行总行申请追加，经批准后方

可使用资金。

（二）对各项存款要力争超额完成：对各项流动资金贷款（包括农业贷款），在不超过

向人民银行借款计划和保证存户提取存款的前提下，实行多存多贷。

（三）对技术改造贷款，既要搞活又不能失控，人民银行要按照国家安排的技术改造贷

款计划进行控制。对各专业银行总行可以按计划指标控制，也可以将专业银行每年增加的存

款，按人民银行总行规定的比例，用于增加技术改造贷款。

改变专项技术改造贷款由银行和主管部门联合“戴帽”下达单项贷款指标的作法。今后

银行在资金使用中不再保留单项的“专项贷款指标”，各经济主管部门下达的技术改造项目，

由用款单位直接向当地银行申请贷款，当地银行根据贷款项目的经济效益，自主地审查决定。

（四）国家特殊需要在计划外安排的固定资产贷款，由人民银行总行统一安排资金，按

照专业银行的业务分工，分别分配或委托有关的专业银行总行或通过人民银行分行委托专业

银行发放。

（五）对购买外汇额度的人民币专项贷款，由人民银行总行统筹安排资金，通过人民银

行分行，按照专业银行的业务分工和用款规定，分别委托专业银行发放。

（六）国家外汇库存占用的人民币，由人民银行提供资金，单独开立帐户管理。具体办

法另定。

第九条为了有利于各专业银行自主经营，在信贷资金管理上，对目前相互代理的业务

改为按照自营业务处理，使信贷资金管理与会计核算的口径统一起来。今后少量确需委托他

行办理而又必须自行管理的业务，由双方协商办理。对解付侨汇业务仍按现行规定办理。人

民银行有一部分业务要委托专业银行办理。

第十条专业银行省、自治区、直辖市分行应在当地人民银行分行开立存款户、贷款户

和临时贷款帐户；专业银行分行以下的行处在人民银行只开立存款户。用款时一律在存款户

支付，不准透支。专业银行资金有余时，由分行统一归还贷款，具体办法由人民银行分行和

有关的专业银行分行商定。



236

第四章信贷资金的调剂

第十一条为了提高资金使用的经济效益，各专业银行的总行和分行要加强对所属行处

的资金调度，抽多补少，灵活调剂。

第十二条人民银行分行要积极组织地区的横向资金调剂，解决本地区各行的临时资金

需要。人民银行分行在保证专业银行提取存款和计划内所需贷款的前提下，对某个专业银行

的存款和尚未动用的贷款额度，可以临时拆放给其他专业银行。临时贷款的期限，一般不超

过十天。专业银行的基层行处在农副产品收购旺季，因收购农副产品发生资金不足时，

当地人民银行可以根据人民银行分行和各专业银行分行的协议，给予临时贷款，采取“下贷

上转”的办法。下贷后要及时上转。

第十三条人民银行总行对地方财政存款、机关团体存款（不包括农业银行县城以外的

处所吸收的机关团体存款）的上年存款增加数，按一定比例留给地方，由人民银行分行安排

使用，具体办法由人民银行分行决定。贷款方式，可以采取组织各专业银行的银团贷款，或

委托有关的专业银行发放，人民银行按放款进度相应安排资金，并抄送有关的专业银行总行。

第五章缴存存款的管理

第十四条为了适应国家重点建设和从宏观上进行资金调节，人民银行必须集中掌握一

定数量的信贷资金。财政金库存款、地方财政预算外存款、部队存款、基本建设存款、

机关团体存款（包括农业银行县支行及其县城范围内的机构吸收的机关团体存款，不包括农

业银行县城以外的处所吸收的机关团体存款）等财政性存款，属于人民银行的信贷资金。这

些存款业务，人民银行分别委托专业银行办理，全额划给人民银行，专业银行不得占用。

专业银行吸收的企业存款、储蓄存款、农村存款和其他存款（含农业银行县城以外的处

所吸收的机关团体存款）等一般存款，属于专业银行的信贷资金，但需要按照人民银行总行

规定的比例缴存人民银行，这部分资金归人民银行统一使用。

第十五条专业银行缴存存款的比例，按专业银行这些存款的总额计算，一九八五年暂

定为百分之十。在执行中，人民银行总行根据放松或收紧银根的需要，可以调高或调低专业

银行缴存存款的比例。

第十六条专业银行应向人民银行划转的属于人民银行的存款和按规定比例缴存的存

款，城市分、支行（包括同城所属部处，不含县支行）每旬调整一次，于旬后五日内办理；

县支行及其以下处所，每月调整一次，于月后八日内办理。如遇最后一天为例假日，可以顺

延。调整缴存存款的金额起点为十万元。

调整存款的方法，人民银行和专业银行双设机构的地区，以县支行和城市办事处，以及

指定的行处为单位向同级人民银行办理，也可以由城市分、支行汇总办理；单设机构的地区，

专业银行代办人民银行帐务的，可以就地办理缴存。没有设置人民银行帐务的，可由县支行

划转其上级行，由上级行转向同级人民银行办理。如果发生欠缴，应按欠缴金额每天以万分

之二计收罚款。



237

第六章对专业银行存款和贷款利率的管理

第十七条为了提高信贷资金使用效益，有利于各行加强信贷资金管理，人民银行对专

业银行的存款和贷款实行不同的利率。从一九八五年起，专业银行向人民银行的存款利率为

月息三厘六，计划内借款利率为月息三厘九，临时借款利率为月息四厘二。在执行中，人民

银行总行根据调节资金的需要，可以调整上述利率。专业银行之间拆借资金的利率，可

参照人民银行规定的临时借款利率商定。

第十八条对贴息贷款的利差，今后实行谁安排谁贴补的原则。国家安排的贴息贷款，

由中央财政贴补；人民银行同意发放的低息贷款，由人民银行贴补；各专业银行浮动的低息

贷款，由专业银行自己负责。

第七章对经济特区和对外开放的沿海港口城市以及少数民族地区的信贷资金管理

第十九条为了支持经济特区的发展，根据国务院的有关规定，对经济特区现有的信贷

资金和吸收的存款，在一定时期内全部留给经济特区使用。根据经济特区的经济发展，由人

民银行总行适当给经济特区人民银行分行增加一些资金。这些地区的专业银行也可以在当地

人民银行开立贷款户和存款户。经济特区银行可以向区内外和国外银行拆借资金。人民币存

款和贷款利率，可实行与内地不同的利率。经济特区的信贷资金管理办法和利率政策，

由特区人民银行分行制订，并报上级行备案。

第二十条对十四个对外开放的沿海港口城市，根据国务院批准的开发规划，由人民银

行总行安排适量的开发性低息贷款，通过人民银行分行委托给当地有关的专业银行发放，并

抄送专业银行总行。

第二十一条少数民族经济不发达地区，上年度各专业银行存款总额大于贷款总额的部

分，从一九八五年起，可根据情况适当留一部分给地方使用。由人民银行分行统一算帐，安

排给专业银行使用。此项资金除保证流动资金贷款外，可以在经济效益好、能够按期收回贷

款的条件下，用于发放技术改造贷款。人民银行总行今后还要根据这些地区经济发展的

需要，核给一定数量的发展少数民族经济专项贷款，由人民银行分行委托给有关专业银行发

放，并抄送专业银行总行。

第八章信贷资金计划执行情况的检查分析

第二十二条各级专业银行必须按月、按季、按年检查总结信贷资金来源和运用情况，

以及现金收支和货币流通情况，报送同级人民银行。各级人民银行要定期召开信贷资金计划

执行情况分析会议，同专业银行一起结合国民经济的变化情况，分析研究信贷和货币流通情

况，掌握变化趋势，分析经济情况和问题，提出建议和措施，及时向领导和有关部门进行综

合反映。

第二十三条各级人民银行和各级专业银行要加强经济调查工作，建立重点联系行等制

度，经常研究国民经济变化的新情况、新问题，定期或不定期地提出报告，为本地区和全国

的宏观金融决策服务。



238

第九章统计制度的管理

第二十四条为了适应经济工作的需要和加强宏观经济的研究，在改革信贷资金管理体

制的同时，必须相应改革银行的统计制度。要准确、及时、完整地反映信贷资金来源和运用

情况，以及货币流通情况。反映人民银行对专业银行信贷资金的往来情况。为加强信贷资金

宏观调节、为研究宏观经济和微观经济服务。

第二十五条全国综合性金融统计制度及报表，由人民银行总行制订，各专业银行要按

规定执行。专业银行总行为了掌握自身资金营运情况，可以制订若干专业统计报表，并报人

民银行总行备案。

第二十六条各级专业银行的各项业务统计报表，在报送上级的同时，要报送同级人民

银行。

第十章附则

第二十七条各专业银行总行可制订执行本办法的若干具体规定，报人民银行总行备

案。

第二十八条人民银行系统的信贷资金管理办法另定。

第二十九条本办法解释、修改权属于中国人民银行总行。

第三十条本办法自一九八五年一月一日起试行。



239

中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政

策的通知

2013年 7月 5日

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行、副省级城市中

心支行，国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银

行：

为进一步提高跨境人民币结算效率，便利银行业金融机构（以下简称银行）和企业使用

人民币进行跨境结算，现就简化跨境人民币业务流程和完善有关政策等事项通知如下：

一、关于经常项下跨境人民币结算业务

（一）境内银行可在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的基础上，

凭企业（出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业除外）提交的业务凭证或《跨

境人民币结算收/付款说明》，直接办理跨境结算。

（二）企业经常项下人民币结算资金需要自动入账的，境内银行可先为其办理入账，再

进行相关贸易真实性审核。

（三）鼓励境内银行开展跨境人民币贸易融资业务。境内银行可开展跨境人民币贸易融

资资产跨境转让业务。

（四）出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业办理经常项下跨境人民币结

算业务时，境内银行应按《中国人民银行办公厅财政部办公厅商务部办公厅海关总署办

公厅国家税务总局办公厅银监会办公厅关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单

的函》（银办函[2012]381号）确定的原则，严格进行业务真实性审核。人民银行各分支机构

可将在本地区注册的出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单发送给辖区内银行内部使

用。

二、关于银行卡人民币账户跨境清算业务

（一）银行卡人民币账户内交易的跨行跨境清算业务，应由在境内设立的具有人民币业

务资格的银行卡清算机构（以下简称境内银行卡清算机构），通过境外人民币业务清算行或

境内代理银行渠道办理。

（二）在境外使用境内银行发行的银行卡的人民币账户消费或提取现钞后，境内发卡银

行应以人民币与境内银行卡清算机构清算，境内银行卡清算机构以人民币或外币与境外收单

机构清算。



240

（三）在境内使用境外银行发行的银行卡的人民币账户消费或提取人民币现钞后，境内

收单机构应以人民币与境内银行卡清算机构清算，境内银行卡清算机构应以人民币与境外发

卡银行清算。

（四）银行卡人民币账户跨行跨境清算业务涉及的人民币跨境收付信息，由境内银行卡

清算机构通过其境内结算银行统一向人民币跨境收付信息管理系统报送。

（五）银行卡人民币跨境清算业务按上述规定办理，中国人民银行公告[2003]第 16 号

第六条、中国人民银行公告[2004]第 8 号第六条、《中国人民银行关于内地银行与香港和澳

门银行办理个人人民币业务有关问题的通知》（银发[2004]254号）第三、四、十七条关于个

人人民币银行卡清算事宜的相关规定不再执行。

三、关于境内非金融机构人民币境外放款业务

（一）境内非金融机构可向境内银行申请办理人民币境外放款结算业务。具有股权关系

或同由一家母公司最终控股，且由一家成员机构行使地区总部或投资管理职能的境内非金融

机构，可使用人民币资金池模式向境内银行申请开展人民币资金池境外放款结算业务。

（二）境内银行应在认真审核境内非金融机构提交的人民币境外放款业务申请材料后，

为其办理跨境人民币结算业务。

（三）开展人民币境外放款业务的境内非金融机构应按照《人民币银行结算账户管理办

法》（中国人民银行令[2003]第 5 号发布）等银行结算账户管理规定，向境内银行申请开立

人民币专用存款账户，专门用于人民币境外放款。

（四）境内非金融机构向境外放款的利率、期限和用途由借贷双方按照商业原则，在合

理范围内协商确定。

（五）人民币境外放款必须经由放款的人民币专用存款账户以人民币收回，且回流金额

不得超过放款金额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之和。

（六）银行应认真履行信息报送职责，及时准确地向人民币跨境收付信息管理系统报送

人民币跨境收付信息、跨境信贷融资业务等相关信息。若涉及人民币跨境担保业务，还需报

送人民币跨境担保信息。

四、关于境内非金融机构境外发行人民币债券

（一）境内非金融机构可按《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]

第 5号发布）等银行结算账户管理规定，向境内银行申请开立人民币专用存款账户，专门用

于存放经人民银行同意从境外汇入的发债募集资金。该账户的存款利率按人民银行公布的活

期存款利率执行，资金应当严格按照在债券募集说明书约定的使用范围内使用，不得挪作他

用。



241

（二）境外发行人民币债券涉及人民币汇入或还本付息的，境内银行应及时准确地向人

民币跨境收付信息管理系统报送人民币跨境收付信息。若涉及人民币跨境担保业务，还需报

送人民币跨境担保信息。

五、境内非金融机构可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等

法律规定，对外提供人民币担保。境内非金融机构对外担保使用人民币履约时，境内银行进

行真实性审核后，为其办理人民币结算，并向人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

履约款项也可由境内非金融机构使用其境外留存的人民币资金直接支付。

六、境内代理银行对境外参加银行的人民币账户融资期限延长至一年，账户融资比例不

得超过该境内代理银行人民币各项存款上年末余额的 3%。

七、境外参加银行在境内代理银行开立的人民币同业往来账户与境外参加银行在境外人

民币业务清算行开立的人民币账户之间，因结算需要可进行资金汇划。各境外人民币业务清

算行在境内开立的人民币清算账户之间，因结算需要可进行资金汇划。

八、人民银行各分支机构要充分利用人民币跨境收付信息管理系统，做好信息监测分析，

定期对银行和企业跨境人民币业务开展情况依法进行非现场检查监督，并根据实际需要进行

现场检查，防范风险。发现银行违反有关规定的，应要求银行限期整改。

九、本通知自发布之日起施行。与本通知不一致的有关规定，以本通知为准。请人民银

行副省级城市中心支行以上分支机构将本通知转发至辖区内人民银行各分支机构、外资银行

和地方法人金融机构。

执行中如遇问题，请及时报告人民银行货币政策二司。



242

中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知

银发[2003]251号

2003年 12月 10日

中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：

为稳步推进利率市场化改革，充分发挥利率杠杆的调节作用。现就有关人民币贷款利率

及计结息等有关事宜通知如下：

一、关于人民币贷款计息和结息问题。人民币各项贷款(不合个人住房贷款)的计息和结

息方式，由借贷双方协商确定。

二、关于在合同期内贷款利率的调整问题。人民币中、长期贷款利率由原来的一年一定，

改为由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率

的确定方式。

5年期以上档次贷款利率，由金融机构参照人民银行公布的 5年期以上贷款利率自主确

定。

三、关于罚息利率问题。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现

行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收 30%-50%；借款

人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同

载明的贷款利率水平上加收 50%-100%。

对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日

起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复

利。

四、对 2004年 1月 1日(含 2004年 1月 1日)以后新发放的贷款按本通知执行。对 2004

年 1 月 1日以前发放的未到期贷款仍按原借款合同执行，但经借贷双方当事人协商一致的，

也可执行本通知。



243

五、本通知自 2004 年 1月 1 日起执行。此前人民银行发布的有关人民币贷款利率的规

定与本通知不符的，以本通知为准。



244

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于公布《信

贷资产证券化试点管理办法》的公告

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告[2005]第 7号

2005年 4月 20日

为规范信贷资产证券化试点工作，保护投资人及相关当事人的合法权益，提高信贷资产

流动性，丰富证券品种，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会制定了《信贷资产证券

化试点管理办法》，现予公布。

附件：信贷资产证券化试点管理办法

第一章总则

第一条为了规范信贷资产证券化试点工作，保护投资人及相关当事人的合法权益，提

高信贷资产流动性，丰富证券品种，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共

和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律及相关法规，制定本办法。

第二条在中国境内，银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由

受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产

支持证券收益的结构性融资活动，适用本办法。

受托机构应当依照本办法和信托合同约定，分别委托贷款服务机构、资金保管机构、证

券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构履行相应职责。

受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。

第三条资产支持证券由特定目的信托受托机构发行，代表特定目的信托的信托受益权

份额。

资产支持证券在全国银行间债券市场上发行和交易。

第四条信贷资产证券化发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登

记托管机构、其他为证券化交易提供服务的机构和资产支持证券投资机构的权利和义务，依

照有关法律法规、本办法的规定和信托合同等合同（以下简称相关法律文件）的约定。

受托机构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定，履行受托职责。发起

机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机

构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定，履行相应职责。



245

资产支持证券投资机构（也称资产支持证券持有人）按照相关法律文件约定享有信托财

产利益并承担风险，通过资产支持证券持有人大会对影响其利益的重大事项进行决策。

第五条从事信贷资产证券化活动，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害

国家利益和社会公共利益。

第六条受托机构因承诺信托而取得的信贷资产是信托财产，独立于发起机构、受托机

构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构

的固有财产。

受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因特定目

的信托财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入信托财产。

发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券

化交易提供服务的机构因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，信

托财产不属于其清算财产。

第七条受托机构管理运用、处分信托财产所产生的债权，不得与发起机构、受托机构、

贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务机构的固有

财产产生的债务相抵销；受托机构管理运用、处分不同信托财产所产生的债权债务，不得相

互抵销。

第八条受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化

交易提供服务的机构，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务。

第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）依法监督管理有关机构的

信贷资产证券化业务活动。有关监管规定由中国银监会另行制定。

第十条中国人民银行依法监督管理资产支持证券在全国银行间债券市场上的发行与交

易活动。

第二章信贷资产证券化发起机构与特定目的信托

第十一条信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机

构。

第十二条发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资

产的事项，告知相关权利人。

第十三条发起机构应与受托机构签订信托合同，载明下列事项：

（一）信托目的；

（二）发起机构、受托机构的名称、住所；



246

（三）受益人范围和确定办法；

（四）信托财产的范围、种类、标准和状况；

（五）本办法第十四条规定的赎回或置换条款；

（六）受益人取得信托利益的形式、方法；

（七）信托期限；

（八）信托财产的管理方法；

（九）发起机构、受托机构的权利与义务；

（十）接受受托机构委托代理信托事务的机构的职责；

（十一）受托机构的报酬；

（十二）资产支持证券持有人大会的组织形式与权力；

（十三）新受托机构的选任方式；

（十四）信托终止事由。

第十四条在信托合同有效期内，受托机构若发现作为信托财产的信贷资产在入库起算

日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况，应当要求发起机构赎回或置换。

第三章特定目的信托受托机构

第十五条特定目的信托受托机构（以下简称受托机构）是因承诺信托而负责管理特定

目的信托财产并发行资产支持证券的机构。

第十六条受托机构由依法设立的信托投资公司或中国银监会批准的其他机构担任。

第十七条受托机构依照信托合同约定履行下列职责：

（一）发行资产支持证券；

（二）管理信托财产；

（三）持续披露信托财产和资产支持证券信息；

（四）依照信托合同约定分配信托利益；



247

（五）信托合同约定的其他职责。

第十八条受托机构必须委托商业银行或其他专业机构担任信托财产资金保管机构，依

照信托合同约定分别委托其他有业务资格的机构履行贷款服务、交易管理等其他受托职责。

第十九条有下列情形之一的，受托机构职责终止：

（一）被依法取消受托机构资格；

（二）被资产支持证券持有人大会解任；

（三）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；

（四）受托机构辞任；

（五）法律、行政法规规定的或信托合同约定的其他情形。

第二十条受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告

破产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。

受托机构职责终止的，应当妥善保管资料，及时办理移交手续；新受托机构或者临时受

托机构应及时接收。

第四章贷款服务机构

第二十一条贷款服务机构是接受受托机构委托，负责管理贷款的机构。

贷款服务机构可以是信贷资产证券化发起机构。

第二十二条受托机构应与贷款服务机构签订服务合同，载明下列事项：

（一）受托机构、贷款服务机构的名称、住所；

（二）贷款服务机构职责；

（三）贷款管理方法与标准；

（四）受托机构、贷款服务机构的权利与义务；

（五）贷款服务机构的报酬；

（六）违约责任；



248

（七）其他事项。

第二十三条贷款服务机构依照服务合同约定管理作为信托财产的信贷资产，履行下列

职责：

（一）收取贷款本金和利息；

（二）管理贷款；

（三）保管信托财产法律文件，并使其独立于自身财产的法律文件；

（四）定期向受托机构提供服务报告，报告作为信托财产的信贷资产信息；

（五）服务合同约定的其他职责。

第二十四条贷款服务机构应有专门的业务部门，对作为信托财产的信贷资产单独设账，

单独管理。

第二十五条贷款服务机构应按照服务合同要求，将作为信托财产的信贷资产回收资金

转入资金保管机构，并通知受托机构。

第二十六条受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职

责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构。

受托机构更换贷款服务机构应及时通知借款人。

第五章资金保管机构

第二十七条资金保管机构是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。

信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。

第二十八条受托机构应与资金保管机构签订资金保管合同，载明下列事项：

（一）受托机构、资金保管机构的名称、住所；

（二）资金保管机构职责；

（三）资金管理方法与标准；

（四）受托机构、资金保管机构的权利与义务；

（五）资金保管机构的报酬；



249

（六）违约责任；

（七）其他事项。

第二十九条资金保管机构依照资金保管合同管理资金，履行下列职责：

（一）安全保管信托财产资金；

（二）以信贷资产证券化特定目的信托名义开设信托财产的资金账户；

（三）依照资金保管合同约定方式，向资产支持证券持有人支付投资收益；

（四）依照资金保管合同约定方式和受托机构指令，管理特定目的信托账户资金；

（五）按照资金保管合同约定，定期向受托机构提供资金保管报告，报告资金管理情况

和资产支持证券收益支付情况；

（六）资金保管合同约定的其他职责。

依照信托合同约定，受托机构也可委托其他服务机构履行上述（三）、（四）、（五）项职

责。

第三十条在向投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构只能按照合同约

定的方式和受托机构指令，将信托财产收益投资于流动性好、变现能力强的国债、政策性金

融债及中国人民银行允许投资的其他金融产品。

第三十一条受托机构若发现资金保管机构不能按照合同约定方式、标准保管资金，经

资产支持证券持有人大会决定，可以更换资金保管机构。

第六章资产支持证券发行与交易

第三十二条受托机构在全国银行间债券市场发行资产支持证券应当向中国人民银行提

交下列文件：

（一）申请报告；

（二）发起机构章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件；

（三）信托合同、贷款服务合同和资金保管合同及其他相关法律文件草案；

（四）发行说明书草案（格式要求见附）；

（五）承销协议；



250

（六）中国银监会的有关批准文件；

（七）执业律师出具的法律意见书；

（八）注册会计师出具的会计意见书；

（九）资信评级机构出具的信用评级报告草案及有关持续跟踪评级安排的说明；

（十）中国人民银行规定提交的其他文件。

第三十三条中国人民银行应当自收到资产支持证券发行全部文件之日起 5 个工作日内

决定是否受理申请。中国人民银行决定不受理的，应书面通知申请人不受理原因；决定受理

的，应当自受理申请之日起 20个工作日内作出核准或不核准的书面决定。

第三十四条资产支持证券可通过内部或外部信用增级方式提升信用等级。

第三十五条资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易应聘请具有评级资质的资

信评级机构，对资产支持证券进行持续信用评级。

资信评级机构应保证其信用评级客观公正。

第三十六条发行资产支持证券时，发行人应组建承销团，承销人可在发行期内向其他

投资者分销其所承销的资产支持证券。

第三十七条资产支持证券名称应与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机

构名称有显著区别。

第三十八条资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分

期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前 5个工作日，受托机构应将最终的发行

说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要

求披露有关信息。

第三十九条资产支持证券的承销可采用协议承销和招标承销等方式。承销机构应为金

融机构，并须具备下列条件：

（一）注册资本不低于 2亿元人民币；

（二）具有较强的债券分销能力；

（三）具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；

（四）最近两年内没有重大违法、违规行为；

（五）中国人民银行要求的其他条件。



251

第四十条资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后 10 个工作日内，受托机构

应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券发行情况。

第四十一条资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支持证券可免于信用

评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。

第四十二条资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束之后 2 个月内，受托机构可

根据《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》的规定申请在全国银行间债券市场交易

资产支持证券。

第四十三条资产支持证券在全国银行间债券市场登记、托管、交易、结算应按照《全

国银行间债券市场债券交易管理办法》等有关规定执行。

第七章信息披露

第四十四条受托机构应当在资产支持证券发行前和存续期间依法披露信托财产和资产

支持证券信息。信息披露应通过中国人民银行指定媒体进行。

受托机构及相关知情人在信息披露前不得泄露其内容。

第四十五条受托机构应保证信息披露真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误

导性陈述和重大遗漏。

接受受托机构委托为证券化交易提供服务的机构应按照相关法律文件约定，向受托机构

提供有关信息报告，并保证所提供信息真实、准确、完整、及时。

第四十六条受托机构应当在发行资产支持证券 5个工作日前发布最终的发行说明书。

第四十七条受托机构应在发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券仅代表

特定目的信托受益权的相应份额，不是信贷资产证券化发起机构、特定目的信托受托机构或

任何其他机构的负债，投资机构的追索权仅限于信托财产。

第四十八条在资产支持证券存续期内，受托机构应核对由贷款服务机构和资金保管机

构定期提供的贷款服务报告和资金保管报告，定期披露受托机构报告，报告信托财产信息、

贷款本息支付情况、证券收益情况和中国人民银行、中国银监会规定的其他信息。

第四十九条受托机构应及时披露一切对资产支持证券投资价值有实质性影响的信息。

第五十条受托机构年度报告应经注册会计师审计，并由受托机构披露审计报告。

第五十一条受托机构应于信息披露前将相关信息披露文件分别报送全国银行间同业拆

借中心和中央国债登记结算有限责任公司。



252

全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司应为资产支持证券信息披

露提供服务，及时将违反信息披露规定的行为向中国人民银行报告并公告。

第八章资产支持证券持有人权利及其行使

第五十二条资产支持证券持有人依照相关法律文件约定，享有下列权利：

（一）分享信托利益；

（二）参与分配清算后的剩余信托财产；

（三）依法转让其持有的资产支持证券；

（四）按照规定要求召开资产支持证券持有人大会；

（五）对资产支持证券持有人大会审议事项行使表决权；

（六）查阅或者复制公开披露的信托财产和资产支持证券信息资料；

（七）信托合同和发行说明书约定的其他权利。

第五十三条下列事项应当通过召开资产支持证券持有人大会审议决定，信托合同如已

有明确约定，从其约定。

（一）更换特定目的信托受托机构；

（二）信托合同约定的其他事项。

第五十四条资产支持证券持有人大会由受托机构召集。受托机构不召集的，资产支持

证券持有人有权依照信托合同约定自行召集，并报中国人民银行备案。

第五十五条召开资产支持证券持有人大会，召集人应当至少提前三十日公告资产支持

证券持有人大会的召开时间、地点、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

资产支持证券持有人大会不得就未经公告的事项进行表决。

第五十六条资产支持证券持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式

召开。

资产支持证券持有人依照信托合同约定享有表决权，资产支持证券持有人可以委托代理

人出席资产支持证券持有人大会并行使表决权。

第五十七条资产支持证券持有人大会决定的事项，应当报中国人民银行备案，并予以

公告。



253

第九章附则

第五十八条与信贷资产证券化相关的会计、税收处理规定和房地产抵押登记变更规定，

由国务院有关部门另行规定。

第五十九条购买和持有资产支持证券的投资管理政策由有关监管机构另行规定。

第六十条本办法自发布之日起实施。

第六十一条本办法由中国人民银行和中国银行业监督管理委员会负责解释。

附：资产支持证券发行说明书的编制要求

一、发行机构（受托机构）、发起机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管

机构及其他为证券化交易提供服务的机构的名称、住所

二、发起机构简介和财务状况概要

三、发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构在以往证券化交易中的经验及

违约记录申明

四、交易结构及当事方的主要权利与义务

五、资产支持证券持有人大会的组织形式与权力

六、交易各方的关联关系申明

七、信托合同、贷款服务合同和资金保管合同等相关法律文件的主要内容

八、贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法

九、设立特定目的信托的信贷资产选择标准和统计信息

十、信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源和支付优先顺序

十一、发行的资产支持证券的分档情况，各档次的本金数额、信用等级、票面利率、预

计期限和本息偿付优先顺序

十二、资产支持证券的内外部信用提升方式

十三、信用评级机构出具的资产支持证券信用评级报告概要及有关持续跟踪评级安排的

说明



254

十四、执业律师出具的法律意见书概要

十五、选择性或强制性的赎回或终止条款，如清仓回购条款

十六、各档次资产支持证券的利率敏感度分析；在给定提前还款率下，各档次资产支持

证券的收益率和加权平均期限的变化情况

十七、投资风险提示

十八、注册会计师出具的该交易的税收安排意见书

十九、证券存续期内信息披露内容及取得方式

二十、中国人民银行规定载明的其他事项



255

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于村镇银

行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策

的通知

银发[2008]137号

2008年 4月 24日

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中

心支行，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，

各省（自治区、直辖市）农村信用社联合社：

2005 年以来，部分省市的县及县以下地区试点设立了村镇银行、贷款公司、农村资金

互助社、小额贷款公司等四类机构(以下统称四类机构)，这对于改进和完善农村金融服务、

培育竞争性农村金融市场发挥了积极作用。为保证四类机构规范、健康、可持续发展，更好

地支持社会主义新农村建设，现就有关政策通知如下：

一、存款准备金管理

现阶段，农村资金互助社暂不向中国人民银行交存存款准备金。村镇银行应按照中国人

民银行存款准备金的管理规定，及时向中国人民银行当地分支机构交存存款准备金，村镇银

行的存款准备金率比照当地农村信用社执行。经批准开办代理国库业务和代理国债业务的村

镇银行，除按规定交存存款准备金以外，还应向中国人民银行当地分支机构缴存财政存款。

村镇银行存款准备金和财政存款的交纳范围由村镇银行所在地的中国人民银行分行、营业管

理部或省会（首府）城市中心支行（以下统称中国人民银行省级分支机构）会计部门核定。

村镇银行所在地的中国人民银行分支机构的营业部门在“21129其他商业银行存款”科目下

为村镇银行开立存款账户，核算村镇银行的法定存款准备金和超额存款准备金；在“221金

融机构划来财政存款”科目下开立账户，核算村镇银行划来的财政存款。

二、存贷款利率管理

经批准吸收存款的机构，其存款利率实行上限管理，最高不得超过中国人民银行公布的

同期同档次存款基准利率。四类机构的贷款利率实行下限管理，利率下限为中国人民银行公

布的同期同档次贷款基准利率的 0.9倍。四类机构应建立健全利率定价机制，按照贷款定价

原则自主确定贷款利率，并且符合司法部门的相关要求。四类机构应按照中国人民银行利率

报备政策的要求，按时准确真实地报备有关利率。

三、支付清算管理

备条件的四类机构可以按照中国人民银行有关规定加入人民币银行结算账户管理系统

和联网核查公民身份信息系统。符合条件的村镇银行可以按照中国人民银行的有关规定申请



256

加入大额支付系统、小额支付系统和支票影像交换系统。贷款公司、农村资金互助社和小额

贷款公司可自主选择银行业金融机构开立存款账户，并委托存款银行代理支付结算业务。村

镇银行的支付系统行别代码为“320”，行别类型为“其他商业银行”。村镇银行需要使用人

民币票据凭证的，应按照中国人民银行的有关规定向中国人民银行当地分支机构提出申请，

经中国人民银行总行批准后统一制版、印制。票据凭证由村镇银行所在地的中国人民银行省

级分支机构支付结算管理部门组织订货和管理，结算凭证由村镇银行按照中国人民银行统一

规定的格式自行印制和管理。村镇银行办理人民币业务需要使用汇票专用章的，应根据《中

国人民银行办公厅关于规范银行汇票专用章事项的通知》（银办发〔2006〕[2006]54 号）的

相关规定，确定汇票专用章式样，并报中国人民银行省级分支机构支付结算管理部门备案。

刻制汇票专用章时，应选择经公安机关批准、具有承制公章资格的印章经营单位刻制。本票

专用章的格式、内容和刻制按照所在地的中国人民银行省级分支机构的规定办理。贷款公司、

农村资金互助社和小额贷款公司办理支付结算业务使用的票据凭证和汇票专用章比照村镇

银行管理。

四、会计管理

四类机构的会计科目设置不需要审批。村镇银行应根据《中华人民共和国商业银行法》

和《中国人民银行关于银行业金融机构报送会计财务资料有关事宜的通知》（银发〔2004〕

[2004]72 号）的要求，及时向中国人民银行当地分支机构和所在地的中国人民银行省级分

支机构报送会计制度、会计科目及其使用说明、年度会计决算资料和重大会计改革事项等相

关会计财务管理信息资料。

五、金融统计和监管报表

四类机构应按季向中国人民银行当地分支机构调查统计部门报送资产负债表和其他相

关统计信息资料，村镇银行、贷款公司和农村资金互助社要按照银行业监管机构的要求及时

向当地银行业监管部门报送监管报表，小额贷款公司报送相关资料。受目前金融统计数据通

讯传输条件的限制，中国人民银行相关分支机构现阶段暂以传真方式逐级将四类机构相关数

据按季报送中国人民银行调查统计司。

六、征信管理

具备条件的四类机构可以按规定申请加入企业和个人信用信息基础数据库。根据“先建

立制度、先报送数据、后开通查询用户”的原则，四类机构接入企业和个人信用信息基础数

据库的，应按照中国人民银行的有关规定制定相应的管理制度和操作规程，定期报送相关数

据并合规查询和使用查询结果，并接受中国人民银行的监督管理。

七、现金管理

四类机构应严格遵守现金管理规定，合理使用现金，防止洗钱行为。四类机构为自然人

客户办理人民币单笔 5 万元以上现金存取业务的，要认真核对客户的有效身份证件或其他

有效身份证明文件；为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、票据兑付等金融服务且交

易金额单笔人民币 1 万元以上的，在认真核对客户的有效身份证件或者其他有效身份证明

文件的同时，应当留存该客户的有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。



257

四类机构应当按照我国反洗钱的有关规定逐笔记录和保存单笔或者当日累计交易相当于 20

万元人民币数额以上的现金缴存、现金支取、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收

支记录。

八、风险监管

四类机构要制定完备的规章制度，积极完善公司治理结构，有效加强内控风险管理，切

实做好风险防范工作。中国人民银行和中国银监会依据各自法定职责和相关制度规定，对村

镇银行、贷款公司和农村资金互助社实施审慎监管。对小额贷款公司的监管，根据《中国银

行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》的有关规定执行。

中国人民银行各分支机构和各地银监局要根据本通知规定和相关政策要求，密切协作配合，

依法履行职责，积极鼓励、引导和督促四类机构以面向农村、服务“三农”为目的，扎扎实

实依法开展业务经营，在不断完善内控机制和风险控制水平的基础上，立足地方实际，坚持

商业可持续发展，努力为“三农”经济提供低成本、便捷、实惠的金融服务。

本通知自发布之日起执行，请中国人民银行各省级分支机构和各级银监局联合将本通知

及本通知所列相关文件转发至相关单位。各地在政策落实过程中发现的新情况、新问题，请

及时报告中国人民银行和中国银行业监督管理委员会。



258

中国人民银行关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问

题的通知

银发[2003]250号

2003年 12月 10日

中国人民银行各分行、营业管理部、各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，

国家邮政局邮政储汇局：

为稳步推进利率市场化改革，进一步改善金融服务，营造公平竞争的市场环境，经国务

院批准，中国人民银行决定扩大金融机构贷款利率浮动区间，同时下调金融机构超额准备金

存款利率。现就有关事宜通知如下：

一、扩大金融机构贷款利率浮动区间

(一)自 2004年 1 月 1日起，扩大金融机构贷款利率浮动区间。贷款利率浮动区间不再

根据企业所有制性质、规模大小分别制定。商业银行、城市信用社贷款利率浮动区间扩大到

[0.9，1.7]，即商业银行、城市信用社对客户贷款利率的下限为基准利率乘以下限系数 0.9，

上限为基准利率乘以上限系数 1.7；农村信用社贷款利率浮动区间扩大到[0.9，2]，即农村

信用社贷款利率下限为基准利率乘以下限系数 0.9，上限为基准利率乘以上限系数 2。

个人住房贷款、政策性银行贷款、优惠贷款及国务院另有规定的贷款，利率不上浮。

(二)各金融机构要加强贷款风险管理，根据新的贷款利率浮动区间完善贷款利率浮动管

理办法和贷款风险定价制度，并报中国人民银行备案。国有独资商业银行和股份制商业银行

报送中国人民银行总行；城市(农村)商业银行、城乡信用社和开办人民币贷款业务的外资银

行(有主报告行的，由其主报告行)报送中国人民银行所在地分行、营业管理部。报送的截止

时间为 2003年 12月 31日。

各金融机构要按季将本系统各期限贷款的最高利率、最低利率和加权平均利率等贷款利

率浮动情况，于季后首月 10日前报送人民银行。有关贷款利率备案的具体事项另行通知。

二、下调超额准备金存款利率

(一)自 2003年 12 月 21 日起，金融机构在人民银行的超额准备金存款利率由现行年利

率 1.89%下调到 1.62%，法定准备金存款利率维持 1.89%不变。



259

金融机构同业存款利率最高不超过超额准备金存款利率；住房资金管理中心在委托银行

专户中的沉淀资金，比照超额准备金存款利率相应下调。

在邮政体制改革整体方案出台前，邮政储蓄新增存款转存人民银行的部分，暂按法定准

备金存款利率执行。

(二)对金融机构法人法定准备金存款和超额准备金存款按不同利率计息的会计处理，由

会计核算系统自动完成。人民银行会计核算系统换版的具体事项另行通知。

人民银行各分行(营业管理部)要将本文及时转发至辖区内城市(农村)商业银行、城乡

信用社及开办人民币贷款业务的外资银行等金融机构，并加强对辖区内贷款利率的监测、分

析和管理，维护正常的金融市场秩序。



260

中国人民银行关于调整金融机构存、贷款利率的通知

银发[2004]251号

2004-10-28

中国人民银行各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行

，政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

中国人民银行决定，从２００４年１０月２９日起上调金融机构存、贷款基准利率，同时放

宽金融机构贷款利率浮动区间并允许存款利率下浮。现就有关事宜通知如下：

一、调整金融机构存、贷款利率

（一）上调存款利率。其中金融机构一年期存款利率由现行的１．９８%提高到２．２５%，

上调０．２７个百分点。其他各档次存款利率也相应调整（具体水平见附件１）。

（二）上调贷款利率。其中一年期贷款利率由现行的５．３１%提高到５．５８%，上调０．２

７个百分点。其他各档次贷款利率也相应调整（具体水平见附件２）。

（三）适当上调个人住房公积金贷款利率和商业银行自营性个人住房贷款利率（具体水平见

附件２）。

（四）相应上调政策性金融债（非市场化发行部分）利率，其中八年期由现行的４．７７%

上调为４．９５%。

（五）人民银行对金融机构的贷款利率、存款准备金利率和超额准备金存款利率保持不变。

（六）相应上调各项优惠贷款利率（具体水平见附件３）。优惠贷款利差补贴标准和补贴办

法不变。

二、放宽金融机构贷款利率浮动区间，允许存款利率下浮

（一）金融机构（城乡信用社除外）贷款利率不再设定上限。商业银行贷款和政策性银行按

商业化管理的贷款，其利率不再实行上限管理，贷款利率下浮幅度不变。

城市信用社和农村信用社贷款利率仍实行上限管理，最大上浮系数为贷款基准利率的２．３

倍，贷款利率下浮幅度不变。

个人住房贷款、优惠贷款及国务院另有规定的贷款，利率不上浮。



261

（二）建立人民币存款利率下浮制度。金融机构以人民银行规定的人民币存款基准利率为上

限，实行存款利率下浮制度。即人民币存款利率下限为０，上限为各档次存款基准利率。以

调整后的一年期存款利率（２．２５%）为例，金融机构可在０～２．２５%的区间内自主确

定一年期存款利率。存款利率不能上浮。

存款利率实行下浮制度的范围包括金融机构吸收的企事业单位人民币存款、城乡居民人民币

储蓄存款。

建立存款利率下浮制度后，金融机构可根据其自身经营状况，自主确定实行存款利率下浮的

具体水平和时机，并报人民银行备案。同时，要制定和完善相应的管理办法，并做好对外宣

传工作。

人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行要将本通知及

时转发至辖区内城市（农村）商业银行、城乡信用社及开办人民币存、贷款业务的外资银行

等金融机构，并督促按时执行。同时，对利率调整后各方面的反应和有关问题进行调研，并

及时上报人民银行总行货币政策司。

（传真：０１０－６６０１２７６５）

附件１：金融机构存款利率调整表

单位：年利率%

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－

｜利率

项目｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜现行利率｜调整后利率

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

一、活期存款｜０．７２｜０．７２

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

二、定期存款｜｜



262

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

（一）整存整取｜｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

三个月｜１．７１｜１．７１

半年｜１．８９｜２．０７

一年｜１．９８｜２．２５

二年｜２．２５｜２．７０

三年｜２．５２｜３．２４

五年｜２．７９｜３．６０

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

（二）零存整取、整存零取、存本取息｜｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

一年｜１．７１｜１．７１

三年｜１．８９｜２．０７

五年｜１．９８｜２．２５

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

｜按一年以内定期整存整取｜按一年以内定期整存整取

（三）定活两便｜｜

｜同档次利率打六折执行｜同档次利率打六折执行



263

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

三、协定存款｜１．４４｜１．４４

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

四、通知存款｜｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－

－－－

一天｜１．０８｜１．０８

七天｜１．６２｜１．６２

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－

附件２：金融机构贷款利率调整表

单位：年利率%

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－

｜利率

项目｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－


－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

一、短期贷款｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

六个月以内（含六个月）｜５．０４｜５．２２

六个月至一年（含一年）｜５．３１｜５．５８



264

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

二、中长期贷款｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

一至三年（含三年）｜５．４９｜５．７６

三至五年（含五年）｜５．５８｜５．８５

五年以上｜５．７６｜６．１２

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

｜在再贴现利率基础上，按不超过｜在再贴现利率基础上，按不超过

三、贴现｜｜

｜同期贷款利率（含浮动）加点｜同期贷款利率（含浮动）加点

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

四、个人住房贷款｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

（一）个人住房公积金贷款｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

五年以下（含五年）｜３．６０｜３．７８

五年以上｜４．０５｜４．２３

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－



265

（二）自营性个人住房贷款｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－

－－－－－

五年以下（含五年）｜４．７７｜４．９５

五年以上｜５．０４｜５．３１

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－

附件３：优惠贷款利率调整表

单位：年利率%

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｜利率

项目｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－


－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

第一类｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

｜在国债收益率平均水平｜在国债收益率平均水平

中国进出口银行出口卖方信贷｜｜

｜基础上加点确定｜基础上加点确定

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

第二类｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

民政部门福利工厂贷款｜３．８７｜４．１４



266

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

第三类｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

老少边穷发展经济贷款｜２．４３｜２．７０

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

贫困县办工业贷款｜２．４３｜２．７０

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

民族贸易及民族用品生产贷款｜２．４３｜２．７０

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

其他类｜｜

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

银行系统印制企业基建储备贷款｜４．６８｜４．６８

－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－

扶贫贴息贷款（含牧区）｜３．００｜３．００

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－



267

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于进一步加

强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见

银发[2009]92号

2009年 3月 18日

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中

心支行；各省、自治区、直辖市银监局；各政策性银行，国有商业银行，股份制商业银行，

中国邮政储蓄银行：

为深入贯彻落实党中央、国务院关于进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施和《国

务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》（国办发[2008]126 号）精神，认真执

行适度宽松的货币政策，在保持货币信贷总量合理增长的基础上，进一步加强信贷结构调整，

促进国民经济平稳较快发展，现提出如下意见：

一、保证符合条件的中央投资项目所需配套贷款及时落实到位

各金融机构在保持信贷总量合理均衡增长的基础上，要进一步优化信贷资金结构，统筹

配置信贷资源，优先保证手续齐全、符合项目开工和建设条件的中央投资项目所需配套信贷

资金及时落实到位。对中央投资计划内已经启动、正在建设中的项目，要保证必要的信贷配

套资金及时安排和足额拨付；对符合中央新增投资投向、正在报批或需要继续完善新开工条

件的项目，要加强与政府有关部门和项目单位的密切沟通协商，高效率、扎实做好信贷审查

和信贷资金拨付的前期准备工作。鼓励和支持银行业金融机构通过银团贷款，合理分散信贷

风险，为符合条件的大型中央政府投资项目提供有效信贷支持。鼓励地方政府通过增加地方

财政贴息、完善信贷奖补机制、设立合规的政府投融资平台等多种方式，吸引和激励银行业

金融机构加大对中央投资项目的信贷支持力度。支持有条件的地方政府组建投融资平台，发

行企业债、中期票据等融资工具，拓宽中央政府投资项目的配套资金融资渠道。对钢铁、汽

车、轻工、纺织、装备制造、电子信息、船舶、有色金属、石化、物流等国家重点产业调整

振兴规划已明确支持方向的专项项目以及符合条件的技术改造项目，金融机构要根据产业规

划的要求和项目需求特点，积极创新融资产品和服务方式，加大必要的融资支持力度，切实

做好各项配套金融支持和服务工作。

二、进一步加大涉农信贷投放，引导更多资金投向农村

各金融机构都要积极支持农村改革发展，进一步研究采取得力措施，加大对符合信贷原

则的涉农信贷资金投放力度，增加农村有效信贷供给。建立和完善考核制度及奖励机制，鼓

励县域内各金融机构法人和各金融机构的分支机构当年可贷资金的一定比例留在当地使用。

进一步做好当前农业春耕备耕、抗旱春管和严重干旱地区人畜饮水、森林防火以及防控禽流

感等重大疫情的融资支持和服务工作。对符合信贷条件的春耕备耕和发展农业生产所需的农

机具、种子、化肥、农药、农用薄膜等农用生产资料的生产和经营贷款，要加快审批，及时

投放。大力发展新型农村金融机构和农村微型金融，有效扩大农村小额贷款的覆盖面，提高



268

资金使用效益。切实加快推进农村金融产品和服务方式创新，中部六省和东北三省要认真抓

好试点方案实施工作。稳步推进农村融资性担保体系的建立和发展，有效完善农村信贷风险

分担机制，扩大农村有效担保物范围。大力开发符合农村实际特点的“信贷+保险”金融服

务新产品。支持政策性金融加大对农业开发和农田水利等农村基础设施建设的中长期信贷支

持。有条件的地方可以探索开办土地经营权抵押贷款。进一步完善农村扶贫贴息信贷管理机

制。积极发展林权抵押贷款。在银行间债券市场扩大发行涉农企业短期融资券、小企业集合

债券和涉农信贷资产支持证券等融资工具，拓宽涉农金融机构的资金来源和涉农企业的融资

渠道。努力做好“家电下乡”、“汽车下乡”、“万村千乡市场”、“双百市场”、农机具购置补

贴和农村信息化建设等配套金融服务工作，为农民扩大消费提供融资便利。推进金融机构与

农民专业合作组织等农村中介机构的信用合作。对县域内当年涉农贷款投放超过规定比例的

存款类金融机构法人，加大再贷款、再贴现支持，并实施优惠的存款准备金率。

三、多方面拓宽中小企业的融资渠道，对中小企业的金融服务要精细化

各金融机构对已经出台的支持中小企业发展的各项信贷政策措施，要抓细、抓实、抓好

落实，积极探索建立、健全中小企业融资量化考核制度。进一步完善支持中小企业发展的“六

项机制”。加快设立中小企业信贷专营服务机构。鼓励各金融机构自主创新中小企业金融服

务模式和业务流程，提高中小企业贷款审批效率和服务质量。加快推进企业信用体系建设，

加强企业信用自律管理。支持有条件的中小企业利用电子商务平台拓展新市场。支持地方政

府建立中小企业贷款风险补偿基金，完善中小企业信贷风险分担机制。规范、引导和发挥好

民间金融在支持中小企业发展中的积极作用。支持金融机构发放并购贷款，及时满足中小企

业合理的并购融资需求。支持地方政府在加强信用环境和金融生态建设的基础上，通过资本

注入、风险补偿等方式增加对信用担保机构的支持，推进设立多层次中小企业贷款担保基金

和担保机构，激励和促进金融机构稳步提高中小企业贷款比重。鼓励银行业金融机构对基本

面和信用记录较好、有竞争力、有市场、有订单但暂时出现经营或财务困难的中小企业加大

信贷及多元化融资支持，积极探索创新适合不同地域和不同发展阶段中小企业特点的融资产

品和服务方式，利用授信开证、押汇、保理、融资租赁等多种融资手段，进一步拓宽中小企

业的融资渠道，并做好对中小企业的金融信息咨询和代客理财服务。扩大中小企业短期融资

券试点规模。在银行间市场加快推出高收益债券和中小企业集合债券。积极研究开发以中小

企业贷款为标的资产的信用风险管理工具，有效分散中小企业信贷风险。加强中小企业金融

统计和信息报送工作，探索建立适合中小企业特点的融资信息动态监测制度，及时掌握中小

企业金融服务信息。

四、扎实做好就业、助学、灾后重建等改善民生类的信贷政策支持工作

认真落实《国务院关于做好当前经济形势下就业工作的通知》（国发〔2009〕4号），发

挥小额担保贷款政策的积极作用，切实做好对零就业家庭、就业困难人员、高校毕业生、残

疾人、返乡农民工等重点就业人群的小额担保贷款发放和金融支持帮扶工作。鼓励有条件的

地方，积极创新信贷管理模式和服务方式，加大对具有比较优势的劳动密集型小企业的信贷

支持，积极推动创业带动就业。加大对发展职业教育的融资支持，提高返乡农民工就业能力。

进一步推进生源地信用助学贷款、国家助学贷款管理和商业性助学贷款业务，完善助学贷款

风险分担机制，扩大助学贷款覆盖面，加强政策实施效果监测评估。积极探索建立助学贷款

信用保险制度。做细、做实汶川地震灾后恢复重建的各项金融支持和服务工作。对符合条件

的农户灾后自住房建设、灾区基础设施建设和灾区支柱产业加大有效信贷投放。积极研究采



269

取措施，加大对灾区农村信用社等地方法人金融机构的扶持力度。探索建立灾后重建贷款的

担保和信贷风险分担及补偿机制，支持各金融机构对符合条件的因灾不良贷款按规定予以核

销，增强金融机构支持灾区重建的内在激励。

五、鼓励发展消费信贷，做大做好消费信贷市场

积极研究、制定和落实有利于扩大消费的信贷政策措施，有针对性地培育和巩固消费信

贷增长点，集中推进汽车、住房、家电、教育、旅游等与民生密切相关的产业的信贷消费。

系统总结近年来国内消费信贷政策的实践经验，及时消除制度障碍，研究和探索拉动市场消

费、特别是拉动农村扩大消费的有效措施和办法。引导金融机构加大消费信贷产品创新力度，

改进消费信贷业务管理方式。支持有条件的地方试点设立消费金融公司。鼓励加强银商合作，

在有效防范风险的基础上，推广银行卡使用，提高刷卡效率，促进扩大银行卡消费。拓展和

完善农民工银行卡特色服务功能，支持开发符合农村市场特点的银行卡产品。完善汽车融资

管理制度，加强汽车经销商的贷款管理，扩大汽车消费潜在市场。鼓励和支持各商业银行与

汽车金融公司开展多方面的业务合作，支持符合条件的汽车金融公司发行金融债券，扩大汽

车贷款证券化规模，拓宽汽车金融公司融资渠道。大力支持发展服务业、创意文化产业、旅

游业等新型消费，鼓励发展服务外包产业和现代物流配送服务，积极开发潜在消费市场。加

大对符合条件的大型流通企业集团和中小商贸企业融资支持力度，扩大信用销售。

六、落实好房地产信贷政策，支持房地产市场平稳健康发展

认真落实《国务院办公厅关于促进房地产市场健康发展的若干意见》（国办发〔2008〕

131 号），积极支持符合贷款条件的廉租住房、经济适用住房等保障性住房建设项目。进一

步加大对中低价位、中小套型普通商品住房建设、特别是在建项目的信贷支持力度。做好对

有实力、有信誉的房地产开发企业兼并重组有关企业或项目的融资支持和配套金融服务。支

持资信条件较好的房地产企业发行企业债券和开展房地产投资信托基金试点，拓宽房地产企

业融资渠道。加大对自住型和改善型住房消费的信贷支持力度，鼓励普通商品住房消费。各

银行业金融机构要严格贯彻落实房地产信贷政策，努力改进和完善房地产金融服务，继续支

持房地产行业平稳健康发展，并切实做好风险防范工作。人民银行各分支机构和各地银监局

要密切跟踪把握辖区内房地产市场变化和房地产信贷政策落实情况，及时反映新情况、新问

题。

七、加大对产业转移的融资支持，支持过剩产业有序转移

鼓励金融机构开展出口信贷业务，灵活运用票据贴现、押汇贷款、对外担保等方式，培

育一批具有自主知识产权、自主品牌和高附加值的出口拳头产品，促进加工贸易转型升级和

梯度转移。多方面拓宽融资渠道，加大对企业参与境外基础设施建设、农业综合开发、农产

品加工基地和营销网络建设、外派劳务基地建设的支持力度。支持国内有实力的企业开展高

新技术领域的跨国并购。适应国内产业升级和产业梯度转移的发展要求，稳步扩大总部融资

模式施行范围，支持优势企业兼并重组。支持发展特色产业区域和优势产业集群。积极促进

贸易投资便利化，加快进出口核销制度改革，支持外贸出口。进一步完善出口收汇网上核销

和出口退税无纸化管理，适当提高企业预收货款结汇比例和延期付款年度发生额规模，简化

企业申请比例结汇和临时额度的审批程序，提高审批效率，支持境内企业加大对境外的战略

性投资。鼓励金融机构扩大人民币出口买方信贷业务。完善出口信用保险项下贸易融资、境



270

外资金管理、国际保理等配套金融服务，改进和提升支持企业“走出去”融资和结算服务。

加强跨境资金流动管理，做好对进出口与贸易收付汇的真实性及一致性的审核工作。加大对

企业进口先进技术设备、节能环保设备、关键零部件和重要原材料的贸易融资支持，为发展

服务贸易提供更为快捷的结算便利。

八、支持区域经济协调发展，推进实施区域经济发展战略

进一步细化金融服务西部开发、振兴东北、中部崛起等国家重大区域经济发展战略的信

贷政策支持措施。引导和鼓励金融机构加大金融支持和创新力度，建立长期稳定的资金开发

渠道，促进东西互动、产业承接，实现东中西部优势互补，推动区域经济协调发展。鼓励地

方政府加强区域信用环境和金融生态建设, 不断增强欠发达地区对信贷资金的吸引力。进

一步加强和改进适合区域特点的金融服务，建立健全区域经济社会加快发展的可持续机制，

加大对革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区和人口较少民族的金融支持，全面做好国

家重点科技开发园区、经济特区、环渤海经济区、长三角区域经济一体化、天津滨海新区开

发开放、重庆统筹城乡改革试验区等国家重点支持区域的各项金融服务。将民族贸易用品和

民族特需用品生产企业优惠利率贷款的承贷银行，从国有商业银行扩大到股份制商业银行和

农村信用社。完善边贸结算政策，引导和鼓励边贸地区的企业使用人民币进行贸易结算。认

真落实广东和长江三角洲地区与港澳地区、广西和云南与东盟的货物贸易进行人民币结算试

点工作。积极推动和促进海峡两岸开展和加强实质性金融合作。

九、促进自主创新成果产业化，推动产业结构优化升级

发挥科技对扩大内需的支撑作用，鼓励和引导金融机构支持企业自主创新，用好各类政

府基金、财政贴息等补偿手段，加强对国家级工程技术研究中心、重点实验室建设、高新技

术产业群、国家高技术示范工程建设、国家重大科技产业化项目、科技成果转化项目等方面

的信贷投入，促进提高企业自主创新能力，推动自主创新成果产业化。鼓励地方政府设立创

业投资引导基金，通过参股和提供融资担保等方式扶持创业投资企业，促进政府引导、市场

化运作的创业投资发展。探索推进知识产权、自主品牌质押贷款，支持火炬、星火等科技发

展计划项目。加快发展私募股权基金，探索发行非上市企业私募可转换债券，搭建多种形式

的科技金融合作平台，促进更多资本进入创业投资市场，支持创业孵化服务机构发展。为高

科技创业风险投资企业跨境资金运作创造更加宽松的金融、外汇服务环境。

十、加强信贷结构监测评估，有效防范和控制信贷风险

人民银行各分支机构和银监会各派出机构在坚持“区别对待、有保有压”的方针，积极

鼓励和引导银行业金融机构对重点项目、重点产业和重点区域加大信贷支持的同时，要全面

加强信贷结构监测分析和评估，对辖区内信贷资金投放的结构、节奏和进度的动态信息要及

时把握，心中有数。在加强信贷结构调整的同时，要特别注意防止金融机构贷长、贷大、贷

集中和严重存贷期限错配产生新的系统性金融风险。对于不符合国家产业政策规定、市场准

入标准、达不到国家环评和排放要求的项目，要严格限制任何形式的新增授信支持，并依法

加强监督检查，切实防止低水平重复建设。要进一步密切合作，建立和完善辖区内信贷结构

定期监测分析评估制度，提高信贷结构分析监测能力，加强对国内外经济走势和各经济领域

发展状况的前瞻性判断和预测，及时反映新情况、新问题，加强信贷政策指导和风险提示，

促进货币信贷政策在辖区得到有效贯彻落实。



271

请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市

中心支行会同当地银监局将本意见迅速转发至辖区内各金融机构，并结合辖区特点抓紧制定

实施意见，加强组织协调，做好贯彻实施工作。本意见贯彻实施情况，请及时报告人民银行

和银监会。



272

中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则

第一章总则

第一条为规范应收账款质押登记，根据《中华人民共和国物权法》和《应收账款质押

登记办法》（以下简称《办法》），制定本规则。

第二条本规则适用于中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）和征信分中心，以

及办理应收账款质押登记的当事人和查询人。

第二章用户

第三条质权人或其代理人办理应收账款质押登记，应当注册为应收账款质押登记公示

系统（以下简称登记公示系统）的用户。

用户对登记的真实性、完整性和合法性承担责任。

用户应当签署并遵守《应收账款质押登记公示系统用户协议》（以下简称《用户协议》）。

第四条登记公示系统的用户分为普通用户和常用户。

普通用户自行在登记公示系统互联网页面完成用户注册。普通用户可以进行查询操作。

常用户在登记公示系统互联网页面进行注册、通过征信分中心身份资料真实性形式审查

后完成用户注册。常用户可以进行登记和查询操作。

第五条用户应当如实填写注册资料，注册资料发生变化的，用户应及时更新。

第六条申请常用户的单位，应向所在地中国人民银行征信分中心提交以下材料：

（一）单位的注册文件，具体指：

1、金融机构提供经营金融业务许可证和工商营业执照副本的复印件，并出示工商营业

执照副本原件；

2、企业提供工商营业执照副本复印件并出示原件；

3、事业单位提供事业单位法人登记证复印件并出示原件；

4、其它单位提供注册管理部门颁发的注册登记证书复印件并出示原件；

（二）已经签署的《用户协议》；



273

（三）组织机构代码证书复印件，并出示原件；

（四）法定代表人或负责人的身份证件复印件；

（五）经办人的身份证件复印件，并出示原件；

（六）单位介绍信。

常用户为金融机构的，无需提交第（三）项所指材料。

上述单位的注册文件复印件、《用户协议》、组织机构代码证书复印件、单位介绍信应加

盖公章。

第七条征信分中心对常用户身份资料的真实性进行形式审查，并将审查结果录入登记

公示系统，告知申请单位。

第八条常用户应当在登记公示系统设置用户管理员，由用户管理员负责管理本机构的

操作员。

操作员以用户管理员为其设定的用户登录名登录登记公示系统，以常用户的名义进行登

记与查询。操作员可以修改本人的密码。

第九条常用户的用户管理员密码发生遗忘或被盗等情形，可以向征信中心申请密码重

置。

申请密码重置，申请人应下载并填写《应收账款质押登记公示系统密码重置申请表》，

加盖单位公章后传真并寄送至征信中心。

申请人应在申请表中注明新密码的接收方式。选择的接收方式发生费用的，由申请人承

担。

第十条征信中心对用户的密码重置申请进行核实。核实属实的，征信中心在收到申请

的 5个工作日内将新密码反馈申请人。

第十一条常用户的法定注册名称发生变更时，常用户应向征信中心提出申请，由征信

中心进行用户名称变更。

申请名称变更，应将以下材料传真并寄送至征信中心：

（一）填写完整的《应收账款质押登记公示系统用户名称变更申请表》；

（二）相关管理部门出具的名称变更证明复印件。

上述材料应加盖公章。



274

第十二条审查通过的名称变更申请，征信中心在收到申请的 5 个工作日内在登记公示

系统为用户修改名称。

第三章登记与查询

第十三条进行初始登记时，用户应当按登记公示系统提示完整填写出质人信息、质权

人信息、质押财产信息和登记期限，并以影像格式在“质押财产描述附件”栏目中上传《应

收账款质押登记协议》（以下简称《登记协议》），否则，登记无效。

《登记协议》至少应载明以下内容：

（一）质权人与出质人已签订质押合同；

（二）由质权人办理质押登记；

（三）出质人已经告知质权人自质押登记起过去四个月之内所有有效的出质人名称，或

出质人已经告知质权人所有有效及曾经有效的身份证件号码；

（四）协议双方的签字或签章。

第十四条出质人法定注册名称、有效身份证件号码或其它登记内容填写错误的，由此

引起的后果由用户负责。

第十五条应收账款的描述，既可做概括性描述，也可做具体描述，但应达到可以确定

所出质的应收账款的目的。

应收账款的概括性描述可以使用“XX公司未来 3个月到期的所有应收账款”，或“XX公

司未来 6个月到期的对 YY公司的所有应收账款”等。

第十六条质权人委托他人代为进行登记的，受托人在完成初始登记后，应当将登记证

明编号、修改码告知质权人。

第十七条对初始登记进行变更登记，用户应当输入该初始登记的证明编号与修改码。

第十八条变更登记证明载明的登记信息是该次变更登记后相关质押登记的最新状况。



275

第十九条对有多个质权人的登记进行变更、展期和注销登记时，用户应当输入授权该

次登记的质权人名称。

授权该次登记的质权人在登记公示系统称为授权人。

第二十条登记期限届满未进行展期的，登记不再对外提供查询。

登记期限届满前注销的登记，剩余登记期限长于六个月的，该登记将继续对外提供查询

六个月；剩余登记期限不足六个月的，该登记在剩余登记期限内继续对外提供查询。

第二十一条出质人和利害关系人可以就与己相关的登记进行异议登记。出质人或利害

关系人进行异议登记，应当注册为登记公示系统用户。

异议登记之后，进行异议登记的出质人或利害关系人应当向法院提起诉讼，并自异议登

记起 15 日内将法院受理通知书以异议登记附件的形式上传至登记公示系统，并将法院受理

通知书复印件寄送至征信中心，否则，征信中心撤销异议登记。

异议登记人发现异议登记错误或质权人已经进行了相应的变更或注销登记的，可以注销

异议登记。

第二十二条登记公示系统为每次完成的登记分配唯一的登记编号，并准确记录登记时

间，同时生成含有登记时间及登记编号的登记证明。

第二十三条经当事人申请，征信中心根据生效的法院判决或裁定，撤销相关登记。

第二十四条申请撤销登记，当事人应将以下材料传真并寄送至征信中心：

（一）填写完整的《应收账款质押登记公示系统撤销登记申请表》；

（二）申请人身份证明材料复印件；

（二）生效法院裁判的复印件。

申请人是个人的，上述材料（一）应签字；申请人是单位的，上述材料应加盖公章。

第二十五条对于审查通过的撤销登记申请，征信中心在收到申请的 5 个工作日内撤销

相关登记。

第二十六条登记公示系统为应收账款的转让交易提供信息平台服务。应收账款转让的，

受让方可以将应收账款转让的信息记载于登记公示系统。

第二十七条登记公示系统出具与查询条件相匹配的查询结果。查询结果包括查询报告

和查询证明。



276

以出质人名称查询的，查询人应当以当前有效的和查询时点前四个月内有效的法定名称

进行查询。

以出质人的身份证件号码查询的，查询人应当以出质人所有现在和曾经有效的身份证件

号码进行查询。

第二十八条征信中心可以为登记公示系统出具的登记证明和查询证明盖章。

第四章附则

第二十九条在登记公示系统输入字母、数字和括号，均应在半角状态下进行。

第三十条用户在登记公示系统进行登记操作时，以填表人身份输入登记内容。

第三十一条《办法》第十条所指有效身份证件是指居民身份证、军官证、士兵证、港

澳居民来往内地通行证、台湾同胞来往大陆通行证、警官证和护照之一；本规则所指身份证

明材料，对于个人是指《办法》第十条所指有效身份证件；对于单位是指《企业法人营业执

照》副本、《营业执照》副本、《事业单位法人证书》、《社会团体法人登记证书》、《民办非企

业单位登记证书》或其他法定注册登记证件之一。

第三十二条登记公示系统 7×18 小时提供服务，维护时间除外。征信中心在登记公示

系统公告定期维护的时间。在特殊情形下，征信中心可以不经事先通知进行登记公示系统的

维修、升级，或因其他特殊原因暂停登记服务。

第三十三条本规则由中国人民银行征信中心负责解释。

第三十四条本规则自 2007年 10月 1日起实施。

附表：（略）

1. 应收账款质押登记公示系统撤销登记申请表

2. 应收账款质押登记公示系统密码重置申请表

3. 应收账款质押登记公示系统用户名称变更申请表

4. 应收账款质押登记公示系统登记（查询）证明盖章申请表



277

中国人民银行关于印发《贷款风险分类指导原则》的通知

2001年 12月 24日

第一章贷款分类的目标

第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产

质量，特制定本指导原则。

第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。

通过贷款分类应达到以下目标：

（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；

（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管

理；

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第二章贷款分类的标准

第三条评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即

把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。

第四条五类贷款的定义分别为：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因

素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本

息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能

收回极少部分。

第五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还

贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：

（一）借款人的还款能力；



278

（二）借款人的还款记录；

（三）借款人的还款意愿；

（四）贷款的担保；

（五）贷款偿还的法律责任；

（六）银行的信贷管理。

借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的

非财务因素等。

第六条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业

收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

第七条需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然

逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调

整的贷款。

重组贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调

整。

第八条对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少

划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。

第九条分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过

一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。

第十条违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。

第三章贷款分类的基本要求

第十一条贷款分类是商业银行信贷管理的重要组成部分。在贷款分类过程中，商业银

行必须至少做到以下六个方面：

（一）建立健全内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；

（二）建立有效的信贷组织管理体制；

（三）实行审贷分离；



279

（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；

（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；

（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。

第十二条贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银行贷款质量的基

础。

商业银行可直接采用本指导原则第二章规定的贷款风险分类标准，也可依据本指导原

则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定相应的贷款分类制度。

商业银行制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险分类法具有明确的对

应和转换关系，并报中国人民银行备案。

第十三条对贷款分类时，不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作

为贷款分类的参考因素。

第十四条如果影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化，应及时调整对贷

款的分类。

商业银行应至少每半年对全部贷款进行一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类

的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

第十五条在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限

管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进行统计与监测。

第十六条商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和程序。对于抵押品

的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的

市场价格定值。

第十七条商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的分类应充分考虑保

证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。

第十八条商业银行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，

熟悉贷款分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。

第四章贷款分类的组织与实施

第十九条商业银行对贷款进行分类，应遵循内部控制原则，保证贷款分类的独立、连

贯和可靠。



280

第二十条商业银行的内部报告制度应对贷款分类的报告关系作出明确的规定，保证管

理层能及时了解贷款质量及变化情况。

第二十一条信贷人员应该全面掌握并熟悉借款人和贷款的情况，有责任把借款人和贷

款的真实情况书面报告给负责分类复审的部门。

第二十二条商业银行内部审计部门应定期对贷款分类政策、程序的执行情况进行检查

和评估，并将检查结果向上级行或董事会作出书面汇报。

第五章贷款分类的监督与管理

第二十三条中国人民银行通过现场检查和非现场监控两种方式对商业银行贷款质量进

行监控。

第二十四条中国人民银行原则上每年对商业银行的贷款质量进行一次现场检查，包括

专项检查和常规检查；对贷款质量出现重大问题的商业银行，将予以更加严格的监管。

第二十五条中国人民银行在检查商业银行贷款质量时，不仅要独立地对其贷款质量进

行分类，还要对其信贷政策、信贷管理水平、贷款分类方法及分类程序和结果作出评价。

第二十六条商业银行应根据中国人民银行的要求报送贷款分类的数据。

第二十七条商业银行的贷款损失以及呆账核销情况应依据有关法规披露。

第六章附则

第二十八条本指导原则中的“贷款”系指《贷款通则》中规定的各类贷款。

第二十九条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据

资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次

级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。

分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

第三十条商业银行应该按照谨慎会计原则,并按照财政部的有关规定和人民银行有关

贷款损失准备金计提的指引，提取贷款损失准备金，核销损失贷款。

第三十一条本指导原则适用于各类商业银行。

政策性银行和经营信贷业务的其他金融机构可参照本指导原则建立各自的分类制度，但

不应低于本指导原则所提出的标准和要求。

第三十二条本指导原则由中国人民银行负责解释。



281

第三十三条本指导原则自发布之日起施行。



282

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、财政部关于

进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知

银发[2012]127号

2012年 5月 17日

国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，各金

融资产管理公司，各会计师事务所，各信托公司、企业集团财务公司、汽车金融公司：

根据国务院批复精神和前期信贷资产证券化试点实践经验，结合国际金融危机以后国际

资产证券化业务监管的趋势性变化，为了进一步完善制度，防范风险，扎实推进我国信贷资

产证券化业务健康可持续发展，现就扩大信贷资产证券化试点有关事项通知如下：

一、基础资产。信贷资产证券化入池基础资产的选择要兼顾收益性和导向性，既要有稳

定可预期的未来现金流，又要注重加强与国家产业政策的密切配合。鼓励金融机构选择符合

条件的国家重大基础设施项目贷款、涉农贷款、中小企业贷款、经清理合规的地方政府融资

平台公司贷款、节能减排贷款、战略性新兴产业贷款、文化创意产业贷款、保障性安居工程

贷款、汽车贷款等多元化信贷资产作为基础资产开展信贷资产证券化，丰富信贷资产证券化

基础资产种类。信贷资产证券化产品结构要简单明晰，扩大试点阶段禁止进行再证券化、合

成证券化产品试点。

二、机构准入。扩大试点阶段，金融机构信贷资产证券化业务准入条件及审批程序继续

按照《信贷资产证券化试点管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告

[2005]第 7 号公布）和《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》（中国银行业监督管

理委员会令 2005 年第 3 号发布）有关规定执行。鼓励更多经审核符合条件的金融机构参与

信贷资产证券化业务。银监会在收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起五

个工作日内决定是否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人并说明理由；决

定受理的，应当自受理之日起三个月内做出批准或者不批准的书面决定。

三、风险自留。扩大试点阶段，信贷资产证券化各发起机构应持有由其发起的每一单资

产证券化中的最低档次资产支持证券的一定比例，该比例原则上不得低于每一单全部资产支

持证券发行规模的 5%，持有期限不得低于最低档次证券的存续期限。本通知施行前，已经

发行的资产支持证券不受此规定限制。发起机构原则上应担任信贷资产证券化的贷款服务机

构，切实履行贷款服务合同各项约定。

四、信用评级。资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易初始评级应当聘请两家

具有评级资质的资信评级机构，进行持续信用评级，并按照有关政策规定在申请发行资产支

持证券时向金融监管部门提交两家评级机构的评级报告。鼓励探索采取多元化信用评级方

式，支持对资产支持证券采用投资者付费模式进行信用评级。参与资产支持证券评级的各信

用评级机构要努力提高对资产支持证券信用评级的透明度和公信力。同时，资产支持证券投

资者应建立内部信用评级体系，加强对投资风险自主判断，减少对外部评级的依赖。



283

五、资本计提。扩大试点阶段，各银行业金融机构仍按照《商业银行资本充足率管理办

法》（中国银行业监督管理委员会令 2007 年第 11 号发布）、《金融机构信贷资产证券化试点

监督管理办法》（中国银行业监督管理委员会令 2005年第 3号发布）和《商业银行资产证券

化风险暴露监管资本计量指引》（银监发[2009]116号）等规定，计提监管资本。本通知施行

后，如中国银行业监督管理委员会发布新的资本监管规定，按新规定有关要求执行。

六、会计处理。扩大试点阶段，信贷资产证券化会计处理按照《企业会计准则第 23 号

－－金融资产转移》（财会[2006]3号）及财政部发布的相关《企业会计准则解释》的有关规

定执行。参与资产证券化业务的各会计师事务所应严格执行财政部相关规定，按要求做好信

贷资产证券化会计处理工作。

七、信息披露。信贷资产证券化发起机构、受托机构、信用评级机构或其他证券化服务

机构应严格按照《信贷资产证券化试点管理办法》（中国人民银行中国银行业监督管理委员

会公告[2005]第 7号公布）、《资产支持证券信息披露规则》（中国人民银行公告[2005]第 14

号公布）、《信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项》（中国人民银行公告[2007]第 16

号公布）等政策规定，做好信贷资产证券化业务信息披露工作，按投资人要求及时、准确、

真实、完整披露资产支持证券相关信息。在遵循法律法规有关信贷资产证券化相关方私密性

权利规定要求的基础上，鼓励创造条件逐步实现对每一笔入池资产按要求进行规范信息披

露。

八、投资者要求。稳步扩大资产支持证券机构投资者范围，鼓励保险公司、证券投资基

金、企业年金、全国社保基金等经批准合规的非银行机构投资者投资资产支持证券。单个银

行业金融机构购买持有单支资产支持证券的比例，原则上不得超过该单资产支持证券发行规

模的 40%。

九、中介服务。信贷资产证券化各受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、信用增级

机构和承销机构及其他为信贷资产证券化发行交易提供服务的中介服务机构，应认真总结前

期资产证券化试点实践经验，勤勉尽责，规范经营，在有效识别、计量、监测和控制相关风

险的前提下，合理匹配证券风险收益，进一步提高中介服务的质量和水平。

十、本通知自发布之日起施行。前期试点过程中已经发布的信贷资产证券化有关政策规

定中的具体条款有与本通知不一致的，在扩大试点阶段按本通知有关规定执行。本通知执行

过程中遇到的相关情况和问题，请及时报告。



284

中国人民银行关于信贷资产证券化基础资产池信息披露有

关事项的公告

中国人民银行公告[2007]第 16号

2007年 8月 21日

为规范信贷资产证券化信息披露行为，维护投资者合法权益，推动信贷资产证券化业务

的健康发展，根据《信贷资产证券化试点管理办法》（中国人民银行公告[2005]第 7号发布）、

《资产支持证券信息披露规则》（中国人民银行公告[2005]第 14号发布）等有关规定，现就

信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项公告如下：

一、基础资产池信息披露是投资者识别风险，进行投资决策选择的重要依据。受托机构、

发起机构或其他证券化服务机构要高度重视基础资产池信息披露工作，严格按照《信贷资产

证券化试点管理办法》、《资产支持证券信息披露规则》和本公告要求做好基础资产池的信息

披露。受托机构、发起机构或其他证券化服务机构应保证信息披露真实、准确、完整、及时，

不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

二、受托机构在《发行说明书》中应披露包括但不限于以下有关基础资产池的内容：

（一）发起机构构建基础资产池所适用的具体标准。在信托合同有效期内，受托机构若

发现作为信托财产的信贷资产在入库起算日不符合信托合同约定的条件的，发起机构应当采

取的应对措施（如赎回或置换）。

（二）发起机构的贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序

和方法，以及对基础资产池贷款的相关说明。

（三）基础资产池的总体特征。包括：贷款笔数、总本金余额、单笔贷款最高本金余额、

单笔贷款平均本金余额、合同总金额、单笔贷款最高合同金额、单笔贷款平均合同金额、加

权平均贷款年利率、单笔贷款最高年利率、加权平均贷款合同期限、加权平均贷款剩余期限、

加权平均贷款账龄、加权平均贷款初始抵押率（贷款是抵押贷款的）、加权平均借款人年龄

（贷款是个人消费类贷款的）以及加权平均值的计算方法。

（四）基础资产池的分布情况。包括：贷款种类、信贷资产质量、信贷资产期限结构、

信贷资产利率结构、担保情况、借款人年龄结构（贷款是个人消费类贷款的）、借款人地域

结构（以不动产或动产抵押的指不动产或动产的登记或注册地）、借款人行业结构。为说明

上述分布情况，应至少披露按上述分类的贷款笔数及占比、合同金额及占比、本金余额及占

比、平均每笔余额、加权平均贷款初始抵押率（贷款是抵押贷款的），说明贷款合同期限、

贷款账龄分布情况时还应披露加权平均存续期限。



285

（五）如果单一借款人的入池贷款本金余额占资产池比例超过 15%，或某一借款人及其

关联方的入池贷款本金余额占资产池比例超过 20%，应披露相关借款人的名称、贷款用途、

担保或抵押情况、经营情况、基本财务信息及信用评级或相关信用状况。

（六）执业律师出具的法律意见书概要。该法律意见书概要包括但不限于以下有关基础

资产池的内容：

1.对基础资产池合法合规性进行尽职调查的情况、过程和结果的简要说明。

2.对基础资产池合法合规性所做出的判断。

3.对该基础资产池是否可依法设立信托做出的判断。

（七）投资者在资产支持证券发行期限内查阅基础资产池全部具体信息（包括借款人姓

名、借款合同等）的途径和方法。

三、发起机构、受托机构在共同发布的《信托公告》中应披露包括但不限于以下有关基

础资产池的内容：

（一）设为信托财产的贷款合同编号。

（二）上述贷款的笔数、本金余额。

（三）上述贷款借款人所在地区、行业分布情况，包括贷款笔数及占比、本金余额及占

比信息。

四、受托机构在《受托机构报告》中应披露包括但不限于以下有关基础资产池的内容：

（一）本期资产池统计特征说明。包括贷款余额、贷款笔数、担保情况、加权平均贷款

利率和加权平均剩余期限等。

（二）本期资产池的本金细项分列（含正常还本金额、本金提前结清金额、部分提前还

本金额、处置回收本金金额及回购贷款本金金额等）和利息（含税费支出）细项分列的说明。

（三）本期资产池的贷款状态特征、提前还款、拖欠、违约、处置、处置回收及损失等

情况。

（四）信托合同约定发起机构或其他第三方可对基础资产池进行回购或替换的，应披露

本期回购或替换的贷款笔数、金额及原因。

（五）本期资产池中进入法律诉讼程序的信托资产情况；法律诉讼程序进度及结果。

五、信用评级机构在发行前的《信用评级报告》中应披露包括但不限于以下有关基础资

产池的内容：



286

（一）基础资产池概况。包括基础资产池所涉及的借款人户数、贷款笔数、初始贷款规

模及贷款期限、入池贷款规模及剩余期限、现行贷款利率、加权平均贷款利率、最长贷款剩

余期限、最短贷款剩余期限、加权平均贷款剩余期限、贷款本息偿付方式、入池贷款合格标

准等资产池概况；资产池在资产质量、贷款性质、债务人分布、行业分布、地区分布等特征

方面的统计情况，尤其是资产池前十大债务人及前五大债务人占比数据等。

（二）基础资产池信用风险分析。包括从资产质量、债务人分布、行业分布、地区分布、

期限分布等方面对资产池进行的信用风险分析，尤其对于入池贷款中，单一行业贷款占比超

过 10%、单一借款人贷款占比超过 5%的情况，要披露相关信息，如借款人所在行业背景、所

在地区、未偿本金余额、剩余期限、贷款偿付记录、贷款担保措施等以及借款人的信用等级

情况或考虑贷款担保后的信用等级情况等。

（三）基础资产池加权平均信用等级情况。包括入池贷款所涉及的借款人及保证人的信

用级别判定依据；按未偿本金余额、借款人户数等统计的借款人信用级别分布情况或考虑贷

款担保后的信用等级分布情况；资产池的加权平均信用级别等。

（四）现金流分析及压力测试。包括压力测试内容、测试参数及测试结果，如违约率及

违约时间分布、违约回收率及回收周期等。

六、信用评级机构在跟踪《信用评级报告》中应披露包括但不限于以下有关基础资产池

的内容：

（一）基础资产池的变动概况。截止跟踪信用评级报告日，基础资产池的借款人户数、

贷款笔数、未偿本金余额及剩余期限、现行贷款利率等概况；基础资产池在资产质量、贷款

性质、债务人分布、行业分布、地区分布、信用等级分布等方面的特征与发行日的变化对比

情况。

（二）基础资产池信用风险分析。包括从发行日至跟踪报告日的违约率、违约回收率、

逾期率、提前还款率等指标的统计情况；截止跟踪报告日资产池贷款所涉及的分类调整、信

用等级调整、违约贷款及其处置、提前还款、逾期还款等具体情况的说明及分析。

七、若本公告某些具体要求对个别基础资产确实不适用的，受托机构可根据实际情况，

在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改，但应在相关信息披露文件中做出说明。

八、本公告未作规定的，参照《信贷资产证券化试点管理办法》、《资产支持证券信息披

露规则》及中国人民银行的其他规定执行。



287

中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业

务有关事项的通知

银发[2016]306号

2016年 11月 26日

中国人民银行上海总部，各分行、营业部管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级

城市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政

储蓄银行：

为进一步规范境内企业人民币境外放款业务，引导境外放款跨境人民币结算有序开展，

现就境内企业人民币境外放款业务流程和有关政策事项通知如下：

一、本通知所称人民币境外放款业务是指境内企业（以下简称放款人）通过结算银行（以

下简称经办行）将人民币资金借贷给境外企业（以下简称借款人）或经企业集团财务公司以

委托贷款的方式通过结算银行将人民币资金借贷给境外企业的行为。

本通知所称境内企业是指在中华人民共和国境内（不含香港、澳门和台湾地区）注册成

立的非金融企业。

二、经办行应要求放款人在办理人民币境外放款业务前在所在地外汇管理部门进行登

记，在企业境外放款余额上限内为其办理业务。

三、放款人应注册成立 1年以上，与借数人之间应具有股权关联关系。

四、经办行需严格审核境外借款人的经营规模是否与借款规模相适应，以及境外借款资

金的实际用途，确保境外放款用途的真实性和合理性。

五、对境内企业人民币境外放款业务实行本外币一体化的宏观审慎管理。

企业境外放款余额上限＝最近一期经审计的所有者权益*观审慎调节系数

企业境外放款余额＝∑境外放款余额＋∑提前还款额*（1＋提前还款天数/合同约定天

数）＋∑外币境外放款余额*币种转换因子

每 5年对提前还款所占额度进行清零。

其中，宏观审慎调节系数为 0.3；币种转换因子为 0，人民银行根据宏观经济形势和跨

境资金流动情况对宏观审慎调节系数和币种转换因子进行动态调整。经办行和放款人应做好

额度控制，确保任一时点放款余额不超过其上限。



288

对于短期频繁发生的境外放款业务，经办行应要求放款人提供相关情况说明，一旦发现

有违规行为，立即停止为其办理新的境外放款业务。对于当前境外放款余额已超过政策调整

后余额上限的放款人，经办行应暂停为其办理境外放款业务。

六、放款人不得使用个人资金向借款人进行境外放款，不得利用自身债务融资为境外放

款提供资金来源。

七、放款人向境外放款的利率应符合商业原则，在合理范围内协商确定，但必须大于零。

放款期限原则上应在 6 个月至五年内，超过 5年（含 5年）的应报当地人民银行分支机构进

行备案。

八、经办行应提醒放款人及时收回放款资金。出现借款人逾期未归还的，且放款人拒不

作出说明或说明缺乏合理性的，经办行应暂停为其办理新的境外放款业务，并及时向当地人

民银行分支机构报送相关情况。境外放款可以展期，但原则上同一笔境外人民币放款展期不

超过一次。

九、放款人应按照《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第 5 号发

布）等银行结算账户管理规定申请开立人民币专用存款账户，专门用于办理人民币境外放款

业务。同时，人民币境外放款必须经由放款的人民币专用存款账户以人民币收回，且回流金

额不得超过放款金额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之和。

十、经办行应做好人民币境外放款业务真实性和合规性审核，切实履行反洗钱和反恐怖

融资义务。

十一、经办行应认真履行信息报送职责，及时准确地向人民币跨境收付信息管理系统报

送有关账户信息、跨境收支信息、跨境贷融资信息，并在收支信息的交易附言中添加“境外

放款”字样说明。

十二、人民银行总行及分支机构根据本通知对境内企业人民币境外放款业务实施监督管

理。

十三、本通知自印发之日起施行。以前规定与本通知不一致的，按本通知执行。

请人民银行副省级城市中心支行以上分支机构将本通知转发至辖区内人民银行分支机

构，城市商业银行、外资银行及其他开办跨境人民币业务的金融机构。



289

中国人民银行、银监会、证监会、保监会关于进一步做好

中小企业金融服务工作的若干意见

银发[2010]193号

2010年 6月 21日

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行、副省级城市

中心支行；各省（自治区、直辖市）银监局、证监局、保监局；国家开发银行、各政策性银

行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

为深入贯彻落实《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号），

进一步改进和完善中小企业金融服务，拓宽融资渠道，着力缓解中小企业（尤其是小企业）

的融资困难，支持和促进中小企业发展，现提出如下意见：

一、进一步推动中小企业信贷管理制度的改革创新

（一）深化认识、转变观念，切实提高对中小企业的金融服务水平。金融系统要深入学

习贯彻《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意

见》、《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（国发[2010]13号）等国家法

律法规和政策的要求，进一步增强做好中小企业金融服务的责任感和大局意识，切实改变经

营和服务理念。要把改进中小企业金融服务、扩大中小企业信贷投放作为各银行业金融机构

开展信贷经营业务的重要战略，确保小企业信贷投放的增速要高于全部贷款增速，增量要高

于上年。

（二）改造审批流程、提高审批效率，确保符合贷款条件的中小企业获得方便、快捷的

信贷服务。各金融机构要对中小企业设立独立的审批和信贷准入标准，压缩中小企业贷款审

批流程，切实提升贷款审批效率。鼓励有条件的银行为中小企业开办一站式金融服务。积极

推广灵活高效的贷款审批模式。研究推动小企业贷款网络在线审批，建立审批信息网络共享

平台。

（三）坚持有保有压、明确支持重点，积极推动符合国家产业政策要求的中小企业健康

发展。优先满足中小企业符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新设备、

新材料、新兴业态项目资金需求，加大对具有自主知识产品、自主品牌和高附加值拳头产品

中小企业的支持，提升中小企业自主创新能力和国际竞争力。严格控制过剩产能和“两高一

资”行业贷款，鼓励对纳入环境保护、节能节水企业所得税优惠目录投资项目的支持，促进

中小企业节能减排和清洁生产。鼓励金融机构支持东部地区先进中小企业通过收购、兼并、

重组、联营等多种形式，加强与中西部地区中小企业的合作，有序实现产业转移。加快推动

发展文化创意、服务外包以及其他就业吸纳能力强、市场需求大的服务业中小企业发展。

（四）实施小企业金融服务差异化监管。银监会派出机构要因地制宜制定科学、审慎的

小金融机构市场准入细则，实行分类监管、差异化监管，不断提高监管技术和监管有效性。



290

小企业金融服务专营机构要进一步落实小企业金融服务“四单”原则，既单列信贷计划、单

独配置人力资源和财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算，构建专业化的经营

与考核体系。各金融机构要增强风险管理意识，针对小企业客户风险状况，制定风险管理业

务规则，培养熟悉小企业业务的风险管理经理，逐步建立与小企业业务性质、规模和复杂程

度相适应、完善、可靠的市场风险管理体系。认真贯彻落实对小企业授信工作的相关规定，

制定小企业信贷人员尽职免责机制，切实做到尽职者免责，失职者问责。

（五）推动适合中小企业需求特点的金融产品和信贷模式创新。鼓励银行业金融机构在

有效防范风险的基础上，推动动产、知识产权、股权、林权、保函、出口退税池等质押贷款

业务，发展保理、福费廷、票据贴现、供应链融资等金融产品。探索开展依托行业协会、农

村专业经济组织、社会中介等适合中小企业需求特点的信贷模式创新。加大电子银行业务宣

传，引导和督促银行业金融机构提高电子商业汇票在中小企业客户中的使用率。鼓励金融机

构依法合规开展同业合作，稳步发展贷款转让业务，合理调剂信贷资源，增加对中小企业的

贷款支持。

二、建立健全中小企业金融服务的多层次金融组织体系

（六）提高大型银行对中小企业的服务意识和能力。国有商业银行和股份制商业银行要

继续推进中小企业金融服务专营机构建设。大型银行在已建立中小企业金融服务专营机构基

础上，要进一步向下延伸服务网点，切实做到单独统计和调控，完善评审机制，使专营机构

充分发挥作用，实现中小企业尤其是小企业金融业务的针对性服务。中国邮政储蓄银行要加

快改造机构网点，完善小额贷款功能，创新信贷产品，提升对微小企业、个体工商户等重点

客户的金融服务。

（七）积极发挥中小商业银行支持中小企业发展的重要作用。中小商业银行要准确把握

“立足地方、服务中小”的市场定位，把支持地方经济发展，支持中小企业、私人企业以及

个体工商户作为工作重点，努力打造自身“服务中小企业”品牌。充分发挥中小商业银行的

地缘优势，挖掘企业信用信息，为降低中小企业融资门槛创造良好环境。建立稳定的信贷员

队伍，以适应中小企业特点为标准，探索提供延伸服务，较好满足中小企业的特殊金融服务

需求。取消符合条件的中小商业银行分支机构准入数量限制，鼓励其优先到西部和东北地区

等金融机构较少、金融服务相对薄弱地区设立分支机构。

（八）推动服务县域中小企业的新型农村金融机构和小额贷款公司稳步发展。鼓励各银

行业金融机构到金融服务空白乡镇开设村镇银行和贷款公司。坚持小额贷款公司风险防范和

规范发展并重，支持符合条件的小额贷款公司转为村镇银行。大中型商业银行在防范风险的

前提下，为小额贷款公司提供批发资金业务，但小额贷款公司从银行业金融机构可获得融资

资金的余额，不得超过资本净额的 50%。

三、拓宽符合中小企业资金需求特点的多元化融资渠道

（九）完善中小企业股权融资机制，发挥资本市场支持中小企业融资发展的积极作用。

鼓励风险投资和私募股权基金等设立创业投资企业，逐步建立以政府资金为引导、民间资本

为主体的创业资本筹集机制和市场化的创业资本运作机制，完善创业投资退出机制，促进风

险投资健康发展。加大中小企业上市前期辅导培育力度，支持自主创新和有发展前景的中小



291

企业发行上市。积极发展中小板市场，加快发展创业板市场，努力扩大中小企业上市规模。

建立和完善中小板和创业板上市公司再融资及并购制度，完善中小企业上市育成机制。积极

推进证券公司代办股份转让系统非上市股份有限公司股份报价转让试点，适时将试点扩大到

其他具备条件的国家级高新技术园区，完善监管和交易制度，改善科技型中小企业融资环境。

（十）逐步扩大中小企业债务融资工具发行规模。积极推进完善短期融资券、中小企业

集合债券和集合票据的试点工作，适当简化审批手续，对中小企业发行债务融资工具实行绿

色通道。对符合国家政策规定的中小企业发行直接债务融资工具的，鼓励中介机构适当降低

收费，减轻中小企业的融资成本负担。培育银行间债券市场合格投资者，为中小企业直接融

资市场创造条件。进一步完善风险控制、信用增进等相关配套机制，为优质中小企业在债务

融资工具发行阶段提供信用增进服务。

（十一）大力发展融资租赁业务。扎实推进扩大商业银行设立金融租赁公司试点工作。

支持金融租赁公司按照“商业持续”原则，开展中小企业融资租赁业务创新。完善融资租赁

公示登记系统，加强融资租赁公示系统宣传，提高租赁物登记公信力和取回效率，为中小企

业融资租赁业务创造良好的外部环境。加强对融资租赁业务的指导监督，促进融资租赁行业

规范化，管理统一化，合同统一化，在规避风险的同时保证融资租赁有序、规范发展。

四、大力发展中小企业信用增强体系

（十二）加强对融资性担保公司的日常监管。督促融资性担保公司依法合规审慎经营，

严格控制风险集中度和关联方担保。指导融资性担保公司加强资本金管理和内控机制建设，

不断提高风险管理水平。将担保机构经营情况纳入人民银行企业征信系统实施统一管理。推

动地方政府建立各类小企业贷款风险补偿基金、融资担保基金、非营利性小企业再担保公司、

贷款奖励基金，合理分担小企业贷款风险。贯彻落实担保行业各项法规，完善规章制度建设，

尽快形成以出资人自我约束为监管基础，以地方政府部门为监管主体，全国统一规范运营的

担保体系，提高融资性担保公司资金使用效率。

（十三）完善创新适合中小企业需求特点的保险产品。继续推动科技保险发展，为高

新技术型中小企业提供创新创业风险保障。积极发展信用保险和短期抵押贷款保证保险等新

型保险产品，鼓励保险机构积极开发为中小企业服务的保险产品。科学合理地厘定针对中小

企业的保险费率，提高保险机构为中小企业提供保险服务的积极性。继续落实对中小商贸企

业投保国内贸易信用险给予保费补助政策。

（十四）推进中小企业信用体系建设。加强中小企业信用宣传，增强中小企业信用意识。

多渠道采集中小企业信息，扩大、丰富中小企业信用档案信息，结合企业和个人信用信息基

础数据库，提高对中小企业的信用信息服务水平。推进中小企业信用制度建设，建立多层次

的中小企业信用评估体系，发挥信用担保、信用评级和信用调查等信用中介的作用，增进中

小企业信用。开展信用培植、延伸金融服务，提高中小企业融资机会。在有条件的地区开展

中小企业信用体系试验区建设，探索建立中小企业征信系统。

（十五）建立健全信息沟通机制，创造良好生态环境。鼓励举办多种银企对接活动，为

银行业金融机构和中小企业提供交流合作的机会。向中小企业提供融资辅导和咨询服务，帮

助和支持中小企业健全企业制度，强化内部管理，提高生产经营信息的透明度，有效减少借



292

贷双方信息不对称，增强中小企业市场融资能力。建立合作平台，发挥行业协会、民间商会、

工商联等在银企对接中的桥梁作用，争取在信息搜集、客户筛选、风险防范等方面取得成效。

五、多举措支持中小企业“走出去”开拓国际市场

（十六）充分发挥中小企业出口信用保险的作用，加大优惠出口信贷对中小企业的支持

力度，支持中小企业开拓国际市场。鼓励和支持中小企业在跨境贸易试点地区使用人民币进

行计价结算。鼓励金融机构提高服务质量，帮助中小企业降低成本，拓展业务。

（十七）改进中小企业外汇管理，为中小企业提供便利。减少中资企业和外资企业在借

用外债政策方面的差别，允许有借款能力和资金需求的各类中资企业对外借款以满足其境外

资金需求。支持中小企业购汇对外投资。

六、加强部门协作和监测评估机制建设

（十八）各级金融管理部门要密切配合，加强协作，督促和指导政策的贯彻落实工作，

在政策规划、机构建设、人员培训、宣传服务等方面加强合作交流，建立信息共享和工作协

调机制，建立定期通报制度。要建立健全中小企业信贷政策导向效果评估制度，将中小企业

贷款纳入信贷政策导向效果评估内容，对中小企业信贷业务设立单独的考核指标，定期公布

考核结果并上报人民银行总行，督促金融机构提高对中小企业的信贷支持力度。要加强中小

企业信贷统计监测与分析，督促各银行业金融机构认真贯彻落实大中小型企业贷款专项统计

制度和国家中小企业划分标准，切实提高数据报送质量，进一步完善中小企业贷款统计制度。

请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行会同所在省（区、

市）银监局、证监局、保监局将本意见联合转发至辖区内金融机构，并协调做好本意见的贯

彻实施工作。



293

中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于完善差别

化住房信贷政策有关问题的通知

银发[2010]275号

2010年 9月 29日

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、副省级城市

中心支行，各省（自治区、直辖市）银监局，国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、

股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

为进一步贯彻落实《国务院关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》（国发[2010]10

号）的有关精神，巩固房地产市场调控成果，促进房地产市场健康发展，现就相关信贷政策

通知如下：

一、各商业银行暂停发放居民家庭购买第三套及以上住房贷款；对不能提供一年以上当

地纳税证明或社会保险缴纳证明的非本地居民暂停发放购房贷款。

二、对贷款购买商品住房，首付款比例调整到 30%及以上；对贷款购买第二套住房的家

庭，严格执行首付款比例不低于 50%、贷款利率不低于基准利率 1.1倍的规定。

三、各商业银行要加强对消费性贷款的管理，禁止用于购买住房。

四、对有土地闲置、改变土地用途和性质、拖延开竣工时间、捂盘惜售等违法违规记录

的房地产开发企业，各商业银行停止对其发放新开发项目贷款和贷款展期。

五、对不认真执行差别化信贷政策的商业银行，一经查实要严肃处理。

六、继续支持房地产开发企业承担中低价位、中小套型商品住房项目和参与保障性安居

工程的贷款需求。

七、鼓励金融机构支持保障性安居工程建设，抓紧制定支持公共租赁住房建设的中长期

贷款政策。

请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各省（自治

区、直辖市）银监局将本通知联合转发至辖区内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银

行、城乡信用社及外资银行，并及时上报执行情况。



294

中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知

（银发[2005]129号）

中国人民银行各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，政策性

银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

为稳步推进利率市场化，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，人民银行按

照利率改革和管理的要求对涉及人民币存、贷款计结息的有关文件规定进行了适当修改。现

就修改内容通知如下：

一、人民银行对金融机构的存款计、结息规定

(一)金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息，按季结息，计息期间遇利

率调整分段计息，每季度末月的 20日为结息日。

(二)邮政汇兑资金在人民银行贷方余额执行超额准备金利率，按日计息，按季结息，计

息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的 20日为结息日。

二、金融机构存款的计、结息规定

(一)个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的 20日为结息日。

未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的 20

日为结息日。

(二)以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存

款、单位存款的定期存款期限档次。

(三)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、

零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信

用社以县联社为单位)，以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提

前告知客户。

三、存贷款利率换算和计息公式

(一)人民币业务的利率换算公式为：

日利率(0／000)＝年利率(%)÷360



295

月利率(‰)＝年利率(%)÷12

(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。

(三)积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息

公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。

(四)逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

计息期为整年(月)的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率。

计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率

＋本金×零头天数×日利率。

同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，

每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。

四、执行时间

本通知自 2005 年 9 月 21 日起执行。由于部分农村信用社和邮政储蓄基层机构计算机

尚未普及，其执行个人活期存款按季结息的时间最迟可延至 2006年 1月 21日。具体执行时

间由人民银行分行、省会(首府)城市中心支行根据本辖区实际情况决定，并敦促农村信用社

和邮政储蓄机构积极创造条件尽早实施。

五、其他有关规定

全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总

行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中

心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定

计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，

并由农村信用社法人告知客户。《人民币利率管理规定》、《单位存款管理办法》和《通知存

款管理办法》等有关文件中有关计、结息条款与本通知不符的，以本通知为准。

中国人民银行

二 00五年五月二十七日

附件

存款利息计算方法举例

(一)积数计息法



296

例：某客户活期储蓄存款账户支取情况如下表，假定适用的活期储蓄存款利率为 0．72%，

计息期间利率没有调整，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数。

┌──────┬────┬────┬────┬───────────┐

│ 日期 │ 存入 │ 支取 │ 余额 │ 计息积数 │

├──────┼────┼────┼────┼───────────┤

│2006．1．2 │10，000 │ │10，000 │32×10，000＝320，000 │

├──────┼────┼────┼────┼───────────┤

│2006．2．3 │ │3，000 │7，000 │18×7，000＝126，000 │

├──────┼────┼────┼────┼───────────┤

│2006．2．21 │5，000 │ │12，000 │12×12，000＝144，000 │

├──────┼────┼────┼────┼───────────┤

│2006．3．5 │ │2，000 │10，000 │13×10，000＝130，000 │

├──────┼────┼────┼────┼───────────┤

│2006．3．18 │ │10，000 │0 │ │

└──────┴────┴────┴────┴───────────┘

应付利息＝(320，000＋126，000＋144，000＋130，000)×(0．72%÷360)＝14．4元

(二)逐笔计息法

1．计息期为整年(月)的

例：某客户 2006年 2月 28日存款 10，000元，定期整存整取六个月，假定利率为 1．89%，

到期日 2006年为 8月 28日。

利息计算选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率”：

应付利息＝10，000×6×(1．89%÷12)＝94．5元

利息计算选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”：



297

应付利息＝10，000×181×(1．89%÷360)＝95．03元

2．计息期有整年(月)又有零头天数的

例 1：某客户 2006 年 7月 31日存入 10，000元定活两便存款，若客户 2007 年 3月 10

日全额支取。支取日，银行确定的半年期整存整取利率为 1．89%。

假设银行制定的定活两便存款计息规则如下：定活两便存款存期半年以上(含半年)，不

满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息。

利息计算选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率”：

应付利息＝10，000×7×(1．89%×60%÷12)＋10，000×10×(1．89%×60%÷360)＝69．3

元

利息计算选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”：

应付利息＝10，000×222×(1．89%×60%÷360)＝69．93元

例 2：某客户 2006 年 2月 28日定期整存整取六个月 10，000元，假定利率为 1．89%，

到期日为 2006年 8月 28日，支取日为 2006年 11月 1日。假定 2006年 11月 1日，活期储

蓄存款利率为 0．72%。

原定存期选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率”；逾期部分按活期储蓄存款

计息，利息计算如下：

应付利息＝10，000×6×(1．89%÷12)＋650，000×(0．72%÷360)＝107．5元

原定存期选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，

利息计算如下：

应付利息＝10，000×181×(1．89%÷360)＋650，000×(0．72%÷360)＝108．03元



298

中国人民银行、住房城乡建设部、中国银行业监督管理委

员会关于个人住房贷款政策有关问题的通知

2015年 3月 30日

为进一步完善个人住房信贷政策，支持居民自住和改善性住房需求，促进房地产市场平稳健

康发展，经国务院批准，现就有关事项通知如下：

一、继续做好住房金融服务工作，满足居民家庭改善性住房需求。鼓励银行业金融机构

继续发放商业性个人住房贷款与住房公积金委托贷款的组合贷款，支持居民家庭购买普通自

住房。对拥有 1套住房且相应购房贷款未结清的居民家庭，为改善居住条件再次申请商业性

个人住房贷款购买普通自住房，最低首付款比例调整为不低于 40%，具体首付款比例和利率

水平由银行业金融机构根据借款人的信用状况和还款能力等合理确定。

二、进一步发挥住房公积金对合理住房消费的支持作用。缴存职工家庭使用住房公积金

委托贷款购买首套普通自住房，最低首付款比例为 20%；对拥有 1套住房并已结清相应购房

贷款的缴存职工家庭，为改善居住条件再次申请住房公积金委托贷款购买普通自住房，最低

首付款比例为 30%。

三、加强政策指导，做好贯彻落实、监督和政策评估工作。人民银行、银监会各级派出

机构要按照“因地施策，分类指导”的原则，做好与地方政府的沟通工作，加强对银行业金

融机构执行差别化住房信贷政策情况的监督；在国家统一信贷政策基础上，指导银行业金融

机构合理确定辖内商业性个人住房贷款最低首付款比例和利率水平；密切跟踪和评估住房信

贷政策的执行情况和实施效果，有效防范风险，促进当地房地产市场平稳健康发展。

请人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，

各省（自治区、直辖市）银监局将本通知转发至辖区内城市商业银行、农村商业银行、农村

合作银行、城乡信用社、外资银行、村镇银行。



299

中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的

通知

（银发［2002］98号）

中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：

为了增强银行抵御风险的能力，鼓励银行逐步与国际通行标准接轨，配合《贷款风险分

类指导原则》的实施，经商财政部同意，中国人民银行制定了《贷款损失准备计提指引》（以

下简称《指引》）。各银行应根据《指引》规定，及时足额提取各类贷款损失准备。

国内银行无法一次提足贷款损失准备的，应根据自身的经营情况，制定贷款损失准备的

计提及核销方案，采取分年平均或逐年递增（递减）的方式，分年逐步提足各类准备，但最

晚不超过 2005年。各银行制定的贷款损失准备分年计提及核销方案应上报中国人民银行。

请中国人民银行各分行、营业管理部将本通知转发至辖区内各城市商业银行和外资银

行。

特此通知

中国人民银行

二 00二年四月二日

银行贷款损失准备计提指引

（2002年 4月 26 日）

第一条为了提高银行抵御风险的能力，真实核算经营损益，保持银行稳健经营和持续

发展，制定本指引。

第二条银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损

失准备。贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。一般准备是根据全部贷

款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷

款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专

项损失的准备。特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

第三条贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括：贷款（含抵押、

质押、保证等贷款）、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进

出口押汇、拆出资金等。



300

第四条银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的１%。

银行提取的一般准备，在计算银行的资本充足率时，按《巴塞尔协议》的有关原则，纳入银

行附属资本。

第五条银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为

2%；对于次级类贷款，计提比例为 25%；对于可疑类贷款，计提比例为 50%；对于损失类贷

款，计提比例为 100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动 20%。

第六条特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风险损

失概率及历史经验,自行确定按季计提比例。

第七条贷款损失准备由银行总行统一计提。外国银行在中华人民共和国境内设

立的分行可由其总行统一计提一般准备，专项准备由分行分别计提。

第八条银行应以贷款风险分类为基础，建立审慎的贷款损失准备制度。（一）

银行应建立贷款风险识别制度，按贷款风险分类的要求，定期对贷款进行分类，及时识别贷

款风险，评估贷款的内在损失。

（二）银行应建立贷款损失准备的评估制度，在贷款分类的基础上，定期对贷款损失准

备的充足性进行评估，及时计提贷款损失准备，使之与贷款的内在损失评估结果相适应，准

确核算经营成果，增强抵御风险的能力。

（三）银行应建立贷款损失核销制度，及时对损失类贷款或贷款的损失部分进行核销。

贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，对于已核销损失类贷款，银行应继续保留对

贷款的追索权。

第九条贷款损失准备必须根据贷款的风险程度足额提取。损失准备提取不足的，不得

进行税后利润分配。

第十条贷款损失准备的财务会计和税收处理，应按国家有关规定执行。

第十一条银行应根据中国人民银行的要求，定期报送贷款质量五级分类、贷款损失准

备计提及损失贷款核销的情况。

第十二条银行的损失准备计提及核销数据应根据有关规定对外披露。

第十三条中国人民银行通过现场检查和非现场检查对银行贷款风险分类及相应的损

失准备提取情况进行监督，对贷款损失准备的充分性进行评估。

第十四条本指引适用于经中国人民银行批准，在中华人民共和国境内设立的各类银行

机构，包括中资商业银行以及中外合资银行、外资独资银行和外国银行分行。政策性

银行可参照本指引执行，具体办法报财政部批准后实施。

第十五条本指引自２００２年１月１日起施行。



301

中国人民银行关于贷款损失准备计提指引

发文日期: 2002年 04月 25日

为了增强银行抵御风险的能力，鼓励银行逐步与国际通行标准接轨，配合《贷款风险分类指

导原则》的实施，中国人民银行制定了《贷款损失准备计提指引》(以下简称《指引》)，要

求各银行根据《指引》法规，及时足额提取各类贷款损失准备。国内银行无法一次提足贷款

损失准备的，应根据自身的经营情况，制定贷款损失准备的计提及核销方案，采取分年平均

或逐年递增(递减)的方式，分年逐步提足各类准备，但最晚不超过 2005年。

银行贷款损失准备计提指引

第一条为了提高银行抵御风险的能力，真实核算经营损益，保持银行稳健经营和持续

发展，制定本指引。

第二条银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损

失准备。贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。一般准备是根据全部贷款余额

的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险

分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失

的准备。特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

第三条贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括：贷款(含抵押、

质押、保证等贷款)、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进

出口押汇、拆出资金等。

第四条银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的 1%。

银行提取的一般准备，在计算银行的资本充足率时，按《巴塞尔协议》的有关原则，纳入银

行附属资本。

第五条银行可参照以下比例按季计提专项准备：

对于关注类贷款，计提比例为 2%；对于次级类贷款，计提比例为 25%；对于可疑类贷款，计

提比例为 50%；对于损失类贷款，计提比例为 100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，

计提比例可以上下浮动 20%。

第六条特种准备由银行根据不同类别(如国别、行业)贷款的特殊风险情况、风险损失

概率及历史经验,自行确定按季计提比例。

第七条贷款损失准备由银行总行统一计提。

外国银行在中华人民共和国境内设立的分行可由其总行统一计提一般准备，专项准备由分行

分别计提。



302

第八条银行应以贷款风险分类为基础，建立审慎的贷款损失准备制度。

(一)银行应建立贷款风险识别制度，按贷款风险分类的要求，定期对贷款进行分类，及时识

别贷款风险，评估贷款的内在损失。

(二)银行应建立贷款损失准备的评估制度，在贷款分类的基础上，定期对贷款损失准备的充

足性进行评估，及时计提贷款损失准备，使之与贷款的内在损失评估结果相适应，准确核算

经营成果，增强抵御风险的能力。

(三)银行应建立贷款损失核销制度，及时对损失类贷款或贷款的损失部分进行核销。贷款损

失的核销要建立严格的审核、审批制度，对于已核销损失类贷款，银行应继续保留对贷款的

追索权。

第九条贷款损失准备必须根据贷款的风险程度足额提取。损失准备提取不足的，不得

进行税后利润分配。

第十条贷款损失准备的财务会计和税收处理，应按国家有关法规执行。

第十一条银行应根据中国人民银行的要求，定期报送贷款质量五级分类、贷款损失准

备计提及损失贷款核销的情况。

第十二条银行的损失准备计提及核销数据应根据有关法规对外披露。

第十三条中国人民银行通过现场检查和非现场检查对银行贷款风险分类及相应的损

失准备提取情况进行监督，对贷款损失准备的充分性进行评估。

第十四条本指引适用于经中国人民银行批准，在中华人民共和国境内设立的各类银行

机构，包括中资商业银行以及中外合资银行、外资独资银行和外国银行分行。政策性银行可

参照本指引执行，具体办法报财政部批准后实施。

第十五条本指引自 2002年 1月 1日起施行。



303

中国银监会办公厅关于村镇银行贷款风险提示的通知

银监办发[2010]138号

2010年 5月 4日

各银监局（西藏除外）：

银监会调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策以来，村镇银行通过引进主发起行先

进的经营理念和成熟的产品技术，提高了竞争能力和运行效率，进一步满足了当地“三农”

多层次、多元化的金融服务需求，有效提升了农村金融服务质量和水平，一定程度缓解了农

民及农村小企业贷款难问题，建立了农村金融供给新渠道。

截至 2010年 3月末，全国共有 29个省份设立了 158家村镇银行，各项贷款余额 260.7

亿元，比年初增加 83.3 亿元，增长 46.9%。其中，村镇银行各项贷款余额比年初增加 3 亿

元以上的有 9 个省份，共增加 63.1 亿元，占村镇银行新增贷款的 75.8%。一季度村镇银行

信贷激增的原因有机构数量增加、自身经营规模扩大等正常原因，但也有承接主发起行票据、

向非涉农企业发放大量贷款、运用同业存款进行买断式转贴现等非正常原因。为规范村镇银

行经营行为，加强村镇银行贷款审慎经营管理，促进村镇银行贷款业务健康发展，现就有关

事项通知如下：

一、坚持“三农”金融服务方向。各级监管机构要指导村镇银行了解把握宏观经济金融

形势变化，科学把握信贷投向和节奏，明确市场定位，扎根县域，牢固树立为“三农”服务

宗旨，合理控制非农信贷比重，持续加大涉农信贷投入，确保有效的农户贷款和小企业贷款

需求得到满足。要切实防止村镇银行出现盲目追求资产扩张和资本回报，偏离服务“三农”

方向等问题。各级监管机构要根据当地经济发展水平，制定相应的涉农贷款、小企业贷款比

例，坚决控制其非农贷款业务。确保涉农贷款投放增速高于全部贷款增速，涉农贷款增量和

占比高于上年。加大支农工作考核力度，进一步完善支农考核指标，建立健全激励约束机制。

二、坚决落实贷款新规。各级监管机构要督促村镇银行认真组织学习，切实提高认识，

严格执行《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂

行办法》和《项目融资业务指引》（以下简称“三个办法、一个指引”），加强对“三个办

法、一个指引”贷款新规的培训宣传，加快制定实施细则、操作流程，进一步制定和完善相

关规章制度，同时要加强对村镇银行贷款新规执行落实情况的检查和考核问责，以检查促落

实，以考评促执行。

三、加快处置已承接票据。村镇银行承接主发起行大量票据，使信贷资金偏离支农方向，

弱化了宏观调控和货币政策效果，同时也潜在较大信用风险，易引发操作风险。村镇银行应

于 2010 年 6月末以前处置已承接的主发起行票据，原则上不得承接新的票据，使信贷资金

真正用于支持当地农村经济发展。各级监管机构要加强对村镇银行票据业务的监管，充分发

挥非现场监管和现场检查的作用，加强监测与分析，并有针对性地开展现场检查，加大对有

关机构和人员的责任追究和处罚力度。



304

四、严禁向限控行业发放贷款。各级监管机构要督促村镇银行认真贯彻落实国家宏观调

控和产业政策，准确把握产业变化趋势，制定科学的信贷政策，严格控制对六大高耗能行业

的信贷投入，防止村镇银行进入主要商业银行已经压缩或退出的限控行业，避免信用风险向

村镇银行转移。已经对高耗能、高污染和产能过剩行业发放贷款的，要及时建立应对预案，

限期压缩清收。对短期压缩清收困难的，要积极采取措施进行资产保全，降低资产损失风险。

对违反宏观调控政策或政策执行不力造成重大损失的，要严肃追究有关人员的责任。

五、加强贷款集中度风险管理。部分村镇银行贷款集中度超过监管标准，降低了资产组

合的稳定性和抗风险能力，潜在风险不容忽视。请各级监管机构采取有效措施，加强村镇银

行贷款集中度风险监测和预警，引导村镇银行依法合规经营，增强审慎经营意识，提高风险

管理水平。要求村镇银行坚持小额分散原则，高度关注风险集中度管理，调整优化信贷结构，

防止风险集聚，在有效控制风险的前提下促进村镇银行稳健发展。

六、严防关联授信风险。各村镇银行要严格控制对关联方的授信，不得向关联方发放信

用贷款，发放担保贷款的条件不得优于一般借款人；严格执行贷款“三查”制度，不得违反

贷款规定程序发放贷款和放松贷后管理。各级监管机构要加大对村镇银行关联交易风险的监

督检查力度，密切关注和掌握村镇银行关联授信情况，建立对大额授信的报备制度，促使村

镇银行依法合规经营。督促村镇银行引进优质股东，要求法人股东事先作出书面承诺，不谋

求从村镇银行获取除股东权益以外的其他利益。对通过施加影响迫使村镇银行违反关联交易

规定的股东，监管机构可以限制其权力或者责令其转让股权。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局、村镇银行。



305

中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让

业务的通知

银监发[2010]102号

2010年 12月 3日

为进一步规范银行业金融机构信贷资产转让，促进相关业务规范、有序、健康发展，现就有

关事项通知如下:

一、银行业金融机构开展信贷资产转让业务，应当严格遵守国家法律、法规、规章和规

范性文件的相关规定，健全并严格执行相应风险管理制度和内部操作规程。

二、本通知所称信贷资产是指确定的、可转让的正常类信贷资产，不良资产的转让与处

置不适用本通知规定。

信贷资产的转出方应征得借款人同意方可进行信贷资产的转让，但原先签订的借款合同

中另有约定的除外。

三、信贷资产转入方应当做好对拟转入信贷资产的尽职调查，包括但不限于借款方资信

状况、经营情况、信贷资产用途的合规性和合法性、担保情况等。

信贷资产转入方应当将拟转入的信贷资产提交授信审批部门进行严格审查、核实，复评

贷款风险度，提出审核意见，按规定履行审批手续。

四、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守真实性原则，禁止资产的非真实转移。

转出方不得安排任何显性或隐性的回购条款；转让双方不得采取签订回购协议、即期买

断加远期回购等方式规避监管。

五、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全

部未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：

（一）将未偿还本金与应收利息分开；

（二）按一定比例分割未偿还本金或应收利息；



306

（三）将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割；

（四）将未偿还本金或应收利息进行期限分割。

银行业金融机构转让银团贷款的，转出方在进行转让时，应优先整体转让给其他银团贷

款成员；如其他银团贷款成员均无意愿接受转让，且对转出方将其转给银团贷款成员之外的

银行业金融机构无异议，转出方可将其整体转让给银团贷款成员之外的银行业金融机构。

六、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守洁净转让原则，即实现资产的真实、完全转

让，风险的真实、完全转移。

信贷资产转入方应当与信贷资产的借款方重新签订协议，确认变更后的债权债务关系。

拟转让的信贷资产有保证人的，转出方在信贷资产转让前，应当征求保证人意见，保证

人同意后，可进行转让；如保证人不同意，转出方应和借款人协商，更换保证人或提供新的

抵质押物，以实现信贷资产的安全转让。

拟转让的信贷资产有抵质押物的，应当完成抵质押物变更登记手续或将质物移交占有、

交付，确保担保物权有效转移。

银行业金融机构在签订信贷资产转让协议时，应当明确双方权利和义务，转出方应当向

转入方提供资产转让业务涉及的法律文件和其他相关资料；转入方应当行使信贷资产的日常

贷后管理职责。

七、信贷资产转出方将信用风险、市场风险和流动性风险等完全转移给转入方后，应当

在资产负债表内终止确认该项信贷资产，转入方应当在表内确认该项信贷资产，作为自有资

产进行管理；转出方和转入方应当做到衔接一致，相关风险承担在任何时点上均不得落空。

信贷资产转让后，转出方和转入方的资本充足率、拨备覆盖率、大额集中度、存贷比、

风险资产等监管指标的计算应当作出相应调整。

八、银行业金融机构应当严格按照《企业会计准则》关于“金融资产转移”的规定及其

他相关规定进行信贷资产转移确认，并做相应的会计核算和账务处理。



307

九、银行业金融机构应当严格遵守信贷资产转让和银信理财合作业务的各项规定，不得

使用理财资金直接购买信贷资产。

十、银行业金融机构开展信贷资产转让业务，不论是转入还是转出，应按照监管部门的

要求及时完成相应信息的报送，并应当在每个季度结束后 30 个工作日内，向监管机构报送

信贷资产转让业务报告。报告应当至少包括以下内容：

（一）信贷资产转让业务开展的整体情况；

（二）具体的转让笔数，每一笔交易的标的、金额、交易对手方、借款方、担保方或担

保物权的情况等；

（三）信贷资产的风险变化情况；

（四）其他需要报告的情况。

十一、银行业金融机构开展信贷资产转让业务未能审慎经营，违反本通知规定的，监管

机构可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定，责令其暂停信贷资产转让

业务，给予相应处罚，并追究相关人员责任。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。



308

中国银监会、国家林业局关于林权抵押贷款的实施意见

银监发[2013]32号

2013年 7月 5日

各银监局，各省、自治区、直辖市、计划单列市林业厅（局），各政策性银行、国有商业银

行、股份制商业银行，邮储银行，各省级农村信用联社：

为改善农村金融服务，支持林业发展，规范林权抵押贷款业务，完善林权登记管理和服

务，有效防范信贷风险，特制定如下实施意见。

一、银行业金融机构要积极开展林权抵押贷款业务，可以接受借款人以其本人或第三人

合法拥有的林权作抵押担保发放贷款。可抵押林权具体包括用材林、经济林、薪炭林的林木

所有权和使用权及相应林地使用权；用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地

使用权；国家规定可以抵押的其他森林、林木所有权、使用权和林地使用权。

二、银行业金融机构应遵循依法合规、公平诚信、风险可控、惠农利民的原则，积极探

索创新业务品种，加大对林业发展的有效信贷投入。林权抵押贷款要重点满足农民等主体的

林业生产经营、森林资源培育和开发、林下经济发展、林产品加工的资金需求，以及借款人

其他生产、生活相关的资金需求。

三、银行业金融机构要根据自身实际，结合林权抵押贷款特点，优化审贷程序，对符合

条件的客户提供优质服务。

四、银行业金融机构应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目

信息，建立有效的风险管理制度和岗位制衡、考核、问责机制。

五、银行业金融机构应根据林权抵押贷款的特点，规定贷款审批各个环节的操作规则和

标准要求，做到贷前实地查看、准确测定，贷时审贷分离、独立审批，贷后现场检查、跟踪

记录，切实有效防范林权抵押贷款风险。

六、各级林业主管部门应完善配套服务体系，规范和健全林权抵押登记、评估、流转和

林权收储等机制，协调配合银行业金融机构做好林权抵押贷款业务和其他林业金融服务。

七、银行业金融机构受理借款人贷款申请后，要认真履行尽职调查职责，对贷款申请内

容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见。尤其要注重调

查借款人及其生产经营状况、用于抵押的林权是否合法、权属是否清晰、抵押人是否有权处

分等方面。

八、申请办理林权抵押贷款时，银行业金融机构应要求借款人提交林权证原件。银行业

金融机构不应接受未依法办理林权登记、权属不清或存在争议的森林、林木和林地作为抵押

财产，也不应接受国家规定不得抵押的其他财产作为抵押财产。



309

九、银行业金融机构不应接受无法处置变现的林权作为抵押财产，包括水源涵养林、水

土保持林、防风固沙林、农田和牧场防护林、护岸林、护路林等防护林所有权、使用权及相

应的林地使用权，以及国防林、实验林、母树林、环境保护林、风景林，名胜古迹和革命纪

念地的林木，自然保护区的森林等特种用途林所有权、使用权及相应的林地使用权。

十、以农村集体经济组织统一经营管理的林权进行抵押的，银行业金融机构应要求抵押

人提供依法经本集体经济组织三分之二以上成员同意或者三分之二以上村民代表同意的决

议，以及该林权所在地乡（镇）人民政府同意抵押的书面证明；林业专业合作社办理林权抵

押的，银行业金融机构应要求抵押人提供理事会通过的决议书；有限责任公司、股份有限公

司办理林权抵押的，银行业金融机构应要求抵押人提供经股东会、股东大会或董事会通过的

决议或决议书。

十一、以共有林权抵押的，银行业金融机构应要求抵押人提供其他共有人的书面同意意

见书；以承包经营方式取得的林权进行抵押的，银行业金融机构应要求抵押人提供承包合同；

以其他方式承包经营或流转取得的林权进行抵押的，银行业金融机构应要求抵押人提供承包

合同或流转合同和发包方同意抵押意见书。

十二、银行业金融机构要根据抵押目的与借款人、抵押人商定抵押财产的具体范围，并

在书面抵押合同中予以明确。以森林或林木资产抵押的，可以要求其林地使用权同时抵押，

但不得改变林地的性质和用途。

十三、银行业金融机构要根据借款人的生产经营周期、信用状况和贷款用途等因素合理

协商确定林权抵押贷款的期限，贷款期限不应超过林地使用权的剩余期限。贷款资金用于林

业生产的，贷款期限要与林业生产周期相适应。

十四、银行业金融机构开展林权抵押贷款业务，要建立抵押财产价值评估制度，对抵押

林权进行价值评估。对于贷款金额在３０万元以上（含３０万元）的林权抵押贷款项目，抵

押林权价值评估应坚持保本微利原则、按照有关规定执行；具备专业评估能力的银行业金融

机构，也可以自行评估。对于贷款金额在３０万元以下的林权抵押贷款项目，银行业金融机

构要参照当地市场价格自行评估，不得向借款人收取评估费。

十五、对以已取得林木采伐许可证且尚未实施采伐的林权抵押的，银行业金融机构要明

确要求抵押人将已发放的林木采伐许可证原件提交银行业金融机构保管，双方向核发林木采

伐许可证的林业主管部门进行备案登记。林权抵押期间，未经抵押权人书面同意，抵押人不

得进行林木采伐。

十六、银行业金融机构要在抵押借款合同中明确要求借款人在林权抵押贷款合同签订

后，及时向属地县级以上林权登记机关申请办理抵押登记。

十七、银行业金融机构要在抵押借款合同中明确，抵押财产价值减少时，抵押权人有权

要求恢复抵押财产的价值，或者要求借款人提供与减少的价值相应的担保。借款人不恢复财

产也不提供其他担保的，抵押权人有权要求借款人提前清偿债务。



310

十八、县级以上地方人民政府林业主管部门负责办理林权抵押登记。具体程序按照国务

院林业主管部门有关规定执行。

十九、林权登记机关在受理林权抵押登记申请时，应要求申请人提供林权抵押登记申请

书、借款人（抵押人）和抵押权人的身份证明、抵押借款合同、林权证及林权权利人同意抵

押意见书、抵押林权价值评估报告（拟抵押林权需要评估的）以及其他材料。林权登记机关

应对林权证的真实性、合法性进行确认。

二十、林权登记机关受理抵押登记申请后，对经审核符合登记条件的，登记机关应在１

０个工作日内办理完毕。对不符合抵押登记条件的，书面通知申请人不予登记并退回申请材

料。办理抵押登记不得收取任何费用。

二十一、林权登记机关在办理抵押登记时，应在抵押林权的林权证的“注记”栏内载明

抵押登记的主要内容，发给抵押权人《林权抵押登记证明书》等证明文件，并在抵押合同上

签注编号、日期，经办人签字、加盖公章。

二十二、变更抵押林权种类、数额或者抵押担保范围的，银行业金融机构要及时要求借

款人和抵押人共同持变更合同、《林权抵押登记证明书》和其他证明文件，向原林权登记机

关申请办理变更抵押登记。林权登记机关审查核实后应及时给予办理。

二十三、抵押合同期满、借款人还清全部贷款本息或者抵押人与抵押权人同意提前解除

抵押合同的，双方向原登记机关办理注销抵押登记。

二十四、各级林业登记机关要做好已抵押林权的登记管理工作，将林权抵押登记事项如

实记载于林权登记簿，以备查阅。对于已全部抵押的林权，不得重复办理抵押登记。除取得

抵押权人书面同意外，不予办理林权变更登记。

二十五、银行业金融机构要依照信贷管理规定完善林权抵押贷款风险评价机制，采用定

量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款风险评估，有效地对贷款资金使用、借款人信用

及担保变化情况等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款安全。

二十六、银行业金融机构要严格履行对抵押财产的贷后管理责任，对抵押财产定期进行

监测，做好林权抵押贷款及抵押财产信息的跟踪记录，同时督促抵押人在林权抵押期间继续

管理和培育好森林、林木，维护抵押财产安全。

二十七、银行业金融机构要建立风险预警和补救机制，发现借款人可能发生违约风险时，

要根据合同约定停止或收回贷款。抵押财产发生自然灾害、市场价值明显下降等情况时，要

及时采取补救和控制风险措施。

二十八、各级林业主管部门要会同有关部门积极推进森林保险工作。鼓励抵押人对抵押

财产办理森林保险。抵押期间，抵押财产发生毁损、灭失或者被征收等情形时，银行业金融

机构可以根据合同约定就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿或提存。



311

二十九、贷款需要展期的，贷款人应在对贷款用途、额度、期限与借款人经营状况、还

款能力的匹配程度，以及抵押财产状况进行评估的基础上，决定是否展期。

三十、贷款到期后，借款人未清偿债务或出现抵押合同规定的行使抵押权的其他情形时，

可通过竞价交易、协议转让、林木采伐或诉讼等途径处置已抵押的林权。通过竞价交易方式

处置的，银行业金融机构要与抵押人协商将已抵押林权转让给最高应价者，所得价款由银行

业金融机构优先受偿；通过协议转让方式处置的，银行业金融机构要与抵押人协商将所得价

款由银行业金融机构优先受偿；通过林木采伐方式处置的，银行业金融机构要与抵押人协商

依法向县级以上地方人民政府林业主管部门提出林木采伐申请。

三十一、银行业金融机构因处置抵押财产需要采伐林木的，采伐审批机关要按国家相关

规定优先予以办理林木采伐许可证，满足借款人还贷需要。林权抵押期间，未经抵押权人书

面同意，采伐审批机关不得批准或发放林木采伐许可证。

三十二、有条件的县级以上地方人民政府林业主管部门要建立林权管理服务机构。林权

管理服务机构要为开展林权抵押贷款、处置抵押林权提供快捷便利服务，并适当减免抵押权

人相关交易费用。

三十三、各级林业主管部门要为银行业金融机构对抵押林权的核实查证工作提供便利。

林权登记机关依法向银行业金融机构提供林权登记信息时，不得收取任何费用。

三十四、各级林业主管部门要积极协调各级地方人民政府出台必要的引导政策，对用于

林业生产发展的林权抵押贷款业务，要协调财政部门按照国家有关规定给予贴息，适当进行

风险补偿。



312

中国银监会、国土资源部关于印发农村集体经营性建设用

地使用权抵押贷款管理暂行办法的通知

银监发[2016]26号

2016年 5月 13日

各银监局，各省、自治区、直辖市国土资源主管部门，各政策性银行、大型银行、股份制银

行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：

为规范推进农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款工作，根据《中共中央办公厅国

务院办公厅印发〈关于农村土地征收、集体经营性建设用地入市、宅基地制度改革试点工作

的意见〉的通知》（中办发[2014]71号）和《全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院

在北京市大兴区等三十三个试点县（市、区）行政区域暂时调整实施有关法律规定的决定》

精神，银监会联合国土资源部制定了《农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款管理暂行办

法》，现印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。

农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款管理暂行办法

第一条为落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于农村土地征收、集体经营性

建设用地入市、宅基地制度改革试点工作的意见〉的通知》（中办发[2014]71号），规范推进

农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款工作，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、

《全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在北京市大兴区等三十三个试点县（市、区）

行政区域暂时调整实施有关法律规定的决定》以及《国土资源部关于印发农村土地征收、集

体经营性建设用地入市和宅基地制度改革试点实施细则的通知》（国土资发[2015]35 号），

制定本办法。

第二条按照金融改革与农村土地制度改革紧密衔接的原则，在坚持土地公有制性质不

变、耕地红线不突破、农民利益不受损的前提下，开展农村集体经营性建设用地使用权抵押

贷款工作，落实农村集体经营性建设用地与国有建设用地同等入市、同权同价。

第三条允许开展抵押贷款的农村集体经营性建设用地仅限于国家确定的入市改革试点

地区。

第四条农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款，是指以农村集体经营性建设用地使

用权作为抵押财产，由银行业金融机构向符合条件的借款人发放的在约定期限内还本付息的

贷款。

农村集体经营性建设用地是指存量农村集体建设用地中，土地利用总体规划和城乡规划

确定为工矿仓储、商服等经营性用途的土地。



313

第五条在符合规划、用途管制、依法取得的前提下，以出让、租赁、作价出资（入股）

方式入市的和具备入市条件的农村集体经营性建设用地使用权可以办理抵押贷款。农村集体

经营性建设用地使用权抵押的，地上的建筑物应一并抵押。

前款所称具备入市条件是指，尚未入市但已经依法进行不动产登记并持有权属证书，符

合规划、环保等要求，具备开发利用的基本条件，所有权主体履行集体土地资产决策程序同

意抵押，试点县（市、区）政府同意抵押权实现时土地可以入市的情形；尚未入市但改革前

依法使用的农村集体经营性建设用地，依法进行不动产登记并持有权属证书，按相关规定办

理入市手续，签订土地使用合同，办理变更登记手续的情形。

第六条具有下列情形之一的集体经营性建设用地使用权不得抵押：

（一）权属不清或存在争议的；

（二）司法机关依法查封的；

（三）被依法纳入拆迁征地范围的；

（四）擅自改变用途的；

（五）其他不得办理抵押的情形。

第七条农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款应当坚持依法合规、惠农利民、平等

自愿、公平诚信、风险可控、商业可持续原则。

第八条银行业金融机构应当实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，综合考虑借款

人和抵押财产的实际情况，合理确定贷款期限和额度等。

第九条银行业金融机构应当与借款人在合同中约定明确、合法的贷款用途，并按约定

检查监督贷款的使用情况，防止挪用贷款。

第十条以农村集体经营性建设用地使用权作抵押申请贷款的，应当同时满足以下条件：

（一）依法进行不动产登记并取得县级以上人民政府或政府相关主管部门颁发的农村

集体经营性建设用地权属证书并可办理抵押登记；

（二）用于抵押的农村集体经营性建设用地符合土地利用总体规划及城乡规划；

（三）用于抵押的农村集体经营性建设用地使用权及其地上建筑物、其他附着物未设定

影响处置变现和银行业金融机构优先受偿的其他权利；

（四）具备入市条件的，应具备所有权主体履行集体土地资产决策程序同意抵押，试点

县（市、区）政府同意抵押的证明材料等；



314

（五）法律、行政法规和中国银监会规定的其他条件。

第十一条银行业金融机构受理借款人贷款申请后，应当履行尽职调查职责，并对贷款

申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见。重点包

括以下内容：

（一）借款人具有完全民事行为能力，信用记录良好；

（二）借款人所在行业状况、持续经营能力以及合法的还款来源；

（三）抵押财产是否真实有效、产权清晰并取得合法权证，相应手续是否合法齐备，是

否存在权属争议；

（四）抵押财产价值评估是否合理；

（五）抵押财产是否符合土地利用总体规划、城乡规划及用途管制；

（六）抵押财产是否符合当地流转交易政策规定，是否容易处置变现，是否存在影响抵

押财产处置和银行业金融机构优先受偿的权利瑕疵或权利负担。

第十二条银行业金融机构应当建立农村集体经营性建设用地使用权价值评估制度。可

采用外部评估或内部评估的方式对用于抵押的农村集体经营性建设用地使用权进行价值评

估。

第十三条银行业金融机构应当综合考虑借款人的资信状况、偿债能力、贷款期限以及

抵押土地的使用年限、地理位置、规划和用途等因素，确定农村集体经营性建设用地使用权

抵押率。

第十四条银行业金融机构应当参考同期同档次基准利率，综合考虑借款人的实际情况，

合理自主确定农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款的利率。

第十五条银行业金融机构应当建立农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款业务风险

评价机制，全面审查农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款的风险因素，合理作出信贷决

策。

第十六条银行业金融机构应当进行全面、动态的风险评估，有效跟踪检查和监控分析

信贷资金使用、借款人信用及担保变化等情况。

第十七条银行业金融机构应当按照抵押合同的约定，加强押品的动态管理和价值重估，

保证抵押权利的真实、合法、足值、有效。

第十八条抵押权存续期间，未经银行业金融机构同意，抵押人不得擅自转让或处分已

抵押的农村集体经营性建设用地使用权及其上的建筑物、其他附着物，但受让人代为清偿债

务消灭抵押权的除外。



315

第十九条抵押财产价值减少时，银行业金融机构有权要求恢复抵押财产的价值，或者

要求借款人提供与减少的价值相应的担保。借款人不恢复财产的价值也不提供其他担保的，

银行业金融机构有权要求借款人提前清偿债务。

第二十条银行业金融机构应当在合同中明确，在抵押权存续期间，如国家依法征收该

宗土地，抵押人应当以所得补偿费用优先偿还借款人债务，或另行提供其他足值有效担保。

第二十一条贷款到期后，借款人未清偿债务或出现当事人约定的实现抵押权的情形，

银行业金融机构可以通过折价、拍卖、变卖抵押财产等合法途径处置已抵押的农村集体经营

性建设用地使用权。所得价款由银行业金融机构优先受偿。

土地所有权人在同等条件下享有使用权优先购买权。

第二十二条银行业金融机构应当建立风险预警制度和重大风险报告制度。发生以下情

形时，银行业金融机构应当按规定及时预警、采取相应的风险控制和化解措施，并向试点地

区银行业监督管理机构和国土资源行政主管部门报告。

（一）国家法律法规、城乡建设规划及土地市场供求等因素发生重大变化，对抵押财产

价值稳定性产生不利影响或导致其流转权能受限的；

（二）抵押财产对应的农村集体经营性建设用地被列入土地征收征用或拆迁范围的；

（三）抵押人未经有权机关批准，擅自改变土地用途的；

（四）抵押财产被司法机关查封的；

（五）发生其他重大风险变化的情形。

第二十三条贷款需要展期的，银行业金融机构应当综合考量贷款用途、贷款期限与额

度、借款人经营状况与还款能力以及抵押财产状况，决定是否展期。

第二十四条鼓励试点地区通过政府性融资担保公司提供担保的方式，为农村集体经营

性建设用地使用权抵押贷款提供增信服务。

第二十五条鼓励有条件的试点县（市、区）政府建立风险补偿机制。

第二十六条不动产登记机构应当为抵押双方提供信息查询、抵押登记等相关服务，协

调做好农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款工作。

第二十七条农村集体经营性建设用地使用权抵押登记参照国有建设用地使用权抵押登

记的有关规定，由所在地的不动产登记机构办理。



316

第二十八条银行业金融机构和抵押人签订抵押合同后，双方共同持以下资料向不动产

登记机构申请办理抵押登记，抵押权自登记时设立。

（一）抵押登记申请书；

（二）贷款合同和抵押合同；

（三）集体建设用地权属证书；

（四）登记机构规定的其他资料。

第二十九条对符合抵押登记条件的，试点地区不动产登记机构应当及时将抵押合同约

定的有关事项在登记簿加以记载，并向银行业金融机构颁发抵押权登记证明。

经审核符合登记条件的，登记机关应当于受理登记申请材料后 10 个工作日内办结登记

手续。

第三十条试点地区银行业监督管理机构应当会同国土资源行政主管部门加强对试点地

区农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款的监管与评估工作。

第三十一条银行业监督管理机构要统筹研究，合理确定农村集体经营性建设用地使用

权抵押贷款的风险权重、资本计提、贷款分类等方面的计算规则和激励政策，支持银行业金

融机构开展农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款业务。

第三十二条试点县（市、区）银行业监督管理机构及国土资源行政主管部门要将农村

集体经营性建设用地使用权抵押贷款情况按季度分别报送至中国银监会和国土资源部。

第三十三条银行业金融机构可以根据本办法制定农村集体经营性建设用地使用权抵押

贷款实施细则。

第三十四条本办法由中国银监会、国土资源部负责解释。

第三十五条本办法自发布之日起施行，有效期至 2017年 12月 31日。

附件：农村集体经营性建设用地使用权抵押贷款试点县（市、区）名单

省份试点县（市、区）

北京市大兴区

山西省晋城市泽州县

辽宁省鞍山市海城市

吉林省长春市九台区



317

黑龙江省绥化市安达市

上海市松江区

浙江省湖州市德清县

河南省新乡市长垣县

广东省佛山市南海区

广西省玉林市北流市

海南省文昌市

重庆市大足区

四川省成都市郫县

贵州省遵义市湄潭县

甘肃省定西市陇西县



318

中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知

银监发[2010]103号

2010年 12月 3日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，

各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：

为促进银行业金融机构完善审慎信贷管理制度，做好包括地方政府融资平台贷款在内的

中长期贷款风险管理工作，规范中长期贷款还款方式（不含个人贷款），现将有关事项通知

如下：

一、规范中长期贷款还款方式

各机构要本着风险早期暴露、审慎经营、科学负担三大原则，对包括平台贷款在内的中

长期贷款还款方式进行统一规范，不得集中在贷款到期时偿还。各机构要综合考虑项目预期

现金流和投资回收期等情况，合理确定还款方式，实行分期偿还，做到半年一次还本付息，

鼓励有条件的可按季度进行偿还。对于提前还款部分，各机构应按照实际用款期限，相应折

算成同期限的贷款利率计算本息。

一是对于“整贷整还”类中长期贷款的存量部分，各机构要加大贷后管理力度，通过认

真的借贷双方协商，修订合同或增加补充条款的方式，实现调整还款方式。对于平台贷款，

要作为重点进行清理规范，根据平台自身现金流情况和地方政府财力情况，与地方政府和平

台客户协商贷款合同修订工作，调整还款计划，实现平台贷款还款方式和还款期限的转变。

对于平台贷款以外的中长期贷款，也要加强管理，确定符合项目现金流情况的还款方式，提

早暴露信贷风险。

二是对于已签订贷款合同，但未完成放款过程的“整贷整还”类中长期贷款，各机构应

利用发放后续贷款前的有利时机，抓紧与客户协商对贷款合同及时补充完善和进一步修订，

调整贷款还款方式，避免贷款本金集中到期偿还不科学的问题。

三是对于新增的中长期贷款，各机构要根据项目建设运营周期和项目预期现金流情况，

合理确定贷款期限和建设期内宽限期以及本息科学的还款方式，原则上项目技术建成后，每

年至少两次偿还本金，利随本清。同时加强贷款资金发放后的管理，有效监控资金流向，适

时掌握风险因素变动情况，及早防范化解信贷风险。

二、合理确定中长期贷款期限



319

各机构要科学考量中长期贷款的现金流、行业、项目类别、地区、项目规模等因素，合

理确定中长期贷款的建设期、达产期、还贷期和总贷款期限。原则上不得宽容工程延期和超

概算行为，更不可利用宽限期变相延长总贷款期限。完善现有项目融资业务、固定资产贷款

等内部管理办法，将中长期贷款合同及执行管理作为信贷管理的有机组成部分，加强内部审

计和风险控制全覆盖，做到问题早发现、早干预，有效防范信贷风险。

三、完善中长期贷款风险分类制度

各机构要严格执行贷款五级分类制度，并根据中长期贷款对应项目的建设、生产情况，

对中长期贷款风险分类情况实施动态调整、实时监控。

一是对于处在建设期的中长期贷款，如果项目逾期未开工，或是超过原定建设期未建成

完工的，要充分考虑逾期时间长短对贷款风险产生的影响，对贷款风险分类情况立即进行适

当调整。

二是对于完成达产期的中长期贷款，需要对贷款项目的产能规模和经济效益进行评估，

如果项目在达产期后仍未达到预期产能规模或是未能实现预期经济效益，也应在原有风险分

类的基础上立即进行动态调整。

三是对于已进入还款期的中长期贷款，各机构要严格按照《贷款风险分类指引》（银监

发[2007]54号）进行贷款五级分类，科学评估中长期贷款资产质量。

四是各机构要从严审慎把握贷款重组和展期，充分评估重组和展期对贷款质量造成的影

响。对于重组类中长期贷款，原为正常类的下调至不良类，原为不良类的更应从严分类，准

确把握。

四、健全中长期贷款内部管理制度

各机构要建立健全中长期贷款内部管理制度，按照本通知要求改进完善各类中长期贷款

管理办法，对还款方式、贷款期限、风险分类等方面要求加以明确和规范，并经董事会审批

后报监管部门备案。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和有关银行业金融机构。



320

中国银监会关于印发商业银行委托贷款管理办法的通知

银监发[2018]2号

2018年 1月 5日

各银监局，各大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：

现将商业银行委托贷款管理办法印发给你们，请遵照执行。

商业银行委托贷款管理办法

第一章总则

第一条为规范商业银行委托贷款业务经营，加强委托贷款业务管理，促进委托贷款业

务健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等

法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行办理委托贷款业务应遵守本办法。

第三条本办法所称委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托

人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用、协助收回的

贷款，不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金项下委托贷款。

委托人是指提供委托贷款资金的法人、非法人组织、个体工商户和具有完全民事行为能

力的自然人。

现金管理项下委托贷款是指商业银行在现金管理服务中，受企业集团客户委托，以委托

贷款的形式，为客户提供的企业集团内部独立法人之间的资金归集和划拨业务。

住房公积金项下委托贷款是指商业银行受各地住房公积金管理中心委托，以住房公积金

为资金来源，代为发放的个人住房消费贷款和保障性住房建设项目贷款。

第四条委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行依据本办法规定，与委托

贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信

用风险。

第五条商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利匹配、审慎

经营的原则。

第二章业务管理



321

第六条商业银行应依据本办法制定委托贷款业务管理制度，合理确定部门、岗位职责

分工，明确委托人范围、资质和准入条件，以及委托贷款业务流程和风险控制措施等，并定

期评估，及时改进。

第七条商业银行受理委托贷款业务申请，应具备以下前提：

（一）委托人与借款人就委托贷款条件达成一致。

（二）委托人或借款人为非自然人的，应出具其有权机构同意办理委托贷款业务的决议、

文件或具有同等法律效力的证明。

商业银行不得接受委托人为金融资产管理公司和经营贷款业务机构的委托贷款业务申

请。

第八条商业银行受托办理委托贷款业务，应要求委托人承担以下职责，并在合同中作

出明确约定。

（一）自行确定委托贷款的借款人，并对借款人资质、贷款项目、担保人资质、抵质押

物等进行审查。

（二）确保委托资金来源合法合规且委托人有权自主支配，并按合同约定及时向商业银

行提供委托资金。

（三）监督借款人按照合同约定使用贷款资金，确保贷款用途合法合规，并承担借款人

的信用风险。

第九条商业银行审查委托人资金来源时，应要求委托人提供证明其资金来源合法合规

的相关文件或具有同等法律效力的相关证明，对委托人的财务报表、信用记录等进行必要的

审核，重点加强对以下内容的审查和测算：

（一）委托人的委托资金是否超过其正常收入来源和资金实力。

（二）委托人在银行有授信余额的，商业银行应合理测算委托人自有资金，并将测算情

况作为发放委托贷款的重要依据。

第十条商业银行不得接受委托人下述资金发放委托贷款：

（一）受托管理的他人资金。

（二）银行的授信资金。

（三）具有特定用途的各类专项基金（国务院有关部门另有规定的除外）。

（四）其他债务性资金（国务院有关部门另有规定的除外）。



322

（五）无法证明来源的资金。

企业集团发行债券筹集并用于集团内部的资金，不受本条规定限制。

第十一条商业银行受托发放的贷款应有明确用途，资金用途应符合法律法规、国家宏

观调控和产业政策。资金用途不得为以下方面：

（一）生产、经营或投资国家禁止的领域和用途。

（二）从事债券、期货、金融衍生品、资产管理产品等投资。

（三）作为注册资本金、注册验资。

（四）用于股本权益性投资或增资扩股（监管部门另有规定的除外）。

（五）其他违反监管规定的用途。

第十二条商业银行应按照“谁委托谁付费”的原则向委托人收取代理手续费。

第十三条商业银行与委托人、借款人就委托贷款事项达成一致后，三方应签订委托贷

款借款合同。合同中应载明贷款用途、金额、币种、期限、利率、还款计划等内容，并明确

委托人、受托人、借款人三方的权利和义务。

第十四条委托贷款采取担保方式的，委托人和担保人应就担保形式和担保人（物）达

成一致，并签订委托贷款担保合同。

第十五条商业银行应要求委托人开立专用于委托贷款的账户。委托人应在委托贷款发

放前将委托资金划入该账户，商业银行按合同约定方式发放委托贷款。商业银行不得串用不

同委托人的资金。

第十六条商业银行应同委托人、借款人在委托贷款借款合同中明确协助监督使用的主

要内容和具体措施，并按合同约定履行相应职责。

第十七条商业银行应按照委托贷款借款合同约定，协助收回委托贷款本息，并及时划

付到委托人账户。对于本息未能及时到账的，应及时告知委托人。

第十八条委托贷款到期后，商业银行应根据委托贷款借款合同约定或委托人的书面通

知，终止履行受托人的责任和义务，并进行相应账务处理；委托贷款到期后未还款的，商业

银行应根据委托贷款借款合同约定，为委托人依法维权提供协助。

第三章风险管理

第十九条商业银行应严格隔离委托贷款业务与自营业务的风险，严禁以下行为：



323

（一）代委托人确定借款人。

（二）参与委托人的贷款决策。

（三）代委托人垫付资金发放委托贷款。

（四）代借款人确定担保人。

（五）代借款人垫付资金归还委托贷款，或者用信贷、理财资金直接或间接承接委托贷

款。

（六）为委托贷款提供各种形式的担保。

（七）签订改变委托贷款业务性质的其他合同或协议。

（八）其他代为承担风险的行为。

第二十条商业银行应对委托贷款业务与自营贷款业务实行分账核算，严格按照会计核

算制度要求记录委托贷款业务，同时反映委托贷款和委托资金，二者不得轧差后反映，确保

委托贷款业务核算真实、准确、完整。

第二十一条委托贷款的借款人是商业银行存量授信客户的，商业银行应综合考虑借款

人取得委托贷款后，信用风险敞口扩大对本行授信业务带来的风险影响，并采取相应风险管

控措施。

第二十二条商业银行应对委托贷款业务实行分级授权管理，商业银行分支机构不得未

经授权或超授权办理委托贷款业务。

第二十三条商业银行应制定统一制式的委托贷款借款合同。因业务需要使用非统一制

式合同的，须经总行审查同意。

第二十四条商业银行应建立健全委托贷款管理信息系统，登记资金来源、投向、期限、

利率以及委托人和借款人等相关信息，确保该项业务信息完整、连续、准确和可追溯。

商业银行应及时、完整地在征信系统登记委托贷款相关信息。

第二十五条商业银行应按照监管要求建立委托贷款业务统计制度，做好委托贷款业务

的分类统计、汇总分析和数据报送。

第二十六条商业银行应定期分析委托贷款业务风险，并组织开展业务检查。

第四章监督管理



324

第二十七条中国银监会按照本办法对商业银行委托贷款业务实施监督管理。

第二十八条商业银行违反本办法办理委托贷款业务的，由银监会或其派出机构责令限

期改正。逾期未改正，或其行为严重危及商业银行稳健运行、损害客户合法权益的，银监会

或其派出机构可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取相应的监

管措施；严重违反本办法的，可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条的规

定实施行政处罚。

第二十九条商业银行发放委托贷款后，应严格按照相关监管统计制度要求，准确报送

委托贷款明细信息。

第三十条商业银行违反本办法第二十九条规定，未及时、准确向监管部门报送委托贷

款业务信息的，由银监会或其派出机构责令限期改正。逾期未改正的，银监会或其派出机构

可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条的规定实施行政处罚。

第五章附则

第三十一条银监会依法批准设立的具有贷款业务资格的其他金融机构办理委托贷款业

务适用本办法。

第三十二条本办法由银监会负责解释。



325

中国银监会关于印发《商业银行并购贷款风险管理指引》

的通知

银监发[2015]5号

2015年 2月 10日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮储银行，银监会直接监管的

企业集团财务公司：

现将修订后的《商业银行并购贷款风险管理指引》印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、银行业金融机构要积极支持优化产业结构，按照依法合规、审慎经营、风险可控、

商业可持续的原则，积极稳妥开展并购贷款业务，提高对企业兼并重组的金融服务水平。

二、银行业金融机构要不断优化并购贷款投向，大力推动化解产能过剩，助力技术升级，

积极促进有竞争优势的境内企业“走出去”，助推企业提升跨国经营能力和产业竞争力，实

现优势互补、互利共赢。

三、银行业金融机构要持续强化并购贷款风险防控体系建设，不断完善并购贷款风险管

理，在全面分析并购交易各项风险的基础上,做好并购贷款风险评估工作，审慎确定并购贷

款条件，加大贷后管理力度，切实保障并购贷款安全。

商业银行并购贷款风险管理指引

第一章总则

第一条为规范商业银行并购贷款经营行为，提高商业银行并购贷款风险管理能力，加

强商业银行对经济结构调整和资源优化配置的支持力度，促进银行业公平竞争，维护银行业

合法稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》

等法律法规，制定本指引。

第二条本指引所称商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》设立的商业银行

法人机构。

第三条本指引所称并购，是指境内并购方企业通过受让现有股权、认购新增股权，或

收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业或资产的交

易行为。

并购可由并购方通过其专门设立的无其他业务经营活动的全资或控股子公司（以下称子

公司）进行。



326

第四条本指引所称并购贷款，是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并

购交易价款和费用的贷款。

第五条开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下条件：

（一）有健全的风险管理和有效的内控机制；

（二）资本充足率不低于 10%；

（三）其他各项监管指标符合监管要求;

（四）有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。

商业银行开办并购贷款业务前，应当制定并购贷款业务流程和内控制度，并向监管机构

报告。商业银行开办并购贷款业务后，如发生不能持续满足上述条件之一的情况，应当停止

办理新的并购贷款业务。

第六条商业银行开办并购贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、风险可控、商业可

持续的原则。

第七条商业银行应制定并购贷款业务发展策略，充分考虑国家产业、土地、环保等相

关政策，明确发展并购贷款业务的目标、客户范围、风险承受限额及其主要风险特征，合理

满足企业兼并重组融资需求。

第八条商业银行应按照管理强度高于其他贷款种类的原则建立相应的并购贷款管理制

度和管理信息系统，确保业务流程、内控制度以及管理信息系统能够有效地识别、计量、监

测和控制并购贷款的风险。

商业银行应按照监管要求建立并购贷款统计制度，做好并购贷款的统计、汇总、分析等

工作。

第九条银监会及其派出机构依法对商业银行并购贷款业务实施监督管理，发现商业银

行不符合业务开办条件或违反本指引有关规定，不能有效控制并购贷款风险的，可根据有关

法律法规采取责令商业银行暂停并购贷款业务等监管措施。

第二章风险评估



327

第十条商业银行应在全面分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及

财务风险等与并购有关的各项风险的基础上评估并购贷款的风险。商业银行并购贷款涉及跨

境交易的，还应分析国别风险、汇率风险和资金过境风险等。

第十一条商业银行评估战略风险，应从并购双方行业前景、市场结构、经营战略、管

理团队、企业文化和股东支持等方面进行分析，包括但不限于以下内容：

（一）并购双方的产业相关度和战略相关性，以及可能形成的协同效应；

（二）并购双方从战略、管理、技术和市场整合等方面取得额外回报的机会；

（三）并购后的预期战略成效及企业价值增长的动力来源；

（四）并购后新的管理团队实现新战略目标的可能性；

（五）并购的投机性及相应风险控制对策；

（六）协同效应未能实现时，并购方可能采取的风险控制措施或退出策略。

第十二条商业银行评估法律与合规风险，包括但不限于分析以下内容：

（一）并购交易各方是否具备并购交易主体资格；

（二）并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准，并履行必要的登记、公告等手续；

（三）法律法规对并购交易的资金来源是否有限制性规定；

（四）担保的法律结构是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人对还款现金流的控制是否合法合规；

（六）贷款人权利能否获得有效的法律保障；

（七）与并购、并购融资法律结构有关的其他方面的合规性。

第十三条商业银行评估整合风险，包括但不限于分析并购双方是否有能力通过以下方

面的整合实现协同效应：

（一）发展战略整合；

（二）组织整合；

（三）资产整合；



328

（四）业务整合；

（五）人力资源及文化整合。

第十四条商业银行评估经营及财务风险，包括但不限于分析以下内容：

（一）并购后企业经营的主要风险，如行业发展和市场份额是否能保持稳定或增长趋势,

公司治理是否有效，管理团队是否稳定并且具有足够能力，技术是否成熟并能提高企业竞争

力，财务管理是否有效等；

（二）并购双方的未来现金流及其稳定程度；

（三）并购股权（或资产）定价高于目标企业股权（或资产）合理估值的风险；

（四）并购双方的分红策略及其对并购贷款还款来源造成的影响；

（五）并购中使用的债务融资工具及其对并购贷款还款来源造成的影响；

（六）汇率和利率等因素变动对并购贷款还款来源造成的影响。

商业银行应当综合考虑上述风险因素，根据并购双方经营和财务状况、并购融资方式和

金额等情况，合理测算并购贷款还款来源，审慎确定并购贷款所支持的并购项目的财务杠杆

率，确保并购的资金来源中含有合理比例的权益性资金，防范高杠杆并购融资带来的风险。

第十五条商业银行应在全面分析与并购有关的各项风险的基础上，建立审慎的财务模

型，测算并购双方未来财务数据，以及对并购贷款风险有重要影响的关键财务杠杆和偿债能

力指标。

第十六条商业银行应在财务模型测算的基础上，充分考虑各种不利情形对并购贷款风

险的影响。不利情形包括但不限于：

（一）并购双方的经营业绩（包括现金流）在还款期内未能保持稳定或增长趋势；

（二）并购双方的治理结构不健全，管理团队不稳定或不能胜任；

（三）并购后并购方与目标企业未能产生协同效应；

（四）并购方与目标企业存在关联关系，尤其是并购方与目标企业受同一实际控制人控

制的情形。

第十七条商业银行应在全面评估并购贷款风险的基础上，确认并购交易的真实性，综

合判断借款人的还款资金来源是否充足，还款来源与还款计划是否匹配，借款人是否能够按

照合同约定支付贷款利息和本金等，并提出并购贷款质量下滑时可采取的应对措施或退出策

略,形成贷款评审报告。



329

第三章风险管理

第十八条商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过 50%。

第十九条商业银行应按照本行并购贷款业务发展策略，分别按单一借款人、集团客户、

行业类别、国家或地区对并购贷款集中度建立相应的限额控制体系，并向银监会或其派出机

构报告。

第二十条商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应

超过 5%。

第二十一条并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于 60%。

第二十二条并购贷款期限一般不超过七年。

第二十三条商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相

关法律、财务、行业等知识的专业人员。

第二十四条商业银行应在内部组织并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队，对本指

引第十一条到第十七条的内容进行调查、分析和评估，并形成书面报告。

前款所称专业团队的负责人应有 3 年以上并购从业经验，成员可包括但不限于并购专

家、信贷专家、行业专家、法律专家和财务专家等。

第二十五条商业银行应在并购贷款业务受理、尽职调查、风险评估、合同签订、贷款

发放、贷后管理等主要业务环节以及内部控制体系中加强专业化的管理与控制。

第二十六条商业银行受理的并购贷款申请应符合以下基本条件：

（一）并购方依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录；

（二）并购交易合法合规，涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让等事

项的，应按相关法律法规和政策要求，取得有关方面的批准和履行相关手续；



330

（三）并购方与目标企业之间具有较高的产业相关度或战略相关性，并购方通过并购能

够获得目标企业的研发能力、关键技术与工艺、商标、特许权、供应或分销网络等战略性资

源以提高其核心竞争能力。

第二十七条商业银行可根据并购交易的复杂性、专业性和技术性，聘请中介机构进行

有关调查并在风险评估时使用该中介机构的调查报告。

有前款所述情形的，商业银行应建立相应的中介机构管理制度，并通过书面合同明确中

介机构的法律责任。

第二十八条并购方与目标企业存在关联关系的，商业银行应当加强贷前调查，了解和

掌握并购交易的经济动机、并购双方整合的可行性、协同效应的可能性等相关情况，核实并

购交易的真实性以及并购交易价格的合理性，防范关联企业之间利用虚假并购交易套取银行

信贷资金的行为。

第二十九条商业银行原则上应要求借款人提供充足的能够覆盖并购贷款风险的担保，

包括但不限于资产抵押、股权质押、第三方保证，以及符合法律规定的其他形式的担保。以

目标企业股权质押时，商业银行应采用更为审慎的方法评估其股权价值和确定质押率。

第三十条商业银行应根据并购贷款风险评估结果，审慎确定借款合同中贷款金额、期

限、利率、分期还款计划、担保方式等基本条款的内容。

第三十一条商业银行应在借款合同中约定保护贷款人利益的关键条款，包括但不限于：

（一）对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款；

（二）对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款；

（三）对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款；

（四）确保贷款人对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款。

第三十二条商业银行应通过本指引第三十一条所述的关键条款约定在并购双方出现以

下情形时可采取的风险控制措施：

（一）重要股东的变化；

（二）经营战略的重大变化；



331

（三）重大投资项目变化；

（四）营运成本的异常变化；

（五）品牌、客户、市场渠道等的重大不利变化；

（六）产生新的重大债务或对外担保；

（七）重大资产出售；

（八）分红策略的重大变化；

（九）担保人的担保能力或抵质押物发生重大变化；

（十）影响企业持续经营的其他重大事项。

第三十三条商业银行应在借款合同中约定提款条件以及与贷款支付使用相关的条款，

提款条件应至少包括并购方自筹资金已足额到位和并购合规性条件已满足等内容。

商业银行应按照借款合同约定，加强对贷款资金的提款和支付管理，做好资金流向监控，

防范关联企业借助虚假并购交易套取贷款资金，确保贷款资金不被挪用。

第三十四条商业银行应在借款合同中约定，借款人有义务在贷款存续期间定期报送并

购双方、担保人的财务报表以及贷款人需要的其他相关资料。

第三十五条商业银行在贷款存续期间，应加强贷后检查，及时跟踪并购实施情况，定

期评估并购双方未来现金流的可预测性和稳定性，定期评估借款人的还款计划与还款来源是

否匹配，对并购交易或者并购双方出现异常情况的，及时采取有效措施保障贷款安全。

并购方与目标企业存在关联关系的，商业银行应加大贷后管理力度，特别是应确认并购

交易得到实际执行以及并购方对目标企业真正实施整合。

第三十六条商业银行在贷款存续期间，应密切关注借款合同中关键条款的履行情况。

第三十七条商业银行应按照不低于其他贷款种类的频率和标准对并购贷款进行风险分

类和计提拨备。

第三十八条并购贷款出现不良时，商业银行应及时采取贷款清收、保全，以及处置抵

质押物、依法接管企业经营权等风险控制措施。

第三十九条商业银行应明确并购贷款业务内部报告的内容、路线和频率，并应至少每

年对并购贷款业务的合规性和资产价值变化进行内部检查和独立的内部审计，对其风险状况



332

进行全面评估。当出现并购贷款集中度趋高、贷款风险分类趋降等情形时，商业银行应提高

内部报告、检查和评估的频率。

第四十条商业银行在并购贷款的不良贷款额或不良率上升时应加强对以下内容的报告、

检查和评估：

（一）并购贷款担保的方式、构成和覆盖贷款本息的情况；

（二）针对不良贷款所采取的清收和保全措施；

（三）处置质押股权的情况；

（四）依法接管企业经营权的情况；

（五）并购贷款的呆账核销情况。

第四章附则

第四十一条商业银行贷款支持已获得目标企业控制权的并购方企业，为维持对目标企

业的控制权而受让或者认购目标企业股权的，适用本指引。

第四十二条政策性银行、外国银行分行和企业集团财务公司开办并购贷款业务的，参

照本指引执行。

第四十三条本指引所称并购双方是指并购方与目标企业。

第四十四条本指引由中国银监会负责解释。

第四十五条本指引自印发之日起施行。《中国银监会关于印发<商业银行并购贷款风险

管理指引>的通知》（银监发[2008]84号）同时废止。



333

中国银监会关于印发《农户贷款管理办法》的通知

银监发[2012]50号

2012年 9月 17日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行，北京、天津、

上海、重庆、宁夏黄河、深圳农村商业银行，各省级农村信用联社：

现将《农户贷款管理办法》（以下简称《管理办法》）印发给你们，请农村金融机构遵照

执行，其他银行业金融机构参照执行。请各银监局将本《管理办法》转发至辖内城市商业银

行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行和外资法人银行。

农户贷款管理办法

第一章总则

第一条为提高银行业金融机构支农服务水平，规范农户贷款业务行为，加强农户贷款

风险管控，促进农户贷款稳健发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民

共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称农户贷款，是指银行业金融机构向符合条件的农户发放的用于生产

经营、生活消费等用途的本外币贷款。本办法所称农户是指长期居住在乡镇和城关镇所辖行

政村的住户、国有农场的职工和农村个体工商户。

第三条本办法适用于开办农户贷款业务的农村金融机构。

第四条中国银监会依照本办法对农户贷款业务实施监督管理。

第二章管理架构与政策

第五条农村金融机构应当坚持服务“三农”的市场定位，本着“平等透明、规范高效、

风险可控、互惠互利”的原则，积极发展农户贷款业务，制定农户贷款发展战略，积极创新

产品，建立专门的风险管理与考核激励机制，加大营销力度，不断扩大授信覆盖面，提高农

户贷款的可得性、便利性和安全性。

第六条农村金融机构应当增强主动服务意识，加强产业发展与市场研究，了解发掘农

户信贷需求，创新抵押担保方式，积极开发适合农户需求的信贷产品，积极开展农村金融消

费者教育。

第七条农村金融机构应当结合自身特点、风险管控要求及农户服务需求，形成营销职

能完善、管理控制严密、支持保障有力的农户贷款全流程管理架构。具备条件的机构可以实

行条线管理或事业部制架构。



334

第八条农村金融机构应当建立包括建档、营销、受理、调查、评级、授信、审批、放

款、贷后管理与动态调整等内容的农户贷款管理流程。针对不同的农户贷款产品，可以采取

差异化的管理流程。对于农户小额信用（担保）贷款可以简化合并流程，按照“一次核定、

随用随贷、余额控制、周转使用、动态调整”模式进行管理；对其他农户贷款可以按照“逐

笔申请、逐笔审批发放”的模式进行管理；对当地特色优势农业产业贷款，可以适当采取批

量授信、快速审批模式进行管理。

第九条农村金融机构应当优化岗位设计，围绕受理、授信、用信、贷后管理等关键环

节，科学合理设置前、中、后台岗位，实行前后台分离，确保职责清晰、制约有效。

第十条农村金融机构应当提高办贷效率，加大惠农力度，公开贷款条件、贷款流程、

贷款利率与收费标准、办结时限以及廉洁操守准则、监督方式等。

第十一条农村金融机构开展农户贷款业务应当维护借款人权益，严禁向借款人预收利

息、收取账户管理费用、搭售金融产品等不规范经营行为。

第十二条农村金融机构应当提高农户贷款管理服务效率，研发完善农户贷款管理信息

系统与自助服务系统，并与核心业务系统有效对接。

第三章贷款基本要素

第十三条贷款条件。农户申请贷款应当具备以下条件：

（一）农户贷款以户为单位申请发放，并明确一名家庭成员为借款人，借款人应当为具

有完全民事行为能力的中华人民共和国公民；

（二）户籍所在地、固定住所或固定经营场所在农村金融机构服务辖区内；

（三）贷款用途明确合法；

（四）贷款申请数额、期限和币种合理；

（五）借款人具备还款意愿和还款能力；

（六）借款人无重大信用不良记录；

（七）在农村金融机构开立结算账户；

（八）农村金融机构要求的其他条件。

第十四条贷款用途。农户贷款用途应当符合法律法规规定和国家有关政策，不得发放

无指定用途的农户贷款。按照用途分类，农户贷款分为农户生产经营贷款和农户消费贷款。



335

（一）农户生产经营贷款是指农村金融机构发放给农户用于生产经营活动的贷款，包括

农户农、林、牧、渔业生产经营贷款和农户其他生产经营贷款。

（二）农户消费贷款是指农村金融机构发放给农户用于自身及家庭生活消费，以及医疗、

学习等需要的贷款。农户住房按揭贷款按照各银行业金融机构按揭贷款管理规定办理。

第十五条贷款种类。按信用形式分类，农户贷款分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款、

质押贷款，以及组合担保方式贷款。农村金融机构应当积极创新抵质押担保方式，加强农户

贷款增信能力，控制农户贷款风险水平。

第十六条贷款额度。农村金融机构应当根据借款人生产经营状况、偿债能力、贷款真

实需求、信用状况、担保方式、机构自身资金状况和当地农村经济发展水平等因素，合理确

定农户贷款额度。

第十七条贷款期限。农村金融机构应当根据贷款项目生产周期、销售周期和综合还款

能力等因素合理确定贷款期限。

第十八条贷款利率。农村金融机构应当综合考虑农户贷款资金及管理成本、贷款方式、

风险水平、合理回报等要素以及农户生产经营利润率和支农惠农要求，合理确定利率水平。

第十九条还款方式。农村金融机构应当建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，合

理确定农户贷款还款方式。农户贷款还款方式根据贷款种类、期限及借款人现金流情况，可

以采用分期还本付息、分期还息到期还本等方式。原则上一年期以上贷款不得采用到期利随

本清方式。

第四章受理与调查

第二十条农村金融机构应当广泛建立农户基本信息档案，主动走访辖内农户，了解农

户信贷需求。

第二十一条农村金融机构应当要求农户以书面形式提出贷款申请，并提供能证明其符

合贷款条件的相关资料。

第二十二条农村金融机构受理借款人贷款申请后，应当履行尽职调查职责，对贷款申

请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，对信用状况、风险、收益进行

评价，形成调查评价意见。

第二十三条贷前调查包括但不限于下列内容：

（一）借款人（户）基本情况；

（二）借款户收入支出与资产、负债等情况；

（三）借款人（户）信用状况；



336

（四）借款用途及预期风险收益情况；

（五）借款人还款来源、还款能力、还款意愿及还款方式；

（六）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力；

（七）借款人、保证人的个人信用信息基础数据库查询情况。

第二十四条贷前调查应当深入了解借款户收支、经营情况，以及人品、信用等软信息。

严格执行实地调查制度，并与借款人及其家庭成员进行面谈，做好面谈记录，面谈记录包括

文字、图片或影像等。有效借助村委会、德高望重村民、经营共同体带头人等社会力量，准

确了解借款人情况及经营风险。

第二十五条农村金融机构应当建立完善信用等级及授信额度动态评定制度，根据借款

人实际情况对借款人进行信用等级评定，并结合贷款项目风险情况初步确定授信限额、授信

期限及贷款利率等。

第五章审查与审批

第二十六条农村金融机构应当遵循审慎性与效率原则，建立完善独立审批制度，完善

农户信贷审批授权，根据业务职能部门和分支机构的经营管理水平及风险控制能力等，实行

逐级差别化授权。

第二十七条农村金融机构应当逐步推行专业化的农户贷款审贷机制，可以根据产品特

点，采取批量授信、在线审批等方式，提高审批效率和服务质量。

第二十八条贷中审查应当对贷款调查内容的合规性和完备性进行全面审查，重点关注

贷前调查尽职情况、申请材料完备性和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）

押及经营风险等。依据贷款审查结果，确定授信额度，作出审批决定。

第二十九条农村金融机构应当在办结时限以前将贷款审批结果及时、主动告知借款人。

第三十条农村金融机构应当根据外部经济形势、违约率变化等情况，对贷款审批环节

进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策和授权。

第六章发放与支付

第三十一条农村金融机构应当要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件，需担保

的应当当面签订担保合同。采取指纹识别、密码等措施，确认借款人与指定账户真实性，防

范顶冒名贷款问题。

第三十二条借款合同应当符合《中华人民共和国合同法》以及《个人贷款管理暂行办

法》的规定，明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象（范围）、支付



337

金额、支付条件、支付方式、还款方式等。借款合同应当设立相关条款，明确借款人不履行

合同或怠于履行合同时应当承担的违约责任。

第三十三条农村金融机构应当遵循审贷与放贷分离的原则，加强对贷款的发放管理，

设立独立的放款管理部门或岗位，负责落实放款条件，对满足约定条件的借款人发放贷款。

第三十四条有下列情形之一的农户贷款，经农村金融机构同意可以采取借款人自主支

付：

（一）农户生产经营贷款且金额不超过５０万元，或用于农副产品收购等无法确定交易

对象的；

（二）农户消费贷款且金额不超过３０万元；

（三）借款人交易对象不具备有效使用非现金结算条件的；

（四）法律法规规定的其他情形。鼓励采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象进行

支付。

第三十五条采用借款人自主支付的，农村金融机构应当与借款人在借款合同中明确约

定；农村金融机构应当通过账户分析或现场调查等方式，核查贷款使用是否符合约定用途。

第三十六条借款合同生效后，农村金融机构应当按合同约定及时发放贷款。贷款采取

自主支付方式发放时，必须将款项转入指定的借款人结算账户，严禁以现金方式发放贷款，

确保资金发放给真实借款人。

第七章贷后管理

第三十七条农村金融机构应当建立贷后定期或不定期检查制度，明确首贷检查期限，

采取实地检查、电话访谈、检查结算账户交易记录等多种方式，对贷款资金使用、借款人信

用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款资金安全。

第三十八条农村金融机构贷后管理中应当着重排查防范假名、冒名、借名贷款，包括

建立贷款本息独立对账制度、不定期重点检（抽）查制度以及至少两年一次的全面交叉核查

制度。

第三十九条农村金融机构风险管理部门、审计部门应当对分支机构贷后管理情况进行

检查。

第四十条农村金融机构应当建立风险预警制度，定期跟踪分析评估借款人履行借款合

同约定内容的情况以及抵质押担保情况，及时发现借款人、担保人的潜在风险并发出预警提

示，采取增加抵质押担保、调整授信额度、提前收回贷款等措施，并作为与其后续合作的信

用评价基础。



338

第四十一条农村金融机构应当在贷款还款日之前预先提示借款人安排还款，并按照借

款合同约定按期收回贷款本息。

第四十二条农村金融机构对逾期贷款应当及时催收，按逾期时间长短和风险程度逐级

上报处理，掌握借款人动态，及时采取措施保全信贷资产安全。

第四十三条对于因自然灾害、农产品价格波动等客观原因造成借款人无法按原定期限

正常还款的，由借款人申请，经农村金融机构同意，可以对还款意愿良好、预期现金流量充

分、具备还款能力的农户贷款进行合理展期，展期时间结合生产恢复时间确定。已展期贷款

不得再次展期。展期贷款最高列入关注类进行管理。

第四十四条对于未按照借款合同约定收回的贷款，应当采取措施进行清收，也可以在

利息还清、本金部分偿还、原有担保措施不弱化等情况下协议重组。

第四十五条农村金融机构应当严格按照风险分类的规定，对农户贷款进行准确分类及

动态调整，真实反映贷款形态。

第四十六条对确实无法收回的农户贷款，农村金融机构可以按照相关规定进行核销，

按照账销案存原则继续向借款人追索或进行市场化处置，并按责任制和容忍度规定，落实有

关人员责任。

第四十七条农村金融机构应当建立贷款档案管理制度，及时汇集更新客户信息及贷款

情况，确保农户贷款档案资料的完整性、有效性和连续性。根据信用情况、还本付息和经营

风险等情况，对客户信用评级与授信限额进行动态管理和调整。

第四十八条农村金融机构要建立优质农户与诚信客户正向激励制度，对按期还款、信

用良好的借款人采取优惠利率、利息返还、信用累积奖励等方式，促进信用环境不断改善。

第八章激励与约束

第四十九条农村金融机构应当以支持农户贷款发展为基础，建立科学合理的农户贷款

定期考核制度，对农户贷款的服务、管理、质量等情况进行考核，并给予一定的容忍度。主

要考核指标包括但不限于：

（一）农户贷款户数、金额（累放、累收及新增）、工作量、农户贷款占比等服务指标；

（二）农户贷款到期本金回收率、利息回收率及增减变化等管理指标；

（三）农户贷款不良率、不良贷款迁徙率及增减变化等质量指标。

第五十条农村金融机构应当根据风险收益相匹配的原则对农户贷款业务财务收支实施

管理，具备条件的可以实行财务单独核算。



339

第五十一条农村金融机构应当制订鼓励农户贷款长期可持续发展的绩效薪酬管理制度。

根据以风险调整收益为基础的模拟利润建立绩效薪酬考核机制，绩效薪酬权重应当对农户贷

款业务予以倾斜，体现多劳多得、效益与风险挂钩的激励约束要求。

第五十二条农村金融机构应当建立包含农户贷款业务在内的尽职免责制度、违法违规

处罚制度和容忍度机制。尽职无过错，且风险在容忍度范围内的，应当免除责任；超过容忍

度范围的，相关人员应当承担工作责任；违规办理贷款的，应当严肃追责处罚。

第九章附则

第五十三条农村金融机构应当依照本办法制定农户贷款业务管理细则和操作规程。

第五十四条其他银行业金融机构农户贷款业务，参照本办法执行。

第五十五条本办法施行前公布的有关规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

第五十六条本办法由中国银监会负责解释。

第五十七条本办法自 2013年 1月 1日起施行。



340

中国银监会关于印发绿色信贷指引的通知

银监发[2012]4号

2012年 2月 24日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄

银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公

司：

为贯彻落实《国务院“十二五”节能减排综合性工作方案》（国发[2011]26 号）、《国务

院关于加强环境保护重点工作的意见》（国发[2011]35 号）等宏观调控政策，以及监管政策

与产业政策相结合的要求，推动银行业金融机构以绿色信贷为抓手，积极调整信贷结构，有

效防范环境与社会风险，更好地服务实体经济，促进经济发展方式转变和经济结构调整，银

监会制定了《绿色信贷指引》。现印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内银行业金融机构，并督促落实。

绿色信贷指引

第一章总则

第一条为促进银行业金融机构发展绿色信贷，根据《中华人民共和国银行业监督管理

法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引所称银行业金融机构，包括在中华人民共和国境内依法设立的政策性银

行、商业银行、农村合作银行、农村信用社。

第三条银行业金融机构应当从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、

循环经济的支持，防范环境和社会风险，提升自身的环境和社会表现，并以此优化信贷结构，

提高服务水平，促进发展方式转变。

第四条银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社

会风险，建立环境和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理。

本指引所称环境和社会风险是指银行业金融机构的客户及其重要关联方在建设、生产、

经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险，包括与耗能、污染、土地、健康、安

全、移民安置、生态保护、气候变化等有关的环境与社会问题。

第五条中国银监会依法负责对银行业金融机构的绿色信贷业务及其环境和社会风险管

理实施监督管理。

第二章组织管理



341

第六条银行业金融机构董事会或理事会应当树立并推行节约、环保、可持续发展等绿

色信贷理念，重视发挥银行业金融机构在促进经济社会全面、协调、可持续发展中的作用，

建立与社会共赢的可持续发展模式。

第七条银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层

制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况。

第八条银行业金融机构高级管理层应当根据董事会或理事会的决定，制定绿色信贷目

标，建立机制和流程，明确职责和权限，开展内控检查和考核评价，每年度向董事会或理事

会报告绿色信贷发展情况，并及时向监管机构报送相关情况。

第九条银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应

资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作。必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，

协调相关工作。

第三章政策制度及能力建设

第十条银行业金融机构应当根据国家环保法律法规、产业政策、行业准入政策等规定，

建立并不断完善环境和社会风险管理的政策、制度和流程，明确绿色信贷的支持方向和重点

领域，对国家重点调控的限制类以及有重大环境和社会风险的行业制定专门的授信指引，实

行有差别、动态的授信政策，实施风险敞口管理制度。

第十一条银行业金融机构应当制定针对客户的环境和社会风险评估标准，对客户的环

境和社会风险进行动态评估与分类，相关结果应当作为其评级、信贷准入、管理和退出的重

要依据，并在贷款“三查”、贷款定价和经济资本分配等方面采取差别化的风险管理措施。

银行业金融机构应当对存在重大环境和社会风险的客户实行名单制管理，要求其采取风

险缓释措施，包括制定并落实重大风险应对预案，建立充分、有效的利益相关方沟通机制，

寻求第三方分担环境和社会风险等。

第十二条银行业金融机构应当建立有利于绿色信贷创新的工作机制，在有效控制风险

和商业可持续的前提下，推动绿色信贷流程、产品和服务创新。

第十三条银行业金融机构应当重视自身的环境和社会表现，建立相关制度，加强绿色

信贷理念宣传教育，规范经营行为，推行绿色办公，提高集约化管理水平。

第十四条银行业金融机构应当加强绿色信贷能力建设，建立健全绿色信贷标识和统计

制度，完善相关信贷管理系统，加强绿色信贷培训，培养和引进相关专业人才。必要时可以

借助合格、独立的第三方对环境和社会风险进行评审或通过其他有效的服务外包方式，获得

相关专业服务。

第四章流程管理



342

第十五条银行业金融机构应当加强授信尽职调查，根据客户及其项目所处行业、区域

特点，明确环境和社会风险尽职调查的内容，确保调查全面、深入、细致。必要时可以寻求

合格、独立的第三方和相关主管部门的支持。

第十六条银行业金融机构应当对拟授信客户进行严格的合规审查，针对不同行业的客

户特点，制定环境和社会方面的合规文件清单和合规风险审查清单，确保客户提交的文件和

相关手续的合规性、有效性和完整性，确信客户对相关风险点有足够的重视和有效的动态控

制，符合实质合规要求。

第十七条银行业金融机构应当加强授信审批管理，根据客户面临的环境和社会风险的

性质和严重程度，确定合理的授信权限和审批流程。对环境和社会表现不合规的客户，应当

不予授信。

第十八条银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风险管理。

对涉及重大环境和社会风险的客户，在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告，订立

客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款，以

及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款。

第十九条银行业金融机构应当加强信贷资金拨付管理，将客户对环境和社会风险的管

理状况作为决定信贷资金拨付的重要依据。在已授信项目的设计、准备、施工、竣工、运营、

关停等各环节，均应当设置环境和社会风险评估关卡，对出现重大风险隐患的，可以中止直

至终止信贷资金拨付。

第二十条银行业金融机构应当加强贷后管理，对有潜在重大环境和社会风险的客户，

制定并实行有针对性的贷后管理措施。密切关注国家政策对客户经营状况的影响，加强动态

分析，并在资产风险分类、准备计提、损失核销等方面及时做出调整。建立健全客户重大环

境和社会风险的内部报告制度和责任追究制度。在客户发生重大环境和社会风险事件时，应

当及时采取相关的风险处置措施，并就该事件可能对银行业金融机构造成的影响向监管机构

报告。

第二十一条银行业金融机构应当加强对拟授信的境外项目的环境和社会风险管理，确

保项目发起人遵守项目所在国家或地区有关环保、土地、健康、安全等相关法律法规。对拟

授信的境外项目公开承诺采用相关国际惯例或国际准则，确保对拟授信项目的操作与国际良

好做法在实质上保持一致。

第五章内控管理与信息披露

第二十二条银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围，定期组

织实施绿色信贷内部审计。检查发现重大问题的，应当依据规定进行问责。



343

第二十三条银行业金融机构应当建立有效的绿色信贷考核评价体系和奖惩机制，落实

激励约束措施，确保绿色信贷持续有效开展。

第二十四条银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷发展情

况。对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，应当依据法律法规披露相关信息，接受市

场和利益相关方的监督。必要时可以聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境

和社会责任的活动进行评估或审计。

第六章监督检查

第二十五条各级银行业监管机构应当加强与相关主管部门的协调配合，建立健全信息

共享机制，完善信息服务，向银行业金融机构提示相关环境和社会风险。

第二十六条各级银行业监管机构应当加强非现场监管，完善非现场监管指标体系，强

化对银行业金融机构面临的环境和社会风险的监测分析，及时引导其加强风险管理，调整信

贷投向。

银行业金融机构应当根据本指引要求，至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，

并向银行业监管机构报送自我评估报告。

第二十七条银行业监管机构组织开展现场检查，应当充分考虑银行业金融机构面临的

环境和社会风险，明确相关检查内容和要求。对环境和社会风险突出的地区或银行业金融机

构，应当开展专项检查，并根据检查结果督促其整改。

第二十八条银行业监管机构应当加强对银行业金融机构绿色信贷自我评估的指导，并

结合非现场监管和现场检查情况，全面评估银行业金融机构的绿色信贷成效，按照相关法律

法规将评估结果作为银行业金融机构监管评级、机构准入、业务准入、高管人员履职评价的

重要依据。

第七章附则

第二十九条本指引自公布之日起施行。村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、非银

行金融机构参照本指引执行。

第三十条本指引由中国银监会负责解释。



344

中国银监会关于印发《银团贷款业务指引》（修订）的通知

银监发[2011]85号

2011年 8月 1日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行，银监会直接监

管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司，中国银行业协会：

修订的《银团贷款业务指引》已经中国银行业监督管理委员会第 103次主席会议审议通

过，现印发给你们，请遵照执行。

请各银监局将本通知转发至辖内城市商业银行、城市信用社、农村中小金融机构、外资

银行、非银行金融机构。

银团贷款业务指引

第一章总则

第一条为促进和规范银团贷款业务，分散授信风险，推动银行同业合作，根据《中华

人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于在中国境内依法设立并经营贷款业务的银行业金融机构（以下简

称银行）。

第三条银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，

按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

第四条银行开办银团贷款业务，应当遵守国家有关法律法规，符合国家信贷政策，坚

持平等互利、公平协商、诚实履约、风险自担的原则。

第五条银行业协会负责维护银团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款

与交易系统平台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，

制定行业公约等行业自律工作。

第二章银团成员

第六条参与银团贷款的银行均为银团成员。银团成员应按照“信息共享、独立审批、

自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下

相应的权利，履行相应的义务。



345

第七条按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行

等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等，并按照银团贷

款合同履行相应职责。

第八条银团贷款牵头行是指经借款人同意，负责发起组织银团、分销银团贷款份额的

银行。

牵头行主要履行以下职责：

（一）发起和筹组银团贷款，分销银团贷款份额；

（二）对借款人进行贷前尽职调查，草拟银团贷款信息备忘录，并向潜在的参加行推荐；

（三）代表银团与借款人谈判确定银团贷款条件；

（四）代表银团聘请相关中介机构起草银团贷款法律文本；

（五）组织银团成员与借款人签订书面银团贷款合同；

（六）银团贷款合同确定的其他职责。

第九条单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不得少于银团融资总金额的 20％；

分销给其他银团成员的份额原则上不得低于 50％。

第十条按照牵头行对贷款最终安排额所承担的责任，银团牵头行分销银团贷款可以分

为全额包销、部分包销和尽最大努力推销三种类型。

第十一条银团代理行是指银团贷款合同签订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归

集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款合同约定进行银团贷款事务管理和协

调活动的银行。

对担保结构比较复杂的银团贷款，可以指定担保代理行，由其负责落实银团贷款的各项

担保及抵（质）押物登记、管理等工作。

代理行经银团成员协商确定，可以由牵头行或者其他银行担任。银团代理行应当代表银

团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行。

第十二条代理行应当依据银团贷款合同的约定履行代理行职责。其主要职责包括：

（一）审查、督促借款人落实贷款条件，提供贷款或办理其他授信业务；

（二）办理银团贷款的担保抵押手续，负责抵（质）押物的日常管理工作；



346

（三）制定账户管理方案，开立专门账户管理银团贷款资金，对专户资金的变动情况进

行逐笔登记；

（四）根据约定用款日期或借款人的用款申请，按照银团贷款合同约定的承贷份额比例，

通知银团成员将款项划到指定账户；

（五）划收银团贷款本息和代收相关费用，并按承贷比例和银团贷款合同约定及时划转

到银团成员指定账户；

（六）根据银团贷款合同，负责银团贷款资金支付管理、贷后管理和贷款使用情况的监

督检查，并定期向银团成员通报；

（七）密切关注借款人财务状况，对贷款期间发生的企业并购、股权分红、对外投资、

资产转让、债务重组等影响借款人还款能力的重大事项，在借款人通知后按银团贷款合同约

定尽早通知各银团成员；

（八）根据银团贷款合同，在借款人出现违约事项时，及时组织银团成员对违约贷款进

行清收、保全、追偿或其他处置；

（九）根据银团贷款合同，负责组织召开银团会议，协调银团成员之间的关系；

（十）接受各银团成员不定期的咨询与核查，办理银团会议委托的其他事项等。

第十三条代理行应当勤勉尽责。因代理行行为导致银团利益受损的，银团成员有权根

据银团贷款合同约定的方式更换代理行，并要求代理行赔偿相关损失。

第十四条参加行是指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人

提供贷款的银行。参加行应当按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户，参加银团会

议，做好贷后管理，了解掌握借款人日常经营与信用状况的变化情况，及时向代理行通报借

款人的异常情况。

第三章银团贷款的发起和筹组

第十五条有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：

（一）大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；

（二）单一企业或单一项目融资总额超过贷款行资本净额 10％的；

（三）单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额 15％的；

（四）借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的。



347

各地银行业协会可以根据以上原则，结合本地区实际情况，组织辖内会员银行共同确定

银团贷款额度的具体下限。

第十六条银团贷款由借款人或银行发起。牵头行应当与借款人谈妥银团贷款的初步条

件，并获得借款人签署的银团贷款委任书。

第十七条牵头行应当按照授信工作尽职的相关要求，对借款人或贷款项目进行贷前尽

职调查，并在此基础上与借款人进行前期谈判，商谈贷款的用途、额度、利率、期限、担保

形式、提款条件、还款方式和相关费用等，并据此编制银团贷款信息备忘录。

第十八条银团贷款信息备忘录由牵头行分发给潜在参加行，作为潜在参加行审贷和提

出修改建议的重要依据。

银团贷款信息备忘录内容主要包括：银团贷款的基本条件、借款人的法律地位及概况、

借款人的财务状况、项目概况及市场分析、项目财务现金流量分析、担保人和担保物介绍、

风险因素及避险措施、项目的准入审批手续及有资质环保机构出具的环境影响监测评估文件

等。

第十九条牵头行在编制银团贷款信息备忘录过程中，应如实向潜在参加行披露其知悉

的借款人全部真实信息。牵头行在向其他银行发送银团贷款信息备忘录前，应要求借款人审

阅该银团贷款信息备忘录，并由借款人签署“对信息备忘录所载内容的真实性、完整性负责”

的声明。必要时，牵头行也可以要求担保人审阅银团贷款信息备忘录并签署上述声明。

第二十条为提高银团贷款信息备忘录等银团贷款资料的独立性、公正性和真实性，牵

头行可以聘请外部中介机构如会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所及相关技术专家

负责评审编写有关信息及资料、出具意见书。

第二十一条牵头行与借款人协商后，向潜在参加行发出银团贷款邀请函，并随附贷款

条件清单、信息备忘录、保密承诺函、贷款承诺函等文件。

第二十二条收到银团贷款邀请函的银行应按照“信息共享、独立审贷、自主决策、风

险自担”的原则，在全面掌握借款人相关信息的基础上做出是否参加银团贷款的决定。银团

贷款信息备忘录信息不能满足潜在参加行审批要求的，潜在参加行可要求牵头行补充提供相

关信息、提出工作建议或者直接进行调查。

第二十三条牵头行应根据潜在参加行实际反馈情况，合理确定各银团成员的贷款份

额。在超额认购或认购不足的情况下，牵头行可按事先约定的条件或与借款人协商后重新确

定各银团成员的承贷份额。

第二十四条在牵头行有效委任期间，其他未获委任的银行不得与借款人就同一项目进

行委任或开展融资谈判。

第四章银团贷款合同



348

第二十五条银团贷款合同是银团成员与借款人、担保人根据有关法律法规，经过协商

后共同签订，主要约定银团成员与借款人、担保人之间权利义务关系的法律文本。银团贷款

合同应当包括以下主要条款：

（一）当事人基本情况；

（二）定义及解释；

（三）与贷款有关的约定，包括贷款金额与币种、贷款期限、贷款利率、贷款用途、支

付方式、还款方式及还款资金来源、贷款担保组合、贷款展期条件、提前还款约定等；

（四）银团各成员承诺的贷款额度及贷款划拨的时间；

（五）提款先决条件；

（六）费用条款；

（七）税务条款；

（八）财务约束条款；

（九）非财务承诺，包括资产处置限制、业务变更和信息披露等条款；

（十）违约事件及处理；

（十一）适用法律；

（十二）其他约定及附属文件。

第二十六条银团成员之间权利义务关系可以在银团贷款合同中约定，也可以另行签订

《银团内部协议》（或称为《银团贷款银行间协议》等）加以约定。银团成员间权利义务关

系主要包括：银团成员内部分工、权利与义务、银团贷款额度的分配、银团贷款额度的转让；

银团会议的议事规则；银团成员的退出和银团解散；违约行为及责任；解决争议的方式；银

团成员认为有必要约定的其他事项。

第二十七条银团成员应严格按照银团贷款合同的约定，及时足额划付贷款款项，履行

合同规定的职责和义务。

第二十八条借款人应严格按照银团贷款合同的约定，保证贷款用途，及时向代理行划

转贷款本息，如实向银团成员提供有关情况。

第二十九条银行开展银团贷款业务可以依据中国银行业协会制定的银团贷款合同示

范文本，制定银团贷款合同。



349

第五章银团贷款管理

第三十条银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内

跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团

成员。

第三十一条银团贷款存续期间，银团会议由代理行负责定期召集，或者根据银团贷款

合同的约定由一定比例的银团成员提议召开。银团会议的主要职能是讨论、协商银团贷款管

理中的重大事项。

第三十二条银团会议商议的重大事项主要包括：修改银团贷款合同、调整贷款额度、

变更担保、变动利率、终止银团贷款、通报企业并购和重大关联交易、认定借款人违约事项、

贷款重组和调整代理行等。

第三十三条银团贷款出现违约风险时，代理行应当根据银团贷款合同的约定，负责及

时召集银团会议，并可成立银团债权委员会，对贷款进行清收、保全、重组和处置。必要时

可以申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

第三十四条银团贷款存续期间，银团成员原则上不得在银团之外向同一项目提供有损

银团其他成员利益的贷款或其他授信。

第三十五条银团成员在办理银团贷款业务过程中发现借款人有下列行为，经指正不改

的，代理行应当根据银团贷款合同的约定，负责召集银团会议，追究其违约责任，并以书面

形式通知借款人及其保证人：

（一）所提供的有关文件被证实无效；

（二）未能履行和遵守贷款合同约定的义务；

（三）未能按贷款合同规定支付利息和本金；

（四）以假破产等方式逃废银行债务；

（五）贷款合同约定的其他违约事项。

第三十六条银团成员在开展银团贷款业务过程中有以下行为，经银团会议审核认定违

约的，可以要求其承担违约责任：

（一）银团成员收到代理行按合同规定时间发出的通知后，未按合同约定时限足额划付

款项的；

（二）银团成员擅自提前收回贷款或违约退出银团的；

（三）不执行银团会议决议的；



350

（四）借款人归还银团贷款本息而代理行未如约及时划付银团成员的；

（五）其他违反银团贷款合同、本业务指引以及法律法规的行为。

银团成员之间的上述纠纷，不影响银团与借款人所定贷款合同的执行。

第三十七条开办银团贷款业务的银行应当定期向当地银行业协会报送银团贷款有关

信息。内容包括：银团贷款一级市场的包销量及持有量、二级市场的转让量，银团贷款的利

率水平、费率水平、贷款期限、担保条件、借款人信用评级等。

第三十八条开办银团贷款业务的银行应当依据本指引，结合自身经营管理水平制定银

团贷款业务管理办法，建立与银团贷款业务风险相适应的管理机制，并指定相关部门和专人

负责银团贷款的日常管理工作。

第三十九条银行向大型集团客户发放银团贷款，应当注意防范集团客户内部关联交易

及关联方之间相互担保的风险。对集团客户内部关联交易频繁、互相担保严重的，应当加强

对其资信的审核，并严格控制贷款发放。

第六章银团贷款收费

第四十条银团贷款收费是指银团成员接受借款人委托，为借款人提供银团筹组、包销

安排、贷款承诺、银团事务管理等服务而收取的相关中间业务费用，纳入商业银行中间业务

收费管理。

银团贷款收费应当按照“自愿协商、公平合理、质价相符”的原则由银团成员和借款人

协商确定，并在银团贷款合同或费用函中载明。

第四十一条银团贷款收费的具体项目可以包括安排费、承诺费、代理费等。银团费用

仅限为借款人提供相应服务的银团成员享有。

安排费一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付；承诺费一般按未用余额的一定比例

每年根据银团贷款合同约定的方式收取；代理费可以根据代理行的工作量按年支付。

第四十二条银团贷款的收费应当遵循“谁借款、谁付费”的原则，由借款人支付。

第四十三条牵头行不得向银团成员提出任何不合理条件，不得以免予收费的手段，开

展银团贷款业务竞争，不得借筹组银团贷款向银团成员和借款人搭售其他金融产品或收取其

他费用。

第七章银团贷款转让交易



351

第四十四条银团贷款转让交易是指银团贷款项下的贷款人作为出让方，将其持有的银

团贷款份额转让给作为受让方的其他贷款人或第三方，并由受让方向出让方支付转让价款的

交易。

银团贷款转让交易不得违反贷款转让的相关监管规定。

第四十五条转让交易的定价由交易双方根据转让标的、市场等情况自行协商、自主定

价。

第四十六条转让交易的出让方应当确保与转让标的相关的贷款合同及其他文件已由

各方有效签署，其对转让的份额拥有合法的处分权，且转让标的之上不存在包括债务人抵销

权在内的任何可能造成转让标的价值减损的其他权利。

出让方应当为转让交易之目的向受让方充分披露信息，不得提供明知为虚假或具有误导

性的信息，不得隐瞒转让标的相关负面信息。

第四十七条转让交易的受让方应当按照转让合同的约定，受让转让标的并支付转让价

款，不得将出让方提供的相关信息用于任何非法目的，或违反保密义务使用该信息。

第四十八条代理行应当按照银团贷款合同的约定及时履行转让交易相关义务；其他银

团成员、担保人等相关各方应当按照银团贷款合同的约定履行相关义务，协助转让交易的顺

利进行。

第八章附则

第四十九条依法设立的非银行金融机构开办银团贷款业务适用本指引。

第五十条本指引由银监会负责解释。

第五十一条本指引自公布之日起实施。2007年 8月 11日印发的《银团贷款业务指引》

（银监发[2007]68号）同时废止。



352

中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知

银监发[2007]54号

2007年 7月 3日

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监

管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：

现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。

贷款风险分类指引

第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和

国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。

第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的

过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第三条通过贷款分类应达到以下目标：

（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第四条贷款分类应遵循以下原则：

（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定

关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。



353

第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五

类，后三类合称为不良贷款。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因

素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本

息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能

收回极少部分。

第六条商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：

（一）借款人的还款能力。

（二）借款人的还款记录。

（三）借款人的还款意愿。

（四）贷款项目的盈利能力。

（五）贷款的担保。

（六）贷款偿还的法律责任。

（七）银行的信贷管理状况。

第七条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业

收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。



354

第八条对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直

接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分

类。

第九条同一笔贷款不得进行拆分分类。

第十条下列贷款应至少归为关注类：

（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行

债务的嫌疑。

（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。

（三）改变贷款用途。

（四）本金或者利息逾期。

（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。

（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。

第十一条下列贷款应至少归为次级类：

（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。

（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

第十二条需要重组的贷款应至少归为次级类。

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调

整的贷款。

重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归

为可疑类。

重组贷款的分类档次在至少 6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本

指引规定进行分类。

第十三条商业银行在贷款分类中应当做到：



355

（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。

（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。

（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。

（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。

（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分

类的独立、连续、可靠。

商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。

第十四条商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。

如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。

对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理

措施。

第十五条逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。

第十六条商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和

评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出

机构。

检查、评估的频率每年不得少于一次。

第十七条本指引规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据

自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本

指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。

商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。

第十八条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资

产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、

可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。

分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。



356

第十九条中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款

分类及其质量进行监督管理。

第二十条商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报

送贷款分类的数据资料。

第二十一条商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准

备，核销贷款损失。

第二十二条商业银行应依据有关信息披露的规定，披露贷款分类方法、程序、结果及

贷款损失计提、贷款损失核销等信息。

第二十三条本指引适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村

信用社。

政策性银行和经中国银行业监督管理委员会批准经营信贷业务的其他金融机构可参照

本指引建立各自的分类制度，但不应低于本指引所提出的标准和要求。

第二十四条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释和修改。

第二十五条本指引自发布之日起施行，在本指引发布施行前有关规定与本指引相抵触

的，以本指引为准。



357

中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步加强信贷资

产证券化业务管理工作的通知

银监办发[2008]23号

2008年 2月 4日

国家开发银行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行，各股

份制商业银行：

自 2005 年信贷资产证券化试点工作启动以来，部分银行相继开办了该项业务，业务规

模日益扩大。为保障信贷资产证券化业务的稳健发展，切实加强风险监管，现就有关事项通

知如下：

一、强调资产质量，循序渐进推进证券化业务。各行要根据自身业务水平及管理能力等

情况循序渐进发展证券化业务。鉴于目前市场情况及投资者风险偏好和承受能力，应强调资

产质量，证券化资产以好的和比较好的资产为主；如试点不良资产证券化，由于其风险特征

完全不同，各行要切实做好违约风险和信用（经营）风险的分散和信息披露工作。

二、确保"真实出售"，控制信贷风险。一是发起行要切实落实证券化资产的"出表"要求，

做到真实出售，降低银行信贷风险；二是发起行要准确区分和评估交易转移的风险和仍然保

留的风险，对保留的风险必须进行有效的监测和控制。

三、强调"经济实质"，严格资本计提。参与证券化业务的相关银行要严格遵循资本监管

的有关要求，对于风险的衡量应依据交易的"经济实质"，而不仅仅是"法律形式"，准确判断

资产证券化是否实现了风险的有效转移，对于因证券发起、信用增级、投资以及贷款服务等

形成的证券化风险暴露都要计提资本，确保资本充足和审慎经营。

四、加强风险管理和内部控制，防范操作风险。一是在发起资产支持证券时，发起行应

建立针对性较强的证券化业务内部风险管理制度，具体内容应涵盖业务流程与管理、基础资

产选调流程、证券化业务会计处理方法等。要确保将信贷资产证券化业务风险管理纳入总体

风险管理体系，持续有效地识别、计量、监测和控制各类相关风险。二是在履行贷款服务功

能时，贷款服务银行要明确信息提供、资金划付等工作的业务操作流程和内部规章制度，建

立严格的内部监督审核机制，动态监控系统运行情况，提高系统功能完备性及稳定性，优化

信息系统支持，明确每一个环节的时间截点，确保严格履行相关合同中的义务。

五、科学合理制定贷款服务考核机制，防范道德风险。贷款服务银行应建立健全证券化

资产管理服务的内部规章和标准，明确岗位职责，充实人员，规范服务管理行为，建立相应

的激励考核机制，将证券化贷款管理尽职情况纳入对相关人员的考核范围，确保管理水平达

到交易文件约定标准，切实防范贷款服务道德风险。尤其是对于证券化后出现借款人违约的

贷款，要切实加大催收力度，提高催收要求和处置效率，实施动态监控，降低操作风险和声

誉风险。



358

六、规范债权转移相关工作，防范法律风险。一是发起行应聘请具有良好专业能力和丰

富经验的律师事务所、承销商、会计顾问、评级机构等专业机构，确保业务各个环节、步骤

的规范运作。二是发起行应与相关司法以及监管部门充分沟通，确保交易结构设计以及实际

操作依法合规。三是发起行按照相关规定做好与债务人的沟通工作，防止债务人对证券化业

务产生误解，为信贷资产证券化业务提供方便，防范证券化业务可能引发的法律风险。

七、严格信息披露，保护投资者利益。参与证券化业务的相关银行要按照有关监管规定

做好基础资产池信息披露工作，切实保护投资者利益。在向次级证券投资者披露基础资产信

息时，应督促投资者按照相关约定做好重要客户信息的保密工作。

八、加强投资者教育工作。参与证券化业务的相关银行要提高公众对信贷资产支持产品

价值的认识，充分揭示风险。同时，做好投资者培养工作，尤其是对中小投资者的培养工作。



359

关于规范整顿“现金贷”业务的通知

整治办函[2017]141号

2017年 12月 1日

各省（自治区、直辖市）互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室、网络借贷风险专项

整治联合工作办公室：

近期，具有无场景依托、无指定用途、无客户群体限定、无抵押等特征的“现金贷”业

务快速发展，在满足部分群体正常消费信贷需求方面发挥了一定作用，但过度借贷、重复授

信、不当催收、畸高利率、侵犯个人隐私等问题十分突出，存在着较大的金融风险和社会风

险隐患。

为贯彻落实全国金融工作会议精神，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华

人民共和国商业银行法》《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》《关于小额贷款公司

试点的指导意见》《互联网金融风险专项整治工作实施方案》《P2P网络借贷风险专项整治工

作实施方案》《通过互联网开展资产管理及跨界从事金融业务风险专项整治工作实施方案》

《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》等有关法律法规和政策文件，现就规范整

顿“现金贷”业务有关事宜通知如下。

一、提高认识，准确把握“现金贷”业务开展原则

（一）设立金融机构、从事金融活动，必须依法接受准入管理。未依法取得经营放贷业

务资质，任何组织和个人不得经营放贷业务。

（二）各类机构以利率和各种费用形式对借款人收取的综合资金成本应符合最高人民法

院关于民间借贷利率的规定，禁止发放或撮合违反法律有关利率规定的贷款。各类机构向借

款人收取的综合资金成本应统一折算为年化形式，各项贷款条件以及逾期处理等信息应在事

前全面、公开披露，向借款人提示相关风险。

（三）各类机构应当遵守“了解你的客户”原则，充分保护金融消费者权益，不得以任

何方式诱致借款人过度举债，陷入债务陷阱。应全面持续评估借款人的信用情况、偿付能力、

贷款用途等，审慎确定借款人适当性、综合资金成本、贷款金额上限、贷款期限、贷款展期

限制、“冷静期”要求、贷款用途限定、还款方式等。不得向无收入来源的借款人发放贷款，

单笔贷款的本息费债务总负担应明确设定金额上限，贷款展期次数一般不超过 2次。

（四）各类机构应坚持审慎经营原则，全面考虑信用记录缺失、多头借款、欺诈等因素

对贷款质量可能造成的影响，加强风险内控，谨慎使用“数据驱动”的风控模型，不得以各

种方式隐匿不良资产。

（五）各类机构或委托第三方机构均不得通过暴力、恐吓、侮辱、诽谤、骚扰等方式催

收贷款。



360

（六）各类机构应当加强客户信息安全保护，不得以“大数据”为名窃取、滥用客户隐

私信息，不得非法买卖或泄露客户信息。

二、统筹监管，开展对网络小额贷款清理整顿工作

（一）小额贷款公司监管部门暂停新批设网络（互联网）小额贷款公司；暂停新增批小

额贷款公司跨省（区、市）开展小额贷款业务。已经批准筹建的，暂停批准开业。

小额贷款公司的批设部门应符合国务院有关文件规定。对于不符合相关规定的已批设机

构，要重新核查业务资质。

（二）严格规范网络小额贷款业务管理。暂停发放无特定场景依托、无指定用途的网络

小额贷款，逐步压缩存量业务，限期完成整改。应采取有效措施防范借款人“以贷养贷”、

“多头借贷”等行为。禁止发放“校园贷”和“首付贷”。禁止发放贷款用于股票、期货等

投机经营。地方金融监管部门应建立持续有效的监管安排，中央金融监管部门将加强督导。

（三）加强小额贷款公司资金来源审慎管理。禁止以任何方式非法集资或吸收公众存款。

禁止通过互联网平台或地方各类交易场所销售、转让及变相转让本公司的信贷资产。禁止通

过网络借贷信息中介机构融入资金。以信贷资产转让、资产证券化等名义融入的资金应与表

内融资合并计算，合并后的融资总额与资本净额的比例暂按当地现行比例规定执行，各地不

得进一步放宽或变相放宽小额贷款公司融入资金的比例规定。

对于超比例规定的小额贷款公司，应制定压缩规模计划，限期内达到相关比例要求，由

小额贷款公司监管部门监督执行。

网络小额贷款清理整顿工作由各省（区、市）小额贷款公司监管部门具体负责。中央金

融监管部门将制定并下发网络小额贷款风险专项整治的实施方案，进一步细化有关工作要

求。

三、加大力度，进一步规范银行业金融机构参与“现金贷”业务

（一）银行业金融机构（包括银行、信托公司、消费金融公司等）应严格按照《个人贷

款管理暂行办法》等有关监管和风险管理要求，规范贷款发放活动。

（二）银行业金融机构不得以任何形式为无放贷业务资质的机构提供资金发放贷款，不

得与无放贷业务资质的机构共同出资发放贷款。

（三）银行业金融机构与第三方机构合作开展贷款业务的，不得将授信审查、风险控制

等核心业务外包。“助贷”业务应当回归本源，银行业金融机构不得接受无担保资质的第三

方机构提供增信服务以及兜底承诺等变相增信服务，应要求并保证第三方合作机构不得向借

款人收取息费。



361

（四）银行业金融机构及其发行、管理的资产管理产品不得直接投资或变相投资以“现

金贷”、“校园贷”、“首付贷”等为基础资产发售的（类）证券化产品或其他产品。

银行业金融机构参与“现金贷”业务的规范整顿工作，由银监会各地派出机构负责开展，

各地整治办配合。

四、持续推进，完善 P2P网络借贷信息中介机构业务管理

（一）不得撮合或变相撮合不符合法律有关利率规定的借贷业务；禁止从借贷本金中先

行扣除利息、手续费、管理费、保证金以及设定高额逾期利息、滞纳金、罚息等。

（二）不得将客户的信息采集、甄别筛选、资信评估、开户等核心工作外包。

（三）不得撮合银行业金融机构资金参与 P2P网络借贷。

（四）不得为在校学生、无还款来源或不具备还款能力的借款人提供借贷撮合业务。不

得提供“首付贷”、房地产场外配资等购房融资借贷撮合服务。不得提供无指定用途的借贷

撮合业务。

各地网络借贷风险专项整治联合工作办公室应当结合《关于开展“现金贷”业务活动清

理整顿工作的通知》（网贷整治办函[2017]19号）要求，对网络借贷信息中介机构开展“现

金贷”业务进行清理整顿。

五、分类处置，加大对各类违法违规机构处置力度

（一）各类机构违反前述规定开展业务的，由各监管部门按照情节轻重，采取暂停业务、

责令改正、通报批评、不予备案、取消业务资质等措施督促其整改，情节严重的坚决取缔;

同时，视情由省级人民政府相关职能部门及金融监管部门依法实施行政处罚。对协助各类机

构违法违规开展业务的网站、平台等，有关部门应叫停并依法追究责任。

（二）对于未经批准经营放贷业务的组织或个人，在银监会指导下，各地依法予以严厉

打击和取缔；对于借机逃废债、不支持配合清理整顿工作的，加大处罚、打击力度;涉嫌非

法经营的，移送相关部门进行查处;金融机构和非银行支付机构停止提供金融服务，通信管

理部门依法处置互联网金融网站和移动应用程序。涉嫌非法集资、非法证券等违法违规活动

的，分别按照处置非法集资、打击非法证券活动、清理整顿各类交易场所等工作机制予以查

处。

（三）对涉嫌恶意欺诈和暴力催收等严重违法违规的机构，及时将线索移交公安机关，

切实防范风险，确保社会大局稳定。

六、抓好落实，注重长效，确保规范整顿工作效果

（一）各地应加强组织领导和统筹协调，由地方金融监管部门牵头，明确各类机构的整

治主责任部门，摸清风险底数，制定整顿计划，压实辖内从业机构主体责任，全面深入开展



362

清理整顿，抓紧建立属地责任与跨区域协同相结合的工作机制。同时，做好应急预案，守住

风险底线。

（二）各地应引导辖内相关机构充分利用国家金融信用信息基础数据库和中国互联网金

融协会信用信息共享平台，防范借款人多头借贷、过度借贷。各地应当引导借款人依法履行

债务清偿责任，建立失信信息公开、联合惩戒等制度，使得失信者一处失信、处处受限。

（三）各地应开展风险警示教育，提高民众识别不公平、欺诈性贷款活动和违法违规金

融活动的能力，增强风险防范意识。

（四）各地应建立举报和重奖重罚制度，充分利用中国互联网金融协会举报平台等渠道，

对提供违法违规活动线索的举报人给予奖励，充分发挥社会监督作用，对违法违规行为进行

重罚，形成有效震慑。

（五）各地应严格按照本通知要求开展规范整顿。对监管责任缺位和落实不力的，将严

肃问责。

（六）各地应将整治计划和月度工作进展（月后 5个工作日内）报送 P2P 网贷风险专项

整治工作小组办公室（银监会），并抄送互联网金融风险专项整治领导小组办公室（人民银

行）。



363

关于规范住房公积金个人住房贷款政策有关问题的通知

建金[2010]179号

2010年 11月 2日

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各有关部门，新疆生产建设兵团：

为规范住房公积金个人住房贷款政策，根据《住房公积金管理条例》和《国务院关于坚

决遏制部分城市房价过快上涨的通知》（国发[2010]10 号）的有关规定，经国务院同意，现

就有关问题通知如下：

一、住房公积金个人住房贷款只能用于缴存职工购买、建造、翻建、大修普通自住房，

以支持基本住房需求。严禁使用住房公积金个人住房贷款进行投机性购房。

二、保持缴存职工家庭（包括借款人、配偶及未成年子女，下同）使用住房公积金个人

住房贷款购买首套普通自住房政策的连续性和稳定性。使用住房公积金个人住房贷款购买首

套普通自住房，套型建筑面积在 90 平方米（含）以下的，贷款首付款比例不得低于 20%；

套型建筑面积在 90平方米以上的，贷款首付款比例不得低于 30%。

三、第二套住房公积金个人住房贷款的发放对象，仅限于现有人均住房建筑面积低于当

地平均水平的缴存职工家庭，且贷款用途仅限于购买改善居住条件的普通自住房。第二套住

房公积金个人住房贷款首付款比例不得低于 50%，贷款利率不得低于同期首套住房公积金个

人住房贷款利率的 1.1 倍。

四、停止向购买第三套及以上住房的缴存职工家庭发放住房公积金个人住房贷款。

五、城市住房公积金管理委员会要根据当地住房价格、人均住房建筑面积和住房公积金

业务发展状况，以支持缴存职工购买普通自住房的贷款需求为原则，合理确定住房公积金个

人住房贷款最高额度，并报省级住房城乡建设、财政、人民银行、银监部门备案。直辖市、

新疆生产建设兵团住房公积金个人住房贷款最高额度报住房城乡建设部、财政部、人民银行

和银监会备案。

六、城市住房公积金管理中心和受委托银行要采取有效措施，加强住房公积金个人住房

贷款的调查、审核、抵押、发放、回收等工作，切实加强贷款风险管理，保障资金安全。住

房公积金管理中心要会同有关主管部门，抓紧建立信息共享机制，防范骗取住房公积金个人

住房贷款等行为。同时，要简化办理手续，提高服务水平。

城市人民政府要结合当地实际，抓紧制定落实本通知精神的具体措施，积极做好政策解

释工作。各省、自治区、直辖市人民政府和新疆生产建设兵团有关部门要加强工作指导，加

大监督检查力度。政策执行中有关问题，及时报住房城乡建设部、财政部、人民银行和银监

会。



364

关于规范商业性个人住房贷款中第二套住房认定标准的通

知

建房[2010]83号

2010年 5月 26日

各省、自治区、直辖市、计划单列市和省会（首府）城市住房城乡建设厅（建委、房地局），

人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支

行，各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

为贯彻落实《国务院关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》（国发[2010]10号），

规范商业性个人住房贷款中贷款申请人（以下简称借款人）第二套住房认定标准，现就有关


一、商业性个人住房贷款中居民家庭住房套数，应依据拟购房家庭（包括借款人、配偶

及未成年子女，下同）成员名下实际拥有的成套住房数量进行认定。

二、应借款人的申请或授权，直辖市、计划单列市、省会（首府）城市及其他具备查询

条件的城市房地产主管部门应通过房屋登记信息系统进行借款人家庭住房登记记录查询，并

出具书面查询结果。

如因当地暂不具备查询条件而不能提供家庭住房登记查询结果的，借款人应向贷款人提

交家庭住房实有套数书面诚信保证。贷款人查实诚信保证不实的，应将其记作不良记录。

三、有下列情形之一的，贷款人应对借款人执行第二套（及以上）差别化住房信贷政策：

（一）借款人首次申请利用贷款购买住房，如在拟购房所在地房屋登记信息系统（含预

售合同登记备案系统，下同）中其家庭已登记有一套（及以上）成套住房的；

（二）借款人已利用贷款购买过一套（及以上）住房，又申请贷款购买住房的；

（三）贷款人通过查询征信记录、面测、面谈（必要时居访）等形式的尽责调查，确信

借款人家庭已有一套（及以上）住房的。

四、对能提供 1 年以上当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非本地居民申请住房贷款

的，贷款人按本通知第三条执行差别化住房信贷政策。

对不能提供 1 年以上当地纳税证明或社会保险缴纳证明的非本地居民申请住房贷款的，

贷款人按第二套（及以上）的差别化住房信贷政策执行；商品住房价格过高、上涨过快、供

应紧张的地区，商业银行可根据风险状况和地方政府有关政策规定，对其暂停发放住房贷款。



365

五、各地要把城市房屋登记信息系统建设作为落实国发[2010]10 号文件的一项重要工

作抓紧抓好。数据不完备的城市，要进一步完善系统；尚未建立房屋登记系统的城市，要加

快建设。2010年年底前各设区城市要基本建立房屋登记信息系统。

要加强住房信息查询管理工作。房地产主管部门应严格按照《房屋权属登记信息查询暂

行办法》（建住房[2006]244 号）及《房屋登记簿管理试行办法》（建住房[2008]84 号）进行

查询，并出具书面查询结果。对提供虚假查询信息的，按有关规定严肃处理。



366

关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告

国家税务总局公告 2010年第 23号

2010年 11月 5日

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，现对金融企业贷款利息收入所

得税处理问题公告如下：

一、金融企业按规定发放的贷款，属于未逾期贷款（含展期，下同），应根据先收利息

后收本金的原则，按贷款合同确认的利率和结算利息的期限计算利息，并于债务人应付利息

的日期确认收入的实现；属于逾期贷款，其逾期后发生的应收利息，应于实际收到的日期，

或者虽未实际收到，但会计上确认为利息收入的日期，确认收入的实现。

二、金融企业已确认为利息收入的应收利息，逾期 90 天仍未收回，且会计上已冲减了

当期利息收入的，准予抵扣当期应纳税所得额。

三、金融企业已冲减了利息收入的应收未收利息，以后年度收回时，应计入当期应纳税

所得额计算纳税。

四、本公告自发布之日起 30日后施行。

特此公告。



367

国家外汇管理局关于印发《外债转贷款外汇管理规定》的

通知

汇发[2014]5号

2014年 1月 21日

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波

市分局：

为完善外债转贷款的登记和汇兑管理，简化外汇管理程序，国家外汇管理局制定了《外

债转贷款外汇管理规定》（见附件 1）。现就有关事项通知如下：

一、取消外债转贷款（以下简称转贷款）在外汇局环节的逐笔登记和汇兑审批，实行转

贷款债权人集中登记。

二、取消转贷款账户开立核准。转贷款债务人可凭开户申请和转贷款协议直接向银行申

请办理开户手续。

三、允许转贷款债权人或转贷款债务人凭转贷款协议等凭证直接到开户银行办理境内相

关资金划转。

四、取消政策性转贷款结汇核准。转贷款债务人获得的政策性外债转贷款外汇资金，可

凭转贷款协议和结汇申请直接到开户银行办理结汇手续。转贷款债务人获得的商业性外债转

贷款外汇资金，不得办理结汇。

五、取消转贷款项下还本付息及购汇核准手续。转贷款债务人凭转贷款协议和还款通知

书等凭证直接到银行办理还款手续。

六、在自愿达成协议的前提下，转贷款债权人或债务人（最终债务人除外）可持相关证

明等材料代下级债务人直接到银行统一办理结汇和购汇手续。

七、本通知自 2014 年 3月 1 日起施行。以前相关规定与本通知不一致的，以本通知为

准，附件 2所列法规同时废止。

八、各分局、外汇管理部收到本通知后，请及时转发所辖中心支局、支局和银行，并抄

送当地财政部门，应认真清理外债转贷款业务数据，做好新旧政策的衔接工作。执行中若遇

问题，请及时与国家外汇管理局资本项目管理司联系。

特此通知。



368

国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

中华人民共和国财政部令第 85号

2016年 10月 11日

财政部对《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（财政部令第 38 号）进行了修

订，修订后的《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》已经部务会议审议通过，现予

公布，自 2017年 1月 1日起施行。

部长楼继伟

国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

第一章总则

第一条为了规范国际金融组织和外国政府贷款、赠款管理，防范政府债务风险，提高

资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等相关法律、行政法规，制定本办法。

第二条国际金融组织和外国政府贷款、赠款的管理工作适用本办法。

第三条本办法所称贷款是指财政部经国务院批准代表国家统一筹借并形成政府外债的

贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资。

本办法所称赠款是指财政部或者经国务院批准由财政部代表国家作为受赠方接受的、不

以与贷款搭配使用为前提条件的国际赠款。

第四条财政部作为政府外债的统一管理部门，负责全国贷款、赠款的统一管理工作。

地方财政部门作为地方政府性债务归口管理部门，负责本地区贷款、赠款的管理工作。

第五条贷款、赠款的使用应当坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，符合

国民经济和社会发展战略，遵循中期财政规划，体现公共财政职能，促进可持续发展。

贷款、赠款的使用包括项目投融资、能力建设、政策咨询等多种形式。

第六条贷款、赠款的管理应当遵循统一筹措、规模适度，分类管理、责权明晰，讲求

绩效、风险可控的原则。

第七条按照政府承担还款责任的不同，贷款分为政府负有偿还责任贷款和政府负有担

保责任贷款。



369

政府负有偿还责任贷款，应当纳入本级政府的预算管理和债务限额管理，其收入、支出、

还本付息纳入一般公共预算管理。

政府负有担保责任贷款，不纳入政府债务限额管理。政府依法承担并实际履行担保责任

时，应当从本级政府预算安排还贷资金，纳入一般公共预算管理。

第八条赠款纳入中央一般公共预算管理。其中：对于赠款方有指定用途的赠款，按预

算管理程序审核后相应列入中央部门预算或中央对地方转移支付；对于赠款方无指定用途的

赠款，由财政统筹安排使用。

第九条财政部可以将贷款拨付给省级政府（包括计划单列市，下同）或国务院有关部

门（含直属单位，下同）等使用。省级财政部门可以将财政部拨付的贷款逐级拨付给下级政

府或者有关部门和单位使用。

财政部可以将贷款转贷给省级政府、国务院有关部门、中央企业、金融机构等使用。省

级财政部门可以将转贷的贷款拨付给下级政府或者有关部门和单位使用；省级财政部门也可

以将转贷的贷款逐级转贷给下级政府或者有关部门和单位使用。

财政部可以将接受的赠款拨付给省级政府、国务院有关部门、中央企业等机构使用。

第二章机构职责

第十条财政部履行下列职责：

（一）统一对外筹借贷款、接受赠款；

（二）制定贷款、赠款的管理制度；

（三）与国务院有关部门研究编制贷款规划；

（四）指导、协调、监督贷款和赠款的立项申报、前期准备、贷款划拨或转贷、赠款分

配、资金使用、项目采购、统计监测、债务偿还、绩效管理、成果总结和推广等；

（五）统筹开展贷款、赠款的对外工作，协调推进项目准备，对外磋商谈判，签署相关

法律文件，办理生效手续；

（六）将政府负有偿还责任贷款纳入预算管理和债务限额管理，加强对政府负有担保责

任贷款的监控，建立债务风险预警和应急处置机制，防范和化解债务风险；



370

（七）财政部应当履行的其他职责。

第十一条地方财政部门履行下列职责：

（一）制定本地区利用贷款、赠款的管理制度；

（二）组织、征集、评审本地区贷款、赠款申请，向上级财政部门申报备选项目；

（三）组织和协调本地区贷款、赠款对外工作，参与项目准备和磋商谈判，协助办理法

律文件签署和生效手续；

（四）监督项目实施单位和有关机构按照贷款、赠款法律文件的规定履行相应职责，及

时采取有效措施处理项目出现的问题，并报告上级财政部门；

（五）办理贷款、赠款资金的支付和提取，监督项目实施单位和有关机构贷款资金使用、

项目采购等情况，保障资金使用的安全、规范、有效；

（六）确定转贷或担保机制，落实还款责任，督促并确保贷款按时足额偿还；

（七）将本地区政府负有偿还责任贷款纳入本级预算管理和债务限额管理，加强对本地

区政府负有担保责任贷款的监控，建立风险应急处置机制和防控措施，防范和化解债务风险；

（八）组织和实施本地区贷款赠款项目的绩效管理工作，总结和推广本地区贷款赠款项

目的成果经验；

（九）地方财政部门应当履行的其他职责。

第十二条项目实施单位履行下列职责：

（一）按照贷款方或赠款方及国内相关制度要求，开展贷款和赠款项目的准备工作，办

理相关审核、审批手续，并按照财政部门要求提供担保或反担保；

（二）按照贷款、赠款法律文件和国内相关规定，落实项目配套资金，组织项目采购，

开展项目活动，推进项目进度，监测项目绩效等；

（三）制定并落实贷款、赠款项目的各项管理规定，安全、规范、有效地使用资金；

（四）及时编制和提交项目进度报告、财务报告和完工报告等，全面、客观、真实地反

映项目进展情况；

（五）制定贷款偿还计划，筹措和落实还贷资金，按时足额偿还贷款；

（六）建立项目风险应急处置机制和防控措施，防范和化解债务风险；



371

（七）配合和协助贷款方或赠款方以及国内相关部门开展项目检查、绩效管理和审计等

工作；

（八）项目实施单位应当履行的其他职责。

第十三条跨省、自治区、直辖市、计划单列市的联合执行项目应当由国务院行业主管

部门协商财政部等管理部门确定项目协调机构；省内跨地区、跨行业的联合执行项目应当由

省级政府确定项目协调机构。

项目协调机构主要履行下列职责：

（一）参与项目立项研究论证，就项目内容、规模、技术、市场等为同级财政部门提供

立项咨询意见；

（二）按照贷款方或赠款方及国内相关制度要求，统一组织项目实施单位进行项目准备，

协调解决有关问题，开展政策指导和专项业务培训；

（三）按照贷款方或赠款方及国内相关制度要求，协调推进项目执行，定期向同级财政

部门汇总报送项目进度报告、财务报告和完工报告；

（四）组织开展项目绩效评价，总结推广项目先进技术、创新模式和管理经验；

（五）配合协助贷款方或赠款方及国内相关部门开展项目检查、绩效管理等工作；

（六）项目协调机构应当履行的其他职责。

贷款项目协调机构项目管理经费预算应当报同级财政部门审批并纳入同级预算管理。

第十四条财政部门可以按照国内相关制度规定选择具有专业能力的机构提供项目评审、

到货核查、绩效评价、监督检查等服务。

项目实施单位可以与财政部门共同选择具有专业能力和相关资质的金融机构，委托其办

理贷款资金的提取支付，债务的分割、回收、偿还和统计等业务。

第三章贷款管理

第一节贷款筹借

第十五条贷款筹借包括贷款申请、前期准备、对外磋商与谈判、法律文件签署与生效、

执行或转贷及担保协议签署等。

第十六条财政部定期发布贷款信息公告，公布贷款方提供贷款的规模、领域、条件等。



372

第十七条省级财政部门和国务院有关部门、中央企业、金融机构应当根据本办法的规

定以及贷款方的要求，组织、征集贷款备选项目。

省级财政部门应当组织专家或委托第三方机构对本地区贷款备选项目的投入领域、贷款

方式、融资安排、执行机构能力、绩效目标、偿债机制和债务风险等进行评审，并会同相关

部门向财政部报送项目贷款申请书以及具有项目建议书深度的项目文件、还款承诺函、评审

报告等配套文件。

国务院有关部门、中央企业、金融机构申报项目的应当向财政部报送项目贷款申请书以

及具有项目建议书深度的项目文件、还款承诺函等配套文件。

第十八条财政部对贷款申请进行审查，并在中央政府和地方政府债务限额内，根据国

家重大战略规划、优先发展和改革的重点领域、贷款方的资金使用政策、可用资金额度，结

合有关项目绩效评价结果和项目所在地的债务风险情况等，与有关部门研究编制贷款备选项

目规划。

第十九条已列入贷款备选项目规划的，项目实施单位或者项目协调机构应当配合贷款

方做好贷款项目前期准备工作并及时办理国内相关审批手续。

各级财政部门应当加强协调和指导，督促项目实施单位按照贷款方的要求完成各项准备

工作。

第二十条在贷款磋商谈判前，有关单位应当完成以下工作：

（一）对于项目贷款来源、金额、内容、实施主体等拟进行重大调整的，应当获得财政

部与有关部门确认；对于本地区的项目，省级财政部门应当在报财政部审核确认前重新组织

评审；

（二）对于贷款法律文件谈判草本，省级财政部门、中央项目实施单位或中央项目协调

机构应当提出修改或确认意见；

（三）对于政府负有担保责任的贷款，项目实施单位应当以财政部门可接受的方式向财

政部门提供反担保；

（四）财政部或贷款方要求的其他事项。

第二十一条财政部根据贷款项目准备情况与贷款方开展贷款磋商谈判。

第二十二条在贷款方批准贷款后，财政部组织签署贷款法律文件并办理生效事宜。

第二十三条财政部拨付贷款时，应当与省级政府或者国务院有关部门等签署执行协议。

财政部转贷贷款时，应当与省级政府、国务院有关部门、中央企业或者金融机构等签署

转贷协议。



373

第二十四条对于财政部拨付的贷款，省级财政部门应当与下级政府或者有关部门和单

位签署执行协议。

对于财政部转贷的贷款，省级政府负有偿还责任的，省级财政部门应当与下级政府或者

有关部门和单位签署执行协议；省级政府负有担保责任的，省级财政部门应当与下级政府或

者有关部门和单位签署转贷协议。

省级以下（不含省级）政府接受上级政府转贷，比照前款规定签署执行协议或者转贷协

议。

第二节贷款使用

第二十五条贷款使用包括年度计划及预算编制、项目采购、资金支付、财务管理、项

目调整、绩效监测及其相关的管理工作等。

第二十六条项目实施单位或者项目协调机构应当按照有关规定将年度贷款资金和配套

资金使用计划、采购计划、出国（境）团组计划等报同级财政部门审核确认或备案。

第二十七条项目实施单位按照有关规定应当编制部门预算或者单位预算的，应当将其

接受的贷款资金全额编入其部门预算或者单位预算管理。

各级财政部门、有关部门和单位应当按照预算管理有关规定做好贷款的预算编制、执行

和决算工作。

第二十八条项目实施单位负责采购代理机构的选择和开展项目采购活动，并接受同级

财政部门的监督。

第二十九条财政部门和中央项目实施单位应当按照贷款法律文件、财政专户和预算单

位银行账户管理等有关规定开设和管理贷款指定账户，并按照贷款方要求及国内有关规定进

行贷款资金支付和债务分割等。

第三十条项目实施单位应当按照国家财务会计制度和具体的贷款项目财务会计管理规

定，负责贷款项目的财务管理和会计核算，建立健全内部财务会计制度，定期直接向同级财

政部门或者通过项目协调机构汇总报送项目进度报告、财务报告等。

第三十一条贷款使用过程中，有关调整贷款规模、变更项目目标和内容、改变贷款资

金用途和支付比例、延长贷款期限等涉及贷款法律文件内容变更的，项目实施单位或者项目

协调机构应当通过同级财政部门逐级向财政部提出申请，由财政部与贷款方协商后办理贷款

法律文件的变更手续。

第三十二条贷款项目执行期间如需进行期中调整，省级财政部门、中央项目实施单位

或者中央项目协调机构应当在调整前组织开展在建项目绩效评价，根据绩效评价结果提出期

中调整方案建议和项目管理整改意见。



374

第三十三条省级财政部门、中央项目实施单位或者中央项目协调机构应当在项目完工

后适时开展完工项目绩效评价，并做好评价结果的公开与应用工作。

第三十四条贷款项目完工后，项目实施单位或者项目协调机构应当对项目实施情况进

行全面总结和评价，准备项目竣工验收、办理竣工财务决算、提交项目完工报告，明晰产权

关系和债权债务关系，做好资产债务移交和登记等工作。

贷款形成国有资产的，其产权管理、核算、评估、处置、收益分配、统计、报告等工作

应当按照有关规定进行。

第三十五条财政部门、项目协调机构和项目实施单位应当及时总结技术、管理、制度、

理念等方面的创新成果和经验，并进行推广宣传。

第三节债务偿还

第三十六条债务偿还包括还款计划制定、还款安排、欠款回收、还贷准备金管理、影

响贷款偿还事项的处理等。

第三十七条还款责任人应当制定还款计划，落实还款资金来源，保证按时足额还款。

第三十八条政府负有偿还责任的贷款，财政部门应当按照预算安排及时足额履行还款

责任。

第三十九条政府负有担保责任的贷款，财政部门应当向上一级财政部门提供担保，并

督促还款责任人制定还款计划，按时足额还款；必要时，财政部门可以要求企业还款责任人

与金融机构就临时性垫付达成信贷服务协议，以确保按时足额还款。

还款责任人未按时还款的，财政部门应当从本级政府还贷准备金中调剂资金用于临时性

垫款。

已确定还款责任人无法履行债务的，财政部门应当依法在本级一般公共预算中足额安排

资金用于还款。

第四十条未能履行还款义务的，财政部可以采取财政预算扣款、加收罚息等有效措施

以保证欠款回收。地方财政部门可以按照转贷协议约定采取有效措施以保证欠款回收。

第四十一条县级以上地方政府可以设立贷款还贷准备金，由同级财政部门管理。

第四十二条还款责任人在遵循审慎原则和建立健全内部控制机制的基础上，可以运用

金融工具保值避险。

第四十三条在债务存续期间，还款责任人如因实行资产重组、企业改制等可能导致产

权变更、债权变更或者债务转移等行为将会影响到贷款偿还的，应当事先征得同级财政部门



375

的同意，并就有关债务偿还安排与同级财政部门达成书面协议，保证按时偿还贷款，防止债

务逃废。

第四章赠款管理

第四十四条赠款管理包括赠款接受、赠款使用、绩效评价与总结、资产管理等。

第四十五条省级财政部门、国务院有关部门和中央企业等机构应当根据财政部以及赠

款方的要求，向财政部报送赠款申请及其项目概念书。

财政部对赠款申请进行审核，并与赠款方磋商制定赠款项目清单。

第四十六条财政部负责与赠款方进行磋商谈判、组织签署赠款法律文件并办理生效等

事宜。

赠款方有要求的，省级财政部门或中央项目实施单位应当在赠款磋商谈判前出具赠款联

合融资承诺函。

财政部应当与省级政府、国务院有关部门和中央企业等机构签署赠款执行协议。

第四十七条项目实施单位应当按照有关规定将赠款年度资金使用计划、采购计划、出

国（境）团组计划等报同级财政部门审核确认或备案。

第四十八条财政部门和中央项目实施单位应当按照赠款法律文件、财政专户和预算单

位银行账户管理等有关规定开设和管理赠款指定账户，并按照赠款方要求及国内有关规定进

行赠款资金支付。

第四十九条项目实施单位应当按照国家财务会计制度和具体的赠款项目财务会计管理

规定，负责赠款项目的财务管理和会计核算，建立健全内部财务会计制度，定期向同级财政

部门报送项目进度报告、财务报告等。

第五十条赠款使用过程中，有关调整赠款规模、变更项目内容、改变赠款资金用途和

支付比例、延长赠款期限等涉及赠款法律文件内容变更的，项目实施单位应当通过同级财政

部门逐级提出申请，由财政部与赠款方协商后办理赠款法律文件的变更手续。

第五十一条省级财政部门和中央项目实施单位应当在项目完工后适时开展赠款项目绩

效评价，并做好评价结果的公开与应用工作。

第五十二条赠款项目完工前，财政部门应当根据有关规定与赠款法律文件的要求明确

赠款形成资产的所有权归属。

赠款形成国有资产的，其产权管理、核算、评估、处置、收益分配、统计、报告等工作

应当按照有关规定进行。



376


第五十三条各级财政部门应当对贷款、赠款项目执行情况实施监督。发现问题的，应

当责令项目实施单位采取有效措施，限期加以解决和纠正。

第五十四条地方财政部门未按本办法第十一条履行相应职责的，财政部可以予以通报

批评，在有关问题得到妥善处理前暂停新的贷款赠款安排。

第五十五条项目实施单位未按本办法第十二条履行相应职责的，财政部门可以采取暂

停贷款赠款资金支付、加速未到期贷款债务的偿还、追回已支付资金及其形成的资产、收取

贷款违约金等措施。

财政部门可以通过企业信用信息公示系统等平台公示项目实施单位、采购代理机构或者

金融机构在贷款赠款使用过程中的失信、违约等行为。

第五十六条项目实施单位、项目协调机构及财政部门和个人存在以虚报、冒领等手段

骗取贷款赠款资金，或者滞留、截留、挪用等违反规定使用贷款赠款资金，或者从中非法获

益等行为的，依照相关法律法规的规定处理。

第五十七条各级财政部门、项目实施单位和项目协调机构的工作人员在贷款、赠款的

管理、资金使用和偿还过程中，贪污受贿、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依照相关法

律法规的规定处理。

第六章附则

第五十八条省级财政部门可以依照本办法制定本地区贷款、赠款管理的实施办法。

第五十九条项目实施单位依法直接向国际金融组织和外国政府举借，并经国务院批准

由财政部代表中央政府为其提供担保的贷款，参照本办法管理。

第六十条本办法自 2017 年 1 月 1 日起施行。2006 年 9 月 1 日发布的《国际金融组织

和外国政府贷款赠款管理办法》同时废止。



377

国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法

国家发展和改革委员会令[2005]第 28号

2005年 2月 28日

《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》业经国家发展和改革委员会主

任办公会讨论通过，现予以发布，自二○○五年三月一日起施行。

附件：国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强国际金融组织和外国政府贷款（以下简称国外贷款）投资项目管理，提

高国外贷款使用效益，根据《国务院关于投资体制改革的决定》和国家有关外债管理规定，

制定本办法。

第二条借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外

国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目的管理，适用本办法。

第三条境内企业、机构、团体均可申请借用国外贷款。

第四条国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。国外贷款主要用于

公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展。

第二章国外贷款备选项目规划

第五条国外贷款备选项目规划是项目对外开展工作的依据。借用国外贷款的项目必须

纳入国外贷款备选项目规划。

未纳入国外贷款备选项目规划的项目，国务院各有关部门、地方各级政府和项目用款单

位不得向国际金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申请。

第六条国务院发展改革部门按照国民经济和社会发展规划、产业政策、外债管理及国

外贷款使用原则和要求，编制国外贷款备选项目规划，并据此制定、下达年度项目签约计划。

世界银行、亚洲开发银行贷款和日本政府日元贷款备选项目规划由国务院发展改革部门

提出，商国务院财政部门后报国务院批准。

第七条国务院行业主管部门、省级发展改革部门、计划单列企业集团和中央管理企业

向国务院发展改革部门申报纳入国外贷款规划的备选项目。



378

国务院行业主管部门申报的项目，由地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供

贷款担保的，应当同时出具省级发展改革部门及有关部门意见。

第八条申报纳入国外贷款规划的备选项目材料包括以下内容：

（一）项目简要情况；

（二）项目建设必要性；

（三）拟申请借用国外贷款的类别或国别；

（四）贷款金额及用途；

（五）贷款偿还责任。

第九条已纳入国际金融组织贷款、日本政府日元贷款备选项目规划的项目，如需调整

贷款来源或撤销贷款的，应当将调整内容按照本办法第七条规定的程序报国务院发展改革部

门。

纳入其他外国政府贷款备选项目规划的项目，如需调整贷款来源的，应当将调整内容在

项目资金申请报告审批阶段一并报批。

第十条原批准使用其他资金的项目，拟申请转用国外贷款；或已批准使用国外贷款的

项目，拟申请转用其他资金的，应当按照本办法第七条规定的程序报国务院发展改革部门。

第十一条国务院发展改革部门、省级发展改革部门参与项目的有关对外工作，指导和

督促国外贷款规划及年度项目签约计划的落实。

第十二条纳入国外贷款备选项目规划的项目，应当区别不同情况履行审批、核准或备

案手续：

（一）由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、

可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批。

（二）由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管

理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及

国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审

批，审批权限不得下放。

（三）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目

录》规定办理：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发

展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准；《政

府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。



379

第三章项目资金申请报告

第十三条项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款

单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。

项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。

国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报

国务院发展改革部门审批。

第十四条由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报

告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。

第十五条项目资金申请报告应当具备以下内容：

（一）项目概况，包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、

项目业主、项目执行机构、项目建设期；

（二）国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、

承诺费等；

（三）项目对外工作进展情况；

（四）贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排；

（五）设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价；

（六）经济分析和财务评价结论；

（七）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

第十六条项目资金申请报告应当附以下文件：

（一）项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备

案文件）。

（二）国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目的评估报

告。

（三）国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、

承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见。

（四）申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、

设备价格等比选结果报告。



380

第十七条国务院发展改革部门审批项目资金申请报告的条件是：

（一）符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；

（二）符合国外贷款备选项目规划；

（三）项目已按规定履行审批、核准或备案手续；

（四）国外贷款偿还和担保责任明确，还款资金来源及还款计划落实；

（五）国外贷款机构对项目贷款已初步承诺。

第十八条项目资金申请报告批准后，项目建设内容、贷款金额及用途等发生变化的，

须按本办法第十三条规定的程序将调整方案报国务院发展改革部门批准。

第十九条国务院及国务院发展改革部门对项目可行性研究报告或资金申请报告的批准

文件，是对外谈判、签约和对内办理转贷生效、外债登记、招标采购和免税手续的依据。

第二十条未经国务院及国务院发展改革部门审批可行性研究报告或资金申请报告的项

目，有关部门和单位不得对外签署贷款协定、协议和合同，外汇管理、税务、海关等部门及

银行不予办理相关手续。

第二十一条项目资金申请报告自批准之日起两年内，项目未签订国外贷款转贷协议的，

该批准文件自动失效。

第四章项目实施管理

第二十二条国务院发展改革部门、省级发展改革部门指导和协调项目实施工作，监督

有关招投标活动。

第二十三条国外贷款项目出现余款时，项目用款单位应当及时办理有关余款取消手续，

并按本办法第十三条规定的程序抄报国务院发展改革部门。

如将余款继续用于完善原项目建设的，应当参照项目资金申请报告的要求，编制余款使

用方案，并按本办法第十三条规定的程序报国务院发展改革部门批准。

第二十四条负责将国外贷款进行转贷的转贷机构，应当根据国务院及国务院发展改革

部门对项目可行性研究报告或资金申请报告的批准文件，对项目的国外贷款进行转贷，并于

每年六月底和十二月底向国务院发展改革部门报送国外贷款支付和偿还情况。

由各级政府负责偿还国外贷款或提供还款担保的项目，转贷机构原则上应当按贷款方提

供的贷款条件进行转贷。如以规避外债风险为目的需对上述项目转贷条件进行调整的，转贷

机构应当事先征得国务院发展改革部门同意。



381

第二十五条项目用款单位要依法履行国外贷款偿还责任，及时进行外债登记，加强国

外贷款债务风险管理。

项目用款单位要建立项目信息反馈制度，并于每年六月底和十二月底向批准项目的发展

改革部门提交项目进度报告。

第二十六条国务院发展改革部门应当对项目实施情况和省级发展改革部门批准及管理

项目情况进行监督检查，并对查实的问题提出处理意见。

第二十七条为确保对外还款，防止逃废债务，尚未偿还全部国外贷款的项目用款单位，

在进行资产重组、产权变更或破产申请前，应当事先征得转贷机构对剩余债务偿还安排的书

面认可，落实还贷责任，并将有关结果抄报国务院发展改革部门。

第五章附则

第二十八条省级发展改革部门依据本办法的规定，制定相应的管理办法。

第二十九条本办法由国家发展改革委负责解释。

第三十条本办法自 2005 年 3 月 1 日起施行。此前有关国外贷款投资项目管理的规章

和其他规范性文件，与本办法不一致的，按本办法规定执行。



382

境内机构借用国际商业贷款管理办法

[97]汇政发字第 06号

1997年 9月 24日

第一章总则

第一条为完善对国际商业贷款的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和国务

院有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称“国际商业贷款”是指境内机构向中国境外的金融机构、企业、个

人或者其他经济组织以及在中国境内的外资金融机构筹借的，以外国货币承担契约性偿还义

务的款项。出口信贷、国际融资租赁、以外汇方式偿还的补偿贸易、境外机构和个人外汇存

款（不包括在经批准经营离岸业务银行中的外汇存款）、项目融资、９０天以上的贸易项下

融资以及其他形式的外汇贷款视同国际商业贷款管理。

第三条中国人民银行是境内机构借用国际商业贷款的审批机关。

中国人民银行授权国家外汇管理局及其分局（以下简称外汇局）具体负责对境内机构借

用国际商业贷款的审批、监督和管理。

第四条境内机构借用国际商业贷款应当经外汇局批准。未经外汇局批准而擅自对外签

订的国际商业贷款协议无效。外汇局不予办理外债登记。银行不得为其开立外债专用帐户。

借款本息不准擅自汇出。

第五条对外借用国际商业贷款的境内机构仅限于：

（一）经国家外汇管理局批准经营外汇借款业务的中资金融机构；

（二）经国务院授权部门批准的非金融企业法人。

第六条金融机构借用国际商业贷款应当符合中国人民银行关于金融机构外汇资产负债

比例管理的规定。

第七条对外直接借用国际商业贷款的非金融企业法人应当具备以下条件：



383

（一）最近３年连续盈利，有进出口业务许可，并属国家鼓励行业；

（二）具有完善的财务管理制度；

（三）贸易型非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于１５％；非贸易型的非

金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于３０％；

（四）借用国际商业贷款与对外担保余额之和不得超过其净资产等值外汇的５０％。

（五）外汇借款与外汇担保余额之和不超过其上年度的创汇额。

第八条境内机构应当凭自身资信对外借用国际商业贷款，并自行承担对外偿还责任。

第九条境内机构对外借用国际商业贷款应当加强成本控制。其借款总成本不得高于国

际金融市场相同信用级别借款机构的同期借款总成本。

外汇局对境内机构借用国际商业贷款的成本控制予以监督和指导。

第十条借用国际商业贷款的境内机构应当按照国家外汇管理局的规定，于每季初１０

日内向外汇局报送上季度对外借款情况报表和年度国际商业贷款使用情况报告。

第十一条外汇局有权检查境内机构筹借、使用和偿还国际商业贷款的情况。借款机构

应当予以配合，提交有关文件和资料。

第十二条未经外汇局批准，境内机构不得将借用的国际商业贷款存放境外、在境外直

接支付或者转换成人民币使用。

第二章中长期国际商业贷款

第十三条本办法所称“中长期国际商业贷款”是指１年期以上（不含１年）的国际商

业贷款，包括１年期以上的远期信用证。

第十四条境内机构借用中长期国际商业贷款，应当列入国家利用外资计划。

第十五条境内机构借用中长期国际商业贷款，应当提交以下全部或者部分资料向外汇

局申请：

（一）纳入国家利用外资计划的证明文件；

（二）借款项目立项批准文件；

（三）贷款条件意向书，包括债权人名称、贷款币种、金额、期限及宽限期、利率、费

用、提前还款意向和其他金融条件；



384

（四）还款资金来源及还款计划，外汇担保情况；

（五）经会计师事务所验证的最近３年外汇或者人民币资产负债表及其他财务报表；

（六）外汇局要求提交的其他资料。

金融机构分支机构对外借用中长期国际商业贷款，除依前款规定外，还应当提交其总行

（总公司）授权的有关文件。

第十六条在京的全国性机构对外借用国际商业贷款，直接报送国家外汇管理局审批。

非在京的全国性机构和地方性机构对外借款，由所在地外汇局审核后，报国家外汇管理局审

批。

全国性、地方性金融机构的分支机构应当经总行（总公司）授权，方可按此程序报批。

第三章短期国际商业贷款

第十七条本办法所称“短期国际商业贷款”是指１年期以内（含１年）的国际商业贷

款，包括同业外汇拆借、出口押汇、打包放款、９０天以上３６５天以下的远期信用证等。

第十八条短期国际商业贷款不得用于长期项目投资、固定资产贷款和其他不正当用途。

第十九条外汇局对境内机构借用短期国际商业贷款实行余额管理。

第二十条境内机构的短期国际商业贷款余额控制指标（以下简称“短贷指标”）由外汇

局按年度进行核定。

境内机构借用短期国际商业贷款余额不得超过核定的指标。

第二十一条全国性金融机构和非金融企业法人的短贷指标，由国家外汇管理局核定下

达。

地方性金融机构和非金融企业法人的短贷指标，由所在地外汇局在国家外汇管理局核定

下达的短贷指标内进行审批。

第二十二条经国家外汇管理局批准经营国际结算业务的中资金融机构应当制定远期信

用证管理办法，报外汇局核准。

中资金融机构应当按照外汇局核准的远期信用证管理办法，开立远期信用证。

中资金融机构对外开立的９０天以上、３６５天以下远期信用证，不占用其短贷指标。

第二十三条非金融企业法人向境内外资金融机构申请开立９０天以上、３６５天以下

的远期信用证，占用其短贷指标。



385

第二十四条境内机构向外汇局申请短贷指标，应当提交以下全部或者部分资料：

（一）申请文件（包括资金需求、资信状况、资金用途等内容）；

（二）会计师事务所验证的上年度资产负债表和损益表；

（三）信贷机构出具的贷款承诺意向书；

（四）上年度外汇收支情况；

（五）外汇局要求提交的其他资料。

第二十五条不实行短贷指标余额管理的非金融企业法人借用短期国际商业贷款，应当

逐笔报外汇局批准，并占用所在地的短贷指标。

第四章项目融资

第二十六条本办法所称“项目融资”是指以境内建设项目的名义在境外筹措外汇资金，

并仅以项目自身预期收入和资产对外承担债务偿还责任的融资方式。它应当具有以下性质：

（一）债权人对于建设项目以外的资产和收入没有追索权；

（二）不需要境内机构以建设项目以外的资产、权益和收入进行抵押、质押或者偿债；

（三）不需要境内机构提供任何形式的融资担保。

第二十七条项目融资的对外融资规模纳入国家借用国际商业贷款指导性计划。

第二十八条项目融资条件应当具有竞争性，并应当经国家外汇管理局审批或者审核。

其中地方上报的项目融资的融资条件由所在地外汇局初审后，报国家外汇管理局审批或者审

核。

第二十九条项目融资条件报外汇局审批或者审核时，项目公司应当提交以下文件：

（一）申请文件，包括项目融资的方式、金额、市场，以及贷款的期限、利率、各项费

用等融资条件；

（二）国家计委批准的项目可行性研究报告或者其他文件；

（三）项目融资纳入国家借用国际商业贷款指导性计划的证明文件；

（四）项目融资协议；



386

（五）与项目融资相关的具有保证性质的文件；

（六）其他必要文件。

第五章境内机构的海外分支机构借用国际商业贷款

第三十条本办法所称“中资金融机构的海外分支机构”（以下简称海外分行）是指我国

中资金融机构在境外依照当地法律设立的非独立法人的分支机构。

第三十一条中资金融机构应当根据其海外分行的营运资金、资产负债比例及当年业务

量等项指标，确定每个海外分行的境外融资总量，并于每年２月底之前报国家外汇管理局备

案。海外分行一次性筹借等值５０００万美元以上（含５０００万美元）的国际商业贷款，

应当事先由其总行（总公司）报国家外汇管理局批准。

第三十二条海外分行在境外融资应当纳入其总行（总公司）资产负债比例管理。

海外分行在境外所筹资金只能用于海外业务发展。未经国家外汇管理局批准，不得调入

境内使用。

第三十三条中资企业在境外设立的非经营性质的办事处或者代表处等机构不得在境外

融资。

第三十四条中资企业在境外设立的分公司及其他经营机构，经总（母）公司授权，以

总（母）公司名义对外借款，视为总（母）公司的对外借款，其总（母）公司应当按照本办

法的有关规定在境内办理有关报批手续。


第三十五条境内机构未经批准，擅自借用国际商业贷款或者未按照本办法第四十二条

规定办理保值业务的，由外汇局给予警告，通报批评，并处１０万元以上５０万元以下的人

民币罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十六条境内机构未经批准，擅自将借用的国际商业贷款存放境外或者在境外直接

支付；未经批准，擅自将借用的国际商业贷款转换为人民币的，由外汇局责令改正，给予警

告，通报批评，并处违法金额３０％以上５倍以下的人民币罚款；构成犯罪的，依法追究刑

事责任。

第三十七条境内机构的海外分支机构违反本办法第三十一条、三十三、三十四条的规

定，擅自在境外融资的，由外汇局对境内机构处以警告、通报批评，并处１０万元以上５０

万元以下的人民币罚款。

第三十八条中资金融机构的海外分支机构违反本办法第三十二条的规定，擅自将在境

外所筹资金调入境内使用的，由外汇局责令改正，对境内中资金融机构处以警告、通报批评、

并处１０万元以上５０万元以下的人民币罚款。



387

第三十九条境内机构向外汇局报送虚假、无效的文件和资料，骗取外汇局批准的，由

外汇局收回批准文件，并对其按第三十五条的规定处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十条境内机构未按照本办法的规定报送报表和资料，或者不接受和配合外汇局检

查的，由外汇局处以警告、通报批评，并处１万元以上３万元以下的人民币罚款。

第七章附则

第四十一条境内机构签订国际商业贷款协议后，应当根据外债统计监测规定向外汇局

办理外债登记，并按照有关规定办理还款手续。

第四十二条对外借款的境内机构应当遵循以下原则，根据国际市场汇率和利率的变化，

在不扩大外债规模、不延长债务期限的条件下，切实防范外债风险：

（一）借低还高应当报国家外汇管理局审批；

（二）经批准经营自营或者代客外汇买卖业务的中资金融机构，可以为自身债务或者接

受其他境内机构的委托进行国际商业贷款的保值业务；

（三）其他中资机构委托境外金融机构或者境内外资金融机构对其借用的国际商业贷款

进行保值，应当经外汇局批准；

（四）外商投资企业可以自行委托境外金融机构或者境内外资金融机构办理国际商业贷

款的保值业务。

第四十三条境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理

外债登记变更手续。

第四十四条借用国际商业贷款的帐户管理，适用外汇帐户管理规定。

第四十五条境内机构向中资金融机构海外分支机构借用外汇贷款，适用本办法。

第四十六条飞机融资租赁及借用国际商业贷款支付飞机融资租赁的预付款，适用本办

法。

第四十七条境内机构以固定成本向境外转让已经建成项目的经营权或者收益权，适用

本办法对项目融资的管理规定。



388

第四十八条中资银行从事离岸业务借用的国际商业贷款，按照本办法对海外分行的管

理规定执行。

第四十九条境内机构向中资银行离岸业务部门借用的外汇贷款，视同国际商业贷款管

理。

第五十条本办法第一、二、三、八、九、十、十一、十二、十三、十七、十八、三十

五、三十六、三十七、三十九、四十、四十一、四十二（四）、四十三、四十四、四十五、

四十六、四十七、四十九、五十一、五十二条和第四章的规定适用于外商投资企业，其余条

款不适用于外商投资企业。

第五十一条本办法由国家外汇管理局负责解释。

第五十二条本办法自１９９８年１月１日起施行。１９９１年９月２６日中国人民银

行批准、国家外汇管理局发布的《境内机构借用国际商业贷款管理办法》、１９９５年７月

１４日中国人民银行发布的《关于境内机构进行项目融资有关事宜的通知》、１９９６年４

月１７日国家外汇管理局发布的《经营外汇业务的中资银行海外分支机构境外融资管理规

定》、１９９７年１月１６日国家外汇管理局发布的《关于加强对中资企业境外机构融资管

理的通知》同时废止。



389

关于外国政府贷款转贷管理的暂行法规

发文日期: 1999年 11月 23日

为进一步规范外国政府贷款转贷管理的程序，切实加强外国政府贷款及其项目的管理，保证

外国政府贷款的有效使用和按时偿还，现将有关问题法规如下：

一、本法规适用于所有利用外国政府贷款（包括北欧投资银行和北欧发展基金贷款以及

由财政部认可的国外优惠贷款）项目。

二、外国政府贷款转贷业务，除贷款国另有法规外，由中国进出口银行等国家政策性银

行、国有独资商业银行和交通银行承办。其他金融机构受委托需办理外国政府贷款的转贷业

务，由金融机构向财政部提出申请，财政部将根据项目的具体条件个案审批。

从事外国政府贷款转贷业务的银行及金融机构以下简称代理银行或转贷银行。

三、按照不同的还款责任，外国政府贷款项目分为以下三种类型：

（一）第一类项目，是指各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅、局（以下简称省级财

政部门）经审查评估同意作为借款人，并承担偿还责任的项目。

（二）第二类项目，是指项目单位作为借款人，并承担偿还责任，省级财政部门经审查评估

同意提供还款保证的项目。

（三）第三类项目，是指项目单位作为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还

款人的项目。对此类项目，省级财政部门既不作为借款人也不提供还款保证。

贷款项目的类型由省级财政部门在向财政部申报项目时予以明确。

上述分类方法适用于本法规执行之日后的转贷项目。本法规执行之日前的转贷项目继续按转

贷银行与项目单位签定的转贷协议办理。

四、第一类项目的转贷，由省级财政部门向财政部推荐代理银行。财政部根据省级财政

部门的推荐，审核后委托代理银行办理财务代理业务。代理银行不对项目进行评估。在贷款

国政府批准项目后，由财政部与代理银行签署财务代理委托协议，代理银行代表财政部与有

关省级财政部门签定项目的转贷协议，并报财政部备案。

省级财政部门可根据当地情况制定与项目单位或省级以下财政部门的转贷办法，并报财政部

备案。如需改变转贷条件，应事先报财政部批准。

代理银行一律不得擅自改变此类项目的转贷条件。

五、第二类项目的转贷，由项目单位选择转贷银行，通过省级财政部门对其确认同意后

上报财政部。财政部审核后委托转贷银行办理转贷业务。省级财政部门应向转贷银行提供还

款保证（还款保证书格式另发），并报财政部备案。转贷银行原则上不对项目进行评估。贷

款国政府批准项目后，转贷银行与项目单位签署转贷协议，并报送财政部和省级财政部门备

案。

转贷银行在事先征得省级财政部门的同意后，可根据贷款项目的财务状况和还款能力以及项

目的投资回收期适当缩短贷款的偿还期限。省级财政部门根据缩短后的偿还期限出具还款保

证。在偿还期限内，项目单位负责向转贷银行偿还贷款，省级财政部门履行担保责任，直至



390

偿清全部贷款。在项目单位和担保人完全履行转贷协议项下的贷款本息后，如贷款国政府无

特殊要求，转贷银行可自行安排提前收回的贷款并对外承担还款责任。

六、对于第一、二类项目，如项目单位和省级财政部门未能有效履行还款和担保责任而

导致不能按期对外还款时，转贷银行必须予以对外垫付。转贷银行应将对外垫付的本息、罚

息及按国家法规可收取的有关费用的明细清单在对外垫款后及时上报财政部，并抄报有关省

级财政部门。财政部审核无误后，将采取中央财政对地方财政部门扣款等措施，并按实际发

生额与加收罚息之和以相同币种或按拨付日银行外汇卖出价折算成的人民币拨付转贷银行。

中国进出口银行对外垫付的处理办法按财政部有关法规办理。

七、第三类项目的转贷，由项目单位推荐转贷银行，经省级财政部门上报财政部，财政

部审核后通知转贷银行办理转贷业务。转贷银行接到通知后，对项目进行独立评估，根据评

估情况自主决定是否转贷。转贷银行对确定转贷的项目承担最终对外还款责任。贷款国政府

批准项目后，转贷银行与项目单位签定转贷协议，并报财政部备案。

如贷款国政府无特殊要求，转贷银行可以采取脱钩转贷的方式进行转贷。转贷银行根据项目

自身的生命周期和实际投资回收期重新确定转贷条件。重新确定的转贷条件中，政府软贷款

部分贷款期限不得少于建设期结束后的 5年，贷款利率和费用不得超过原贷款利率及费用 2

个百分点。如贷款国政府无特殊要求，转贷银行可自行安排提前收回的贷款并对外承担还款

责任。

八、转贷银行接到财政部的财务代理或转贷委托的通知后，对第一、二类项目应在 1个

月内将承接财务代理或转贷业务的意见函告财政部，对第三类项目应在两个月内将承接转贷

业务的意见函告财政部。

九、经商财政部同意后，转贷银行可根据不同贷款项目的分类和银行内部的管理法规制

定相应的外国政府贷款代理或转贷业务的具体办理程序。

十、转贷银行办理外国政府贷款转贷业务的有关费用及财务核算管理办法由财政部另行法

规。

十一、省级财政部门、转贷银行和项目单位应严格遵守各方签订的转贷协议。借款人应提前

做好贷款还本付息付费的准备工作，保证按时足额偿还贷款本息。担保人应切实履行担保责

任。各转贷银行应加强对外国政府贷款转贷工作的管理，认真做好金融服务，保证按期对外

还款。

十二、转贷银行应在每季度终了 15日内按财政部的有关要求编制统计表上报财政部。

十三、对违反本通知要求，有下列行为之一者，财政部将采取通报批评、暂停对外提出有关

地区利用外国政府贷款项目以及暂停转贷银行从事外国政府贷款转贷业务等处罚措施：

（一）省级财政部门、转贷银行和项目单位不履行财务代理委托协议、转贷协议，还款承诺

函（保证书）项下的义务，未能按时对外还款或履行担保协议的；

（二）为获得转贷业务，转贷银行利用非正当手段从事竞争的；

（三）省级财政部门和转贷银行擅自改变转贷条件和贷款用途的；

（四）转贷银行未按有关法规向财政部报送外国政府贷款统计资料的。



391

十四、国务院有关部门及计划单列集团单位或企业利用外国政府贷款项目的转贷管理，参照

本通知办理。其中办理第一、二类项目的财务代理或转贷时，财务代理委托协议或转贷协议

中应明确还款责任，并严格按有关协议执行。

十五、现行外国政府贷款转贷管理的有关法规和办法与本通知有不一致的，以本法规为准。

十六、本法规自 2000 年 1月 1日起执行。



392

国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革

的通知

汇发[2002]125号

2002年 12月 6日

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波

市分局，各中资外汇指定银行：

为方便企业使用国内外汇贷款和金融机构进行债权管理，国家外汇管理局在总结部分地

区试点经验的基础上，决定在全国范围内对国内外汇贷款外汇管理方式进行改革。现将有关


一、国内外汇贷款外汇管理方式的改革，是指改变原来由债务人到国家外汇管理局分支

局或外汇管理部（以下简称“外汇局”）逐笔办理国内外汇贷款登记的管理方式，实行由债

权人集中登记，即由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记，报

送国内外汇贷款变动情况，并自行对企业开立国内外汇贷款专用账户和办理还本付息手续进

行真实性和合规性审核，不必经外汇局批准。

二、实行国内外汇贷款外汇管理方式改革的范围，仅限于各中资金融机构（以下简称“债

权人”）向非金融性质的境内机构（以下简称“债务人”）发放的自营外汇贷款，不包括外债

转贷款。

三、国内外汇贷款外汇债权登记的管理。所有经营国内外汇贷款业务的债权人应当办理

国内外汇贷款外汇债权登记手续，即在每月初 5个工作日内向外汇局填报《国内外汇贷款债

权人集中登记表》（附件 1）、《国内外汇贷款变动反馈表》（附件 2）及《国内外汇贷款业务

数据汇总表》（附件 4），按要求报送上月国内外汇贷款的发放及变动情况。

四、国内外汇贷款专用账户的管理。债权人负责审核债务人提出的开立或注销国内外汇

贷款专用账户的申请，并于每月初 5个工作日内向所在地外汇局填报《国内外汇贷款专户开

户销户月报表》（附件 3）和《国内外汇贷款业务数据汇总表》（附件 4）。

债务人申请办理国内外汇贷款专用账户开户手续时，债权人为银行的，只允许在债权银

行或债务人注册地银行开户；债权人为非银行金融机构的，只能在贷款资金的划出行或债务

人注册地银行开户。

债权人与债务人的开户行不是同一家金融机构的，债权人应向债务人的开户行出具开

（销）户通知书，并注明：“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了

真实性、合规性审核，请____银行____分（支）行协助办理有关开户（销户）手续”，并签

字、加盖业务公章。开户银行须凭债权人加注、盖章的开（销）户通知书办理国内外汇贷款

专用账户开、销户手续。



393

国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金；支出范

围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。还贷资金进入专用账户的时

间不得超过贷款到期日或实际偿还日前 5 个工作日。一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，

贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。

五、国内外汇贷款还本付息的管理。债务人以自有外汇或以人民币购汇偿还国内外汇贷

款本息时，应向债权人提供外汇账户对账单和《企业自有外汇确认书》（见附件 5）等证明文

件，由债权人进行真实性和合规性审核，事后由债权人按月报所在地外汇局备案（见附件 2）。

债务人偿还贷款本息时，应先使用自有外汇，不足部分方可购汇。

债务人办理以偿还贷款本息为目的的购、付汇手续时，债权人为银行的，只能在债权银

行或其注册地银行办理；债权人为非银行金融机构的，债务人只能在贷款资金的划出行或其

注册地银行办理。

债权人与债务人的购、付汇银行不是同一家机构的，债权人应在向债务人出具的还本付

息通知单上加注：“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、

合规性审核，请____银行____分（支）行协助办理有关售、付汇手续”，并签字、加盖业务

公章。售、付汇银行须凭债权人加注、盖章的还本付息通知单办理售汇或境内外汇划转手续。

国内外汇贷款还本付息的购汇，应由债务人提出申请。若债权人通过合法途径（包括法

院判决、仲裁机构的裁决、抵押或质押资产变现、扣收保证金等）获得了来源于企业的人民

币资金，且由于合理原因致使债务人不能提出购汇申请，则债权人可代企业向所在地外汇分

局提出购汇申请，分局按有关规定审查其真实性、合规性后予以批准，并注销或冲减相应贷

款登记。

六、出口押汇和打包放款的结汇，可由债权人直接核准办理，除此以外的国内外汇贷款

不得结汇。

七、各外汇局、经营国内外汇贷款业务的债权人应在 2002年 12月 31 日前作好外汇贷

款登记方式转换的准备工作。实施此项改革时，各外汇局应加强对债权人外汇业务人员的培

训，督促银行做好国内外汇贷款业务及专用账户的清理工作，加强改革前后有关贷款登记信

息、账户信息的核对。实施改革后，外汇局应全部注销债务人的自营外汇贷款登记，债务人

不再凭国内外汇贷款登记凭证办理购付汇手续。

八、债权人应建立完善的外汇贷款业务内控制度，并报当地外汇局备案。外汇局应对债

权人外汇贷款业务内部控制制度的执行情况、内部统计报告制度、人员素质以及业务经营情

况等进行定期或不定期的检查。存在问题的，应责令债权人限期纠正；逾期不改的，外汇局

可对其进行通报批评，或按照有关规定进行处罚。

九、外汇局应加强对债权人的事后监管，督促其按时报送各类数据和有关资料。外汇局

应根据债权人所报材料对国内外汇贷款业务进行非现场检查，对债权人办理集中登记、开立

或注销外汇账户以及还款审核等情况进行定期或不定期的现场检查。



394

十、各债权人应当按照规定向所在地外汇局报送报表。已经运行外汇账户管理信息系统

的地区，银行应按照外汇账户管理信息系统的要求报送相关数据；目前尚不具备条件的地区，

暂可以磁盘或纸质报表形式报送数据，但应当要求银行积极创造条件，尽早实现联网。

十一、各分局应通过《资本项目统计监测系列报表》，按规定向总局报送国内外汇贷款

有关数据。

十二、各分局应通过当地媒体加强对国内外汇贷款外汇管理方式改革的宣传。

十三、本通知从 2003年 1月 1日起执行。2001年 8月我局发布的《关于对国内外汇贷

款外汇管理方式进行改革试点的通知》（汇发［2001］142号）同时废止。以前相关规定与本

通知相抵触的，以本通知为准。

附件：

1、国内外汇贷款债权人集中登记表（略）

2、国内外汇贷款变动反馈表（略）

3、国内外汇贷款专户开户销户月报表（略）

4、国内外汇贷款业务数据汇总表（略）

5、企业自有外汇确认书（略）



395

银行外汇信贷资金管理办法（试行）

发文日期: 1992年 10月 09日文号: 银发[1992]238号文下发

第一章总则

第一条为加强对外汇信贷资金的管理，促进银行各项外汇信贷业务的健康发展，提高

外汇信贷资金效益，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，制定本办法。

第二条凡经国家批准可以经营外汇业务的银行，包括地方性和区域性银行，都应遵守

本办法。

第三条中国人民银行对银行的外汇信贷业务实行双向目标管理，在下达和考核年度银

行外汇信贷计划的同时，制定和下达银行外汇信贷资产负债管理比例，逐步强化银行内部自

我约束、自我调节的营运机制。

第二章资金计划

第四条外汇信贷资金管理的范围为经营外汇信贷业务银行的下列全部外汇资金来源和

资金运用。

一、资金来源：

（一）自有外汇资本金；

（二）银行组织吸收的各项外汇存款；

（三）海外分支机构存回资金；

（四）从境外拆入短期资金；

（五）银行按国家计划从境外自借中长期商业借款（含境外发债筹措资金）；

（六）银行借入的国际金融组织贷款；

（七）国家或地方、部门、企业用自借指标委托银行境外专项筹资；

（八）其他资金来源，如暂收应付、境内同业拆入、外汇买卖等。

二、资金运用：

（一）境内各项流动资金贷款；



396

（二）境内各项固定资产贷款；

（三）拨付海外分支行资金；

（四）存放境外头寸准备（包括存款资金、拆出、购买政府债券、购买股票等）；

（五）银行其他投资；

（六）按委托人预定的用途和项目发放的委托贷款；

（七）其它资金运用，如各种暂付资金、境内同业拆出资金等。

第五条经营外汇信贷业务的银行应根据本规定第四条所列的银行外汇信贷资金来源和

外汇信贷资金运用内容，编制年度外汇信贷计划，上报中国人民银行总行，中国人民银行总

行综合平衡并报国务院批准后，下达执行。区域性和地方性银行的外汇信贷计划，报送当地

人民银行分行计划部门，由人民银行分行上报总行，并根据总行的要求，分配下达计划。

第六条各银行要按照中国人民银行下达的年度外汇信贷计划，努力吸收外汇存款，积

极稳妥地筹措境外资金，扩大外汇资金来源；对现汇流动资金外汇贷款按以存定贷的原则发

放管理，对现汇固定资产外汇贷款要按人民银行下达的计划严格控制，不得突破。外汇信贷

必须遵循国家有关金融方针政策，注重支持国家急需发展的行业、产业、项目，提高资金使

用效益。

第七条各银行必须按照中国人民银行的有关规定，缴存外币存款准备金。

第八条外汇信贷资金管理必须坚持以资金来源制约资金运用的原则。各银行按规定向

中央银行缴存外币存款准备金后的各项外汇信贷资金来源、自有资本金，属于银行自身营运

资金，必须根据资金来源控制和调整资金运用，做到“自求平衡、自担风险、讲求效益”。

第九条银行外汇信贷资金必须和人民币资金配套平衡。各银行外汇信贷资金计划的编

制应与人民币信贷资金计划的编制相互衔接，对固定资产外汇贷款的国内配套人民币资金，

除按规定渠道由部门企业筹措外，需要国内银行贷款的要在人民币信贷计划内安排。

第十条鼓励各银行间、银行和其它金融机构间进行短期资金拆借，拆借利率可比照同

期国际金融市场利率商定。

第十一条各银行、其它金融机构可以共同集中外汇资金，对效益好的大中型项目联合

发放银团贷款，贷款规模可在本系统内调剂解决，也可以向中国人民银行单独报批追加规模。

第十二条中国人民银行可以根据计划年度中经济金融形势的发展，各行外汇信贷业务

开展情况及要求，对国家银行外汇信贷计划进行必要的调整。如需调整计划，各有关银行要

向中国人民银行报送调整外汇信贷计划的报告。

第三章资产负债比例



397

第十三条中国人民银行对各银行的外汇信贷资金实行以下资产负债比例管理：

（一）外汇自有资本金（包括实收外汇资本、外汇准备金、业务发展基金）与外汇资产

总额的最低比例。

（二）各银行发放外汇现汇贷款与吸收外汇存款加外汇自有资本金的最高比例。

（三）各银行自借国际商业借款（含对外发行债券）与外汇自有资本金的最高比例。

（四）短期拆入资金与外汇存款加外汇自有资本金的最高比例。短期资金主要用于解决

先支后收的资金垫付和头寸，先支后收必须以银行资金承受能力为限，不得用于长期投资和

贷款。

（五）各银行除委托贷款外的长期外汇贷款（即一年期以上贷款，含一年，包括一年和

一年以上固定资产贷款）余额与贷款总余额的最高比例。

（六）各银行短期贷款（即一年以下，包括一年以下的技改贷款）余额与贷款总余额的

最低比例。

（七）各银行境外贷款、投资、买卖证券、拆放等境外资金运用与外汇资产总额的最高

比例。

（八）中国人民银行规定的其他比例。

第十四条中国人民银行可根据各银行不同情况、确定和调整上述外汇资产负债的具体

比例数。

第十五条中国人民银行可根据对外汇信贷资金管理需要，增减和调整外汇资产负债的

比例。

第十六条银行办理委托对外筹资、委托贷款，应做到借用对应，期限一致、专项使用，

按期还债。

第十七条对外汇信贷资产质量的管理和检查。各银行要根据业务经营状况，定期对逾

期、呆帐、坏帐贷款进行清理和分析，严格控制。有关外汇信贷资产风险等级的划分及相应

管理办法，人民银行将另行制定。

第十八条在中国人民银行下达的年度计划内，各银行应按第三章规定的有关资产负债

比例执行。如按本规定第三章的资产负债比例计算，允许达不到当年下达的有关计划指标；

要超过当年下达的有关计划指标；应报中国人民银行总行，申请追加计划。

第十九条中国人民银行对外汇信贷资产负债比例实行按月考核、按季分析。每月末各

项比例指标必须符合本办法的要求。



398

第二十条各银行不得违反外汇信贷资产负债的各项比例。如有违者，中国人民银行将

根据情节实行警告、通报或罚款处罚。

第四章检查和实施

第二十一条在建立统一的银行外汇信贷会计科目制度以前，各银行应先根据人民银行

外汇信贷资金管理的内容和要求按现行会计科目及时准确编制本系统外汇信贷业务统计月

报，资金平衡表，会计决算表。外汇信贷统计月报要及时准确反映本行系统外汇信贷计划执

行情况，于每月后十五日内报人民银行总行。

第二十二条加强对外汇信贷资金活动的分析预测工作。各银行应于月后及时写出分析

简报，季末、年末应根据国民经济有关情况，全面分析报告本行各项外汇信贷资金活动变化、

原因、年度计划执行情况，对影响外汇信贷资金变化的一些综合性问题，应重点说明。

第二十三条中国人民银行根据宏观管理需要，可随时检查、监督各银行外汇信贷资产

负债状况，资金营运状况，被检查银行应按要求提供所需的情况和资料。

第二十四条本办法以各银行总行为考核管理单位。各银行可按照本规定，根据系统内

分支机构业务发展的不同情况，制订相应的外汇信贷资金管理实施细则，并建立和健全资产

负债监测制度，优化资金增量，调整信贷资产存量结构。

第二十五条以前规定、办法中凡与本试行办法抵触的，以本试行办法为准。

第二十六条本试行办法修改解释权属于中国人民银行总行。

第二十七条本试行办法自一九九三年一月一日开始实行。



399

最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管

理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若

干问题的规定

发文日期: 2001年 4 月 11日文号: 法释[2001]12号

为深化金融改革，规范金融秩序，根据有关法律规定，现对人民法院审理涉及金融资产

管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题作如下规

定：

第一条金融资产管理公司办事处领取中国人民银行颁发的《金融机构营业许可证》，

并向工商行政管理部门依法办理登记的，可以作为诉讼主体参加诉讼。

第二条金融资产管理公司受让国有银行债权后，人民法院对于债权转让前原债权银

行已经提起诉讼尚未审结的案件，可以根据原债权银行或者金融资产管理公司的申请将诉讼

主体变更为受让债权的金融资产管理公司。

第三条金融资产管理公司向债务人提起诉讼的，应当由被告人住所地人民法院管辖。

原债权银行与债务人有协议管辖约定的，如不违反法律规定，该约定继续有效。

第四条人民法院对金融资产管理公司申请支付令的，应当依法受理。债务人提出异议

的，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第十七章的规定处理。

第五条人民法院对金融资产管理公司申请财产保全的，如金融资产管理公司与债务

人之间债权债务关系明确，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第九十二条第二款的规定，

可以不要求金融资产管理公司提供担保。

第六条金融资产管理公司受让国有银行债权后，原债权银行在全国或者省级有影响

的报纸上发布债权转让公告或通知的，人民法院可以认定债权人履行了《中华人民共和国合

同法》第八十条第一款规定的通知义务。



400

在案件审理中，债务人以原债权银行转让债权未履行通知义务为由进行抗辩的，人民法

院可以将原债权银行传唤到庭调查债权转让事实，并责令原债权银行告知债务人债权转让的

事实。

第七条债务人逾期归还贷款，原借款合同约定的利息计算方法不违反法律法规规定

的，该约定有效。没有约定或者不明的，依照中国人民银行《人民币利率管理规定》计算利

息和复息。

第八条人民法院对最高额抵押所担保的不特定债权特定后，原债权银行转让主债权

的，可以认定转让债权的行为有效。

第九条金融资产管理公司受让有抵押担保的债权后，可以依法取得对债权的抵押权，

原抵押权登记继续有效。

第十条债务人在债权转让协议，债权转让通知上签章或者签收债务催收通知的，诉讼

时效中断。原债权银行在全国或者省级有影响的报纸上发布的债权转让公告或通知中，有催

收债务内容的，该公告或通知可以作为诉讼时效中断证据。

第十一条本规定所称金融资产管理公司包括其依法设立在各地的办事处。

第十二条本规定仅适用于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国国有银行不

良贷款形成的资产的有关案件。



401

最高人民法院关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资

格的批复

发文日期: 1996年 05月 16日文号: 法复[1996]6号

四川省高级人民法院：

你院《关于有委托贷款协议的借款合同如何确定诉讼主体问题的请示》（川高法〔１９

９５〕１９３号）收悉。经研究，答复如下：

在履行委托贷款协议过程中，由于借款人不按期归还贷款而发生纠纷的，贷款人（受托

人）可以借款合同纠纷为由向人民法院提起诉讼；贷款人坚持不起诉的，委托人可以委托贷

款协议的受托人为被告、以借款人为第三人向人民法院提起诉讼。

此复



402

最高人民法院关于展期贷款超过原贷款期限的效力问题的

答复

法函[2000]12号

发布日期：2000-2-13

上海市高级人民法院：

你院（1998）沪高经他字第 36 号“关于展期贷款超过原贷款期限的效力问题的请示”

收悉。经研究，答复如下：展期贷款性质上是对原贷款合同期限的变更。对于展期贷款的期

限不符合中国人民银行颁布的“贷款通则”的规定，应否以此认定该展期无效问题，根据我

国法律规定，确认合同是否有效，应当依据我国的法律和行政法规，只要展期贷款合同是双

方当事人在平等、自愿基础上真实的意思表示，并不违背法律和行政法规的禁止性规定，就

应当认定有效。你院请示涉及案件中的担保人的责任，应当依据《中华人民共和国担保法》

以及法发〔1994〕8号《最高人民法院关于审理经济合同纠纷案件有关保证的若干问题的规

定》予以确认。



403

国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的

通知

国办发[2009]7号

2009年 2月 3日

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

为加强对融资性担保业务的监督管理，促进融资性担保业务健康发展，防范化解融资担

保风险，国务院决定，建立融资性担保业务监管部际联席会议，同时明确地方相应的监管职

责。现就有关事项通知如下：

一、国务院建立融资性担保业务监管部际联席会议（以下简称联席会议）。联席会议负

责研究制订促进融资性担保业务发展的政策措施，拟订融资性担保业务监督管理制度，协调

相关部门共同解决融资性担保业务监管中的重大问题，指导地方人民政府对融资性担保业务

进行监管和风险处置，办理国务院交办的其他事项。

联席会议由银监会牵头，发展改革委、工业和信息化部、财政部、人民银行、工商总局、

法制办等部门参加。联席会议办公室设在银监会，承担联席会议日常工作。有关部门要认真

履行职责，相互配合，加强与地方人民政府的沟通，共同做好这项工作。

二、各省、自治区、直辖市人民政府结合本地实际制定促进本地区融资性担保业务健康

发展、缓解中小企业贷款难担保难的政策措施，负责制定本地区融资性担保机构风险防范和

处置的具体办法并组织实施，负责协调处置融资性担保机构发生的风险，负责做好融资性担

保机构重组和市场退出工作，督促融资性担保业务监管部门严格履行职责、依法加强监管，

引导融资性担保机构探索建立符合国家产业政策和市场规律的商业模式，并完善运行机制和

风险控制体系。

省、自治区、直辖市人民政府按照"谁审批设立、谁负责监管"的要求，确定相应的部门

根据国家有关规定和政策，负责本地区融资性担保机构的设立审批、关闭和日常监管。按照

属地管理原则，对已设立的跨省区或规模较大的融资性担保机构，由地方负责监管和风险处

置工作。

三、联席会议要抓紧完善有关制度和政策。尽快对融资性担保机构的设立条件、业务规

范、监管规则和法律责任做出规定，报国务院批准后施行。抓紧研究制订促进融资性担保业

务健康发展、缓解中小企业贷款难担保难的政策措施。研究建立融资性担保行业自律组织。

四、地方监管部门要切实负起监管责任。严格依照规定的设立条件审批融资性担保机构，

对未经审批擅自开展融资性担保业务的，要坚决予以取缔。加强对融资性担保机构的日常监

管，对可能产生的风险实行定期排查和实时监控，对从事违法违规活动的融资性担保机构要



404

依法予以处罚，情节严重的，责令其停止相关业务，直至取消其从事融资性担保业务资格。

同时，要引导融资性担保机构建立风险预警和应急机制，切实防范融资性担保风险。



405

国务院办公厅转发银监会发展改革委等部门关于促进融资

性担保行业规范发展意见的通知

国办发[2011]30号

2011年 6月 21日


银监会、发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、人民银行、工商总局、法制

办《关于促进融资性担保行业规范发展的意见》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯

彻执行。

关于促进融资性担保行业规范发展的意见

银监会发展改革委工业和信息化部财政部

商务部人民银行工商总局法制办

《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》（国办发〔2009〕7号）

印发以来，各地人民政府和国务院有关部门高度重视，制定完善政策法规，明确监管责任，

推进规范整顿工作，取得了明显成效。但是，融资性担保行业基础薄弱，长期以来缺乏有效

监管，存在机构规模小、资本不实、抵御风险能力不强等问题，一些担保机构从事非法吸收

存款、非法集资和高利贷等活动，严重扰乱市场秩序，危害社会稳定，需要进一步采取措施

予以规范。为贯彻“十二五”规划纲要要求，促进融资性担保行业规范发展，现提出以下意

见：

一、统一思想认识，明确目标定位

（一）深入贯彻落实科学发展观，坚持规范与发展并重、市场主导和政府引导相结合，

重点提高融资性担保机构为中小企业和“三农”服务的能力。

（二）融资性担保行业规范发展的总体目标是，加快推进融资性担保机构体系、法规制

度体系、监管体系、扶持政策体系和行业自律体系建设。构建适度审慎、联动协调、科学有

效的监管机制。加快培育公司治理完善、内部控制严密、风险管理有效、具有较强承保能力

的融资性担保机构，逐步形成布局合理、适度竞争、规范有序、运行高效的融资性担保体系。

二、推动行业建设，实现可持续发展

（三）融资性担保机构要按照安全性、流动性、收益性原则，坚持以融资性担保业务为

核心主业，稳妥开展非融资性担保业务。建立完善符合自身特点、市场化运作的可持续审慎



406

经营模式，不断提高承保能力。要加强公司治理、内部控制和风险管理等方面的制度建设，

完善信息披露制度，依法合规经营，提升融资性担保机构可持续发展能力。

（四）在有效控制风险的前提下，鼓励融资性担保机构积极开发新业务、新产品，提高

服务质量和效率。鼓励融资性担保机构从事行业性、专业性担保业务，提高风险识别和管理

能力，形成自身专业优势和独特竞争力。鼓励规模较大、实力较强的融资性担保机构在县域

和西部地区设立分支机构或开展业务；鼓励县域内融资性担保机构加强对中小企业和“三农”

的融资担保服务。积极鼓励民间资本和外资依法进入融资性担保行业，增强行业资本实力，

促进市场竞争，满足多层次、多领域、差别化的融资担保需求。

（五）加强融资性担保行业自律组织建设，充分发挥行业协会在规范经营行为、加强自

律管理、开展教育培训、实现行业信息共享等方面的重要作用。制定科学合理的人才培养、

储备和使用规划，逐步完善融资性担保行业董事、监事、高级管理人员任职资格管理制度和

从业人员资格认证制度，提高从业人员的职业道德和专业素质。

三、完善扶持政策，优化外部环境

（六）地方各级人民政府要立足本地实际，科学规划，按照市场原则合理布局，重点扶

持经营管理较好、风险管控水平较高、有一定影响力的融资性担保机构的发展。制定完善扶

持政策体系，加强扶持资金管理，落实对符合条件的融资性担保机构的财税优惠政策，建立

扶优限劣的良性发展机制。要因地制宜，通过设立再担保机构等方式，综合运用资本注入、

风险补偿和考核奖励等手段，建立完善风险补偿和分担机制，实现扶持与监管的有效衔接，

提高融资性担保机构服务能力。

（七）有关部门要统筹协调各项财税扶持政策，不断完善扶持措施，加大扶持力度。银

行业监管部门要督促银行业金融机构加强与融资性担保机构合作，创新业务模式，优化审贷

流程，在责任明晰的前提下，有选择地与融资性担保机构开展长期、稳定、深入的业务合作，

构建平等、互利、共赢的合作模式。征信管理部门要不断完善融资性担保征信管理制度，促

进信息交流共享。银行业金融机构要为融资性担保机构依法查询、确认有关信息提供便利。

（八）有关部门和地方各级人民政府要认真落实抵（质）押相关制度，研究建立融资担

保抵（质）押登记公示和查询平台；为担保债权的保护和追偿提供必要支持，维护融资性担

保机构合法权益。

四、健全监管机制，加强科学监管

（九）融资性担保业务监管部际联席会议要加强对地方融资性担保机构监管工作的指导，

建立健全对地方监管部门的履职评价制度，完善联席会议、地方监管部门等多方联动工作机

制。建立完善以《融资性担保公司管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令 2010年第

3号）为主体，协调配套的融资性担保法规制度体系。加强对政府出资设立或控股的融资性

担保机构的监管，防止融资性担保风险转化为财政风险。加快建设标准统一的统计信息系统，

提高行业统计分析工作水平。



407

（十）各省（区、市）人民政府要积极贯彻落实《融资性担保公司管理暂行办法》（中

国银行业监督管理委员会令 2010 年第 3 号）及相关配套制度，加快建立健全本地区融资性

担保相关规章制度。严格依法审批融资性担保机构，强化日常监管检查。地方各级人民政府

要加强对融资性担保机构监管工作的组织领导，从人员、经费等方面保障地方监管部门有效

履行职责，指导督促相关部门研究解决融资性担保行业发展与监管中的重大问题。地方监管

部门要建立完善审慎有效的监管体制机制，加快建设融资性担保机构监管信息系统，完善监

管手段，寓监管于服务中，提高监管有效性，防范系统性和区域性风险，推进融资性担保行

业规范发展。



408

国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的

通知

国办发[2009]7号

2009年 2月 3日


为加强对融资性担保业务的监督管理，促进融资性担保业务健康发展，防范化解融资担

保风险，国务院决定，建立融资性担保业务监管部际联席会议，同时明确地方相应的监管职

责。现就有关事项通知如下：

一、国务院建立融资性担保业务监管部际联席会议（以下简称联席会议）。联席会议负

责研究制订促进融资性担保业务发展的政策措施，拟订融资性担保业务监督管理制度，协调

相关部门共同解决融资性担保业务监管中的重大问题，指导地方人民政府对融资性担保业务

进行监管和风险处置，办理国务院交办的其他事项。

联席会议由银监会牵头，发展改革委、工业和信息化部、财政部、人民银行、工商总局、

法制办等部门参加。联席会议办公室设在银监会，承担联席会议日常工作。有关部门要认真

履行职责，相互配合，加强与地方人民政府的沟通，共同做好这项工作。

二、各省、自治区、直辖市人民政府结合本地实际制定促进本地区融资性担保业务健康

发展、缓解中小企业贷款难担保难的政策措施，负责制定本地区融资性担保机构风险防范和

处置的具体办法并组织实施，负责协调处置融资性担保机构发生的风险，负责做好融资性担

保机构重组和市场退出工作，督促融资性担保业务监管部门严格履行职责、依法加强监管，

引导融资性担保机构探索建立符合国家产业政策和市场规律的商业模式，并完善运行机制和

风险控制体系。

省、自治区、直辖市人民政府按照"谁审批设立、谁负责监管"的要求，确定相应的部门

根据国家有关规定和政策，负责本地区融资性担保机构的设立审批、关闭和日常监管。按照

属地管理原则，对已设立的跨省区或规模较大的融资性担保机构，由地方负责监管和风险处

置工作。

三、联席会议要抓紧完善有关制度和政策。尽快对融资性担保机构的设立条件、业务规

范、监管规则和法律责任做出规定，报国务院批准后施行。抓紧研究制订促进融资性担保业

务健康发展、缓解中小企业贷款难担保难的政策措施。研究建立融资性担保行业自律组织。

四、地方监管部门要切实负起监管责任。严格依照规定的设立条件审批融资性担保机构，

对未经审批擅自开展融资性担保业务的，要坚决予以取缔。加强对融资性担保机构的日常监

管，对可能产生的风险实行定期排查和实时监控，对从事违法违规活动的融资性担保机构要



409

依法予以处罚，情节严重的，责令其停止相关业务，直至取消其从事融资性担保业务资格。

同时，要引导融资性担保机构建立风险预警和应急机制，切实防范融资性担保风险。



410

国家发展和改革委员会、中国进出口银行关于对国家鼓励

的境外投资重点项目给予信贷支持政策的通知

发改外资[2004]2345号

2004年 10月 27日

各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级省会城市人民政府，新疆生产建设兵团，国务

院各部门、各直属机构，各中央管理的企业：

自国家发展改革委、中国进出口银行下发《关于对国家鼓励的境外投资重点项目给予信

贷支持有关问题的通知》(发改外资[2003]226号)以来，为国内企业对外投资提供了信贷支

持，有效地鼓励和促进了企业“走出去”，取得了良好成果。根据《国务院关于投资体制改

革的决定》(国发[2004]20 号)和《境外投资项目核准暂行管理办法》(发展改革委令第 21

号)，对发改外资[2003]226 号文件有关内容需进行适当调整，现就有关事项通知如下：

一、国家发展改革委和中国进出口银行共同建立境外投资信贷支持机制。根据国家境外

投资发展规划，中国进出口银行在每年的出口信贷计划中，专门安排一定规模的信贷资金

(以下称“境外投资专项贷款”)用于支持国家鼓励的境外投资重点项目。境外投资专项贷款

享受中国进出口银行出口信贷优惠利率。

二、境外投资专项贷款主要用于支持下列境外投资重点项目：

(一)能弥补国内资源相对不足的境外资源开发类项目；

(二)能带动国内技术、产品、设备等出口和劳务输出的境外生产型项目和基础设施项目；

(三)能利用国际先进技术、管理经验和专业人才的境外研发中心项目；

(四)能提高企业国际竞争力、加快开拓国际市场的境外企业收购和兼并项目。

三、拟申请使用境外投资专项贷款的项目，须按《国务院关于投资体制改革的决定》和

《境外投资项目核准暂行管理办法》的规定获得核准，并由中国进出口银行遵循独立审贷的

原则对项目的贷款条件进行审查。

四、申请使用境外投资专项贷款的程序如下：

(一)在中华人民共和国境内注册的企业法人(以下称“境内投资主体”)按规定向国家发

展改革委或省级发展改革部门上报项目申请报告，并抄送中国进出口银行总行及相应的营业

性分支机构。同时，境内投资主体向中国进出口银行提出贷款申请；



411

(二)中国进出口银行就项目使用境外投资专项贷款问题出具意见函，作为国家发展改革

委或省级发展改革部门审核项目申请报告的参考依据；

(三)国家发展改革委或省级发展改革部门对项目进行审核，并将审核意见抄送中国进出

口银行。项目获得核准后，由中国进出口银行对项目的贷款条件进行最终确定。

对国别风险较大的项目，要求境内投资主体充分利用现有的境外投资保险机制，办理有

关投保手续，积极规避境外投资风险。

五、国家发展改革委对符合使用境外投资专项贷款条件的项目，加强政策指导，强化必

要协调，加快核准进度。同时，促成有关单位完善境外投资风险保障机制，进一步做好境外

投资保险工作。

六、中国进出口银行对境外投资专项贷款依照有关规定加快贷款审查速度，并视具体情

况提供以下便利：

(一)根据贷款企业信用等级和境外投资项目的经济效益情况授予一定的信用放款额度；

(二)对风险小、投资收益稳定且效益较好的项目，可考虑直接对境外项目公司提供贷款，

由项目的境内投资主体提供担保和／或以项目形成的资产或其他权益作为抵押；

(三)对一些投资期较长的战略性项目，可视情况适当延长贷款期限。

七、中国进出口银行还将对拟使用境外投资专项贷款的项目，提供与项目相关的投标保

函、履约保函、预付款保函、质量保函以及国际结算等方面的金融服务，并根据境内投资主

体和项目情况在反担保和保证金方面给予一定优惠。

八、本通知由国家发展改革委和中国进出口银行负责解释，自发布之日起执行。国家发

展改革委的发改外资[2003]226号文件自本通知发布之日起失效。



412

国家外汇管理局关于新体制下完善外债（汇）贷款管理的

通知

发文日期: 1994年 04月 06日文号: 汇传[1994]27号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，沈阳、大连、长春、哈尔滨、南京、青岛、宁

波、厦门、武汉、广州、深圳、成都、重庆、西安、珠海、汕头分局；中国工商银行、中国

农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中国投资银行、中信实业银行、广东

发展银行、上海浦东发展银行、中国光大银行、华夏银行、招商银行、深圳发展银行、福建

兴业银行；在京非银行金融机构：

为贯彻执行中国人民银行关于《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》（简称《结售汇规定》）及

《外汇帐户管理暂行办法》（简称《帐户办法》），现将外债、外汇（转）贷款外汇帐户、售

汇及还本付息等有关问题明确如下，请遵照执行。

一、关于售汇凭证及兑付

根据《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》第十五条第一、二款，自一九九四年四月一日起，

境内机构（外商投资企业除外）凭外汇局签发的"外汇（债）贷款还本付息核准件"（详见附

件一标准格式及印鉴）到售汇银行办理买汇及支付。售汇银行查验核准件第二、第三联格式、

编号及印鉴真实无误后，办理兑付。

外商投资企业凭以上核准件到外汇调剂市场买汇。

二、关于开立贷款现汇帐户及还本付息现汇帐户及收支管理

１．一九九四年四月一日以后签定的外债、外债转贷款协议，债务人可凭《外债登记证》或

《外汇（转）贷款登记证》到外汇指定银行开立贷款专用帐户。开户行根据《帐户办法》第

九条第二款办理开户手续，并在《外债登记证》或《外汇（转）贷款登记证》上注明开户行、

帐号、加盖开户印章。开户行应根据帐户收支范围、监督帐户收支，按月向外汇管理局报送

开户及帐户余额情况。

２．自一九九四年四月一日起，债务人根据《帐户办法》第十条第一款，凭外汇管理局开立

的"外债还本付息帐户通知书"（详见附件二）或开立"外汇（转）贷款还本付息帐户通知书

"（详见附件三）到外汇指定银行办理开户手续。开立帐户后，债务人须凭外汇（债）还本

付息核准件（详见附件一）到开户行办理外汇调入或支出手续。开户行查验以上凭证办理开

户或帐户收支，行使监督职责。

３．自四月一日至五月十五日，外汇管理局对一九九四年四月一日以前开立的外债专用帐户、

还本付息帐户进行清理，重新确认。开户行应凭外汇管理局四月一日以后核发的开户通知书

办理有关手续。原则上，原帐户收支范围仅限于贷款协议项下的外汇收入与支出，经外汇管

理局确认后可以保留，并按新规定继续使用。原帐户外汇资金用于还本付息，经外汇管理局



413

核准可将外汇转入新开立的还本付息帐户；同时，原帐户关闭。请各专业银行、非银行金融

机构通知客户。截止五月十五日，未经外汇管理局重新确认的"外债专用现汇帐户"或"还本

付息帐户"停止使用。

三、外债、外汇（转）贷款继续实行债务登记制度。债务人应根据《外债统计监测暂行

规定》、《外债登记实施细则》和《外汇（转）贷款登记管理办法》到所在地外汇管理部门办

理债务登记和还本付息核准手续。《结售汇规定》第十四条（一）所列，系指为偿还境内金

融机构自营外汇贷款本息的购汇行为，可持贷款协议和债权机构还本付息通知单办理，但还

本付息时，仍需按《外汇（转）贷款登记管理办法》第六条规定，办理核准手续。这种核准

的目的，完全是为了保证统计信息的全面性准确性。

附件：（略）

一、外汇（债）贷款还本付息核准件（格式及印鉴）

二、开立外债还本付息帐户通知书（格式及印鉴）

三、开立外汇（转）贷款还本付息帐户通知书（格式及印鉴）



414

财政部关于印发《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理

办法》的通知

财金[2001]127号

2001年 5月 18日

国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国

银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国人民保险公司，中国人寿

保险公司，中国再保险公司，中国国际信托投资公司，中国光大（集团）总公司，中央国债

登记结算有限责任公司，中国银河证券有限责任公司，中国民族国际信托投资公司，中国经

济开发信托投资公司，中国科技国际信托投资有限责任公司，中煤信托投资有限责任公司，

财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，及时处置资产损失，提高资产质量，

准确核算损益，有效保全资产，促进金融企业稳健经营和健康发展，逐步与国际通行做法接

轨，现将《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法》（以下简称本办法）印发给你们，

请遵照执行。执行中有什么问题，请及时函告我部。

本办法施行后，金融企业建立统一的呆账准备制度，不再提取坏账准备和投资风险准备，

不再单独申报核销坏账损失和投资损失。截至 2000 年 12月 31日的呆账准备、坏账准备和

投资风险准备余额一并转入统一的呆账准备账户管理。

对截至 2000年 12 月 31 日以前发生的符合本办法的呆账，各金融企业可以根据自身的

经营情况分年逐步核销，逐步提足呆账准备，但原则上不超过 5年。由中央管理的金融企业

应将分年核销的呆账和提取呆账准备的情况于 2001年 8月底以前报我部备案。

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）可以根据本办法制定具体实施细则，

负责地方金融企业呆账准备提取和呆账核销管理。

附件：金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法

第一章总则

第一条为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，及时处置资产损失，提高资

产质量，准确核算损益，有效保全资产，促进金融企业稳健经营和健康发展，制定本办法。

第二条本办法所称金融企业是指除金融资产管理公司外，经中国人民银行、中国证券

监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内注册的政策性银

行、商业银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和城乡信用

社等经营金融业务的企业。



415

第二章呆账的认定

第三条金融企业经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的

债权或者股权可认定为呆账：

（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，金融企业对借款

人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，

金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以

保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行

追偿后，未能收回的债权；

（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县

级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，金融企业对借款

人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（五）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担

者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权；

（六）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，经法院对借款人和

担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，金融企业仍无法

收回的债权；

（七）由于上述（一）至（六）项原因借款人不能偿还到期债务，金融企业对依法取得

的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的

差额，经追偿后仍无法收回的债权；

（八）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由

于上述（一）至（七）项原因，无法偿还垫款，金融企业经追偿后仍无法收回的垫款；

（九）按照国家法律法规规定具有投资权的金融企业的对外投资，由于被投资企业依法

宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，金融企业经清算和追偿后仍无法收回的股权；

（十）经国务院专案批准核销的债权。

第四条银行卡透支形成的呆账，依照《关于印发〈银行卡透支呆账准备、坏账准备提

取及透支呆账、坏账和其他损失核销的暂行规定〉的通知》（财债字[2000]48 号）进行认定

和核销，但不再提取银行卡透支坏账准备，并停止执行坏账核销政策。



416

第五条发放助学贷款形成的呆账，依照《关于印发〈助学贷款呆坏账损失核销的规定〉

的通知》（财金[2000]158号）进行认定和核销，但不再提取助学贷款坏账准备，并停止执行

坏账核销政策。

第六条下列债权或者股权不得作为呆账核销：

（一）借款人或者担保人有经济偿还能力，不论何种原因，未按期偿还的金融企业债权；

（二）违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的金融企业债权；

（三）行政干预逃废或者悬空的金融企业债权；

（四）金融企业未向借款人和担保人追偿的债权；

（五）其他不应当核销的金融企业债权或者股权。

第三章呆账准备的提取

第七条提取呆账准备的资产指金融企业承担风险和损失的下列资产，具体包括贷款（含

抵押、质押、担保等贷款）、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫

款、进出口押汇、股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法确定期末价值的证券投

资和购买的国债本息部分的投资）、拆借（拆出）、应收利息（不含贷款应收利息）、应收股

利、应收保费、应收分保账款、应收租赁款等债权和股权。

对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方

信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产，计提呆

账准备。

金融企业不承担风险和还款责任的委托贷款及代理贷款等资产，不计提呆账准备。

第八条金融企业应当根据提取呆账准备的资产的风险大小确定呆账准备的计提比例。

呆账准备期末余额最高为提取呆账准备资产期末余额的 100%，最低为提取呆账准备资产期

末余额的 1%。

呆账准备必须根据资产的风险程度足额提取。呆账准备提取不足的，不得进行税后利润

分配。

金融监管部门有权要求金融企业定期提供其呆账准备提取情况（包括计提呆账准备的资

产分项、分类情况、资产风险评估方法、呆账准备计提比例及变更情况）和呆账核销情况，

有权要求金融企业根据其资产的风险程度足额提取呆账准备。

第九条呆账准备以原币计提，即人民币资产以人民币计提，外币资产以外币计提，人

民币和外币呆账准备分别核算和反映。



417

第十条金融企业计提呆账准备时，在账务处理上作增加其他营业支出-计提呆账准备和

呆账准备处理。当已计提呆账准备的资产价值回升或资产风险减少时，相应作减少其他营业

支出-计提呆账准备和呆账准备处理。

第十一条金融企业收回已核销的呆账，未超过本金的部分，计入其他营业收入；超过

本金的部分，包括收回相应表内应收利息和表外应收利息，计入利息收入。

第四章呆账的核销

第十二条呆账核销必须按照严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐户、逐

级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则。

第十三条金融企业申报核销呆账，必须提供以下材料：

（一）借款人或者被投资企业资料。包括呆账核销申报表（金融企业制作填报）及审核、

审批资料，债权、股权发生明细材料，借款人、担保人和担保方式、被投资企业的基本情况

和现状，财产清算情况等。

（二）经办行（公司）的调查报告。包括呆账形成的原因，采取的补救措施及其结果，

具体追收过程及其证明，核销的理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况，

对责任人进行处理的有关文件等。

（三）其他相关材料：

1、符合第三条第（一）项的，提交破产、关闭、解散证明、县级及县级以上工商行政

管理部门注销证明和财产清偿证明；

2、符合第三条第（二）项的，提交死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明；

3、符合第三条第（三）项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和

财产清偿证明；

4、符合第三条第（四）项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明

和财产清偿证明；

5、符合第三条第（五）项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明；

6、符合第三条第（六）项的，提交强制执行证明和法院裁定证明；

7、符合第三条第（七）项的，提交抵债资产接收、定价证明和上述 1 至 6 目的相关证

明；

8、符合第三条第（八）项的，提交垫款证明和上述 1至 7目的相关证明；



418

9、符合第三条第（九）项的，提交被投资企业破产、关闭、解散证明、县级及县级以

上工商行政管理部门注销证明和财产清偿证明；

10、符合第三条第（十）项的，提交国务院批准文件。

11、金融企业各分支机构向总行（总公司）上报核销材料时，应提交当地财政专员办的

审核意见。

不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。

第十四条发生的呆账，能够提供确凿证据，经审查符合规定条件的，按随时上报、随

时审核审批、及时转账的方式处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。

第十五条金融企业分支机构发生的呆账，经逐户、逐级上报，由一级分行（分公司）

报经当地财政专员办审核后，由金融企业总行（总公司）审批核销。

金融企业总行（总公司）本级和直属机构发生的呆账，经逐户、逐级上报，由总行（总

公司）本级和直属机构报经其所在地财政专员办审核后，由金融企业总行（总公司）审批核

销。

第十六条金融企业核销呆账，必须严格履行审核、审批手续，并填报呆账核销申报表。

上级行（公司）接到下级行（公司）的申报表，应当组织有关部门进行严格审查和签署意见。

第十七条除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、

参与金融企业呆账核销运作。

第十八条对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理。对上述经批准核销

的呆账表内应收利息，已经纳入损益核算的，无论其本金或利息是否已逾期，均作冲减利息

收入处理。

第五章呆账核销的管理

第十九条金融企业必须建立呆账损失责任认定和追究制度。每核销一笔呆账，必须查

明呆账形成的原因，明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。对呆账损

失负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。有违法犯罪行为的，金融企业应当移

交司法机关，依法追究法律责任。

各总行（总公司）必须按照呆账发生和呆账核销审批的有关情况建立呆账责任人名单汇

总数据库，以加强呆账核销的管理。

第二十条金融企业必须建立呆账核销责任追究制度。对呆账没有确凿证据证明，或者

弄虚作假向审核或审批单位申报核销的，应当追究有关责任人的责任，视金额大小和性质轻

重进行处理。有违法犯罪行为的，金融企业应当移交司法机关，依法追究法律责任。



419

呆账损失责任人不落实而予核销的，应当追究批准核销呆账的负责人的责任。

对应当核销的呆账，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的责任原因而不核销、

隐瞒不报、长期挂账的，按照本条第一款规定的原则对有关责任人进行处理或者处罚。

第二十一条金融企业必须建立呆账核销保密制度。金融企业按照规定核销呆账，应当

在内部进行运作，做好保密工作。已核销的呆账，作"账销案存"处理，建立呆账核销台账和

进行表外登记，单独设立账户管理和核算，并按国家档案管理的规定加强呆账核销的档案管

理，有关情况不得对借款人和担保人披露。

任何单位和个人未经国务院批准，一律不得对外披露金融企业内部呆账核销安排和实际

核销情况。金融企业实际呆账核销金额按国家规定对外披露。财政专员办工作人员必须保守

金融企业的商业秘密。

第二十二条金融企业必须建立呆账核销后的资产保全和追收制度。除法律法规规定债

权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，金融企业对已核销的呆账继续保留追索

的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收。

第二十三条审批核销呆账的总行（总公司）应当对核销后的呆账损失以及应当核销而

未核销的呆账进行检查，发现问题及时纠正，并按照有关规定进行处理和处罚；通过检查，

审查规章制度执行情况，从中汲取经验教训，提出改进措施，提高呆账核销工作质量，并有

效保全资产，切实提高资产质量。

第二十四条财政专员办应当加强对当地金融企业呆账准备提取和呆账核销情况的监督

检查。对凡未按照规定足额提取呆账准备，不符合规定条件、没有确凿证据证明和弄虚作假

核销呆账，以及应当核销呆账而不核销、隐瞒不报、长期挂账等不符合本办法规定的，应当

及时进行制止和纠正，并按照本办法第十九条、第二十条规定的原则及其他有关规定进行处

理和处罚。

第六章附则

第二十五条金融企业可以根据本办法制定具体办法，报主管财政部门备案。

财政专员办可以根据本办法制定具体办法，负责对当地中央管理的金融企业和跨地区地

方金融企业分支机构呆账准备提取和呆账核销的监督管理。

第二十六条上市金融企业呆账准备提取和呆账核销，按照国家统一的会计制度规定办

理。

第二十七条本办法自 2001年 1月 1日起施行。以前有关规定与本办法有抵触的，以本

办法为准。



420

建设部关于个人住房抵押贷款证券化涉及的抵押权变更登

记有关问题的试行通知

（建住房[2005]77号）

各省、自治区建设厅，直辖市房地局（建委），新疆生产建设兵团建设局：

国务院已经批准个人住房抵押贷款证券化试点方案。为配合做好个人住房抵押贷款证券

化试点工作，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》和《城

市房地产抵押管理办法》（建设部令第 98号）的有关规定，现就个人住房抵押贷款证券化涉

及的抵押权变更登记的条件、程序和时限等问题，通知如下：

一、金融机构发放或持有个人住房贷款，借款人以住房抵押给金融机构作为偿还借款担

保，并依法到房地产管理部门办理了抵押登记的住房抵押权，随主债权一同转让的，可以申

请办理住房抵押权变更登记。

二、有下列情形之一的，可以按照本通知的规定，批量办理个人住房抵押权变更登记：

（一）金融机构与依法设立的信托投资公司或中国银监会批准的其他机构按照有关规定，以

个人住房抵押贷款住房证券化为目的设立信托时，需要将金融机构发放或持有的个人住房抵

押贷款债权及相应的住房抵押权批量转让给受托机构的；

（二）前述特定目的信托存续期间，金融机构根据合同的约定进行债权回购，或受托机

构发生更换的。

三、批量办理个人住房抵押权变更登记的，由个人住房抵押权转让人和受让人共同申请。

四、申请批量办理个人住房抵押权变更登记的，应当提供以下资料：（一）抵押权

变更登记申请表；

（二）规定了个人住房贷款抵押权转让事项的合同或相关协议；

（三）经批准的个人住房抵押贷款证券化方案（复印件）；

（四）拟转让的个人住房抵押权清单和相应的《房屋他项权证》；

（五）个人住房抵押权转让人和受让人的营业执照（复印件）。

拟转让的个人住房抵押权清单应载明抵押房产坐落、抵押人、借款期限、房屋所有权证

号、他项权证号等项目，并加盖抵押权转让双方当事人的印章。



421

五、申请个人住房抵押权变更登记，资料齐全的，房地产管理部门应当在 3日内决定受

理，并出具受理通知书；资料不齐全的，房地产管理部门应当及时通知申请人补齐，以申请

人补齐资料之日作为受理日。

六、房地产管理部门应当对申请人提交的资料进行审核。凡资料齐全、与权属登记

信息一致、抵押物不存在权利限制或权利负担的，予以登记，即将个人住房抵押权变更的情

况逐一记载在房屋权属登记管理信息系统和纸介质的权属登记信息的相应记录中。抵押权以

权属登记信息为准，原则上不再颁发新的《房屋他项权证》。

抵押物存在权利限制或权利负担的，暂不登记，并告知申请人。申请人仍书面要求办理

的，可以办理；申请人要求替换的，应当允许。

个人住房抵押权清单中项目不齐或与权属登记信息不一致的，不予登记，并在规定时限

内书面说明理由。

七、个人住房抵押贷款证券化是一项金融创新业务，其住房抵押权转让具有特殊性。房

地产管理部门办理批量个人住房抵押权变更登记时，只对抵押权人做变更处理，其他登记事

项不作变更。

八、批量办理个人住房抵押权变更登记，以一份他项权证或一笑抵押登记为一起业务计

算，一次受理 200 起以下的，5个工作日内完成；200 起以上的，可适当增加工作日，但最

长不得超过 15日。

九、房地产管理部门要加快房屋权属登记信息化建设，向社会公众提供高效、便捷的登

记信息查询服务。各地在执行中有什么具体问题，请及时向我部住宅与房地产业司反映。

二 00五年五月十六日



422

关于加强保险公司与商业银行保单质押贷款业务合作管理

有关问题的通知

保监寿险[2011]1312号

2011年 8月 17日

各人身保险公司：

近期，部分商业银行开展保单质押贷款业务，并与保险公司签订合作协议，要求保险公

司配合其做好质押保单所载事项的验审及质押保单权益的转让等工作。为保护投保人和被保

险人的合法权益，切实防范行业风险，现就加强此项业务管理的有关事项通知如下：

一、部分商业银行在开展保单质押贷款业务中为获取手续费，以贷款发放为条件，要求

客户先购买保险，然后将保单到银行质押，或者用取得贷款的一定比例购买保险，再到银行

进行质押。该做法违反《保险法》投保自愿原则，所销售保险业务非客户真实需求，贷款到

期后退保可能性较大。保险公司应严格确保商业银行在代理销售保险时尊重客户投保意愿，

对代理银行强迫或变相强迫客户购买保险的行为应及时制止，并采取银行代理保险费用与保

单退保率挂钩等方式，防范退保风险。

二、保险公司在保险合同中应对保单质押贷款条款进行细化，明确以死亡为给付条件的

保单在办理质押时必须取得被保险人的同意。为防止保单在质押期间发生被保险人死亡等保

险事故时产生的利益纠纷，应采取指定受益人等措施对相关权益进行明确，防止出现法律风

险。

三、保险公司应加强内部管理，在平等、自愿的前提下与商业银行签订依法合规的合作

协议，明确双方的权利和义务，从维护自身正当利益和保护消费者权益角度出发开展业务合

作，不应片面为获取银保销售渠道和追求保费规模开展有关业务。



423

关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通

知

财税[2018]91号

2018年 9月 5日

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、

计划单列市税务局，新疆生产建设兵团财政局：

为进一步加大对小微企业的支持力度，现将金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税

政策通知如下：

一、自 2018年 9月 1日至 2020年 12月 31日，对金融机构向小型企业、微型企业和个

体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构可以选择以下两种方法之一

适用免税：

（一）对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的，利率水平不高于人民银

行同期贷款基准利率 150%（含本数）的单笔小额贷款取得的利息收入，免征增值税；高于人

民银行同期贷款基准利率 150%的单笔小额贷款取得的利息收入，按照现行政策规定缴纳增

值税。

（二）对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收

入中，不高于该笔贷款按照人民银行同期贷款基准利率 150%（含本数）计算的利息收入部

分，免征增值税；超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。

金融机构可按会计年度在以上两种方法之间选定其一作为该年的免税适用方法，一经选

定,该会计年度内不得变更。

二、本通知所称金融机构，是指经人民银行、银保监会批准成立的已通过监管部门上一

年度“两增两控”考核的机构（2018年通过考核的机构名单以 2018年上半年实现“两增两

控”目标为准），以及经人民银行、银保监会、证监会批准成立的开发银行及政策性银行、

外资银行和非银行业金融机构。“两增两控”是指单户授信总额 1000万元以下（含）小微企

业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速，有贷款余额的户数不低于上年同期水平，合理控

制小微企业贷款资产质量水平和贷款综合成本（包括利率和贷款相关的银行服务收费）水平。

金融机构完成“两增两控”情况，以银保监会及其派出机构考核结果为准。

三、本通知所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联

企业[2011]300号）的小型企业和微型企业。其中，资产总额和从业人员指标均以贷款发放

时的实际状态确定；营业收入指标以贷款发放前 12个自然月的累计数确定，不满 12个自然

月的，按照以下公式计算：



424

营业收入（年）=企业实际存续期间营业收入/企业实际存续月数×12

四、本通知所称小额贷款，是指单户授信小于 1000 万元（含本数）的小型企业、微型

企业或个体工商户贷款；没有授信额度的，是指单户贷款合同金额且贷款余额在 1000 万元

（含本数）以下的贷款。

五、金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息

收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税。

金融机构应依法依规享受增值税优惠政策，一经发现存在虚报或造假骗取本项税收优惠

情形的，停止享受本通知有关增值税优惠政策。

金融机构应持续跟踪贷款投向，确保贷款资金真正流向小型企业、微型企业和个体工商

户，贷款的实际使用主体与申请主体一致。

六、银保监会按年组织开展免税政策执行情况督察，并将督察结果及时通报财税主管部

门。鼓励金融机构发放小微企业信用贷款，减少抵押担保的中间环节，切实有效降低小微企

业综合融资成本。

各地税务部门要加强免税政策执行情况后续管理，对金融机构开展小微金融免税政策专

项检查，发现问题的，按照现行税收法律法规进行处理，并将有关情况逐级上报国家税务总

局（货物和劳务税司）。

财政部驻各地财政监察专员办要组织开展免税政策执行情况专项检查。

七、金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放单户授信小于 100 万元（含本

数），或者没有授信额度，单户贷款合同金额且贷款余额在 100 万元（含本数）以下的贷款

取得的利息收入，可继续按照《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通

知》（财税[2017]77号）的规定免征增值税。



425

最高人民法院关于企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未

还应当适用民法通则规定的诉讼时效问题的批复

法复[1993]1号

1993年 2月 22日

河南省高级人民法院：

你院豫法研[1990]第 23 号请示收悉。关于企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还是

否适用民法通则规定的诉讼时效问题，经研究，答复如下：

国家各专业银行及其他金融机构系实行独立核算的经济实体。它们与借款的企业或公民

之间的借贷关系，是平等主体之间的债权债务关系。国家各专业银行及其他金融机构向人民

法院请求保护其追偿贷款权利的，应当适用民法通则关于诉讼时效的规定。确已超过诉讼时

效期间，并且没有诉讼时效中止、中断或者延长诉讼时效期间情况的，人民法院应当判决驳

回其诉讼请求。



426

农村信用社不良资产监测和考核办法

2007年 3月 23日

第一章总则

第一条为加强农村信用社持续、审慎、有效监管，促进农村信用社完善内控制度，提

高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和有关法律、行政法规，

结合农村信用社监管实际，制定本办法。

第二条本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其各级派出机

构对农村信用社不良资产的监测和考核。

第三条农村信用社和各级联社要按照本办法要求，制定符合本地实际的农村信用社不

良资产监测考核办法。

第四条本办法所称不良资产是指按照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、

《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等确定的标准和程序划分的不良信贷资产和

非信贷资产。

第五条不良资产监测考核报告的数据和资料主要来源于银行业金融机构监管信息系

统、银监会要求的其他统计报表、农村信用社报送的不良资产分析报告及现场检查和日常监

管所掌握的情况。

第二章不良资产监测和考核

第六条各级监管机构应按月对农村信用社不良资产进行监测，按季进行考核。

第七条各级监管机构应建立不良资产监测工作制度和操作规程，明确对农村信用社不

良资产进行监测的工作部门和岗位人员，并报上级监管部门备案。

第八条出现下列情形之一的，各级监管机构要实施直接重点监测：（一）不良贷

款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构。

（二）连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和

不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构。

（三）当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构。

第九条各级监管机构应采取以下有效措施对农村信用社不良资产及管理情况进行考

核：（一）建立不良资产考核的工作制度和考核评价体系，明确不良资产考核的工作部

门和岗位人员。



427

（二）从纵比、横比两方面对被考核农村信用社不良资产及管理的进步度作出考核评价。

（三）建立不良资产考核指标体系，按风险分类对不良资产进行考核。

（四）将不良资产考核结果作为重要事项纳入法人机构综合考评体系，并作为对高级管

理人员进行考核的重要依据。

（五）将不良资产考核结果及时向被考核单位通报，并提出相应的内控管理和风险化解

的工作目标和措施要求。

第十条不良资产考核指标体系包括资产质量指标和贷款迁徙率指标（具体计算公式见

附件）。资产质量指标主要包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款变化额、新发

放贷款形成的不良贷款余额、新发放贷款不良率、不良贷款收现率、不良非信贷资产比例、

不良非信贷资产比例变化、不良非信贷资产变化额。贷款迁徙率指标主要包括正常贷款迁徙

率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。新发放贷款余额为 2007年 1月 1 日以后

发放的贷款余额。

第三章不良资产分析

第十一条各级监管机构对农村信用社不良资产情况要持续关注，按月对不良贷款、按

季对不良资产进行全面分析，及时对农村信用社的风险状况和变化趋势作出总体判断和评

价，并形成分析报告，对风险状况严重和变化明显的要重点说明。不良资产分析包括不良贷

款分析和非信贷资产风险分析及相应的工作措施和建议等。

第十二条不良贷款分析。主要包括以下内容：（一）基本情况。本期贷款余额、

不良贷款余额及比例、与上期和年初比较的变化情况及原因。对重大变动和异常情况应进行

重点分析。

（二）地区分布情况。不良贷款余额及比例的地区分布情况分析。

（三）行业分布情况。各行业贷款余额、不良贷款余额、不良贷款比例情况分析。对国

家宏观调控产业进行适当关注。

（四）投向情况。主要是对企事业单位（包括企事业法人、合伙企业、个人独资企业及

集体合作组织）、自然人一般农户（包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、银

行卡、住房按揭、汽车、自然人其他户、贴现及承兑汇票垫款等贷款投向形成的不良贷款情

况作出必要的分析。

（五）直接监测对象情况。确定为辖内重点直接监测对象情况分析。

（六）迁徙和清收转化情况。分析各类贷款形态之间的迁徙转化情况，重点分析向下迁

徙的原因以及现金清收、贷款核销、以物抵债等清收处置情况。



428

对中央银行专项票据置换的不良贷款的清收情况作出专门说明，包括清收进度、清收费

用、债务人资料、台账管理等。

（七）新增不良贷款情况。主要是 2007年 1 月 1日以后新发放贷款的质量情况和形成

的不良贷款情况，重点对不良贷款形成的内外部原因进行分析，对当年新形成的不良贷款情

况要作专门说明。

（八）对不良贷款变化趋势进行预测，提出加强不良贷款管理或监管的措施和意见。

第十三条非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：（一）基本情况。本期非信

贷资产余额，不良非信贷资产余额和比例、预计损失余额及比例，与上期及年初比较变化情

况。特别是投资、待处理抵债资产、应收款等的变化情况。本期不良非信贷资产及预计损失

变动较大的，应进行重点分析。

（二）结构分析。不良非信贷资产的地区分布、主要非信贷不良资产项目余额前 10 名

地区情况。

（三）清收、处置不良非信贷资产分析。

（四）新发生不良非信贷资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案

例。

（五）不良非信贷资产及预计损失变化趋势的预测，继续抓好非信贷资产管理或监管工

作的措施和意见。

第四章监管措施与责任

第十四条各级监管机构应根据农村信用社风险状况定期或不定期听取辖内不良资产

变化情况的汇报，同时向被考核对象通报不良贷款考核结果，并进行风险提示。

第十五条各级监管机构要在监测、分析的基础上，通过现场检查或实地调查，对确定

的辖内重点直接监测对象有关情况进行核实，对不良资产总体情况及变动趋势进行深入研

究，提出加强监管的意见和措施。

第十六条监管机构要督促农村信用社及各级联社制定和完善不良资产管理制度办法，

包括明确不良资产管理部门及工作制度、不良资产清收、盘活办法和不良资产管理责任制等，

并报当地监管机构备案。

第十七条监管机构要督促农村信用社及各级联社制定明确的不良资产控制目标，包括

年度、季度和当年新增控制目标以及分机构控制目标，并将控制目标报送当地监管机构，经

监管机构认可后作为双方考核的依据。

第十八条监管机构要督促农村信用社及各级联社将辖内不良资产年度、季度及当年新

增控制目标落实到部门和人员，并作为重要内容纳入综合考核体系。



429

第十九条监管机构要督促农村信用社及各级联社按期对不良资产进行监测、考核和分

析，及时报送监测、考核和分析报告及有关数据，并确保数据真实准确、原因分析全面深入、

趋势判断合理科学、措施切实有效。

第二十条各级监管机构要督促农村信用社及各级联社在不良资产情况出现重大变动

时，及时报告当地监管部门。

第二十一条对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构要采取

相应的监管措施。

（一）凡辖内不良贷款比例在 25%或不良资产 20%以上（含）且余额上升、年内新增贷

款（不含贴现）不良率超过 2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，

所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责

人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和比例，明确管理责任。

（二）凡辖内农村信用社不良贷款比例在 25%或不良资产 20%以内，但不良贷款余额或

不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在

1%－2%的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负

责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责

任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施

清收盘活不良资产，并明确管理责任。

（三）凡辖内农村信用社不良贷款比例在 25%或不良资产 20%以内，不良贷款余额或不

良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行

业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取

多种有效措施清收盘活不良资产。

第二十二条监管质询谈话要做好记录，整理成谈话纪要，印发被监测机构，并抄送其

上级管理部门督促落实。

第二十三条对新增不良贷款，特别是当年形成的不良贷款，监管机构应直接或责成被

监测机构逐笔查明原因，落实责任，被监测机构要予以整改并追究相关人员责任，将结果报

当地监管机构。

第二十四条各省会城市所在地银监局要认真审阅省级联社报送的不良资产分析报告，

并结合日常掌握的情况，形成独立、审慎的辖内农村信用社不良资产监测分析报告，分别于

季后 20日内、年后 30 日内报送银监会。

第二十五条凡不按本办法要求及时监测、考核分析不良资产和上报不良资产分析和考

核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，或由于监管不力造

成辖内农村信用社资产质量恶化的，由上级监管机构负责人约见下级监管机构负责人谈话，

落实监管问责。



430

第二十六条农村信用社和各级联社要根据监管部门关于不良资产监测、考核和分析的

要求，健全和完善本机构或本地区农村信用社不良资产监测、考核和分析的工作制度，明确

工作部门和岗位人员，报当地监管部门备案。按照监管部门的要求定期报送资料、报告和作

专题汇报，接受监管咨询并落实各项监管要求和措施。

第二十七条凡不按监管部门要求对不良资产进行监测、考核，不及时准确报送有关数

据及报告的农村信用社和各级管理部门，监管机构按照《中华人民共和国银行业监督管理

法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关规定予以处罚。

第五章附则

第二十八条各银监局可根据本办法制定相应的实施细则。

第二十九条本办法由银监会负责解释。

第三十条本办法自公布之日起施行。

附件：

1.农村信用社不良资产监测考核主要指标计算公式（略）

2.农村信用社不良贷款情况分析表、农村信用社不良贷款清收情况分析表、农村信用社

不良贷款迁徙情况分析表、农村信用社不良非信贷资产分析表（略）



431

商业银行金融资产风险分类暂行办法（征求意见稿）

第一章总则

第一条【法律依据】为促进商业银行准确评估信用风险，真实反映金融资产质量，根据

《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本

办法。

第二条【适用范围】本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

第三条【分类资产】商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括但不

限于贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项等。表外项目中承担信用风险的，应比

照表内资产相关要求开展风险分类。

第四条【风险分类定义】本办法所称风险分类是指商业银行按照风险程度将金融资产划分

为不同档次的行为。

第五条【分类原则】商业银行应按照以下原则进行风险分类：

（一）真实性原则。风险分类应真实、准确地反映金融资产风险水平。

（二）及时性原则。按照债务人履约能力以及金融资产风险变化情况，及时、动态地调整

分类结果。

（三）审慎性原则。金融资产风险分类不确定的，应从低确定分类等级。

（四）独立性原则。金融资产风险分类结果取决于商业银行在依法依规前提下的独立判

断，不受其他因素影响。

第二章风险分类

第六条【五级分类】金融资产按照风险程度分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、

可疑类、损失类，后三类合称不良资产。

（一）正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额

偿付，资产未出现信用减值迹象。

（二）关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力

偿付本金、利息或收益，且资产未发生信用减值。

（三）次级类：债务人依靠其正常收入无法足额偿付本金、利息或收益，资产已经发生信

用减值。



432

（四）可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，资产已显著信用减值。

（五）损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融

资产。

前款所称信用减值指根据所适用的会计准则,因债务人信用状况恶化导致的资产估值向下调

整。

第七条【非零售资产】商业银行对非零售资产开展风险分类时，应以评估债务人履约能力

为中心，重点考查债务人的财务状况、偿付意愿、偿付记录，并考虑金融资产的逾期天

数、担保情况等因素。对于债务人为企业集团成员的，其债务被分为不良并不必然导致其

他成员也被分为不良，但商业银行应及时启动评估程序，审慎评估该成员对其他成员的影

响，并根据评估结果决定是否调整其他成员债权的风险分类。

商业银行对非零售债务人在本行的债权 5%以上被分为不良的，对该债务人在本行的所有债

权均应归为不良。

第八条【零售资产】商业银行对零售资产开展风险分类时，在审慎评估债务人履约能力和

偿付意愿基础上，可根据单笔资产的交易特征、担保情况、损失程度等因素进行逐笔分

类。

零售资产包括个人贷款、信用卡贷款、对符合《商业银行资本管理办法（试行）》第六十四

条规定的小微企业债权等。

第九条【拆分分类】同一笔债权不得拆分分类，符合本办法第十六条规定的情形除外。

第十条【关注类资产】商业银行应将满足下列情况之一的金融资产至少归为关注类：

（一）本金、利息或收益逾期；

（二）改变资金用途；

（三）债务人财务状况正常情况下，通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还；

（四）同一债务人在其他银行的债务出现不良。

第十一条【次级类资产】商业银行应将满足下列情况之一的金融资产至少归为次级类：

（一）本金、利息或收益逾期（含展期后）超过 90天；

（二）债务人或金融资产的外部评级被下调至非投资级；

（三）同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期 90天以上的债务已经超过 5%；



433

（四）债务人被纳入失信联合惩戒名单。

第十二条【可疑类资产】商业银行应将满足下列情况之一的金融资产至少归为可疑类：

（一）本金、利息或收益逾期（含展期后）超过 270 天；

（二）债务人逃废银行债务；

（三）金融资产已减值 40%以上。

第十三条【损失类资产】商业银行应将满足下列情况之一的金融资产归为损失类：

（一）本金、利息或收益逾期（含展期后）超过 360 天；

（二）债务人已进入破产程序；

（三）金融资产已减值 80%以上。

第十四条【不良上调】商业银行将不良资产上调至正常类或关注类时，应符合正常类或关

注类定义，并同时满足下列要求：

（一）逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或 6 个月内（按

两者孰长原则确定）正常偿付债务；

（二）经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同；

（三）债务人在本行已经没有发生信用减值的金融资产。

第十五条【企业并购】因债务人并购导致偿债主体发生变化的，并购方和被并购方相关金

融资产风险分类应在 6 个月内保持不变。6个月后，商业银行应重新评估债务人风险状

况，并对其全部债权进行风险分类。涉及不良资产上调为正常类或关注类的，应满足第十

四条相关要求。

第十六条【穿透管理】商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类

时，应穿透至底层资产，按照底层资产风险状况进行风险分类。对于无法穿透至基础资产

的资产证券化产品，应按照基础资产中风险分类最差的资产确定产品风险分类。

对于以零售资产、不良资产为基础资产的信贷资产证券化产品，以及分层的信贷资产

证券化产品，商业银行应在综合评估最终债务人风险状况以及结构化产品特征的基础上，

按照投资预计损益情况对产品进行风险分类。

第三章重组资产风险分类



434

第十七条【重组资产】重组资产是指因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，商

业银行对债务合同作出有利于债务人调整的金融资产，或对债务人现有债务提供再融资，

包括借新还旧、新增债务融资等。

对于现有合同赋予债务人自主改变条款或再融资的权利，债务人因财务困难行使该权利

的，相关资产也属于重组资产。

第十八条【财务困难】债务人财务困难包括以下情形：

（一）本金、利息或收益已经逾期；

（二）虽然本金、利息或收益尚未逾期，但债务人偿债能力下降，预计现金流不足以履行

合同，债务有可能逾期；

（三）债务人的债务已经被分为不良；

（四）债务人无法在其他银行以市场公允价格融资；

（五）债务人公开发行的证券存在退市风险，或处于退市过程中，或已经退市；

（六）商业银行认定的其他情形。

第十九条【合同调整形式】合同调整包括以下情形：

（一）展期；

（二）宽限本息偿还计划；

（三）新增或延长宽限期；

（四）利息转为本金；

（五）降低利率，使债务人获得比公允利率更优惠的利率；

（六）允许债务人减少本金、利息或相关费用的偿付；

（七）债权换股权；

（八）释放部分押品，或用质量较差的押品置换现有押品；

（九）其他放松合同条款的措施。

第二十条【观察期】商业银行应对重组资产设置重组观察期。观察期自合同调整后约定的

第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期,并不得低于 1年。观察期结束时，债



435

务人已经解决财务困难并在观察期内及时足额还款的，相关资产可不再被认定为重组资

产。

债务人在观察期结束时未解决财务困难的，应重新计算观察期。债务人在观察期内没有及

时足额还款的，应从未履约时点开始，重新计算观察期。

第二十一条【分类要求】对于重组资产，商业银行应准确判断债务人财务困难的状况。对

于重组前为正常类或关注类的，重组后应至少归为关注类，符合不良认定标准的要归为不

良资产，观察期内下调为不良的，应重新计算观察期。重组前为次级类、可疑类或损失类

的，重组观察期内不得上调分类，资产质量持续恶化的应进一步下调分类，并重新计算观

察期。

第二十二条【多次重组】重组观察期内再次重组的资产应至少归为可疑类，并重新计算观

察期。

第二十三条【例外情况】债务人未发生财务困难情况下，商业银行对债务合同作出调整的

金融资产或再融资不属于重组资产。

第四章风险分类管理

第二十四条【最低要求】本办法是金融资产风险分类的最低要求，商业银行应根据实际情

况完善分类制度，细化分类方法，但不得低于本办法提出的标准和要求，且与本办法的风

险分类方法具有明确的对应和转换关系。商业银行制定或修订金融资产风险分类制度后，

应在 30日内报银行业监督管理机构备案。

第二十五条【治理架构】商业银行应健全金融资产风险分类管理的治理架构，明确董事

会、高级管理层和相关部门的风险分类职责。

第二十六条【董事会职责】董事会对金融资产风险分类结果承担最终责任，监督高级管理

层履行风险分类职责。

第二十七条【高管层职责】高级管理层应制定金融资产风险分类制度，推进风险分类实

施，确保分类结果真实有效，并定期向董事会报告。

第二十八条【管理制度】金融资产风险分类管理制度的内容包括但不限于分类流程、职责

分工、分类标准、分类方法、内部审计、风险监测、统计报告及信息披露等。

第二十九条【分类方法】商业银行应按照金融资产类别、交易对手类型、产品结构特征、

历史违约情况等信息，结合本行资产组合特征，明确各类金融资产风险的分类方法。分类

方法一经确定，应保持相对稳定。

第三十条【分类流程】商业银行应完善金融资产风险分类流程，明确“初分、认定、审

批”三级程序，加强各环节管理要求，建立有效的制衡机制，确保分类过程的独立性，以

及分类结果的准确性和客观性。



436

第三十一条【分类频率】商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险分类。对于

债务人财务状况或影响债务偿还的因素发生重大变化的，应及时调整风险分类。

第三十二条【内部审计】商业银行应至少每年对风险分类制度、程序和执行情况进行一次

内部审计，审计结果应及时向董事会书面报告，并报送银行业监督管理机构。

第三十三条【信息系统】商业银行应开发并持续完善金融资产风险分类相关信息系统，满

足风险管理和审慎监管要求。

第三十四条【监测分析】商业银行应加强对金融资产风险的监测、分析和预警，动态监测

风险分布和风险变化，深入分析风险来源及迁徙趋势，及时根据风险状况采取防范措施。

第三十五条【信息披露】商业银行应依据有关信息披露的规定，及时披露金融资产风险分

类方法、程序、结果，以及损失准备计提、损失核销等信息。

第三十六条【文档管理】商业银行应持续加强金融资产风险分类档案管理，确保分类资料

信息准确、连续、完整。


第三十七条【监督检查】银行业监督管理机构依照本办法规定对商业银行金融资产风险分

类进行监督检查，并采取相应监管措施。

第三十八条【监管报告】商业银行应按照规定向银行业监督管理机构报送与金融资产风险

分类有关的统计报表和分析报告。

第三十九条【年度报告】商业银行应于年初 30个工作日内向银行业监督管理机构报告上一

年度金融资产风险分类管理情况。

第四十条【监管评估】银行业监督管理机构定期评估商业银行金融资产风险分类管理状况

及效果。同时，将评估意见反馈商业银行董事会和高级管理层，并将评估结果作为监管评

级的重要参考。

第四十一条【监管措施】商业银行违反风险分类监管要求的，银行业监督管理机构可以采

取以下监管措施：

（一）与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈；

（二）印发监管意见书，内容包括商业银行金融资产风险分类管理存在的问题、拟采取的

纠正措施和限期整改意见等；

（三）要求商业银行加强金融资产风险分类管理，制定切实可行的整改计划，并报银行业

监督管理机构备案；



437

（四）根据违规程度提高其拨备和监管资本要求；

（五）责令商业银行采取有效措施缓释金融资产风险。

第四十二条【行政处罚】商业银行违反本办法规定的监管要求的，银行业监督管理机构除

采取本办法第四十一条规定的措施外，还可依据《中华人民共和国银行业监督管理法》等

法律法规规定采取审慎监管措施或实施行政处罚。

第六章附则

第四十三条【解释权】本办法由国务院银行业监督管理机构负责解释。

第四十四条【对应关系】对于已实施资本计量高级方法的商业银行，应明确风险分类标准

和内评体系违约定义之间的稳定对应关系。

第四十五条【参照范围】国家开发银行及政策性银行、农村合作银行、村镇银行、农村信

用社和外国银行分行及银行业监督管理机构监管的其他金融机构参照本办法执行。

第四十六条【生效时间】本办法自 2019年 X月 X日起施行，《贷款风险分类指引》（银监发

〔2007〕54号）同时废止。

第四十七条【小微企业】商业银行可以依据《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发

〔2007〕63号）,对小企业贷款进行风险分类。对符合条件的小微企业续贷类业务，可依

据相关监管规定确定其风险分类。其他规定与本办法不一致的，按本办法执行。

第四十八条【过渡期】商业银行在 2019年 X月 X日后新发生的业务应按本办法要求进行分

类。

对于 2019年 X月 X日前发生的业务，商业银行应于 2019年 12月 31日前全部按本办法要

求进行重新分类。对于确有困难的商业银行，经银行业监督管理机构同意，最晚应于 2020

年 12月 31日前全部重新分类。



438

中国银保监会有关部门负责人就《商业银行金融资产风险

分类暂行办法（征求意见稿）》答记者问

为促进商业银行准确识别信用风险，真实反映资产质量，近日，中国银行保险监督管理委

员会制定了《商业银行金融资产风险分类暂行办法（征求意见稿）》（以下简称《暂行办

法》），面向社会公开征求意见，有关部门负责人就《暂行办法》回答了记者提问。

一、制定《暂行办法》的背景是什么？

信用风险是我国银行业面临的最主要风险，完善的风险分类制度是有效防控信用风险的前

提和基础。1998年，人民银行发布《贷款风险分类指导原则》（银发〔1998〕151号），提

出了五级分类概念。2007年，原银监会发布《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54

号，以下简称《指引》），进一步明确了五级分类监管要求。近年来，随着我国经济持续发

展，商业银行金融资产的风险特征发生了较大变化，风险分类实践面临诸多新情况和新问

题，暴露出现行风险分类监管制度存在的一些不足，如覆盖范围不全面、分类标准不清

晰、落实执行不严格等。从国际上看，2017年 4月，巴塞尔委员会发布《审慎处理资产指

引——关于不良暴露和监管容忍的定义》，明确了不良资产和重组资产的认定标准和分类要

求，以增强全球银行业资产风险分类标准的一致性和结果的可比性。借鉴国际规则并结合

国内监管实践，银保监会发布实施《暂行办法》，取代现行《指引》，能够促进商业银行做

实金融资产风险分类，准确识别风险水平，有利于银行业有效防范化解信用风险，提升服

务实体经济水平。

二、对金融资产开展风险分类应遵循什么原则？

商业银行对金融资产开展风险分类时，应严格遵循真实性、及时性、审慎性和独立性原

则。准确分类是商业银行做好信用风险管理的出发点。商业银行应严格按照《暂行办法》

要求开展风险分类，并根据债务人履约能力以及金融资产风险变化情况，及时、动态调整

分类结果。对于暂时难以掌握风险状况的金融资产，商业银行应从严把握分类标准，从低

确定分类等级。特别需要强调的是，商业银行应在依法依规前提下，独立判断金融资产的

风险程度，不受其他因素左右而影响分类结果，确保风险分类能够真实、准确反映金融资

产内在风险。

三、《暂行办法》的主要内容是什么？

《暂行办法》共六章 48条，除总则和附则外，主要包括四方面内容。一是提出金融资产风

险分类要求。明确金融资产五级分类定义，设定零售资产和非零售资产的分类标准，对债

务逾期、资产减值、逃废债务、联合惩戒等特定情形，以及分类上调、企业并购涉及的资

产分类等问题提出具体要求。二是提出重组资产的风险分类要求。细化重组资产定义、认

定标准以及退出标准，明确不同情形下的重组资产分类要求，设定重组资产观察期。三是

加强银行风险分类管理。要求商业银行健全风险分类治理架构，制定风险分类管理制度，

明确分类方法、流程和频率，开发完善信息系统，加强监测分析、信息披露和文档管理。



439

四是明确监督管理要求。监管机构定期对商业银行风险分类管理开展评估，对违反要求的

银行采取监管措施和行政处罚。

四、《暂行办法》为什么要拓宽风险分类的金融资产范围？

随着近年来银行业务快速发展，商业银行的资产结构发生了较大变化，贷款在金融资产中

的占比总体下降，非信贷资产占比明显上升。现行《指引》主要针对贷款提出分类要求，

对贷款以外的其他资产以及表外项目规定不细致。部分商业银行对投资债券、同业资产、

表外业务等没有开展风险分类，或“一刀切”全部分为正常类。商业银行投资的资管产品

结构较为复杂，许多银行对投资的资管产品没有进行穿透管理，难以掌握其真实风险。为

此，《暂行办法》将风险分类对象由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产，对非信贷资

产提出了以信用减值为核心的分类要求，特别是对资管产品提出穿透分类要求，有利于商

业银行全面掌握各类资产的信用风险，针对性加强信用风险防控。

五、如何理解以债务人为中心的风险分类理念？

根据现行《指引》，贷款风险分类以单笔贷款为对象，同一债务人名下的多笔贷款的分类结

果不尽一致，既可以是正常类，也可以分为关注类、次级类、可疑类或损失类。巴塞尔委

员会在《审慎处理资产指引——关于不良暴露和监管容忍的定义》中明确指出，如果银行

的非零售交易对手有任何一笔风险暴露发生实质性不良，应将其所有风险暴露均认定为不

良。借鉴“实质性”不良的概念，考虑到对公客户公司治理和财务数据相对完善，《暂行办

法》要求商业银行对非零售资产金融资产进行分类时，应以评估债务人的履约能力为中

心，债务人在本行债务有 5%以上分类为不良的，本行其他债务均应分类为不良。

需要指出的是，以债务人为中心并非不考虑担保因素。对于不良资产，商业银行可以依据

单笔资产的担保缓释程度，将同一非零售债务人名下的不同债务分为次级类、可疑类或损

失类。对于零售资产，考虑到业务种类差异、抵押担保等因素影响，银行也可以对单笔资

产进行风险分类。

六、风险分类如何考虑逾期天数的影响？

商业银行开展风险分类的核心是准确判断债务人偿债能力恶化程度，逾期天数长短是反映

资产恶化程度的重要指标。然而，现行《指引》对逾期天数与分类等级关系的规定不够清

晰，导致一些银行以担保充足为由，未将全部逾期 90天以上的债权纳入不良。《暂行办

法》明确规定，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期 90天以上应至少归为次级类，逾

期 270天以上应至少归为可疑类，逾期 360天以上应归为损失类。《暂行办法》实施后，逾

期 90天以上的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。同时，考虑到非零售债务人逾期

90天以上所反映出的风险严重程度，规定同一债务人在所有银行的债务中逾期 90天以上

债务已经超过 5%的，各银行均应将其债务归为不良。

七、《暂行办法》对重组资产的规定有哪些变化？

现行《指引》对重组贷款涉及的“债务人财务状况恶化”以及“合同调整”两个关键性概

念规定的不够详细，并且规定重组贷款应分为不良贷款。借鉴国际监管规则，《暂行办法》



440

进一步细化了重组的概念。一是明确了重组资产定义，重点对“财务困难”和“合同调

整”两个概念作出详细的规定，细化符合重组概念的各种情形，有利于银行分类时对照实

施，堵塞监管套利的空间。二是根据“实质重于形式”原则，不再统一要求重组贷款必须

分为不良，但应至少分为关注类。对于重组前已经不良的，要求重组后观察期内不得上调

为正常或关注类。三是将重组观察期由至少 6个月延长为至少 1年，在观察期内采取相对

缓和的措施，有利于推动债务重组顺利进行。

八、商业银行应如何落实《暂行办法》？

商业银行应按照《暂行办法》规定，在持续稳健经营前提下，制定科学合理的工作计划，

全面排查金融资产风险分类管理中存在的问题，尽快整改到位。对于新发生业务，要严格

按照本办法要求进行分类。对于存量资产，应在过渡期内重新分类，确保按时达标。同

时，商业银行要按照新的监管要求，建立健全风险分类治理架构，完善风险分类管理制

度，优化信息系统功能，加强监测分析和信息披露，切实提升风险分类管理水平。



441

中国银保监会关于开展“巩固治乱象成果促进合规建设”

工作的通知

银保监发〔2019〕23号

各银保监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，各金融资产

管理公司，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：

为全面贯彻党中央、国务院关于金融工作的决策部署，打好防范化解金融风险攻坚战，推

动银行业保险业实现高质量发展，银保监会决定开展银行保险机构“巩固治乱象成果促进

合规建设”工作。现将有关事项通知如下：

一、总体要求

（一）指导思想。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中

全会精神，落实中央经济工作会议和全国金融工作会议要求，坚持稳中求进工作总基调，

精准有效处置重点领域风险，推动银行保险机构厚植合规文化，坚决守住不发生系统性风

险的底线。

（二）工作目标。

查处屡查屡犯违规问题，消化存量，在推动银行保险机构合规建设方面取得新成效；查处

重点风险及违规问题，遏制增量，在推动银行业保险业生态修复方面取得新进展；推进金

融供给侧结构性改革，在实现高质量发展和提升服务实体经济水平、能力方面取得新突

破。

（三）工作原则。

防风险与稳增长相结合，坚持在稳增长的基础上防风险、治乱象，通过乱象整治推进解决

金融服务实体经济中的痛点和难点问题，不断完善金融服务，引导资金更好服务于国家重

大战略和支持民营小微企业，实现防风险、治乱象和稳增长、调结构的有机统一。

削减违规存量问题与遏制违规增量问题相结合，坚持已发现问题整改和新问题查处两手

抓，两手都要硬。

强内控与严监管相结合，各银行保险机构必须落实乱象治理与合规建设的主体责任，各级

监管机构必须牢固树立法治意识、规矩意识，将严监管长期坚持下去。

保持定力与把握力度相结合，既坚持对市场乱象的“零容忍”，又主动适应宏观形势变化，

把握好节奏力度，严防处置风险的风险。



442

二、主要任务

（一）夯实乱象整治工作的思想根基。

以党的政治建设为统领，把党的政治建设摆在首要位置，推动党中央各项决策部署在银行

保险机构得到有效落实。

一要提高政治站位。坚持党中央对金融工作的集中统一领导，以贯彻落实习近平总书记对

完善金融服务、防范金融风险的要求为首要政治责任、领导责任、工作责任。

二要坚持不懈整治乱象。必须充分认识市场乱象整治工作的长期性、复杂性和艰巨性，要

增强工作责任感和使命感，持续保持对违法违规行为的高压态势，实现银行业保险业生态

的不断净化。

三要切实履行监管责任。聚焦金融风险和金融乱象交织问题，以机构改革为契机，严查严

处违规，惩治金融腐败，切实解决金融领域违法违规成本过低问题，确保机构改革与整治

工作“两不误、两促进”。

（二）巩固乱象整治工作成果。

在全国银行保险机构范围内，开展对 2018年深化整治市场乱象工作自查和监管检查发现问

题整改问责情况“回头看”。

一看问题整改。整改工具箱是否健全，是否存在简单一刀切的问题；整改措施是否对症恰

当，是否存在上题下答、下题上答现象；整改措施是否执行到位；整治之后是否存在反弹

反复。

二看问责处理。是否建立起明确的问责机制、标准、程序等；是否存在问下不问上、简单

以经济处罚代替纪律处分情况；是否将问题情况、整改情况与人员绩效考核相挂钩；对监

管机构明确责令追究相关责任人责任的，是否严肃追究。

三看机制建设。是否从激励约束机制、制度规程、业务流程、信息系统等方面深挖问题根

源，补齐制度短板，强化信息系统建设，从根本上杜绝屡查屡犯、边查边犯问题，有效遏

制违规经营和违法犯罪。

（三）持续推动重点领域问题整治。

在前期乱象整治工作的基础上，继续对重点领域重点风险开展深入整治，严查政策执行，

严查风险隐患，严查违法违规行为。银行机构从股权与公司治理、宏观政策执行、信贷管

理、影子银行和交叉金融业务风险、重点风险处置等五个方面开展整治工作，非银行领域

各类机构按照相关要点开展整治工作（以下简称工作要点，具体见附件 1、附件 2）。

（四）开展强内控促合规建设。



443

通过增强内部控制的充分性和有效性，提升银行保险机构内控合规水平。

一是强化“两会一层”等治理主体履职尽责。董事会要承担起内控管理的最终责任，监事

会要承担起对董事会、高级管理层内控管理职责履职情况的监督责任，高级管理层要负责

制定覆盖整个业务流程的内控体系。

二是强化内部控制架构建设。银行保险机构要建立科学明晰的业务授权体系，明确各级机

构、部门、岗位、人员的职责和权限，切实提升三道防线的独立性、权威性和有效性。

三是强化内部控制制度流程建设。银行保险机构要对各项业务活动制定全面、系统、规范

的业务制度和管理制度，严格执行会计准则与制度，确保信息系统的有效性。

四是强化内部控制的动态完善机制。银行保险机构要建立健全对内控充分性和有效性的评

价体系、问题整改机制和管理责任制。

五是强化合规文化培育。引导员工树立合规意识，推行诚信与正直的职业操守，将合规文

化作为企业文化建设的重要内容。

三、组织实施

（一）切实承担主体责任。

各银行保险机构要切实承担起整治乱象和合规建设的主体责任，分级管理实行一把手负责

制，确保责任到位、措施到位、落实到位。

要指定牵头部门对 2018年整治发现问题建立整改台账，严肃处理问责。对发生重大案件

的、被监管处罚的、同质同类问题屡查屡犯以及苗头性趋势性等问题，要从制度流程、内

控机制等方面进行整改，要根据违规业务发起、审批、风控、监督等各个环节的责任，对

责任人员按照法律法规、党规党纪和内部规定追究责任。

要对照工作要点，组织开展自查，坚持即查即纠、立查立改，对短期内确实难以整改到位

的，要明确责任人和完成时限，按期完成整改。

要坚持业务发展与风险防控并重，对识别出的内部控制缺陷及时采取措施，要将依法合规

的经营理念有效传导至各业务条线和各分支机构。

（二）落实属地监管责任。

各银保监局要严格落实一把手负责制，专题研究部署，细化工作方案，扎实有序推进。

要督促指导辖内机构开展自查，组织实施监管检查，对机构整治工作进行监管评估，推动

辖内机构强化内控合规建设。对整改问责工作推进不力的，要责令限期完成；对整改过程



444

中存在弄虚作假、工作严重不到位的，要严肃查处；对主动暴露问题、整改效果较好且未

导致严重后果的，可以依法从轻、减轻或免予处罚。

要对照工作要点，对人为拉长融资链条、推高融资成本等违法违规行为加大查处力度，对

顶风而上、严重扰乱市场秩序、干扰货币信贷政策传导、扭曲市场行为的投机性业务予以

坚决打击。

（三）加强条线管理和功能监管。

银行机构检查局、非银行机构检查局分别负责统筹推进银行和非银行领域的整治工作，组

织实施监管检查、开展督查督导，并分别牵头开展报告汇总等相关工作。

各机构监管部门负责组织推动、督促指导本条线的乱象整治工作。

各规制监管和功能监管部门按照各自职责完善公司治理、资产风险分类、内部控制、合规

管理等监管制度。

（四）做好信息共享和沟通协调。

对各级监管机构和各银行保险机构的良好做法及典型经验，要加强信息共享；机构监管部

和功能监管部要及时沟通交流相关整治工作进展及成效。密切跟踪关注市场变化和舆论情

况，充分利用新闻载体进行宣传和舆论引导，为银行业保险业改革发展工作营造良好氛

围。

（五）严肃监督执纪和问责处理。

深入整治金融乱象背后的利益勾结和关系纽带问题，对银行保险机构违法违规人员要加大

问责力度，对乱象整治工作中不作为不担当、不重视不深入，造成不良影响或严重后果

的，依照有关规定进行严肃追责，做到“管住人、看住钱、扎牢制度防火墙”。

四、报告报送

（一）报告路径及时间要求

各银行保险机构法人应在汇总分支机构情况基础上，分别于 2019年 6月 30日前和 12月

10日前将半年、年度工作报告及附表报送监管部门。

其中，银保监会直接监管的银行保险机构报送至对口的机构监管部门，同时各自分别抄送

银行机构检查局、非银行机构检查局；各银保监局监管的法人机构和银保监会直接监管机

构的分支机构报送至属地银保监局。

各银保监局应汇总辖内机构情况和监管工作情况，分别于 2019年 7月 10日和 12月 20日

前将半年、年度工作报告，含附表及 1—2个典型案例，报送至银行机构检查局和非银行机

构检查局。



445

各银保监局要按机构类别及时汇总相关报告及附表报送至对口的机构监管部门。

各机构监管部应汇总本条线情况形成半年度、年度工作报告，并及时将相关报告报送分管

会领导，同时抄送银行机构检查局、非银行机构检查局及相关功能监管部。

（二）报告内容要求

报告应重点突出、内容详实，包括但不限于：组织实施情况；对 2018年整治工作发现问题

的整改问责情况；2019年整治工作中发现的主要问题和风险隐患，采取的工作措施及成

效，完善制度机制情况；强内控促合规建设情况以及采取的工作措施和成效；下一步工作

计划和意见建议等。

整治工作期间发现的重大风险和重大问题，各银行保险机构和各级监管机构要及时报告。

附件：

1.2019年银行机构“巩固治乱象成果促进合规建设”工作要点

2.2019年非银行领域“巩固治乱象成果促进合规建设”工作要点

2019年 5月 8日

（此件发至银保监分局及辖内法人机构）

附件 1

2019年银行机构“巩固治乱象成果促进合规建设”工作要点

一、股权与公司治理

1．股东和股权管理。

股东资质不符合监管要求；以非自有资金入股；存在股权代持、超比例或超家数持有银行

股权等情形；对主要股东的穿透管理不符合监管要求；公司章程未按照监管要求载明股东

权利义务；股权登记、质押、关联交易等股权事务管理不符合监管要求；对滥用权利的股

东未按照章程及相关要求采取限制措施。

2．“两会一层”履职和考评机制。

未把党的领导融入公司治理各环节，未把企业党组织内嵌到公司治理结构之中；党组织和

其他治理主体权责边界不明确；董事和高管人员存在未经核准履职的情况；董事会、监事



446

会、高级管理层及其专门委员会未依法依规充分履职，存在一把手“一言堂”情形；独立

董事履职不充分；未按监管规定修改并完善绩效考核办法。

3．关联交易和并表管理。

未按照穿透原则尽职认定关联方；存在利用关联交易或内部交易向股东和其他关系人进行

利益输送的现象；银行集团并表管理不符合监管要求，集团成员间未做到内部风险隔离；

重大投资未经董事会或股东大会决议，违规投资设立、参股、收购境内外机构。

二、宏观政策执行

4．民营及小微企业服务政策。

未合理设置民营和小微企业不良贷款容忍度，未落实尽职免责和容错纠错机制；贷款审批

中对民营企业设置歧视性要求，贷款利率和贷款条件在同等条件下与国有企业不一致；不

合理收费或附加不合理贷款条件提高民营和小微企业融资成本；人为调整企业标准形态，

规避小微企业贷款考核指标等。

5．房地产行业政策。

表内外资金直接或变相用于土地出让金融资；未严格审查房地产开发企业资质，违规向

“四证”不全的房地产开发项目提供融资；个人综合消费贷款、经营性贷款、信用卡透支

等资金挪用于购房；资金通过影子银行渠道违规流入房地产市场；并购贷款、经营性物业

贷款等贷款管理不审慎，资金被挪用于房地产开发。

6．金融扶贫政策。

未严格落实扶贫攻坚任务，片面追求贷款投放额度；扶贫贷款服务对象不够精准、发放扶

贫贷款增加附加条件；存在“见户即贷”“户贷企用”“重放贷、轻管理”等问题；精准扶

贫政策执行存在偏差，违规上浮扶贫贷款利率，扶贫信贷资金被挪用等。

7．其他重点领域宏观调控政策。

表内外资金直接或间接投向“两高一剩”领域，特别是失去清偿能力的“僵尸企业”；违规

为环保排放不达标、严重污染环境且整改无望的企业提供融资；违规为固定资产投资项目

提供资本金融资；违规融资放大地方政府隐性债务；违规向列入重点关注企业名单或资产

负债率超出重点监管线的国有企业新增融资。

三、信贷管理

8．授信管理。

贷款“三查”不尽职，接受重复抵质押、虚假抵质押；贷款资金长期滞留账户；集团客户

统一授信管理和联合授信管理不力，大额风险暴露指标突破监管要求；向从事转贷或投资



447

套利活动为主业的客户提供融资；票据业务贸易背景尽职调查不到位，保证金来源不实；

利用票据业务调节存贷款规模及资本占用等监管指标；以利率倒挂等形式办理贴现业务，

开展资金套利。

9．不良资产管理。

违规通过以贷还贷、以贷收息、贷款重组等方式延缓风险暴露，掩盖不良贷款；人为操纵

风险分类结果，隐匿资产质量；人为调整贷款逾期天数，规避逾期贷款入账要求；直接或

借道各类资管计划实现不良资产非洁净出表。

10．信贷资产转让。

开展信贷资产转让、信贷资产收益权转让、以信贷资产为基础资产的信托受益权转让业

务，存在资产不真实、不洁净转让，转出方安排显性或隐性回购，转入方未准确计算风险

资产并计提必要的风险拨备，风险承担落空等。

四、影子银行和交叉金融业务风险

11．理财业务。

发行的新产品存在风险隔离不到位、池化运作、相互调节收益、刚性兑付、投向限制性领

域、违背投资者适当性原则或违规销售等问题；过渡期内，未制定理财业务整改计划，未

严格执行整改计划，老产品投资新资产未能优先满足国家重点领域和重大工程建设续建项

目以及小微企业融资需求，老产品发行规模违规突破存量产品的整体规模；结构性存款不

真实，通过设置“假结构”变相高息揽储。

12．同业业务。

同业资金经过多层嵌套违规投向限制性领域；同业业务违规接受或提供第三方担保、兜底

承诺；同业代持、互持或充当资金通道导致资金空转；通过同业投资或吸收保险资管计划

等虚增一般存款；通过同业绕道虚增资产负债规模、隐匿业务风险。

13．.表外与合作业务。

表内外风险交叉传染，表内外资金相互承接出现风险的业务；委托贷款资金来源、用途不

合规，风险隔离不到位；代销业务违规销售或实质承担信用风险；与非持牌机构业务合作

不规范；网络借贷资金存管相关业务不规范；违规为无放贷业务资质的机构提供资金发放

贷款。

五、重点风险处置

14．高风险机构处置。



448

未将不良贷款处置和资本补充作为工作重点，未采取有效措施逐步缓释风险、提升各项监

管指标；未按照监管要求，制定并落实资本补充计划和达标规划；未建立不良贷款处置规

划，制定专门处置方案，落实不良贷款处置责任人和具体措施；风险处置工作未做到依法

合规、真实有效。

15．异地非持牌机构管理。

未按要求制定异地非持牌机构清理规范方案、清理不彻底；对符合持牌要求的经营性机构

或新设异地持牌机构未按规定申领牌照；对不符合持牌要求的经营性机构未压缩业务存量

并按期并入当地分支机构或撤销；新设异地非经营性机构未严格履行报告义务；存在违规

新设异地非持牌机构。

16．案件查处和行业廉洁。

同质同类案件反复发生；内部问责处理宽松软，与案件危害程度不匹配；行政处罚力度有

待进一步加强；银行员工内外勾结套取银行或客户资金；参与民间借贷、非法集资、充当

资金掮客、与客户不当资金往来等；利用机构名义、印章、场所等，为非法金融活动提供

资金、服务等；利用职务便利索取、收受贿赂。

附件 2

2019年非银行领域“巩固治乱象成果促进合规建设”工作要点

一、保险领域

（一）公司治理

股东虚假出资，入股资金来源不合法；股权关系不透明、不清晰；公司章程约定不完善；

董监高履职前未取得任职资格，兼任不相容职务，关键岗位长期空缺；“三会一层”履职不

到位；未按规定进行内部审计；内控机制不健全，合规内审部门资源配置和独立性不足；

激励约束机制不完善，考核评价体系中风险与合规指标占比过低；责任追究机制不完善；

关联交易管理制度不健全，未严格落实关联交易管理制度；违规进行关联交易等。

（二）资金运用

资金运用制度机制和投资能力要求未持续满足监管规定；从事“假委托”；违规嵌套、开展

通道业务；未按规定范围投资，违规投向国家及监管禁止的行业或产业，违规向地方政府

提供融资或通过融资平台违规新增地方政府债务；投资比例管理和集中度风险管理违规；

未按规定进行资金运用内部控制专项外部审计等。

（三）产品开发



449

产品开发设计偏离保险保障本源，违反法律法规和监管制度，违背保险基本原理；条款费

率内容不合规，未按规定报送条款费率；责任准备金评估方法、精算假设不真实、不合

理，万能账户及结算利率不符合精算规定，分红账户及红利分配不符合精算规定等。

（四）销售理赔

在销售过程中存在欺骗、隐瞒、误导等问题，进行不实、不当宣传推介，未严格落实保险

销售行为可回溯制度；违规销售未经监管部门批准的金融产品；给予或承诺给予投保人、

被保险人、受益人保险合同约定之外的利益；违规向商业银行网点派驻销售人员从事产品

宣传推介、销售活动；拒不依法履行保险合同约定的赔偿或者给付保险金义务，恶意拖赔

惜赔等。

（五）业务财务数据

偿付能力数据不真实，偿付能力信息披露不真实、不完整；财务业务数据不真实，费用延

迟入账，非正常调节未决赔款准备金和未到期责任准备金；客户信息不真实、不完整；承

保理赔档案资料不真实、不完整；虚假承保、虚假理赔；编制和提供虚假的报告、报表、

文件和资料；通过虚构中介业务、虚列人员、虚列费用等方式套取资金向相关机构、人员

暗中支付利益等。

二、信托领域

（一）宏观调控政策执行

向“四证”不全、开发商或其控股股东资质不达标、资本金未足额到位的房地产开发项目

直接提供融资，或通过股权投资+股东借款、股权投资+债权认购劣后、应收账款、特定资

产收益权等方式变相提供融资；直接或变相为房地产企业缴交土地出让价款提供融资，直

接或变相为房地产企业发放流动资金贷款；违法违规向地方政府提供融资；违规要求或接

受地方政府及其所属部门提供各种形式的担保；违规将表内外资金直接或间接投向“两高

一剩”等限制或禁止领域等。

（二）公司治理

股权关系不透明、不清晰，股东行为不合规、不审慎甚至损害机构利益，通过关联交易向

股东或实际控制人进行不当利益输送；董事会及下设专业委员会履职有效性不足，监事会

监督作用未充分发挥；激励约束机制不完善，考核评价体系中风险与合规指标占比过低，

薪酬延期支付和追索扣回机制不健全；董事、高级管理人员履职前未取得任职资格等。

（三）资产质量

信托风险资产和固有资产质量分类不准确，未按规定有效识别并及时上报风险项目，存在

故意隐匿风险的情况；未按规定足额计提资产减值准备或预计负债等。

（四）非标资金池业务



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新增非标资金池业务，或通过分期发行、开放式、多层嵌套等方式变相新增非标资金池业

务；非标资金池业务期限错配严重、流动性风险突出；未对资金来源、底层资产、实际资

金用途和实际风险承担情况开展有效穿透管理等。

（五）同业业务

违规开展银信、保信合作业务，向银行、保险资金违规提供通道服务；与银行、保险公司

违规签订抽屉协议、阴阳合同；协助保险资金变相投资事务管理类信托或单一信托；未按

“穿透”原则向上识别信托产品最终投资者，向下识别产品底层资产等。

（六）经营管理

违背“双录”要求；违规由第三方非金融机构推介信托产品等。

三、其他非银领域

（一）金融资产管理公司

1．宏观调控政策执行。

未执行关于房地产业务的各项政策和监管要求；违法违规向地方政府提供融资或通过融资

平台违规新增地方政府债务等。

2．公司治理。

董事会及专业委员会履职有效性不足，监事会监督作用未充分发挥；激励约束机制不完

善，考核评价体系中风险与合规指标占比过低，薪酬延期支付和追索扣回机制不健全；高

级管理人员履职前未取得任职资格；公司制度与监管规定冲突；前中后台岗位未实现分离

与制衡，合规内审部门资源配置和独立性不足；并表管理不到位，风险隔离缺失；未按规

定清理非金子公司；通过设立特殊目的实体进入禁止性领域；通过内部交易掩盖内生不

良，内部交易和关联交易认定和管理不审慎，关联交易审批程序不合规，通过关联交易输

送利益、掩盖风险等。

3．资产质量。

未按规定做实资产质量，风险分类不准确，通过调整会计科目规避资产分类，未按规定计

提拨备等。

4．不良资产收购业务。

为银行业金融机构规避资产质量监管提供通道；以收购金融或非金融不良资产名义变相提

供融资；批量收购个人贷款；收购非不良资产；非金收购标的不真实；“三查”不完善；不

良资产处置不规范等。



451

5．固定收益类业务。

违规新增办理类信贷等固定收益类业务，包括但不限于收购各类收（受）益权，通过有限

合伙基金、信托计划、资管计划等开展固定收益类业务等，与不良资产经营相关的有限合

伙基金与信托计划除外。

6．同业业务。

存放同业、同业借款、买入返售业务、同业投资等同业业务内控制度和流程不完善；通过

不当交易转移、掩盖风险或延后风险暴露或造成损失等。

（二）金融租赁公司

1．宏观调控政策执行。

违规开展房地产业务；违规向地方政府及融资平台提供融资等。

2．公司治理。

股东滥用权利，损害公司利益；股东违规质押本公司股权或设立信托；董事会及专业委员

会履职有效性不足，监事会监督作用未充分发挥，关键岗位长期空缺、兼任不相容职务；

薪酬管理制度不完善或执行不力；关联方识别不到位，违规通过关联交易输送利益等。

3．资产质量。

未按规定做实资产质量，未按规定计提拨备等。

4．业务经营。

违规以公益性资产、在建工程、未取得所有权或所有权存在瑕疵的财产作为租赁物；违规

开展固定收益类证券投资以外的投资业务，如购买信托计划、资管计划；未做到洁净转让

或受让租赁资产，违规以带回购条款的租赁资产转让方式向同业融资，违规通过各类通道

（包括券商、信托、资产公司、租赁公司等）实现不良资产非洁净出表或虚假出表，人为

调节监管指标；专业子公司、项目公司未在公司授权范围内开展业务；租赁物属于国家法

律法规规定的所有权转移必须到登记部门进行登记的，未办理相关转移手续等。

（三）财务公司

1．公司治理。

股东滥用权利，损害公司利益；董事会及专业委员会履职有效性不足，监事会监督作用未

充分发挥；关键岗位长期空缺、兼任不相容职务；薪酬管理制度不完善或执行不力等。



452

2．资产质量。


3．业务经营。

为成员单位开具无真实贸易背景的承兑汇票；违规通过票据业务为集团套取资金；违规开

展投资业务，投向不符合监管政策和导向，通过投资变相向集团外客户发放贷款和进行非

金融企业股权投资；向集团内小贷公司、融资担保公司、保理公司、融资租赁公司等机构

进行融资；利用提高承兑保证金，规避担保比例限制等。

（四）汽车金融公司

1．公司治理。


充分发挥，关键岗位长期空缺、兼任不相容职务；薪酬管理制度不完善或执行不力；违规

通过关联交易输送利益等。

2．资产质量。


3．业务经营。

未落实贷款“三查”制度；违规收费，不当催收，泄露消费者个人信息；经销商贷后管理

不足等。

（五）消费金融公司

1．公司治理。


充分发挥；关键岗位长期空缺、兼任不相容职务；薪酬管理制度不完善或执行不力；违规

通过关联交易输送利益等。

2．资产质量。


3．业务经营。



453

未落实贷款“三查”制度；违规外包，与助贷机构违规合作；未按规定发放消费贷款；违

规从借贷本金中先行扣除利息、管理费、保证金，转嫁成本，对未提供实质性服务项目收

费或相对于服务内容而言收费明显不合理；不当催收等。



454

中国银保监会有关部门负责人就《关于开展“巩固治乱象

成果促进合规建设”工作的通知》答记者问

一、请介绍《通知》的制定背景？

答：

2017、2018年，银保监会坚决贯彻落实党中央、国务院关于防范化解金融风险攻坚战的决

策部署，连续两年开展整治银行业保险业市场乱象工作，坚定维护市场纪律，坚决遏制银

行保险机构野蛮扩张行为，大力纠正资金脱实向虚问题，推动银行保险机构回归本源、专

注主业，提升服务实体经济质效，取得了阶段性成效。

但应看到，银行业保险业市场乱象成因复杂，整治工作具有长期性、复杂性和艰巨性，不

可能一蹴而就。

特别是当前国际国内形势复杂严峻，银行业保险业仍然处于风险易发多发期，一些重点领

域重点机构的风险及顽疾仍然存在，如，传统存贷款和票据业务违规行为屡查屡犯、资金

投向违反宏观政策、同业领域监管套利手法翻新、违规掩盖或处置不良资产、保险销售误

导和理赔难、中小银行保险机构公司治理薄弱等问题还较为突出，案件和操作风险防控压

力仍然不容小视。

为全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，落实中央经济工作会议和全国金融

工作会议要求，巩固前期整治工作成果，防止乱象反弹回潮，推动银行业保险业实现高质

量发展，银保监会决定开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作，坚持不懈治理市场乱

象，为此印发了《通知》。

二、《通知》对开展“巩固治乱象成果促进合规建设”工作设定了哪些目标？需要坚持哪

些原则？

答：

2019年整治工作力争实现三个目标：

一是查处屡查屡犯，消化存量，在推动银行保险机构合规建设方面取得新成效；

二是查处重点风险，遏制增量，在推动银行业保险业生态修复方面取得新进展；

三是推进金融供给侧结构性改革，在实现高质量发展和提升服务实体经济水平、能力

方面取得新突破。

2019年整治工作要坚持四个原则：

一是防风险与稳增长相结合，坚持在稳增长的基础上防风险、治乱象，通过乱象整治

解决和回应金融服务实体经济中的痛点和难点，不断完善金融服务，引导资金更好服务于



455

国家重大战略和支持民营企业及小微企业，实现防风险、治乱象和稳增长、调结构的有机

统一。

二是削减违规存量问题与遏制违规增量问题相结合，坚持已发现问题整改和新问题查

处两手抓，两手都要硬。

三是强内控与严监管相结合，压实银行保险机构乱象治理与合规建设的主体责任，强

化各级监管机构的法治意识、规矩意识，将严监管长期坚持下去。

四是保持定力与把握力度相结合，既坚持对市场乱象的“零容忍”，又主动适应宏观形

势变化，把握好节奏力度，严防处置风险的风险。

三、《通知》对“巩固治乱象成果促进合规建设”工作规定了哪些主要任务？

答：2019年整治工作主要包括四项任务：

一是夯实乱象整治工作的思想根基。

以党的政治建设为统领，以贯彻落实习近平总书记对完善金融服务、防范金融风险的要求

为首要政治责任、领导责任、工作责任，坚持不懈推进乱象整治，确保金融监管机构改革

与市场乱象整治工作“两不误、两促进”。

二是巩固乱象整治工作成果。

对 2018年深化整治市场工作自查和监管检查发现问题整改问责情况进行“回头看”。

一看问题整改，重点关注整改措施是否对症恰当、是否存在简单一刀切等问题；

二看问责处理，重点关注是否存在问下不问上、简单以经济处罚代替纪律处分等情

形；

三看机制建设，重点关注是否从激励约束机制、制度规程等方面深挖问题根源，从根

本上杜绝屡查屡犯、边查边犯的问题。

三是持续推动重点领域问题整治。

银行机构从股权与公司治理、宏观政策执行、信贷管理、影子银行和交叉金融业务风险、

重点风险处置等五个方面开展整治；非银行领域各类机构按照相关要点开展整治。通过整

治，严查政策执行，严查新规落实，突出风险和问题导向，突出处罚和问责，下大力气解

决违规成本过低的问题。

四是开展强内控促合规建设。

按照“强内控、强合规”的工作思路，督促银行保险机构通过增强内部控制的充分性和有

效性，提升合规水平和全面风险管理能力。强调“两会一层”等治理主体履职尽责，提升

三道防线的独立性、权威性和有效性，强化内部控制制度建设、流程建设和动态完善机

制，着力培育合规文化。

四、《通知》就组织实施“巩固治乱象成果促进合规建设”工作提出了哪些要求？



456

答：

各银行保险机构要承担起整治乱象和合规建设的主体责任，分级管理实行一把手负责制。

要对 2018年整治工作中发现的问题建立整改台账，对发生重大案件的、被监管处罚的、同

质同类问题屡查屡犯等问题要从制度流程、内控机制等方面进行整改，对违规业务各环节

相关责任人要按照法律法规、党规党纪和内部规定追究责任。

要对照 2019年工作要点组织开展自查，坚持即查即纠、立查立改。要坚持业务发展与风险

防控并重，对识别出的内部控制缺陷要及时采取措施，要将依法合规的经营理念有效传导

至各业务条线和各分支机构。

各级监管机构要切实履行好监管责任，做好督促指导、监管检查、评估等工作，推动银行

保险机构强化内控合规建设。对人为拉长融资链条、推高融资成本等违法违规行为要加大

查处力度，对顶风而上、严重扰乱市场秩序、干扰货币信贷政策传导、扭曲市场行为的投

机性业务要坚决打击，坚定维护市场纪律。



457

中国银保监会办公厅关于开展银行违规涉企服务收费专项

治理工作的通知

银保监办发〔2019〕131号

各银保监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：

为落实党中央和国务院关于减税降费、减轻企业负担的重要决策部署，规范银行服务收费

行为，更好支持实体经济发展，银保监会决定自 2019 年 6月起开展银行违规涉企服务收费

专项治理工作。现就有关事项通知如下：

一、目标导向

通过此次专项治理，督促银行机构严格落实各项服务价格规定，加强服务价格管理，规范

涉企服务收费行为，降低企业融资成本，减轻企业负担。对于违规涉企服务收费行为，坚

决查处，抓典型案例公开曝光。同时，鼓励各银行机构进一步梳理银行服务收费业务，努

力挖掘为企业进一步减费让利的空间。

二、工作安排

（一）机构自查

1.组织开展。

各银行机构（政策性银行、大型银行、股份制银行、邮储银行、外资银行、城市商业银

行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行）负责组织实施本

机构自查。各银行机构的上级机构要对下级机构自查情况进行检查。银保监会各银行机构

监管部门和各银保监局负责组织推动和督促指导辖内银行机构开展自查。自查范围包括

2018年 1月 1日至 2019年 3月末期间办理的各类涉企服务收费业务，以及 2019年 3月末

仍在开展的各类涉企服务收费业务，可根据实际情况适当追溯或延伸。

2.自查要求。

各银行要根据检查要点（附件 1）结合自身特点细化自查方案，认真组织实施，落实主体

责任，对自查结果应建立问题台账，并逐条明确自纠措施和问责措施。自查发现违规线索

的，要及时向监管部门报告；涉嫌违法犯罪的，要及时移送司法机关。对应查未查、应发

现未发现、应处未处和处理不到位的问题，监管部门一经发现查实应依法从重处罚。

（二）监管检查

1.组织开展。



458

各银保监局应高度重视本次专项治理，在辖内银行机构自查自纠的基础上开展监管抽查。

可将其纳入银行机构“巩固治乱象成果促进合规建设”专项工作统筹部署，合理调配监管

资源、安排抽查时间，确保抽查质效。各银保监局应根据问题导向，结合日常监管和舆情

信息，在辖内至少选择 3家属地监管银行机构进行抽查，其中至少 1家为地方法人银行机

构。抽查范围包括 2018年 1月 1日至 2019年 3月末期间发生的各类涉企服务收费业务，

以及被查机构 2019年 3月末仍在开展的各类涉企服务收费业务，可根据实际情况适当追溯

或延伸。

2.确定被查机构和检查组。

请各银保监局于 2019 年 6月 30日前，将选定的被查机构、时间安排、抽查项目分管局领

导和联系人（姓名、职务、电话、手机、内网邮箱）等信息，通过内网邮件发送至银行检

查局联系人内网邮箱。

3.监管措施。

各银保监局根据检查要点认真组织抽查。对于抽查发现的问题，督促相关机构严肃整改，

并视情况采取审慎监管措施与行政处罚措施。涉嫌违法犯罪的，要及时移送司法机关。

三、报告要求

（一）机构自查报告

1.报告路径和时间。

各银行机构法人应在汇总分支机构自查情况基础上形成自查报告（文字及附表），于 2019

年 7月 31日前报送监管部门。其中，银保监会直接监管的法人机构报送至对口的机构监管

部门，地方法人机构将自查报告报送至属地银保监局。银行各级分支机构应将本级自查报

告抄送属地银保监局。

各银保监局按机构类别（城市商业银行、民营银行、农村中小银行机构、外资银行）汇总

银行自查情况，并应加强审核，形成本辖区汇总报告（含附表），于 2019年 8 月 20日前报

送至相应机构监管部门，抄送创新部、银行检查局。

各机构监管部门按照机构类别（政策性银行、大型银行和邮储银行、股份制银行、城市商

业银行、农村中小银行、外资银行）形成本条线汇总报告，于 2019年 9月 10 日前送创新

部，并抄送银行检查局。

2.报告要求。

自查报告应重点突出、内容详实，包括但不限于：自查组织实施情况、自查基本情况与总

体评价、自查发现的主要问题、问题存在的原因及分析、整改问责情况，相关政策建议。



459

（二）监管检查报告

1.报告路径和时间。

各银保监局应就辖内银行涉企服务收费监管检查情况形成汇总报告（文字及附表），于

2019年 11月 15日前报送至银行检查局，并抄送创新部。

2.报告要求。

监管检查报告应重点突出、内容详实，包括但不限于：监管检查组织实施情况，检查基本

情况与总体评价，检查发现的主要问题，银行机构整改问责情况，已采取和拟采取的审慎

监管措施与行政处罚措施，相关政策建议。报告应附至少 2个典型案例。

（三）总结报告

创新部根据各机构监管部门提供的分机构类别自查汇总报告，汇总形成机构自查总结报

告。

银行检查局根据各银保监局提供的监管检查汇总报告，汇总形成监管检查总结报告。

四、工作要求

（一）提高思想认识。

各银行机构和各级监管部门要充分认识银行违规涉企收费专项治理工作的重要性，以高度

的责任感组织开展自查自纠、监管检查和问责整改，坚持问题导向，明确组织机制，严格

落实责任，确保工作质量。

（二）严肃工作纪律。

各级监管部门要严格贯彻落实中央八项规定精神，自觉遵守各项制度规定，做好保密工

作，依法廉洁开展检查工作。对违反各项纪律的行为要坚决纠正，严肃查处。

（三）加强统筹协调。

为落实中共中央办公厅印发的《关于解决形式主义突出问题为基层减负的通知》要求，更

好为基层松绑减负，防止层层加码，提高工作实效，本次银行违规涉企收费专项治理工作

可与我会现有现场检查及相关专项工作结合开展。专项治理工作期间，银保监会各监管部

门和各级派出机构可与市场监管部门、发展改革部门、价格管理部门、财政部门等加强沟

通协调，共同推动违规涉企收费专项治理工作。

各银保监局和会机关相关监管部门要确定一名局级领导牵头负责，指定一名处级干部担任

联络人，并于 6月 20 日前将联络人名单和联系方式通过内网邮件发送至创新部。



460

2019年 5月 27日

附件：

银行违规涉企服务收费检查要点

一、收费行为规范

（一）以贷转存或存贷挂钩情况。

银行机构是否违反实贷实付和受托支付原则，未将贷款资金足额直接支付给借款人，存在

强制设定条款或协商约定将部分贷款转为存款行为；是否将贷款业务和存款业务严格分

离，是否存在以存款作为审批和发放贷款的前提条件。

（二）以贷收费或浮利收费情况。

银行机构是否借发放贷款或以其他方式提供融资之机，要求客户接受不合理中间业务或其

他金融服务而收取费用；是否遵循利费分离原则，严格区分收息和收费业务，是否存在将

利息分解为费用收取，变相提高利率。

不得收取安排费，额度费，只有承诺费可以收取（但对小微企业小微企业不能收取承诺

费）。

（三）搭售理财、保险、基金等金融产品情况。

银行机构是否在发放贷款或以其他方式提供融资时强制捆绑、搭售理财、保险、基金等金

融产品。

（四）笼统将贷款利率上浮至最高限额情况。

银行机构贷款定价是否充分反映资金成本、风险成本和管理成本，是否存在笼统将贷款利

率上浮至最高限额情况。

（五）转嫁中间服务成本情况。

银行机构是否将贷款业务及其他服务中产生的尽职调查、押品评估等相关经营成本以费用

形式转嫁给客户。

（六）违规收取市场调节价服务费用情况。



461

银行机构总行是否统一制定和调整市场调节价或施行地区差别化服务价格，银行机构分支

机构是否自行制定和调整市场调节价服务价格并收取相关费用，是否有超出价格目录范围

收费的行为，以及其他不符合相关规定的收费行为。

（七）只收费不服务或其他质价不符行为情况。

银行机构向客户收取服务费用时，是否有对应明确的服务内容，是否遵循质价相符原则，

是否存在未给客户提供实质性服务、未给客户带来实质性收益、未给客户提升实质性效率

的产品和服务而收取费用的情形。

（八）落实优惠政策减免费用情况。

银行机构是否严格落实各项减免费优惠政策，是否严格执行政府指导价、政府定价目录和

收费规定。

二、价格信息披露

（一）是否在营业场所醒目位置（设有网站的应当在其网站主页醒目位置），及时、准确公

示服务价格目录，列明实行政府指导价、政府定价和市场调节价的服务项目、服务内容、

服务价格、适用对象、政府指导价或政府定价的文件文号、生效日期、咨询（投诉）的联

系方式等内容。

（二）提高市场调节价的服务价格或新设市场调节价的服务收费项目前，是否至少提前 3

个月进行公示。

从 2014年开始要求

（三）为客户提供服务时，是否事前告知相关服务项目、服务价格、优惠措施（含生效和

终止日期），并在客户确认接受该服务价格后，提供相关服务。

三、内部管理程序

（一）是否指定一个部门牵头负责服务价格管理工作，并建立了服务价格内部审批制度。

（二）是否建立了明确的价格行为违规问责机制和内部处罚措施。

（三）是否建立了服务价格投诉管理制度，明确客户投诉登记、调查、处理、报告等事项

的管理流程、负责部门和处理期限；是否设立统一的投诉电话、书面投诉联系方式等渠道

并醒目公示。

四、主要排查依据

（一）《中华人民共和国商业银行法》



462

（二）《中华人民共和国银行业监督管理法》

（三）《中华人民共和国价格法》

（四）《商业银行服务价格管理办法》（中国银监会、国家发展改革委令 2014年第 1号）

（五）《中国银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》（银

监发〔2011〕94号）

（六）《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》（银监发〔2012〕3号）

（七）《国家发展改革委中国银监会关于印发商业银行服务政府指导价政府定价目录的通

知》（发改价格〔2014〕268号）

（八）《国家发展改革委中国人民银行关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知》（发改

价格〔2016〕557号）

（九）《国家发展改革委中国银监会关于取消和暂停商业银行部分基础金融服务收费的通

知》（发改价格规〔2017〕1250号）

（十）《国务院办公厅关于推进养老服务发展的意见》（国发〔2019〕5号）

银行信贷相关法规汇编 - sdlca · 第五章 财务会计 第六章 监督管理 第七章...

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