I KONCEPCIJA PROGRAMA

7

PROGRAM

IZRADA SUVENIRA OD ROGOVA DIVLJAI I DRVETA

KONCEPCIJA PROGRAMA

Koncepcija programa je proizvodnja suvenira i drugih ukrasnih predmeta od rogova divljai u kombinaciji sa fino oblikovanim i dizajniranim delovima od drveta. Sa aspekta sirovina od kojih se izradjuju ovi proizvodi (rogovi divljai) isti predstavljaju veliku retkost na tritu, a sa druge strane postoji veliko interesovanje za ove proizvode i to posebno kod lovaca, turista i drugih gradjana, kao i preduzea. esumnjive mogunosti obezbedjenja raznih vrsta drveta (hrast, crvena vrba, crni orah i dr.) je u mogunosti urednog snabdevanja specijalizovanih radionica kao kooperanata i sa odbaenim rogovima divljai. Ilustracije radi napominjemo da je u lovitima JP "Srbijaume" registrovano preko 18.000 krupne divljai: 4.000 jelena, 6.000 srna, 1.000 jelena lopatara, 5.000 divljih svinja i 2.500 ostale krupne divljai.

PROIZVODNI PROGRAM I MOGU]NOSTI PLASMANA

Proizvodni program specijalizovanih radionica za izradu sirovina obuhvata sledei asortiman:

lusteri raznih vrsta

zidne i stone lampe

razne vrste vealica

razne vrste stalaka za cvee

pepeljare

privesci

dugmad i drugi proizvodi

Realizacija ovih proizvoda e se vriti na inostranom i domaem tritu. Ocenjuje se da e strani turisti i lovci kupovati 60% planirane proizvodnje, a ostatak od 40% e se plasirati domaim fizikim i pravnim licima.

TEHNIKO-TEHNOLOKI ASPEKTI

1. SIROVINE I MATERIJALI

Program koristi sledee sirovine i pomone materijale:

odbaeni rogovi divljai

razne vrste drveta (hrast, crvena vrba, crni orah)

elektromaterijal,

vijci i okov,

materijal za premazivanje i lakiranje proizvoda.

1. TEHNOLOGIJA IZRADE

Iz gornjeg pregleda moe se uoiti da su rogovi divljai i drvo dve osnovne komponente za ostvarivanje planiranog programa dok ostali materijali i energenti ne predstavljaju problematine inpute sa aspekta nabavke.

Tehnoloki proces proizvodnje ukrasnih predmeta se odvija kroz sledee tehnoloke faze:

dopremanje suve rezane gradje

sakupljanje i dopremanje odbaenih rogova divljai, njihovo sortiranje po vrstama, veliini i teini

obrada drveta u cilju izrade zavrnog oblika drvenih komponenti

rezanje i obrada rogova

fiksiranje rogova na drvenu podlogu putem vijaka ili lepila

ugra|ivanje elektromaterijala u zavisnosti od vrste proizvoda (stone i zidne lampe, lusteri i slino)

zatitno premazivanje i lakiranje bezbojnim lakom

skladitenje u magacinu odakle se vri odpremanje i distribucija na trite i

proizvodnja dugmadi se vri na specijalizovanoj maini kao posebna tehnoloka faza.

1. IZBOR PROCESNE OPREME I POGONSKOG INVENTARA

a. Tehnoloka oprema

- mala trana testera

kom. 1.

- abrihter

kom. 1.

- strug za drvo

kom. 1.

- maina za izradu dugmadikom. 1.

b. Pogonski inventar

- stolarska tezga 2,5 x 0,8 x 0,8 m

kom. 1.

- builica KD-745 RE, 700 NJ

kom. 1.

- trana brusilica K-75, 600 NJ

kom. 1.

- glodalica MD-96, 750 NJ

kom. 1.

- ubodna testera KS-631, 400 NJ

kom. 1.

- kruna testera (cirkular) MN-265, 1.500 NJ kom. 1.

- runi alat

1. OBJEKTI

Gra|evinski objekti koji se odnose na magacinske prostore za odlaganje suve rezane gra|e, rogova i drugih materijala, te gotovih proizvoda kao i proizvodni prostor mogu da predstavljaju jednu celinu sa odgovarajuim unutranjim pregradama ili su u pitanju zasebni objekti.

Skica rasporeda korisnih povrina za ovu namenu data je u prilogu kao jedna od moguih varijanti sa definisanim gabaritima i pripadajuim povrinama.

RADNA SNAGA

Radionica za proizvodnju ukrasnih predmeta a za obavljanje tehnolokih operacija i definisani obim proizvodnog programa upoljava sledei broj i kvalifikacionu strukturu radnika:

R.b.Opis radnog mestaKvalifikacijaBroj izvrilaca

1.Rukovodilac radioniceVSS1

2.StolarKV1

3.Drvo strugarKV1

4.Elektro monterKV1

5.Pomoni radnikNK2

Svega:6

V STRUKTURA I VREDNOST PROIZVODNOG PROGRAMA

Radionica za proizvodnju ukrasnih predmeta i suvenira, na bazi projektovane tehhnoloke opreme i raspoloivih sirovinskih i drugih resursa moe na godinjem nivou da plasira sledeu strukturu i vrednost gotovih proizvoda.

Tabela 1. Vrednost proizvodnog programa na godinjem nivou

R.b.OPISJed.mere

kom.JeEuine prodajne

cene (Eu)KoliinaVrednost

(Eu)

1.Pepeljarakom.71501050

2.Stalak za cvee-velikikom.125101250

3.Stalak za cvee tip A"9010900

4.Stalak za cvee tip B"125101250

5.Zidni stalak za cvee"1950950

6.Stojei stalak za pepeljaru"2410240

7.Zidna lampa-luster"4720940

8.Luser od 6 rogova"295102950

9.Luster od 3 roga"143202860

10. Stona lampa"48401920

11.Vealica od paroaka"38501900

12.Vealica obina"47502350

13.Privezak tip A"7.31.0007300

14.Privezak tip B"471004700

15.Dugmad od rogova divljai"0.540.00020000

UKUPNO:50560

VI. EKONOMSKO FINANSIJSKA ANALIZA

1. Investiciona ulaganja

a. Tehnoloka oprema

- trana testera

2000

- abrihter

3000

- strug za drvo

3000

- maina za izradu dugmadi od rogova 2500

UKUPNO:

10500 Eub) Pogonski inventar

- Stolarska tezga

300,00 Eu- Ostali pogonski inventar

2300,00 Eu

U k u p n o :

2600,00 Euc) Ostala ulaganja

- Izrada projektno tehnike dokumentacije1500,00 Eu- Vrenje usluga strunog nadzora

700,00 Eu- Takse, saglasnosti, tehniki prijem i dr.1000,00 Eu- Obuka radnika

4500,00 Eu

U k u p n o :

7700,00 Eud) Obrtna sredstva

8000,00 Eu

S V E U K U P N O :

28800,00 Eu1. ANALIZA TRO[KOVA

Za ostvarenje planiranog fizikog obima proizvodnje planira se sledea struktura i vrednost trokova :

R.b.NAZIV TRO[KAVREDNOST Eu

1.Materijalni trokovi20700,30

2.Energija i voda14110,00

3.Investiciono odravanje 2898,50

4.Transportne i ostale proizvodne usluge 291,8

5.Otpis sitnog inventara 600,00

6.HTZ oprema 600,00

7.Kancelarijski materijal 500,00

8.Ostali materijalni trokovi 800,00

IINEMATERIJALNI TRO[KOVI5564,50

IIIZARADE I NAKNADE RADNIKA (BRUTO)14332,00

1.Neto zarade11400,00

2.Porezi i doprinosi na zarade 1948,00

3.Socijalno osiguranje 984,00

IVRASHODI FINANSIRANJA3325,00

1.Kamata na dugorone kredite2825,00

2.Kamata na kratkorone kredite 500,00

VA M O R T I Z A C I J A2670,00

UKUPNI RASHODI46597,00

1. UKUPNI PRIHOD

Ukupan prihod definisan je vrednou proizvodnog programa i iznosi :

UP = 50560,00 Euara

2. FINANSIJSKI REZULTAT

Bruto dobit kao razlika izme|u ukupnog prihoda i ukupnih rashoda iznosi

BD = UP UR = 3962,00 EuPorezi i doprinosi iz dobiti po stopi od 25% iznosi 9.907,00 Eu

TAKO DA JE NETO DOBIT :

2972,00 Eu5. Proraun praga rentabilnosti

NAZIV TRO[KOVAV R E D N O S T

Fiksni trokovi FTVarijabilni tro. VTDobit

Osnovni materijalni trokovi19808,00

Nematerijalni trokovi5564,00

Zarade i naknade radnika7160,007166,00

Rashodi finansiranja3325,00

Amortizacija2675,00

Usluge odravanja 891,00

Porez na dobit 990,00

U K U P N O :15048,00 (30%)32539,00 (64%)2972,00 (60%)

Odnos varijabilnih trokova i prihoda je :

Minimalno potrebna sredstva :

Prag rentabilnosti :

Slika 1 Grafiki prikaz praga rentabilnosti

Na osnovu prorauna praga rentabilnosti i odgovarajueg grafikog prikaza, vidimo da se granina taka nalazi relativno visoko i to na 83 % planiranog obima proizvodnje. Ovo praktino znai da je za pokrie fiksnih i srazmernog dela varijabilnih trokova potrebna minimalna proizvodnja na nivou 83 % od planirane.

Ovako, relativno nepovoljan nivo granine take rentabilnosti, je posledica urednog otplaivanja pozajmljenih sretstava, odnosno kamata na dugorone i kratkorone kredite. Nakon provedenog perioda otplate planiranih anuiteta, ukupni trokovi se smanjuju, a na raun poveanja neto dobiti i samo po tom osnovu prag rentabilnosti bi bio na nivou od 69 %, sa neto dobiti od 54661 Euar, te se moe smatrati da je program izrade ukrasnih predmeta i suvenira od rogova divljai i drveta ekonomski opravdan.

EMBED Equation.3

EMBED Equation.3

EMBED Equation.3

_1210319753.unknown

_1210319755.unknown

_1210319751.unknown