Üzleti tervezés iv
DESCRIPTION
Üzleti tervezés IV. Pénzügyi terv fejezet. Előadó: Szirmai Péter. Pénzügyi tervezés szerepe és időhorizontja. Optimista és pesszimista tervezés Sikerorientált és kudarckerülő személyiség optimista és pesszimista tervei Ha 70% már együtt van, kezdhetjük! - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Üzleti tervezés IV.Üzleti tervezés IV.
Előadó: Szirmai PéterElőadó: Szirmai Péter
Pénzügyi terv fejezetPénzügyi terv fejezet
Pénzügyi tervezés szerepe és Pénzügyi tervezés szerepe és időhorizontjaidőhorizontja
Optimista és pesszimista tervezés Optimista és pesszimista tervezés Sikerorientált és kudarckerülő személyiség Sikerorientált és kudarckerülő személyiség
optimista és pesszimista terveioptimista és pesszimista tervei
Ha 70% már együtt van, kezdhetjük!Ha 70% már együtt van, kezdhetjük!
Ki kell várni, amíg a feltételek együtt vannak (a Ki kell várni, amíg a feltételek együtt vannak (a Boom-sztori)Boom-sztori)
Pénzügyi terv önmagunknakPénzügyi terv önmagunknak
A banki tervhez képest eltérő célok, A banki tervhez képest eltérő célok, megközelítés és eszközökmegközelítés és eszközök
A magunknak készített terv két fő kérdést emel A magunknak készített terv két fő kérdést emel ki:ki:
Mim van?Mim van?
Mire van szükségünk?Mire van szükségünk?
„„No free lunch!”No free lunch!” (Mindennek ára van!) (Mindennek ára van!)
Pénzügyi terv önmagunknakPénzügyi terv önmagunknak
„„Mim van?”, „mihez juthatok?” Mim van?”, „mihez juthatok?” kategóriákkategóriák
FORRÁSOK:FORRÁSOK:
Saját erőSaját erő
TőkepiacTőkepiac
HitelpiacHitelpiac
Támogatások piacaTámogatások piaca
FORRÁSOK 1.FORRÁSOK 1.SAJÁT ERŐSAJÁT ERŐ
Háztartási tartalékHáztartási tartalékRokoni segítségRokoni segítségÖröklésÖröklésRészletfizetésRészletfizetésBérletBérletLízingLízingBelső allokálásokBelső allokálásokNyereség visszaforg.Nyereség visszaforg.Rejtett tartalékokRejtett tartalékok
(előleg, előszámlázás,(előleg, előszámlázás, halasztot fizetés)halasztot fizetés)
ÁRAÁRAKényelmetlenségKényelmetlenségCsaládi feszültségCsaládi feszültségKompromisszumokKompromisszumok
(stock és flow)(stock és flow) (tolerancia határ)(tolerancia határ)
Cégen belüli feszültségekCégen belüli feszültségekRejtett veszteségekRejtett veszteségekZavarossá váló Zavarossá váló gazdasági folyamatokgazdasági folyamatok
FORRÁSOK 2.FORRÁSOK 2.
TŐKEPIACTŐKEPIACKötvényKötvény
részvényrészvény
befektetőbefektető
kockázati tőkéskockázati tőkés
üzleti angyalüzleti angyal
ÁRAÁRAjegyzési kockázatjegyzési kockázat
effektív költségekeffektív költségek
függetlenség függetlenség elvesztéseelvesztése
ügynökre utaltságügynökre utaltság
FORRÁSOK 3.FORRÁSOK 3.
HITELPIACHITELPIACeladói hiteleladói hitel
folyószámlahitelfolyószámlahitel
Szállítói hitelSzállítói hitel
CélhitelekCélhitelek
(agrár, export, stb.)(agrár, export, stb.)
faktoringfaktoring
váltóváltó
ÁRAÁRAbank megkéri az árátbank megkéri az árát
bizalom elvesztésebizalom elvesztése
legalitási kényszerlegalitási kényszer
forráskivonásforráskivonás
beszűkülő mozgástérbeszűkülő mozgástér
negatív spirálnegatív spirál
FORRÁSOK 4.FORRÁSOK 4.
TÁMOGATÁSOK PIACATÁMOGATÁSOK PIACA
Bizonytalan hozzáférésBizonytalan hozzáférés
Projektszintű kompromisszumokProjektszintű kompromisszumok
Adminisztrációs árAdminisztrációs ár
Információs árInformációs ár
Célkötelezettség (néha kiszolgáltatottság)Célkötelezettség (néha kiszolgáltatottság)
Nonpiaci attitűdNonpiaci attitűd
Pénzügyi tervPénzügyi terv
Amit a bank kér:Amit a bank kér:
A 4 alaptáblaA 4 alaptábla
Induló- és zárómérlegInduló- és zárómérleg
Nyereség-, veszteségszámításNyereség-, veszteségszámítás
Cash-flow táblaCash-flow tábla
Fedezeti pontFedezeti pont
A mérleg szerepeA mérleg szerepe
Standard tartalomStandard tartalom
Előírt és ellenőrizhetőElőírt és ellenőrizhető
Hamisítása szankcionáltHamisítása szankcionált
Összefoglalóan informatívÖsszefoglalóan informatív
Rutinirozottan ellenőrizhetőRutinirozottan ellenőrizhető
A mérleg elengedhetetlen, de a banki A mérleg elengedhetetlen, de a banki adósminősítés soha nem épül kizárólag adósminősítés soha nem épül kizárólag
mérlegadatokra.mérlegadatokra.
Nyereség-, veszteségszámításNyereség-, veszteségszámítás
A teljesítmény szemlélet fontossága és funkciója, A teljesítmény szemlélet fontossága és funkciója,
Ami a NYV-táblában, de a Cash-flowban (CF) Ami a NYV-táblában, de a Cash-flowban (CF) nincsnincs
NYF elemzés és az újratermelési ciklusokNYF elemzés és az újratermelési ciklusok
A NYV táblázat időhorizontja és ciklusai A NYV táblázat időhorizontja és ciklusai (általában negyedéves)(általában negyedéves)
Mindig vezessük magunknak is, a tényadatoknak Mindig vezessük magunknak is, a tényadatoknak legyen oszlopa és mellette egy oszlop röviden az legyen oszlopa és mellette egy oszlop röviden az
intézkedéseknek.intézkedéseknek.
A Cash-flow (CF) táblaA Cash-flow (CF) tábla
A pénzforgalmi szemlélet fontossága és funkciója A pénzforgalmi szemlélet fontossága és funkciója Ami CF tervben és az NYV tervben nincsAmi CF tervben és az NYV tervben nincsA CF terv időhorizontja és ciklusai (általában egy A CF terv időhorizontja és ciklusai (általában egy hónap)hónap)A CF terv mint a kisvállalkozói kontrolling A CF terv mint a kisvállalkozói kontrolling eszköze (árnyékoszlopok a tényadatoknak, eszköze (árnyékoszlopok a tényadatoknak, cselekvési terv)cselekvési terv)A CF terv túlzott optimizmusa (látszólag Murphy-A CF terv túlzott optimizmusa (látszólag Murphy-törvény: a valóság mindig szomorúbb, mint törvény: a valóság mindig szomorúbb, mint álmaink)álmaink)Havi CF és kumulált CFHavi CF és kumulált CF
Mintapélda a Cash-flow táblázatraMintapélda a Cash-flow táblázatra
JanuárJanuár FebruárFebruár MárciusMárcius ÖsszesenÖsszesen
BevételekBevételek
Összesen:Összesen:
KiadásokKiadások
Összesen:Összesen:
Egyenleg:Egyenleg:
Kumulált Kumulált egyenleg:egyenleg:
Fedezeti pontFedezeti pont
Fedezeti pont kétféle értelmezése:Fedezeti pont kétféle értelmezése:
Hány hónap múlva fedezik bevételeink Hány hónap múlva fedezik bevételeink kiadásainkatkiadásainkat
Hányadik darab megtermelt mennyiség Hányadik darab megtermelt mennyiség után fordul termőre a cégután fordul termőre a cég
A fedezeti pont számításaA fedezeti pont számítása
Állandó és változó költségek szétválasztásaÁllandó és változó költségek szétválasztása
Állandó költségek szerepeÁllandó költségek szerepe
idő
költség
FC
A fedezeti pont számításaA fedezeti pont számítása
Változó költségek szerepeVáltozó költségek szerepe
Változó költségek a rajzbanVáltozó költségek a rajzban
idő
költség
VC
A fedezeti pont számításaA fedezeti pont számítása
Bevételek és az összköltségBevételek és az összköltség
idő
költség
X
X
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
1. Sohase köss hallgatólagos alkut beosztottaddal a számlázás elmaradásáról! Nemcsak azért, mert ez törvényellenes, hanem ezért sem, mert az ő érdeke
nem az adócsökkentés, hanem a saját zsebre dolgozás!
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
2. Szigorúan válaszd külön a cég pénztárát a családi bevételektől és kiadásoktól!
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
3. Senki ne nyúlhasson a pénztárba bizonylat nélkül, akármilyen kifizetésről vagy befizetésről mindig
legyen megfelelő írott dokumentumról!
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
4. Soha ne tarts nagyobb összeget feleslegesen pénztárban, bármikor érhet kellemetlen meglepetés,
betörők jöhetnek vendégségbe!
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
5. Soha ne tarts hosszabb ideig nagyobb összeget egyszerű folyószámlán, gondoskodj arról, hogy ezek az összegek kamatozzanak! (Már egyhetes lekötésre is legalább kétszer akkora kamatot lehet kapni, mint
a normál folyószámla-kamat!)
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
6. Soha ne keverd össze a készpénzt a profittal! A pénztárban vagy a számlán gyakorta jelennek meg
nagyobb összegek, amelyek azonban még nem takarnak valódi nyereséget.
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
7. Kétszer is gondold meg, mielőtt a nyereséget kiveszed a cégből! Ha visszaforgatod, meglehet,
újabb hasznot fial.
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
8. Ne sajnáld az időt és a fáradtságot a cég pénzügyi helyzetének rendszeres figyelésére, hetente
többször egyeztesd a pénztárat a nyilvántartásokkal, a nyilvántartásokat terveiddel!
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
9. Figyeld folyamatosan a cash-flow alakulását, nyereséget termel-e még egyáltalán a vállalkozás!
A készpénzgazdálkodás A készpénzgazdálkodás tízparancsolatatízparancsolata
10. A felsoroltak betartása esetén is időről-időre fordulj pénzügyi tanácsadóhoz, hogy megtudd,
milyen eszközökkel javíthatnád céged pénzgazdálkodását!
Az üzleti terv koherenciájaAz üzleti terv koherenciája
Ellenőrizzük: Ellenőrizzük:
Létszám és béradatokLétszám és béradatok
A termelési és értékesítési volumenA termelési és értékesítési volumen
Marketing költségek és cash-flowMarketing költségek és cash-flow
Gépi kapacitás és értékesítési igényGépi kapacitás és értékesítési igény
Stb.Stb.És ne feledjük, ami el tud romlani, az el is És ne feledjük, ami el tud romlani, az el is
romlik!romlik!