ةرادإ سلجم ريرقت )باسني( تايواميكورتبلل ......

شركة تابعة لسابك

تقرير مجلس إدارةشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(عن أداء وأنشطـة الشركة للعـام المالي 2018م

صاحب السمو الملكياألمير محمد بن سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

ولي العهد، نائب رئيس مجلس الوزراء، وزير الدفاع

خادم الحرمين الشريفينالملك سلمان بن عبدالعزيز آل سعود

10 التأسيس والنشاط......................................................................................................................................... .110 ........................................................................................................................................... التشغيل واإلنتاج .211 ....................................................................................................................................... استراتيجية الشركة .311 الخطط والقرارات والتوسعات والتوقعات المستقبلية ....................................................................................... .412 ....................................................................................................................................................... المخاطر .514 ...................................................................................................................................... التسويق والمبيعات .615 األصول والخصوم ونتائج األعمال...................................................................................................................... .716 التحليل الجغرافي لإليرادات.............................................................................................................................. .817 ........................................................................................... اإليضاح ألي فروقات جوهرية في النتائج التشغيلية .917 اإليضاح ألي اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين............................ .1017 ............................................................................. تقرير مراجع الحسابات المستقل حول مراجعة القوائم المالية .1118 سياسة توزيع األرباح....................................................................................................................................... .12

وصف ألي مصلحة في فئة األسهم ذات األحقية في التصويت تعود ألشخاص )عدا أعضاء مجلس إدارة الشركة وكبار .1319 التنفيذيين وأقرباءهم( أبلغوا الشركة بتلك الحقوق بموجب المادة الخامسة واألربعين من قواعد التسجيل واإلدراج 19 ............................................................................................................. المعلومات المتعلقة بقروض الشركة .1420 وصف ألنشطة أدوات الدين............................................................................................................................ .1520 .......................................................................................................................................... حوكمة الشركات .1621 ............................................................................................................................................. 17. مجلس اإلدارة

29 18. اجتماعات مجلس اإلدارة وسجل الحضور للك اجتماع........................................................................................... 30 اإلدارة التنفيذية............................................................................................................................................ .19

وصف ألي مصلحة وأوراق مالية تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود ألعضاء مجلس إدارة الشركة وكبار التنفيذيين .20وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة أو أي من شركاتها التابعة، وأي تغيير في تلك المصلحة

34 ........................................................................................................ أو تلك الحقوق خالل السنة المالية األخيرة 35 ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية................................................................................................. .21

اإلجراءات التي اتخذها المجلس إلحاطة أعضائه وبخاصة غير التنفيذيين علما بمقترحات المساهمين وملحوظاتهم .2239 حيال الشركة وأدائها..................................................................................................................................... 39 التنازل عن الماكفآت....................................................................................................................................... .2339 ........................................................................................................................................... التنازل عن األرباح .24

العقود واألعمال التي تكون الشركة طرفا فيها، وفيها أو كانت فيها مصلحة ألحد أعضاء مجلس إدارة الشركة .2539 أو لكبار التنفيذيين فيها أو ألي شخص ذي عالقة بأي منهم............................................................................... 39 إقرارات مجلس اإلدارة..................................................................................................................................... .26

الوسائل التي اعتمد عليها مجلس اإلدارة في تقييم أدائه وأداء لجانه وأعضائه والجهة الخارجية التي قامت بالتقييم .2739 ........................................................................................................................................ وعالقتها بالشركة42 ................................................................................... وصف مختصر الختصاصات لجان مجلس اإلدارة ومهامها .2848 نتائج المراجعة السنوية لفاعلية وإجراءات نظام الرقابة الداخلية........................................................................... .2948 .......................................................................................................................................... الجمعيات العامة .3048 31. سجالت المساهمين..................................................................................................................................... 49 ........................................................................................................... التواصل مع المساهمين والمستثمرين .3250 أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة............................................................... .3350 وصف ألي صفقة بين الشركة وطرف ذي عالقة................................................................................................. .3451 ................................................................................................... المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة .3552 استثمارات أو احتياطات لمصلحة موظفي الشركة ............................................................................................. .3653 استثمار الموارد البشرية................................................................................................................................. .3754 38. المسؤولية االجتماعية.................................................................................................................................. 56 39. السالمة والبيئة واألمن الصناعي والصحة المهنية........................................................................................... 58 40. الجودة الشاملة........................................................................................................................................... 58 41. االستدامة................................................................................................................................................... 59 االعتمادية.................................................................................................................................................... .42

62 القوائم المالية وتقرير مراجع الحسابات المستقل......................................................................................................

المحتويات

أعضاء مجلس اإلدارة

األستاذعبدالكريم بن أسعد أبو النصر

عضو مجلس اإلدارة

األستاذمرهف بن محمد المدني

نائب رئيس مجلس اإلدارة

الدكتورأحمد بن عبدهللا المغامس


المهندسحسام بن عبدهللا الزامل


المهندسقاسم بن صالح الشيخ


المهندسماجد بن عبداإلله نورالدين


المهندسسميح بن سليمان الصحفي

رئيس الشركة

األستاذيوسف بن عبدهللا البنيان

رئيس مجلس اإلدارة

إلى السادة مساهمي شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(

السالم عليكم ورحمة هللا وبركاته

يسر مجلس إدارة شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( أن يقدم لمساهمي

2018م، ديسمبر 31 في المنتهية المالية للسنة السنوي تقريره الكرام الشركة

المعد وفقا لمتطلبات نظام الشركات السعودي، ونظام الشركة األساس، والئحة

حوكمة الشركات، وقواعد طرح األوراق المالية وااللتزامات المستمرة، والضوابط

واإلجراءات التنظيمية الصادرة تنفيذا لنظام الشركات الخاصة بشركات المساهمة

المدرجة الصادرة عن هيئة السوق المالية.

وخططها وإنجازاتها وأدائها الشركة أنشطة عن معلومات التقرير يقدم كما

حقوق تنمية في الشركة أداء لتعزيز بذلت التي والجهود المستقبلية،

الوطنية، وإسهاماتها في البتروكيماوية المنتجات مساهميها، ودعم صناعة

مجاالت السالمة، واالستدامة، واالعتمادية، والمسؤولية االجتماعية، وذلك وفقا

لما ورد في حساباتها الختامية ومركزها المالي للسنة المالية المنتهية في 31

ديسمبر 2018م.

خادم مقام إلى والعرفان الشكر بجزيل يتقدم أن اإلدارة لمجلس يطيب كما

ما على الرشيدة والحكومة األمين، عهده ولي وسمو الشريفين، الحرمين

قدموه لدعم القطاعات االقتصادية للمساهمة في تحقيق رؤية المملكة 2030

)اقتصاد مزدهر(، السيما الدعم غير المحدود للقطاع الصناعي في المملكة، كما

مستثمرين من نجاحها شركاء ووفاء بالشركة العاملين عطاءات المجلس يثمن

ومساهمين وموردين وزبائن.

تقرير مجلس اإلدارة

11 10

تقرير مجلس اإلدارة | 2018م

التأسيس والنشاط .1

شركة )ينساب( للبتروكيماويات الوطنية ينبع شركة

محرم 12 في تأسست مدرجة سعودية مساهمة

1427هـ )الموافق 11 فبراير 2006م( بموجب القرار الوزاري

رقم 49، بسجل تجاري رقم 4700009432، حصلت الشركة

رجب 18 بتاريخ 1367/ص، رقم الصناعي الترخيص على

1426هـ )الموافق 23 أغسطس 2005م(.

بالاكمل والمدفوع به المصرح الشركة مال رأس يبلغ

562,5 على موزعة سعودي، ريـال مليون 5,625

ريـاالت عشرة تبلغ اسمية بقيمة سهم؛ مليون

سعودية للسهم. وهي مملوكة بنسبة 51% للشركة

%49 ونسبة )سابك(، األساسية للصناعات السعودية

للقطاع الخاص واألفراد.

تعمل )ينساب( في إنتاج المواد البتروكيماوية من خالل

مجمعها الصناعي في مدينة ينبع الصناعية، الذي بدأ

التشغيل التجاري في 1 مارس 2010م بطاقة إنتاجية تزيد

المختلفة؛ المنتجات من سنويا طن ماليين أربعة عن

وفقا للجدول التالي:

المنتجاتالكمية

)ألف طن متري سنويا(

1.300اإليثلين

400البروبلين

البولي إيثلينمنخفض الكثافة الخطي

400

البولي إيثلينعالي الكثافة

400

400البولي بروبلين

770جاليكول اإليثلين

20ميثيل ثالثي بوتيل اإليثر

115البيوتين

170البنزين

مزيج الزايلين والتولوين)تي – إكس(

70

4,045المجموع

التشغيل واإلنتاج .2

بلغت الكميات المنتجة 3,894 ألف طن متري خالل العام

والبروبلين كاإليثلين الوسيطة المنتجات 2018م، تشمل

نهائية، منتجات إلى تحويلها يتم والتي والبيوتين1

المنتجة بالكميات مقارنة % 1.9 نسبته بارتفاع وذلك

خالل العام 2017م، التي بلغت 3,822 ألف طن متري، حيث

تمكنت )ينساب( من زيادة الكميات المنتجة مقارنة مع

العام المنصرم من خالل جهودها المبذولة في تحسين

المعايير بأفضل والتزامها التشغيلية العمليات أداء

المنتجات صناعة في العالمية والممارسات الفنية

المترتبة األثار من الحد إلى أدت والتي البتروكيماوية

أعلنت الذي اإليثلين المجدول لمصنع جاليكول لإليقاف

عنه الشركة بموقع تداول بتاريخ 10 أكتوبر 2018م.

وسوف تواصل )ينساب( تنفيذ استراتيجيتها للنمو في

مجال صناعة البتروكيماويات ذات القيمة المضافة على

أصول الشركة وحقوق المساهمين، مع المحافظة على

أعلى درجات السالمة والجودة واالستدامة.

المنتجات لكميات المئوية النسبة التالي الشلك يوضح

بمصانع الشركة:

ثالثي البيوتين، وميثيل أخرى تشمل مالحظة: منتجات

بوتيل اإليثر، ومزيج التولوين والزايلين

استراتيجية الشركة .3

واضحة مستقبلية استراتيجية الشركة وضعت

المعالم لتأكيد النمو في مجال صناعة البتروكيماويات

وحقوق الشركة أصول على المضافة القيمة ذات

المساهمين، مع المحافظة على أعلى درجات السالمة

معايير باكفة التام وااللتزام واالستدامة، والجودة

وقوانين الصناعة ذات العالقة لتحقيق الريادة، وتأكيد

محليا بالشركة المرتبطة األطراف جميع بين الشراكة

اإلخالل عدم مع المساهمين حقوق وتنمية وعالميا

من تنفيذها وسيتم االجتماعية. الشركة بمسؤولية

خالل المحاور التالية:

المحور األول: تحسين كفاءة استغالل الطاقة ––

بالشركة من خالل تنفيذ عدد من البرامج

والمشاريع التي تعنى باالعتمادية واالستدامة

وتحسين األداء.

المحور الثاني: التوسع في الطاقة اإلنتاجية ––

لمنتجات الشركة الرئيسية.

المحور الثالث: االستمرار في دراسة الفرص ––

االستثمارية المتاحة التي تعنى بصناعة

البتروكيماويات.

المحور الرابع: دراسة شراء حصص في بعض ––

الشركات التي تمارس نفس نشاط صناعة

البتروكيماويات أو المساهمة في شركات مجدية.

الخطط والقرارات والتوسعات .4والتوقعات المستقبلية

المرسومة االستراتيجية الخطط وفق )ينساب( تعمل

السالمة مبادئ تبنى الذي اإلدارة مجلس قبل من

واالستدامة واالعتمادية في إدارة العمليات التشغيلية،

في الشامل والتنفيذ األداء ومراقبة المخاطر وإدارة

العمليات، كفاءة تحسين إلى تهدف التي الشركة

وترشيد الطاقة والموارد الطبيعية، وتحسين مستوى

أداء أصولها بما يسهم في تنمية حقوق مساهميها،

في التنافسية الشركة قدرات وتعزيز البيئة وحماية

مختلف األسواق.

الطاقة في بالتوسع الشركة استراتيجية إطار في

)ينساب( أكملت الرئيسية، الشركة لمنتجات االنتاجية

بنهاية العام 2018م مشروع توسعة زيادة إنتاج مصنع

نتائج في ايجابا سينعكس والذي اإليثلين جاليكول

الشركة وتنمية حقوق مساهميها. ٪١١٪١٩

٪٣٣

٪١١

٪٦

٪١١٪١٩

٪٣٣

٪١١

٪٦

13 12


المخاطر .5

تقارير بالمخاطر ورفع يتعلق ما المخاطر متابعة جميع لجنة تولت

دورية عنها للمجلس والعمل مع اإلدارة التنفيذية لتنفيذ سياسة

الشركة المعتمدة من مجلس اإلدارة، حيث استمرت المخاطر إدارة

تواجهها أن الممكن من التي المخاطر بتقويم 2018م العام في

المخاطر على تتم عملية تقويم وقد تؤثر على تحقيق أهدافها،

المستوى االستراتيجي والتشغيلي ويتم متابعتها بشلك دوري واتخاذ

اإلجراءات الالزمة والتدابير الوقائية لمنع أو تقليل هذه المخاطر.

هذا يعنى حيث العمل” استمرارية إدارة “نظام )ينساب( تطبق

الشركة تواجه التي التهديدات وفهم األوليات بترتيب النظام

من والحد للحوادث التعرض احتمالية لتقليل الالزمة والمتطلبات

اإلدارات لجميع عمل ورشة الشركة عقدت وعليه السلبية. آثارها

تطويرها. وسبل العمل استمرارية استراتيجيات مراجعة بهدف

اجتازت الشركة التدقيق التفصيلي للحفاظ على شهادة استمرارية

الشركة قدرة يؤكد عالميا معيارا تعد والتي )ISO:22301( األعمال

مقبولة بمستويات خدماتها أو منتجاتها، تقديم مواصلة على

أية حوادث من شأنها أن ومحددة مسبقا، وذلك في حال وقوع

تؤثر على سير العمل ال سمح هللا.

البتروكيماوية-معرضة الشركات إحدى -بوصفها )ينساب( إن

هذه من للحد وتعمل البتروكيماوية، المنتجات أسعار لتقلبات

اعتمادية وتحسين مستويات التاكليف، تخفيض خالل التأثيرات من

مصانع الشركة لضمان استمرارية اإلنتاج والبيع.

البتروكيماوية، المنتجات وتسويق تصنيع الشركة نشاط يتضمن

الحال أو قابل لالشتعال، كما هو المواد ما هو خطر ومن هذه

في أية أنشطة تتضمن التعامل مع مواد خطرة، وللحد من هذه

العاملين بشلك مستمر في جميع الشركة تدريب تتولى المخاطر؛

القوانين باكفة وااللتزام والبيئة، الصحة وحماية السالمة مجاالت

للرعاية التوجيهية المبادئ مع تتماشى التي األخرى والمتطلبات

المسؤولة مما يجعل )ينساب( بيئة عمل آمنة تحافظ على سالمة

العاملين والبيئة.

وفي إطار الحد من المخاطر البيئية، تلتزم الشركة بمبادئ االستدامة

بالطرق النفايات من والتخلص للبيئة، صديقة مواد باستخدامها

الصحيحة التي ال تضر بالبيئة والمجتمع، عن طريق مختصين في هذا

المجال.

وحداتها تتعرض قد الصناعية الشركات كباقي )ينساب( أن كما

التشغيلية إلى بعض التوقفات، وللحد من مخاطر هذه التوقفات

تطبق الشركة برنامج االعتمادية الشاملة لجميع وحداتها، إلى جانب

الشركة وتقوم وأعمالها، أصولها جميع على بالتأمين قيامها

بالمتابعة المستمرة إلدارة تلك المخاطر وعمل اإلجراءات الوقائية.

تحصل )ينساب( على اللقيم من المورد الرئيس )أرامكو السعودية(

السعودية، في البتروكيماوية الشركات ألسعار مماثلة بأسعار

الشركة، كما ربحية اللقيم سيؤثر على يحصل في سعر تغيير وأي

ببقية أسوة العالقة ذات الحكومية لألنظمة تخضع )ينساب( أن

تنشأ وقد السعودية العربية المملكة في العاملة الشركات

ذات األنظمة في تغييرات أي حدوث حالة في مستقبال مخاطر

العالقة المالية، وتقوم الشركة ببذل المزيد من الجهود لتحسين

الكفاءة اإلنتاجية واعتمادية المصانع وتقليل التاكليف األخرى.

خالل العام 2018م تم تدشين صفحة في موقع )ينساب( اإللكتروني

الداخلي تشمل برامج تدريبية واإلجراءات المتعلقة بالمخاطر وكيفية

اإلبالغ عن أي مخاوف تتعلق بالمخاطر بهدف رفع مستوى الوعي بين

الشركة من خالل تشكيل لتحقيق أهداف الشركة وذلك موظفي

االستراتيجية، الجوانب بين التنسيق يعزز وانضباطيا منظما نهجا

وإجراءات العمل، واألفراد، والتقنية، والمعرفة، مما يسمح للشركة

بتقويم وإدارة المخاطر المحيطة بأعمالها بطريقة استباقية.

تواجهها التي قد المخاطر الشركات فإن من ضمن ببقية أسوة

باستمرار الشركة السيبراني، وتعمل باألمن المتعلقة تلك الشركة

لتفادي الالزمة الحماية وجود من والتأكد أنظمتها تطوير على

أي أخطار قد تؤثر عليها أو على سير عملياتها التشغيلية، وعليه

نجحت الشركة في الحصول على شهادة األيزو )ISO27001( الخاصة

المستمرة بالتوعية الشركة تقوم كما المعلومات، أمن بإدارة

بالمخاطر المتعلقة باألمن السيبراني لموظفيها.

يؤثر قد والتي الفائدة، أسعار لمخاطر معرضة الشركة أن كما

انخفاضها سلبا على الودائع البنكية والمرابحات السلعية وعمليات

التحوط التي ارتبطت بها الشركة مقابل ارتفاع أسعار الفائدة لجزء

من قروضها وفق شروط االتفاقيات المبرمة مع المقرضين، علما

التمويلية والتسهيالت القروض جميع بسداد قامت الشركة أن

بتاريخ 30 يونيو 2018م

اوصت لجنة المخاطر مجلس اإلدارة بالموافقة على تحديد مستوى

اعتماد تم حيث الشركة لها تتعرض قد التي للمخاطر مقبول

اإلدارة بتوجيه اللجنة اإلدارة. كما تقوم اللجنة من مجلس توصية

المتبعة واألنظمة المخاطر إدارة أن عمليات للتأكد من التنفيذية

تعمل بكفاءة في جميع مستويات الشركة.

15 14


التسويق والمبيعات .6

ألف 2,073 حوالي 2018م للعام المبيعات كمية بلغت

التي 2017م، للعام المبيعات بكمية مقارنة متري، طن

بلغت 2,085 ألف طن متري بانخفاض قدره %0.6.

كما بلغت إيرادات المبيعات للعام 2018م حوالي 7,628

للعام المبيعات بإيرادات مقارنة سعودي، ريال مليون

وذلك سعودي، ريال مليون 7,221 بلغت التي 2017م،

بارتفاع قدره %5.6.

والتسويقية، البيعية بجميع عملياتها )ينساب( تقوم

واإلقليمية المحلية ــواق األس جميع شملت التي

)سابك( وبين بينها التنسيق خالل من والعالمية،

مراجعة تتولى لجنة خالل الحصري-من -المسوق

لألسعار، المستقبلية والتوقعات السوق، اتجاهات

وتاكليف المنتجات واعتماد الحد األدنى المقبول للسعر

العائد لصافي المنتجات.

7. األصول والخصوم ونتائج األعمال

نتائج األعمال )بآالف الرياالت السعودية(

2014م2015م2016م2017م2018مالبيان

7,628,4707,220,9066.230.6436.911.4169.511.034المبيعات

)6.424.008()5.153.818()3.349.355()4,350,607()4,763,033(تلكفة المبيعات

2,865,4372,870,2992.881.2881.757.5983.087.026إجمالي الربح

2,413,9782,376,3652.344.3621.207.3242.477.739صافي الربح

قائمة المركز المالي )بآالف الرياالت السعودية(

2014م2015م2016م2017م2018مالبيان

6,227,5256,582,9916.369.9916.327.5537.496.255موجودات متداولة

12,844,53413,181,53913.815.79814.640.70414.971.175موجودات غير متداولة

19,072,05919,764,53020.185.78920.968.25722.467.430إجمالي الموجودات

1,343,8652,323,1472.531.2512.772.4202.655.260مطلوبات متداولة

قروض طويلة األجل

والمطلوبات األخرى472,499703,9531.598.9952.843.8434.259.850

17,255,69516,737,43016.055.54315.351.99415.552.320حقوق المساهمين

إجمالي المطلوبات وحقوق

المساهمين19,072,05919,764,53020.185.78920.968.25722.467.430

٤٠٣٥٣٠٢٥٢٠١٥١٠٥٠

٪١٨٪٢٠

٪٣٥٪٣

٪١٦٪٤

٪٤

المبيعات المئوية إليرادات النسبة التالي يوضح الشلك

بحسب المنتجات:

ثالثي ميثيل البيوتين، تشمل أخرى منتجات مالحظة:

بوتيل اإليثر ومزيج التولوين والزايلين.

17 16


اإليضاح ألي فروقات جوهرية في النتائج التشغيلية .9

البند

بآالف الريـاالت السعوديةالتغييراتنسبة التغيير)+( أو )-( 2017 م2018 م

5,64%7,628,4707,220,906407,564المبيعات

9,48%412,426)4,350,607( )4,763,033(تلكفة المبيعات

)0,17(% )862 ,4(2.865.4372.870.299إجمالي الربح

----إيرادات تشغيلية أخرى

10,45%47,689)210 ,456( )899 ,503(مصروفات تشغيلية أخرى

)2,18(% )551 ,52(2.361.5382.414.089الربح التشغيلي

يعود سبب انخفاض الربح التشغيلي إلى ارتفاع متوسط أسعار بعض مواد اللقيم وكذلك انخفاض الكميات المباعة نتيجة لإليقاف المجدول

لمصنع جاليكول اإليثلين إلجراء أعمال الصيانة الدورية وتنفيذ مشروع توسعة المصنع كما هو معلن عنه في تداول بتاريخ 10 أكتوبر 2018م.

8. التحليل الجغرافي لإليرادات

يوضح الرسم البياني التالي النسبة المئوية إليرادات المبيعات حسب المناطق الجغرافية:

اإليرادات )بآالف الرياالت السعودية( النسبة المئوية لإليرادات المنطقة الجغرافية

3.814.235 %50 آسيا

1.067.985 %14 أوروبا

1.601.979 %21 الشرق األوسط

533.993 %7 أفريقيا

610.278 %8 أمرياك

7.628.470 %100 المجموع

اإليضاح ألي اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين .10

ال يوجد اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.

تقرير مراجع الحسابات المستقل حول مراجعة القوائم المالية .11

يظهر تقرير مراجع الحسابات المستقل أن القوائم المالية تظهر بعدل من كافة النواحي الجوهرية، وليست هناك أية تحفظات تجاهها.

19 18


سياسة توزيع األرباح .12

يعد توزيع األرباح من اختصاص الجمعية العامة العادية للشركة بناء على توصية مجلس اإلدارة، حيث تنص سياسة

توزيع األرباح للشركة على:

أرباح مستدامة الذي يسهم في تحقيق توزان بين توزيع أرباح الشركة، بالشلك المنظمة لتوزيع المعايير تحديد

االستثمار خالل من البعيد المدى على أعمالها وتنمية أهدافها، لتحقيق الشركة قدرة وتعزيز للمستثمرين

في الفرص االستثمارية المقترحة. مع مراعاة األحاكم الواردة في النظام األساس للشركة ونظام الشركات ونظام

السوق المالية ولوائحهما التنفيذية.

في ضوء األحاكم المنظمة لتوزيعات األرباح والمنصوص عليها في نظام الشركات، والئحة حوكمة الشركات، ونظام

المساهمة بشركات الخاصة الشركات لنظام تنفيذا الصادرة التنظيمية واإلجراءات والضوابط األساس، الشركة

المدرجة، يكون توزيع األرباح وفقا للمبادئ والقواعد التالية:

أ. تختص الجمعية العامة للشركة -بناء على توصية مجلس اإلدارة- بتوزيع األرباح.

يجوز للشركة توزيع أرباح مرحلية على مساهميها بشلك نصف سنوي أو ربع سنوي بموجب قرار من مجلس ب.

اإلدارة، وذلك بعد الحصول على تفويض من الجمعية العامة العادية للمجلس يجدد سنويا.

الوجه على األخرى والتاكليف العمومية المصروفات جميع بعد خصم السنوية الصافية الشركة أرباح توزع ج.

اآلتي:

العادية وقف العامة الجمعية النظامي ويجوز أن تقرر األرباح لتكوين االحتياطي يجنب )10%( من صافي .1

هذا التجنيب متى بلغ االحتياطي المذكور )30%( من رأس المال المدفوع.

تراها مالئمة من صافي التي النسبة تجنب أن اإلدارة اقتراح مجلس بناء على العادية العامة للجمعية .2

األرباح لتكوين احتياطي اتفاقي يخصص لغرض أو أغراض معينة.

للجمعية العامة العادية أن تقرر تكوين احتياطيات أخرى، وذلك بالقدر الذي يحقق مصلحة الشركة أو يكفل .3

توزيع أرباح ثابتة قدر اإلماكن على المساهمين. وللجمعية المذكورة كذلك أن تقتطع من صافي األرباح

مبالغ إلنشاء مؤسسات اجتماعية لعاملي الشركة أو لمعاونة ما يكون قائما من هذه المؤسسات.

يوزع من الباقي بعد ذلك على المساهمين نسبة تمثل )5%( من رأس مال الشركة المدفوع.

المبرمة مع حملة أدوات الداخلية واالتفاقيات المعمول بها واللوائح األنظمة الواردة في القيود مراعاة د.

القانونية االعتبارات إلى باإلضافة المقرضة الجهات من وغيرها والدائنين التمويلية والصكوك الدين

القروض مع صناديق ومؤسسات اتفاقيات بموجب األرباح توزيع تفرض على وأي قيود األخرى، والنظامية

توزيع إعالن الشركة ذات أهمية عند إدارة يراها مجلس التي األخرى التجاري واألمور أو الحكومي التمويل

األرباح.

في الشركة واحتياجات االستثمارية الفرص وتحليل المستقبلية والتوسعات النمو خطط متطلبات مراعاة هـ.

أكثر(، )أيها وغيرها المالية المالءة ونسب والرأسمالية النقدية والتدفقات والمتطلبات االستثمار، إعادة

بين التوازن إيجاد والتحقق من بالشركة، الخاص االستثماري اإلنفاق برنامج وتمويل إيراداتها لتنمية وذلك

توفير األموال عن طريق مصادر التمويل الذاتي أو من مصادر تمويل خارجية، وبناء عليه يقوم مجلس اإلدارة

باقتراح يقدم للجمعية العامة العادية بتجنيب نسبة من األرباح لهذه األغراض.

يعتمد توزيع األرباح على األرباح الصافية المحققة وتوفر التدفقات النقدية وكفايتها ووضع الشركة المالي و.

وحالة السوق والمناخ االقتصادي العام وعوامل أخرى.

يجوز للجمعية العامة العادية إذا جاوز االحتياطي النظامي )30%( من رأس المال أن تقرر توزيع الزيادة على ز.

المساهمين في السنوات التي ال تحقق فيها الشركة أرباحا صافية تكفي لتوزيع النصيب المقرر لهم في

نظام الشركة االساس، كما ال يجوز أن يستخدم االحتياطي االتفاقي إال بقرار من الجمعية العامة الغير عادية،

مجلس اقتراح على -بناء العادية العامة للجمعية جاز معين لغرض مخصصا االحتياطي هذا يكن لم وإذا

اإلدارة- أن تقرر صرفه فيما يعود بالنفع على الشركة أو المساهمين.

ويوضح الجدول التالي نسب األرباح التي تم توزيعها على المساهمين عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2018م، باإلضافة إلى

نسبة األرباح المقترح توزيعها في نهاية السنة وإجمالي هذه األرباح )بآالف الرياالت السعودية(:

األرباح التي تم توزيعها عن السنة

األرباح المقترح إجمالي توزيعها في نهاية السنة

37.5 %20%17.5 %النسبة

984.3751,125,0002,109.375اإلجمالي

نهاية يوم انعقاد الجمعية العامة للشركة 2018/07/02متاريخ االستحقاق

والمتوقع خالل شهر ابريل 2019م

وصف ألي مصلحة في فئة األسهم ذات األحقية في التصويت تعود ألشخاص )عدا أعضاء مجلس .13إدارة الشركة وكبار التنفيذيين وأقرباءهم( أبلغوا الشركة بتلك الحقوق بموجب المادة الخامسة

واألربعين من قواعد التسجيل واإلدراج

لم يقم أي من المساهمين بتبليغ الشركة بأي تغيير في ملكية األسهم خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م.

المعلومات المتعلقة بقروض الشركة .14

قامت الشركة بسداد جميع القروض والتسهيالت التمويلية بتاريخ 30 يونيو 2018م، يوضح الجدول التالي المعلومات المتعلقة بالقروض

على الشركة حتى نهاية العام 2018م )بآالف الريـاالت السعودية(، كما اشتملت القوائم المالية معلومات مفصلة عن قروض الشركة:

الجهة المانحةمبلغ

أصل القرضرصيد

بداية العام

رصيدإضافي

خالل العام

المبالغ المدفوعة خالل العام

رصيدنهاية العام

مدة القرض)سنة(

تاريخاالنتهاء

صندوق

االستثمارات العامة2019/06/30م598,797-13 -598,797 4.001.250

قروض تجارية ووكاالت 2018/06/30م12-316,380 -316,380 5.947.500ائتمانية للتصدير

2018/06/30م12-216,023 -216,023 3.175.500تسهيالت اإلجارة

-- -1,131,200-13.124.2501,131,200المجموع

21 20


وصف ألنشطة أدوات الدين .15

ليست هناك أية أدوات دين أو حقوق تحويل أو اكتتاب بموجب أدوات دين قابلة للتحويل وأي أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب،

قابلة للتحويل أو أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب أو حقوق مشابهة أصدرتها أو منحتها الشركة، كما ال يوجد أي استرداد أو

شراء أو إلغاء من جانب الشركة ألية أدوات دين قابلة لالسترداد، خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2018م.

حوكمة الشركات .16

تتبنى الشركة التطبيقات الرشيدة في حوكمة الشركات بما يتوافق مع أنظمة وقواعد الحوكمة الصادرة من الجهات التنظيمية ، وبما

يتوافق مع المبادئ الدولية للحوكمة وأفضل ممارساتها، حيث وضعت الشركة اإلطار العام لحوكمتها المتضمنة مجموعة من التنظيمات

قواعد ظل في تنفيذها، على والرقابة ومباشرتها، القرارات اتخاذ وكيفية والمسؤوليات، األدوار تحدد خاللها من التي والسياسات

الشفافية التي تحقق المساءلة وتعزز كفاية األداء، وذلك استنادا إلى األنظمة واللوائح ذات العالقة، ويتولى مجلس اإلدارة متابعة تطبيق

أنظمة الحوكمة للتحقق من سالمة ودقة التطبيق لضمان االلتزام بأفضل ممارسات الحوكمة، والتأكد من تبني وتطبيق أفضل األنظمة

العالمية في الضبط وااللتزام، التي تكفل حقوق العاملين والمساهمين والمستثمرين وأصحاب المصالح على حد سواء.

قامت الشركة بتطبيق متطلبات الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية عدا الفقرة التالية:

أسباب عدم التطبيقالنصالفقرةالمادة

المادة الخامسة

والتسعون: تشكيل

لجنة حوكمة

الشركات

لجنة اإلدارة مجلس تشكيل حال في فعليه الشركات، بحوكمة مختصة المقررة االختصاصات إليها يفوض أن من والتسعين الرابعة المادة بموجب هذه الالئحة، وعلى هذه اللجنة متابعة أي موضوعات بشأن تطبيقات الحوكمة، وتزويد مجلس اإلدارة، سنويا على األقل،

بالتقارير والتوصيات التي تتوصل إليها.

بناء على المادة الخمسون من الئحة حوكمة الشركات والتي تنص على أن يشلك مجلس اإلدارة لجانا متخصصة وفقا لحاجة الشركة وظروفها وأوضاعها بما يمكنها من تأدية مهامها بفعالية، ال يرى مجلس اإلدارة تشكيل لجنة متخصصة بحوكمة الشركات وذلك المكونات من تعتبر المنبثقة ولجانه اإلدارة مجلس أعمال ألن اهدافها، تحقيق في يساهم منها وكل للحوكمة الرئيسية الحوكمة لجنة أعمال على الحوكمة تطبيقات اختزال فإن وعليه

يعد إخالال في تطبيق مبادئ الحوكمة.

مجلس اإلدارة .17

يتكون مجلس اإلدارة من سبعة أعضاء، وقد تم خالل اجتماع الجمعية العامة غير العادية الثالثة المنعقدة بتاريخ 14 مارس 2017م تعيين

أعضاء مجلس اإلدارة لمدة ثالث سنوات ابتداء من 16 مارس 2017م، وذلك للدورة الرابعة للفترة من )2017-2020م( بحسب ما نصت عليه المادة

رقم )17( من النظام األساس للشركة التي جاء فيها »يتولى إدارة الشركة مجلس إدارة مؤلف من سبعة )7( أعضاء تنتخبهم الجمعية

العامة العادية مدة ثالث سنوات؛ على أن يكون للشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( الحق في أن تعين أو ترشح أربعة )4( أعضاء

تختار من بينهم رئيس مجلس اإلدارة ونائبه”، حيث تم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين وفقا ألسلوب التصويت التراكمي، فيما رشحت

الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( أربعة أعضاء، ويوضح الجدول التالي أسماء أعضاء مجلس اإلدارة الحالي وتصنيف عضويتهم:

منصب العضوتصنيف العضويةاسم العضو

رئيس مجلس اإلدارةغير تنفيذياألستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان

نائب رئيس مجلس اإلدارةغير تنفيذياألستاذ مرهف بن محمد المدني

عضو مجلس اإلدارةمستقلالدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس

عضو مجلس اإلدارةغير تنفيذيالمهندس حسام بن عبدهللا الزامل

عضو مجلس اإلدارةمستقلاألستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر

عضو مجلس اإلدارةمستقلالمهندس قاسم بن صالح الشيخ

عضو مجلس اإلدارةغير تنفيذيالمهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

23 22



رئيس مجلس اإلدارة رئيس لجنة االستثمار

الوظيفة الحاليةنائب رئيس مجلس اإلدارة، الرئيس التنفيذي، لشركة )سابك(––

كما يشغل البنيان حاليا عدة مناصب أخرى، منها: رئيس مجلس ––

)جيباك( والكيماويات للبتروكيماويات الخليجي االتحاد إدارة

العربية األسمدة شركة من كل في اإلدارة مجلس ورئيس

والصلب للحديد السعودية والشركة )سافكو(، السعودية

)حديد(، ورئيس مجلس إدارة لجنة مصنعي البتروكيماويات.

منتدى –– عن المنبثق العالمي؛ األعمال مجلس في عضو

إدارة مجلس في عضو أنه كما لألعمال. العالمي بلومبيرغ

منتدى بواو اآلسيوي، والمجلس الدولي التحادات الكيمياويات،

للموانئ العامة والمؤسسة وينبع، للجبيل الملكية والهيئة

الملك المجلس االستشاري لجامعة السعودية؛ وكذلك عضو

فهد الملك لجامعة العالمي االستشاري والمجلس سعود،

للبترول والمعادن، وعضو مجلس إدارة مدينة الملك عبدالعزيز

للعلوم والتقنية، وعضو مجلس إدارة البرنامج الوطني لتطوير

لمنتدى التنفيذية اللجنة في وعضو الصناعية، التجمعات

الرياض االقتصادي بالغرفة التجارية الصناعية بالرياض.

الوظائف السابقة والخبراتنائب الرئيس التنفيذي للمالية، والمدير المالي )سابك(––

نائب للرئيس التنفيذي لوحدة العمل االستراتيجية للكيماويات )سابك(.––

نائب للرئيس التنفيذي لقطاع الموارد البشرية )سابك(.––

مدير عام لشركة )سابك( في منطقة األمريكيتين في هيوستن.––

مدير عام )سابك( آسيا في سنغافورة.––

المدير التجاري لـ)سابك( في الواليات المتحدة األمريكية ––

وأمرياك الالتينية.

ويحمل األستاذ يوسف درجتي الباكلوريوس في االقتصاد، والماجستير

المتخصصة الدورات العديد من إلى باإلضافة الصناعية، اإلدارة في

في اإلدارة التنفيذية.


نائب رئيس مجلس اإلدارة عضو لجنة المخاطر

الوظيفة الحاليةنائب رئيس – تقنية المعلومات العالمية شركة )سابك(––

رئيس مجلس إدارة شركة )سابك( لخدمات سلسلة اإلمدادات ––

عضو مجلس إدارة الشركة الوطنية لنقل الكيماويات.––

الوظائف السابقة والخبراترئيس شركة )سابك( لخدمات الشحن )ساب تانك(.––

مدير عام إدارة اإلمدادات للبوليمرات )سابك(.––

مدير عام اإلمدادات )سابك(.––

مدير مشروع )فنار( )سابك(.––

مدير إدارة تقنية المعلومات – الشركة الشرقية للبتروكيماويات ––

)شرق(.

ويحمل األستاذ مرهف درجة الباكلوريوس في علوم الحاسب اآللي.

الوظائف الحالية والسابقةوالمؤهالت العلمية والخبرات

ألعضاء مجلس اإلدارةوأعضاء اللجان

25 24



عضو مجلس اإلدارةرئيس لجنة المخاطر

الوظيفة الحاليةاألمين العام للهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين

الوظائف السابقة والخبراتالوطنية –– بالشركة المراجعة لجنة ورئيس اإلدارة عضو مجلس

السعودية للنقل البحري

عضو لجنة المراجعة بشركة االتصاالت السعودية. ––

عضو مجلس األمناء بهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات ––

المالية اإلسالمية.

التابعة –– المحاسبية النائية الهيئات تطوير لجنة رئيس نائب

لالتحاد الدولي للمحاسبين.

أستاذ مساعد – جامعة الملك سعود––

محاضر – جامعة الملك سعود.––

رئيس لجنة إدارة الجمعية السعودية للمحاسبة.––

عضو اللجنة الدائمة لظاهرة توظيف األموال.––

عضو لجنة الدراسات العليا – جامعة الملك سعود––

عضو أساسي في الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.––

وزارة –– – األكاديمي واالعتماد للتقويم الوطنية الهيئة عضو

التعليم العالي

عضو في منظمة الطلبة المتميزين في تخصصات إدارة األعمال––

عضو في الجمعية السعودية للمحاسبة.––

ويحمل د. المغامس درجة الدكتوراه في المحاسبة - ماجستير في

الهيئة زمالة على وحاصل المحاسبة في باكلوريوس المحاسبة-

السعودية للمحاسبين القانونيين.


عضو مجلس اإلدارة عضو لجنة الماكفآت والترشيحات

عضو لجنة االستثمار

الوظيفة الحاليةمدير تطوير األعمال للجاليكول والغازات الصناعية شركة )سابك(

الوظائف السابقة والخبراتمدير إدارة تطوير األعمال للبالستيك الهندسي )سابك(––

مدير إدارة تطوير االعمال للبولي ايثيلين عالي الكثافة )سابك(––

مختص تطوير األعمال للبولي ايثيلين منخفض الكثافة والبولي ––

بروبلين )سابك(

تخطيط العمليات وسلسلة اإلمدادات )سابك(––

مجاالت في واسعة عالمية خبرة حسام المهندس لدى أن كما

بناء االستراتيجيات وتشغيل العمليات وفي إدارة المشاريع وتطوير

شبكة المبيعات والتقنية واالبتاكر وتطوير الموارد البشرية

الهندسة في الباكلوريوس درجة حسام المهندس ويحمل

الكيميائية


عضو مجلس اإلدارة رئيس لجنة المراجعةعضو لجنة االستثمار

الوظيفة الحاليةرئيس مجلس إدارة شركة إنجازات الشباب السعودية للتدريب المحدودة عضو مجلس إدارة شركة شركة عبداللطيف جميل المتحدة للتمويل

عضو مجلس إدارة شركة حصانةعضو مجلس إدارة شركة صلة

عضو مجلس إدارة شركة تعبئة المياه الصحيةعضو مجلس إدارة شركة صفناد المحدودة )اإلمارات(

عضو مجلس إدارة شركة الزوردي للمجوهرات

الوظائف السابقة والخبراتالرئيس التنفيذي للبنك األهلي التجاري ––عضو مجلس إدارة البنك األهلي التجاري––لجنة –– ورئيس صافوال مجموعة شركة إدارة مجلس عضو

لجنة وعضو االستثمار لجنة وعضو المخاطر وإدارة المراجعة المسؤولية االجتماعية

رئيس مجلس إدارة شركة األهلي كابيتال––عضو مجلس إدارة األهلي تاكفل––عضو المجلس االستشاري لشركة عبداللطيف جميل––رئيس –– العقاري- للتطوير كنان شركة إدارة مجلس عضو

لمنطقة ماستركارد لشركة اإلقليمي االستشاري المجلس الشرق األوسط وأفريقيا

عضو مجلس اإلدارة واللجنة التنفيذية التحاد المصارف العربية – لبنان––لألكاديمية –– التنفيذية اللجنة وعضو األمناء مجلس عضو

العربية للعلوم المالية والمصرفية – األردنوأوالده –– الراجحي عبدالعزيز محمد شركة إدارة مجلس عضو

القابضة ورئيس لجنة المراجعةرئيس قطاع الخدمات المصرفية لألفراد بالبنك األهلي التجاري––مدير إدارة الخدمات المصرفية الخاصة بالبنك األهلي التجاري––الخاصة –– الخدمات إلدارة الغربية للمنطقة اإلقليمي المدير

بالبنك األهلي التجاريالمدير المساعد البنك السعودي األمريكي )سامبا( ––عضو مجلس إدارة الهيئة العامة للسياحة واآلثار––عضو مجلس إدارة الهيئة العامة لالستثمار––عضو المجلس االستشاري للشؤون االقتصادية التابع للمجلس ––

االقتصادي األعلى لهندسة –– السعودية الخطوط شركة اإلدارة مجلس عضو

وصناعة الطيران ورئيس لجنة المراجعةعضو مجلس اإلدارة شركة أحمد محمد صالح باعشن وشركاه––

األعمال إدارة في الماجستير درجة عبدالكريم األستاذ ويحمل وباكلوريوس في إدارة األعمال.


عضو مجلس اإلدارةرئيس لجنة الماكفآت والترشيحات

عضو لجنة االستثمار

الوظيفة الحاليةالرئيس التنفيذي شركة البترول والكيماويات والتعدين المحدودة––

والتلوث –– المياه لمعالجة الوطنية الشركة التنفيذي الرئيس

المحدودة

لجنة –– ورئيس حائل اسمنت لشركة اإلدارة مجلس رئيس نائب

الماكفآت والترشيحات

فهد –– الملك جامعة – الصناعية اإلستشارية اللجنة عضو

للبترول والمعادن

عضو مجلس إدارة شركة إعمار مواد البناء وعضو اللجنة الفنية.––

عضو مجلس إدارة ورئيس اللجنة الفنية مصفاة السنغال––

الوظائف السابقة والخبراترئيس مجلس إدارة شركة جدسون العربية )ذات مسؤولية ––

محدودة(

العضو المنتدب – مجموعة بن الدن – قطاع البتروكيماويات ––

والتعدين

نائب العضو المنتدب – مجموعة بن الدن – قطاع البتروكيماويات ––

والتعدين

الرئيس والعضو المنتدب – عضوم مجلس اإلدارة أرامكو ––

السعودية - شل - مصفاة ساسرف

عضو المجلس االستشاري الصناعي – جامعة الملك عبدهللا ––

للعلوم والتقنية

تدرج من منصب مهندس عمليات إلى مدير عام مصفاة جدة––

الهندسة في الباكلوريوس درجة قاسم المهندس ويحمل

الكیمیائیة باإلضافة إلى العديد من الدورات المتخصصة في اإلدارة

التنفيذية.

27 26



عضو مجلس اإلدارة عضو لجنة المراجعةعضو لجنة المخاطر

الوظيفة الحاليةمدير عام التخطيط وتحسين األداء – قطاع البتروكيماويات )سابك(

الوظائف السابقة والخبراتالزراعية –– المغذيات لقطاع األعمال ودعم االقتصاد عام مدير

شركة )سابك(

الكيماويات –– قطاع األعمال- ودعــم االقتصاد عام مدير

المتخصصة )سابك(

مدير إدارة االقتصاد ودعم األعمال- قطاع الكيماويات )سابك(––

الوطنية –– ينبع لشركة اإلدارة مجلس وسكرتير المالي المدير

للبتروكيماويات )ينساب(

رئيس قسم الخزينة )ينساب(––

كما لدي المهندس ماجد نورالدين خبرة في مجاالت إدارة المشاريع

واإلدارة المالية واالقتصاد وإدارة األعمال.

المشاريع إدارة في الماجستير درجتي ماجد المهندس ويحمل

وإدارة األعمال التنفيذية، وباكلوريوس في الهندسة الصناعية.

األستاذخالد بن علي القرني

عضو لجنة المراجعة

الوظيفة الحاليةنائب الرئيس للرقابة والتقارير المالية حول العالم لشركة )سابك(.

كما يشغل السيد خالد حاليا عدة مناصب أخرى؛ منها عضو مجلس

اإلدارة وعضو لجنة المراجعة في الشركة العربية لأللياف الصناعية

)ابن رشد(، عضو مجلس اإلدارة لشركة ساينوبيك )سابك( تينجين

للبتروكيماويات، عضو مجلس اإلدارة وعضو لجنة المراجعة لشركة

التصنيع وخدمات الطاقة )طاقة(.

الوظائف السابقة والخبراتمدير عام الرقابة شركة )سابك(––

شريك –ديلويت الشرق األوسط ––

القرني خبرة عالمية واسعة في المحاسبة كما لدى األستاذ خالد

المالية والرقابة حيث عمل لدى شركة ديلويت في ماكتب الشركة

الرئيسة في مدينة نيويورك و نيوجيرسي وكونيتيكت في الواليات

المتحدة األمريكية.

أنه كما المحاسبة، في الباكلوريوس درجة خالد األستاذ ويحمل

.)CPA( محاسب قانوني معتمد حاصل على شهادة

األستاذالوليد بن فهد السناني

عضو لجنة الماكفآت والترشيحات

الوظيفة الحاليةللصناعات السعودية الشركة الشركات. حوكمة تنفيذي، مدير

األساسية )سابك(.

كما يشغل حاليا عضوية لجنة المراجعة في شركة كيان السعودية

للبتروكيماويات

الوظائف السابقة والخبراتالمالية منها: مدير –– السوق عدة وظائف ومهام في هيئة

إدارة حوكمة الشركات، ومدير إدارة المخاطر.

عضو هيئة التدريس بقسم المحاسبة في كلية إدارة األعمال ––

بجامعة األمير سلطان.

والتطبيقي التنظيمي المجال في خبرة الوليد األستاذ لدى كما

لحوكمة الشركات.

في والماجستير الباكلوريوس درجتي الوليد األستاذ ويحمل

المحاسبة، ودرجة الماجستير في التجارة باإلضافة إلى العديد من

برامج القيادة التنفيذية.


عضو لجنة االستثمارأمين عام لجنة الماكفآت والترشيحات

الوظيفة الحاليةالرئيس التنفيذي لشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(.

الوظائف السابقة والخبراتعمل لدى شركة سامرف في إدارة الهندسة الكهربائية والتقنية،

انتقل المشاريع، وتخطيط الكهربائية، الصيانة عن ومسؤول

أول منها مناصب عدة وتدرج في )ينساب( للعمل في بعدها

- تنفيذي مدير ثم الفنية الشؤون عام مدير لالعتمادية، مدير

تشغيل الكيماويات

والتقنية والصيانة الفنية والشؤون المشاريع تخطيط في خبرة

والعمليات في الشركات البتروكيماوية

ويحمل المهندس سميح درجة الباكلوريوس في هندسة القوى

والمحركات الكهربائية.

29 28


يوضح الجدول التالي عضوية مجالس اإلدارات داخل وخارج المملكة:

االسمعضويات مجالس اإلدارات الحالية للشركات

أو من مديريها داخل أو خارج المملكةعضويات مجالس اإلدارات السابقة

أو من مديريها داخل أو خارج المملكة


الوطنية ينبع )سابك(،شركة شركة

األسمدة )ينساب(، شركة للبتروكيماويات

الشركة )سافكو(، السعودية العربية

)حديد(، والصلب للحديد السعودية

الشركة السعودية إلعادة التدوير

للبتروكيماويات السعودية ينبع شركة

للبتروكيماويات الجبيل شركة )ينبت(،

والمياه الكهرباء مرافق شركة )كيميا(،

)سابك( شركة )مرافق(، وينبع بالجبيل

آسيا الباسيفيك


شركة الكيماويات، لنقل الوطنية الشركة

ــدادات اإلم سلسلة لخدمات )سابك(

الوطنية ينبع شــركــة ــدودة، ــح ــم ال

للبتروكيماويات )ينساب(

ال يوجد


للبتروكيماويات الوطنية ينبع شركة

)ينساب(

الوطنية الشركة اإلدارة مجلس عضو

السعودية للنقل البحري



)ينساب(

ال يوجد



جميل عبداللطيف شركة )ينساب(،

شركة حصانة، شركة للتمويل، المتحدة

الصحية، المياه تعبئة شركة صلة،

الصغيرة المنشآت تمويل كفالة برنامج

المحدودة صفناد شركة والمتوسطة،

للمجوهرات، الزوردي شركة ــارات(، )اإلم

للتدريب السعودية الشباب إنجازات شركة

المحدودة.

األهلي شركة التجاري، األهلي البنك

كابيتال، األهلي تاكفل، بنك تركي فانناس

صافوال، مجموعة )تركيا(، بناكزي كتليم

عضو مجلس إدارة شركة محمد عبدالعزيز

مجلس عضو القابضة، وأوالده الراجحي

العقاري، شركة للتطوير كنان إدارة شركة

وصناعة لهندسة السعودية الخطوط

باعشن أحمد محمد صالح الطيران، شركة

وشركاه.



)ينساب(، شركة اسمنت حائل، شركة إعمار

مواد البناء، عضو مجلس اإلدارة مصفاة

السنغال

جدسون شركة إدارة مجلس رئيس -

بن مجموعة – المنتدب العضو العربية،

والتعدين، البتروكيماويات قطاع – الدن

المنتدب – مجموعة بن الدن نائب العضو

– قطاع البتروكيماويات والتعدين، الرئيس

اإلدارة مجلس عضو – المنتدب والعضو

أرامكو السعودية - شل -مصفاة ساسرف



)ينساب(

ال يوجد

18. اجتماعات مجلس اإلدارة وسجل الحضور للك اجتماع

عقد مجلس اإلدارة خمسة اجتماعات خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م، يوضح الجدول التالي سجل حضور كل عضو الجتماعات

مجلس اإلدارة وتواريخ انعقادها:

اسم العضو

سجل الحضور

االجتماعاألول

2018/03/01م

االجتماع الثاني

2018/04/02م

االجتماع الثالث

2018/05/24م

االجتماعالرابع

2018/08/26م

االجتماع الخامس

2018/12/20ماإلجمالي

األستاذ

يوسف بن عبدهللا البنيان 5

األستاذ

مرهف بن محمد المدني5

الدكتور

أحمد بن عبدهللا المغامس5

المهندس

حسام بن عبدهللا الزامل5

األستاذ

عبدالكريم بن أسعد أبو النصر5

المهندس

قاسم بن صالح الشيخ5

المهندس

ماجد بن عبداإلله نورالدين5

31



الوظيفة الحاليةالرئيس التنفيذي لشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(.

الوظائف السابقة والخبراتعمل لدى شركة سامرف في إدارة الهندسة الكهربائية والتقنية،

انتقل المشاريع، وتخطيط الكهربائية، الصيانة عن ومسؤول

أول وتدرج في عدة مناصب منها )ينساب( للعمل في بعدها

- تنفيذي مدير ثم الفنية الشؤون عام مدير لالعتمادية، مدير

تشغيل الكيماويات

والتقنية والصيانة الفنية والشؤون المشاريع تخطيط في خبرة

والعمليات في الشركات البتروكيماوية

ويحمل المهندس سميح درجة الباكلوريوس في هندسة القوى

والمحركات الكهربائية.

المهندستركي بن أحمد بخاري

الوظيفة الحاليةمدير تنفيذي- تشغيل الكيماويات

الوظائف السابقة والخبراتمدير أعلى لعمليات التشغيل، مدير أعلى الصيانة لشركة المتحدة،

انتقل بعدها للعمل ابن سينا. الفنية لشركة مدير عام الشؤون

في )ينساب( كمدير تنفيذي للصيانة.

والتقنية والصيانة والتشغيل البتروكيماويات مجال في خبرة

وإدارة المشاريع.

األعمال إدارة في الماجستير درجتي تركي المهندس ويحمل

والباكلوريوس في الهندسة المياكنيكية.

الوظائف الحالية والسابقة والمؤهالت العلمية والخبرات

لكبار التنفيذيين بالشركة

19. اإلدارة التنفيذية

33 32


المهندسوازن بن مبارك السلمي

الوظيفة الحاليةمدير تنفيذي – الشؤون الفنية

الوظائف السابقة والخبراتمهندس صيانة آالت بشركة )ابن رشد(، قائد مشروع مهندسي

أجهزة القياس بشركة )سابك(، قائد فريق التشغيل والبناء بشركة

)الفارابي(، مهندس أعلى أجهزة التحكم لشركة )الفارابي(، انتقل

بعدها للعمل في )ينساب(وتدرج بعدة مناصب منها مدير قسم

البولي أعلى تشغيل والمختبر، مدير الجودة أعلى التحليل، مدير

إيثلين منخفض الكثافة الخطي، مدير أعلى هندسة األصول.

خبرة في قيادة المشاريع والجودة والتشغيل

ويحمل المهندس وازن باكلوريوس في الهندسة الكهربائية.

المهندسخالد بن محمد الصبحي

الوظيفة الحاليةمدير تنفيذي - تشغيل البوليمرات

الوظائف السابقة والخبراتمهندس إنتاج اإليثلين، مشرف إنتاج اإليثلين، مدير عام العمليات،

مدير عام األوليفينات، مدير عام البوليمر في شركة )ينبت(. انتقل

بعدها للعمل في )ينساب( كمدير تنفيذي لتشغيل البوليمرات.

اإلدارة، العمليات، هندسة البتروكيماويات، عمليات في خبرة

اإلنتاج والسالمة.

ويحمل المهندس خالد درجة الباكلوريوس في الهندسة

الكيميائية.

األستاذعبدالكريم بن هاشم المالكي

الوظيفة الحاليةمدير اإلدارة المالية والتخطيط

أمين عام مجلس اإلدارة

الوظائف السابقة والخبراتمحلل مالي بقطاع الشؤون المالية للهيئة الملكية للجبيل وينبع

بشركة التاكليف في التحكم ونظام الميزانية إدارة ينبع، مشروع

انتقل بعدها للعمل ضمن مشروع )ينساب( حيث قاد )مرافق(،

فريق تطبيق النظام الموحد الـ SAP فيما يخص أنظمة المشاريع،

وتدرج في مناصب عدة منها مديرا للتقارير المالية، مديرا أعلى

إلدارة المراجعة الداخلية.

خبرة في المحاسبة واإلدارة المالية والمراجعة الداخلية.

ويحمل األستاذ عبدالكريم درجتي الماجستير المهني والباكلوريوس

في المحاسبة.

المهندسعوض بن غرم هللا الغامدي

الوظيفة الحاليةمدير تنفيذي- الصيانة

الوظائف السابقة والخبراتبعدها انتقل رشد(، )ابن لشركة البوليمرات صيانة اعلى مدير

للعمل في )ينساب( كمدير اعلى لعمليات تشغيل المنافع

خبره في مجال التشغيل والصيانة وإدارة المشاريع

الهندسة في الباكلوريوس درجة عوض المهندس ويحمل

الكهربائية.

50

SABIC | Design Guidelines | Version 4.01 | October 2017

Building our brand | Supporting our business transformation | Brand Platform | Our Purpose | Our Commitments | Expressing our brand visually | Visual toolkit | Visual essentials | Visual elements | SABIC Logo | Executing our Purpose | Color palette | Background gradients | Typeface | Flow lines | Photography | Graphic elements | Applications | Contact information | Guidelines versions updates

Our value pictograms are used to represent our four values.

Always use them in the right order, with the correct description below.

These pictograms should only be used to represent our values.

VALUE PICTOGRAMS

INSPIREWe generate pride and commitment to making an impact.

We think big and workhard to help our customersand stakeholders seize theopportunity for sustainedsuccess and positive impact.

ENGAGEWe connect with others to achieve more together.

We proactively enhancehow we work together andwith customers by listeningclosely, sharing ideas andexpertise, and workingtowards shared goals.

CREATEWe find and embrace new and better ways of working.

We take every opportunityto try new ideas andapproaches that drivegreater performance andefficiency for SABIC andour customers.

DELIVERWe take responsibility to drive meaningful results.

We take personal accountfor the contribution eachof us makes to deliver ourcommitments as oneSABIC team.

50






VALUE PICTOGRAMS









التحفيزاإلبداع المشاركة اإلنجاز

50






VALUE PICTOGRAMS









50






VALUE PICTOGRAMS









35 34


وصف ألي مصلحة وأوراق مالية تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود ألعضاء مجلس إدارة الشركة وكبار .20التنفيذيين وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة أو أي من شركاتها التابعة، وأي تغيير في

تلك المصلحة أو تلك الحقوق خالل السنة المالية األخيرة

أوال: أعضاء مجلس اإلدارة

وصف ألي مصلحة وأوراق تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود ألعضاء مجلس اإلدارة وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة

االسم

نهاية العامبداية العام

صافي التغيير

نسبة التغيير

عدد األسهم

أدوات الدين

نسبة التملك

عدد األسهم



----2.500--2.500األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان

)100(%)31.807(-----31.807األستاذ مرهف بن محمد المدني

----1.000--1.000الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس

----1,510--1.510المهندس حسام بن عبدهللا الزامل

----2.000--2.000األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر

----1.175--1.175المهندس قاسم بن صالح الشيخ

700%17,500--20.000--2.500المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

ثانيا: كبار التنفيذيين

وصف ألي مصلحة وأوراق تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود لكبار التنفيذيين وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة

االسم

نهاية العامبداية العام

صافي التغيير

نسبة التغيير

عدد األسهم



عدد األسهم



--------المهندس سميح بن سليمان الصحفي

ال ينطبق)1(--3,017المهندس أسامة بن عبداللطيف باشيخ)1(

--------األستاذ عبدالكريم بن هاشم المالكي

--------المهندس عوض بن غرم هللا الغامدي

--------المهندس خالد بن محمد الصبحي

--------المهندس تركي بن أحمد بخاري

--------المهندس وازن بن مبارك السلمي

--------المهندس محمد بن مصطفى اسكندراني

)1( انتهت عالقته مع الشركة اعتبارا من تاريخ 01 فبراير 2018م وذلك حسب قرار مجلس اإلدارة وإعالن الشركة على موقع تداول بتاريخ 04 يناير 2018م.

ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية .21

في ضوء األحاكم المنظمة لماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة والمنصوص عليها في نظام الشركات، والئحة حوكمة الشركات،

تكون األساس، الشركة ونظام المدرجة، المساهمة بالشركات الخاصة الشركات لنظام تنفيذا الصادرة التنظيمية واإلجراءات والضوابط

ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وكبار التنفيذيين وفقا للمبادئ وللقواعد التالية:

أوال: أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة

يحدد مجلس اإلدارة – بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات -ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وفقا للمبادئ التالية: –

على المنبثقة ولجانه اإلدارة أعضاء مجلس لتحفيز وعامال االستراتيجية، الشركة أهداف متوافقا مع الماكفآت تنظيم يكون أن ––

تحقيق تلك األهداف، وتعزيز قدرة الشركة تنمية أعمالها واستدامتها.

أن تكون مالئمة لطبيعة أعمال الشركة ونشاطها وحجمها، والمهارات والخبرات المطلوبة. ––

أن تكون عامال في جذب أعضاء لمجلس اإلدارة من ذوي الخبرات والمؤهالت المطلوبة لتعزيز قدرة الشركة في تحقيق أهدافها. ––

يستحق عضو مجلس االدارة ماكفأة سنوية مقدارها 200,000 ريال سعودي، وذلك مقابل عضويته في المجلس. –

ريال 150,000 المراجعة( ماكفأة سنوية مقدارها لجنة ذلك )بما في عنه المنبثقة اللجان المشارك في االدارة يستحق عضو مجلس –

سعودي سواء كان العضو مشاركا في لجنة واحدة أو عدة لجان.

يستحق العضو )من غير أعضاء مجلس اإلدارة( المشارك في إحدى لجان المجلس )بما في ذلك لجنة المراجعة( ماكفأة سنوية قدرها –

150,000 ريال سعودي سواء كان العضو مشاركا في لجنة واحدة أو عدة لجان.

يحق للشركة المطالبة بالتعويض عن الضرر الذي يلحق بسمعتها واسترداد ما صرف من ماكفآت وتعويضات وأي تاكليف أخرى تحملتها –

الشركة، وذلك في حال:

ارتاكب العضو عمل مخل بالشرف واألمانة أو بالتزوير أو بمخالفة األنظمة واللوائح في المملكة العربية السعودية أو في أي بلد آخر. ––

عند إخالله في القيام بمسؤولياته ومهامه وواجباته مما يترتب عليه ضرر بمصلحة الشركة. ––

إنهاء العضوية – بقرار من الجمعية العامة-بسبب التغيب عن ثالثة اجتماعات متتالية خالل سنة واحدة دون عذر مشروع يقبله ––

مجلس اإلدارة.

ثانيا: كبار التنفيذيين

يحدد مجلس اإلدارة – بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات -ماكفآت كبار التنفيذيين، على أن تكون وفقا للمبادئ التالية:

أن تكون الماكفآت والتعويضات متوافقة مع أهداف الشركة االستراتيجية، وعامال لتحفيز كبار التنفيذيين على تحقيق تلك األهداف، ––

وتعزيز قدرة الشركة تنمية أعمالها واستدامتها.

أن تكون مالئمة لطبيعة أعمال الشركة ونشاطها وحجمها، والمهارات والخبرات المطلوبة.––

أن تمكن الشركة من استقطاب كبار التنفيذيين ذوي القدرات والمهارات والمؤهالت الالزمة لتمكين الشركة من تحقيق أهدافها.––

أال تسبب أي تعارض في المصالح من شأنه أن يؤثر سلبا على مصلحة الشركة وقدرتها على تحقيق أهدافها.––

ثالثا: توضيح العالقة بين الماكفآت الممنوحة وسياسة الماكفآت المعمول بها، وبيان أي انحراف جوهري عن هذه السياسة.

يحدد مجلس اإلدارة – بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات -ماكفآت كال من عضو مجلس اإلدارة وعضو اللجنة من أعضاء مجلس

وسياسة اإلدارة مجلس من المعتمدة التنظيمية للضوابط وفقا التنفيذيين، وكبار اإلدارة مجلس أعضاء غير من اللجنة وعضو االدارة

الماكفآت ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وكبار التنفيذيين المعتمدة من الجمعية العامة للشركة. وعليه يستحق العضو الماكفآت

الممنوحة له بناء على ذلك.

37 36


تبين الجداول التالية ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة وكبار التنفيذيين:

أ. ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة

ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة التي دفعت خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م )بآالف الرياالت السعودية(:

الماكفآت المتغيرةالماكفآت الثابتة

مةد

لخة ا

هاية ن

فأاك

م

يلك

الوع

ممج

ال

تفا

روص

م ال

دلب

)1ن )

عي م

لغمب

سجل

م ال

تسا

جلور

ض ح

دلب

انلج

الت

ساجل

ور ض

حدل

ع بمو

مج

يةين

عايا

مز

ة اري

إلدوا

ة ني

ف ال

الم

ألعة ا

فأاك

مية

شارست

االو

ب د

نتم

الضو

اعو

س أجل

م ال

سرئي

ة فأ

اكم

ضاء

ألعن ا

مان

كن

ر إس

الن

ميو أ

أ

وعم

مجال

ح ربا

األن

مبة

سن

يةور

دت

فآاك

م

ل ألج

ة اير

ص ق

يةيز

فتح

ط ط

خ

لألج

ة ايل

طوة

زيفي

تحط

طخ

ة(م

قي ال

الدخ

م إيت

ة )وح

منم

الم

هس

األ

وعم

مجال

أوال: األعضاء المستقلين

--224--------------224------200159الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس

--236--------------236------2001521األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر

--230--------------230------2001515المهندس قاسم بن صالح الشيخ

--690--------------690------6004545المجموع

ثانيا: األعضاء غير التنفيذيين

--221--------------221------200156األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان

--183.4--------------183.4------159.4159األستاذ مرهف بن محمد المدني)2(

--189.4--------------189.4------159.41515المهندس حسام بن عبدهللا الزامل)2(

--239--------------239------2001524المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

--40.6--------------40.6----------40.6المهندس سامي بن محمد العصيمي)3(

--40.6--------------40.6----------40.6األستاذ علي بن معيض الشمراني)3(

--914--------------914------8006054المجموع

)1( المبلغ المعين في الجدول أعاله يمثل الماكفأة السنوية بناء على الفترة التي قضاها العضو في عضوية مجلس اإلدارة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2017م،

وقد تم صرفها بعد أن تمت الموافقة عليها من الجمعية العامة التي عقدت في شهر أبريل من العام 2018م.

)2( أعضاء بدأت عضويتهم بتاريخ 16 مارس 2017م

)3( أعضاء انتهت عضويتهم بتاريخ 15 مارس 2017م

ب. ماكفآت أعضاء اللجان

ماكفآت أعضاء اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة التي دفعت خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م )بآالف الرياالت السعودية(:

المجموعبدل حضور الجلساتالماكفآت الثابتة )عدا بدل الحضور()1(العضو

أعضاء لجنة المراجعة

15015165األستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر

15015165المهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

15012162األستاذ خالد بن علي القرني

أعضاء لجنة الماكفآت والترشيحات

1509159المهندس قاسم بن صالح الشيخ

85.5994.5المهندس حسام بن عبدهللا الزامل

85.5994.5األستاذ الوليد بن فهد السناني

64.5--64.5الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس)2(

30.4--30.4األستاذ علي بن معيض الشمراني )3(

أعضاء لجنة المخاطر

85.5994.5الدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس)4(

85.5994.5األستاذ مرهف بن محمد المدني)4(

99شاملة في لجنة المراجعةالمهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين)4(

أعضاء لجنة االستثمار

56.3662األستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان)5( .3

66شاملة في لجنة المراجعةاألستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر)5(

66شاملة في لجنة الماكفآت والترشيحاتالمهندس قاسم بن صالح الشيخ)5(

66شاملة في لجنة الماكفآت والترشيحاتالمهندس حسام بن عبدهللا الزامل)5(

56.3--56.3المهندس أسامة بن عبداللطيف باشيخ)6-5(

66--المهندس سميح بن سليمان الصحفي)7(

)1( الماكفآت الثابتة في الجدول أعاله تمثل الماكفأة السنوية بناء على الفترة التي قضاها العضو في عضوية اللجنة للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2017م، وقد تم

صرفها بعد أن تمت الموافقة عليها من مجلس اإلدارة خالل العام 2018م

)2( عضو انتهت عضويته بتاريخ 2017/06/06م


)4( أعضاء بدأت عضويتهم بتاريخ 2017/06/07م

)5( أعضاء بدأت عضويتهم بتاريخ 2017/08/17م


)7( عضو بدأت عضويته بتاريخ 2018/02/27م

39 38


ج. ماكفآت كبار التنفيذيين

ماكفآت كبار التنفيذيين بمن فيهم الرئيس التنفيذي والمدير المالي التي دفعت خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م

)بآالف الرياالت السعودية(:

الماكفآت المتغيرةالماكفآت الثابتة

مةد

لخة ا

هاية ن

فأاك

م

ن ع

نذيي

فيتن

الأة

اكف م

وعجم

مس

جللم

ا

يلك

الوع

ممج

ال

بوات

ر

تدال

ب

ة ني

عييا

مزا

وعم

مجال

يةور

دت

فآاك

م

احأرب

لألج

ة اير

ص ق

يةيز

فتح

ط ط

خ

لالج

ة ايل

طوة

زيفي

تحط

طخ

حةنو

مم

الم

هس

األ

وعم

مجال

306.056--1.207--762445----4.819--3.6331.186ستة من كبار التنفيذيين

306.056--1.207--762445----4.819--3.6331.186المجموع

ونظرا للجهود التي بذلها مجلس اإلدارة أوصت لجنة الماكفآت والترشيحات مجلس اإلدارة بالموافقة على ماكفأة أعضاء مجلس اإلدارة عن

السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م، )بآالف الرياالت السعودية( على النحو التالي:

الوظيفةاالسمبداية

العضويةنهاية

العضويةعدد أيام العضوية

الماكفأة المستحقة

2018/01/012018/12/31365200رئيس مجلس اإلدارةاألستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان 2018/01/012018/12/31365200نائب رئيس مجلس اإلدارةاألستاذ مرهف بن محمد المدني

2018/01/012018/12/31365200عضو مجلس اإلدارةالدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس2018/01/012018/12/31365200عضو مجلس اإلدارةالمهندس حسام بن عبدهللا الزامل

2018/01/012018/12/31365200عضو مجلس اإلدارةاألستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر2018/01/012018/12/31365200عضو مجلس اإلدارةالمهندس قاسم بن صالح الشيخ

2018/01/012018/12/31365200عضو مجلس اإلدارةالمهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

1٫400المجموع

22. اإلجراءات التي اتخذها المجلس إلحاطة أعضائه وبخاصة غير التنفيذيين علما بمقترحات المساهمين وملحوظاتهم حيال الشركة وأدائها

يكفل نظام الشركة األساس للمساهمين جميع الحقوق المتصلة بالسهم، كما تتلقى الشركة جميع اقتراحات وملحوظات مساهميها

عن طريق البريد اإللكتروني، أو االتصال الهاتفي ومن خالل اجتماع الجمعية العامة، ويتم إخطار مجلس اإلدارة بملخص لهذه االقتراحات أو

الملحوظات إن وجدت.

مقترحات ومناقشة لالستماع العامة الجمعية اجتماعات اإلدارة مجلس عضو حضور وجوب على اإلدارة مجلس عمل الئحة تنص كما

المساهمين وملحوظاتهم حيال الشركة وأدائها.

23. التنازل عن الماكفآت

لم يتقدم أحد من أعضاء مجلس اإلدارة أو كبار التنفيذيين بالتنازل عن أي ماكفآت.

24. التنازل عن األرباح

لم يتقدم أحد من مساهمي الشركة بالتنازل عن األرباح عن السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م.

25. العقود واألعمال التي تكون الشركة طرفا فيها، وفيها أو كانت فيها مصلحة ألحد أعضاء مجلس إدارة الشركة أو لكبار التنفيذيين فيها أو ألي شخص ذي عالقة بأي منهم

لم تبرم الشركة أية عقود مع أي عضو من أعضاء مجلس إداراتها أو أحد كبار التنفيذيين فيها وليست هناك مصلحة شخصية ألحدهم أو

ألي شخص ذي عالقة بهم.

26. إقرارات مجلس اإلدارة

يقر مجلس إدارة )ينساب( بما يلي:

1. أن سجالت الحسابات أعدت بالشلك الصحيح.

2. أن نظام الرقابة الداخلية أعد على أسس سليمة ونفذ بفاعلية.

3. أنه ال يوجد أي شك يذكر في قدرة )ينساب( على مواصلة نشاطها.

27. الوسائل التي اعتمد عليها مجلس اإلدارة في تقييم أدائه وأداء لجانه وأعضائه والجهة الخارجية التي قامت بالتقييم وعالقتها بالشركة

كومباس شركة مستقلة خارجية جهة تعيين تم وقد المنبثقة، ولجانه وأعضائه أعماله لتقييم األداء معايير اإلدارة مجلس اعتمد

)Governance Compass( لتقييم أداء المجلس وأعضائه للعام 2018م حيث أظهرت نتائج التقييم بأن مجلس اإلدارة يعمل بكفاءة من

كافة النواحي الجوهرية، كما وضع مجلس اإلدارة في لوائح عمل لجان مجلس اإلدارة إجراء لتقييم أعمال اللجان بشلك دوري.

أكثر من 2.4 مليار ريال5.6%7.6 مليار ريال2,073 ألف طن متريصافي األرباحإيرادات المبيعاتكمية المبيعات ارتفاع إيرادات المبيعات

43 42


28. وصف مختصر الختصاصات لجان مجلس اإلدارة ومهامها

قام مجلس اإلدارة بتشكيل عدة لجان تقوم بدور مهم ورئيس لمساعدته في القيام بواجباته النظامية المناطة به

تحقيقا لألداء األمثل، واالستفادة من خبرات أعضائه المتنوعة. وتمثل هذه اللجان رافدا حيويا في وضع السياسات

والبرامج والمراجعة ورفع التوصيات، وذلك على النحو التالي:

أوال : لجنة المراجعة

في ضوء ما نصت عليه القواعد المنظمة للجنة المراجعة في الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق

المالية، تقوم اللجنة بمراجعة القوائم المالية للشركة وإعالناتها المتعلقة بأدائها المالي، إبداء الرأي الفني فيما

لكيفية المحددة النظامية للمتطلبات وفقا عدت اأ قد للشركة المالية والقوائم اإلدارة مجلس تقرير كان إذا

إعدادها وعرضها، دراسة السياسات المالية والمحاسبية المتبعة في الشركة وإبداء الرأي والتوصية لمجلس اإلدارة

في شأنها. دراسة ومراجعة نظم الرقابة الداخلية والمالية وإدارة المخاطر والتأكد من فاعليتها من خالل التقارير

الدورية إلدارة المراجعة الداخلية أو غيرها عن مدى كفاية وفاعلية نظم الرقابة الداخلية والمالية وأنظمة إدارة

اإلدارة لمجلس تقرير إعداد الواردة فيها، للمالحظات التصحيحية واإلجراءات التوصيات تنفيذ المخاطر، ومتابعة

يتضمن رأيها في مدى كفاية هذه األنظمة وتوصياتها لمعالجة األمور الجوهرية وأي توصيات أخرى لتطوير هذه

إدارة أعمال أداء والمراقبة على اإلشراف اختصاصها. نطاق تدخل في أخرى أعمال به من األنظمة وعما قامت

المراجعة الداخلية، والتحقق من فاعليتها في أداء مهامها ومسؤولياتها. التوصية لمجلس اإلدارة بتعيين أو

عزل مراجعي الحسابات، وتحديد أتعابهم، وذلك بعد تقييم أدائهم، والتأكد من استقالليتهم ومناسبة نطاق

عملهم وشروط التعاقد معهم. مراجعة خطة وأعمال مراجع الحسابات، والتحقق من التزامه بالمعايير النظامية

اتخاذ والتأكد من والتعليمات، باألنظمة الشركة التزام بشأن الرقابية الجهات تقارير دراسة ألعماله. المنظمة

الشركة اإلجراءات الالزمة بشأنها. التأكد من التزام الشركة باألنظمة واللوائح والسياسات والتعليمات ذات العالقة.

اإلدارة لمجلس الرأي وإبداء العالقة، ذات األطراف مع الشركة تجريها أن المقترح والتعامالت العقود مراجعة

بشأنها.

وتتكون اللجنة من ثالثة أعضاء، وقد عقدت اللجنة خمسة اجتماعات خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م،

ويوضح الجدول التالي أسماء األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها:

أعضاء لجنة المراجعة

بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماع

ل ألو

ع اما

جتاال

2م018

/01/2

5

ي ثان

الاع

مجت

اال2م

018/02

/25

ثثال

الاع

مجت

اال2م

018/04

/19

بعلرا

ع اما

جتاال

2م018

/07/2

2

سام

لخع ا

ماجت

اال2م

018/1

0/21

حضرحضرحضرحضرحضراألستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر

حضرحضرحضرحضرحضرالمهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

حضرلم يحضرحضرحضرحضراألستاذ خالد بن علي القرني

وفيما يلي أهم المواضيع التي قامت اللجنة بمناقشتها خالل اجتماعاتها عن السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م:

دراسة القوائم المالية األولية والسنوية. .1

التوصية لمجلس اإلدارة بتعيين مراجع الحسابات بعد دراسة عدة عروض مقدمه من مراجعي الحسابات وتحديد أتعابه للسنة المالية .2

المنتهية في 2018/12/31م.

دراسة خطة المراجعة مع مراجع الحسابات وإبداء أي مالحظات عليها بما يعزز من كفاءة وفاعلية تنفيذ مهمة المراجعة. .3

4. االطالع والتأكد من استقاللية مراجع الحسابات لعام 2017.

دراسة مالحظات مراجع الحسابات على القوائم المالية للشركة ومتابعة ما تم بشأنها مع اإلدارة التنفيذية. .5

اإلشراف على إدارة المراجعة الداخلية في الشركة من أجل التحقق من مدى فاعليتها في تنفيذ األعمال والمهمات التي حددها .6


دراسة تقارير المراجعة الداخلية الدورية ومتابعة تنفيذ اإلجراءات التصحيحية للمالحظات الواردة فيها. .7

دراسة تقارير الجهات الرقابية الخارجية بصفة دورية ومتابعة تنفيذ اإلجراءات التصحيحية للمالحظات الواردة فيها. .8

االطالع والتوصية على السياسات المحاسبية المحدثة والمتوافقة مع المعايير الدولية للمحاسبة. .9

مراجعة واعتماد ومتابعة خطة المراجعة الداخلية لعام 2018م. .10

رفع التقارير عن نتائج مداوالت اللجنة إلى مجلس اإلدارة بصفة دورية. .11

إصدار تقرير عن أعمال إدارة المراجعة الداخلية في الشركة. .12

االطالع والموافقة على تقرير لجنة المراجعة لعام 2017م وأنشطتها ورأيها بنظام الرقابة الداخلية. .13

االطالع على تقرير األداء السنوي للجنة المراجعة. .14

مراجعة تقرير مجلس اإلدارة لعام 2017م. .15

االطالع والتوصية على ميثاق عمل المراجعة الداخلية المحدث. .16

االطالع على بعض التعاميم الهامة الصادرة من هيئة السوق المالية. .17

توصية لجنة المراجعة بتعيين مدير إدارة المراجعة الداخلية. .18

االطالع على تقرير عن حالة قروض الشركة. .19

تعيين أمينا للجنة المراجعة. .20

االطالع على حالة تطبيق المعيار 16 الخاص باإليجارات. .21

االطالع والموافقة على جدول مواعيد اجتماعات اللجنة لعام 2019م. .22

45 44


وتقوم لجنة المراجعة باإلشراف على القوائم المالية التي تعد من قبل الشركة ورفع تقارير دورية عنها لمجلس

اإلدارة، وحيث أن ضريبة القيمة المضافة تم تطبيقها في المملكة العربية السعودية بدءا من 01 يناير 2018م، قامت

الشركة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل والحصول على شهادة التسجيل

بنجاح، علما بأن ضريبة القيمة المضافة لن يكون لها تأثير جوهري على عمليات الشركة، كما أن المعيار رقم )16(

سوف يتم العمل به بدءا من 01 يناير 2019م وعملت لجنة المراجعة خالل العام 2018م على تحديث السياسات المحاسبية

بما يتوافق مع المعايير الدولية )9( و )15( و )16( المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.

كما قامت اللجنة باإلشراف على أعمال إدارة المراجعة الداخلية، ونتائج أعمال مراجع الحسابات، وتبين للجنة عدم

وجود مالحظات جوهرية على األعمال الملكفين بها.

توصيات لجنة المراجعة التي يوجد تعارض بينها وبين قرارات مجلس اإلدارة، أو التي رفض المجلس األخذ بها

بشأن تعيين مراجع حسابات الشركة وعزله وتحديد أتعابه وتقييم أدائه أو تعيين المراجع الداخلي

ال توجد توصيات من لجنة المراجعة تتعارض مع قرارات مجلس اإلدارة، كما ال توجد توصيات من اللجنة رفض المجلس

األخذ بها بشأن تعيين مراجع حسابات الشركة وعزله وتحديد أتعابه وتقييم أدائه أو تعيين المراجع الداخلي أو أي

توصيات أخرى.

ثانيا: لجنة الماكفآت والترشيحات

الصادرة الشركات حوكمة الئحة في والترشيحات الماكفآت للجنة المنظمة القواعد عليه نصت ما ضوء في

وكبار المنبثقة ولجانه اإلدارة مجلس ألعضاء الماكفآت سياسة بإعداد اللجنة تقوم المالية، السوق هيئة عن

التنفيذيين في الشركة والتوصية لمجلس اإلدارة بشأنها، وذلك العتمادها من الجمعية العامة العادية للشركة،

مراجعة سياسة الماكفآت بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على التشريعات والتنظيمات

ذات العالقة، وأهداف الشركة االستراتيجية والمهارات والمؤهالت الالزمة لتحقيقها، والتوصية لمجلس اإلدارة

بخصوص التغييرات المقترحة على هذه السياسة، التوصية لمجلس اإلدارة بماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه

العادية للشركة، إعداد العامة الجمعية بالشركة وفقا للسياسة المعتمدة من التنفيذيين المنبثقة عنه وكبار

تقرير سنوي عن الماكفآت الممنوحة ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة عنه وكبار التنفيذيين، إعداد سياسة

العادية العامة الجمعية من العتمادها وذلك بشأنها، للمجلس والتوصية اإلدارة، مجلس لعضوية ومعايير

المراجعة المعتمدة، العضوية لسياسة وفقا المجلس لعضوية بالترشيح اإلدارة لمجلس التوصية للشركة،

السنوية لالحتياجات المطلوبة من المهارات المناسبة لعضوية مجلس اإلدارة، وإعداد وصف للقدرات والمؤهالت

الترشح لعضوية مجلس اإلدارة، والتوصية بشأنها، دراسة المطلوبة، دراسة حاالت تعارض المصالح للراغبين في

هيلك مجلس اإلدارة ورفع التوصيات في شأن التغييرات التي يمكن إجراؤها، وضع اإلجراءات في حال شغور مركز

التوصية لمجلس اإلدارة بمعايير األداء المنبثقة، والتوصية في شأنها، أو أعضاء لجانه أحد أعضاء مجلس اإلدارة

المستقلين، األعضاء استقاللية بشلك سنوي من التأكد المنبثقة، ولجانه وأعضائه اإلدارة أعمال مجلس لتقييم

وعدم وجود أي تعارض مصالح إذا كان العضو يشغل عضوية مجلس إدارة شركة أخرى، التوصية لمجلس اإلدارة

بوضع برنامج تعريفي ألعضاء المجلس المستجدين بحيث يغطي البرنامج نشاط الشركة وطبيعة أعمالها وجوانبها

المالية والقانونية، التوصية لمجلس اإلدارة بالسياسات والمعايير المناسبة لتعيين كبار التنفيذيين وتحديد القدرات

والمهارات المطلوبة، ومراجعتها بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على أهداف الشركة

االستراتيجية والمهارات والمؤهالت الالزمة لتحقيقها، وضع الوصف الوظيفي لكبار التنفيذيين ومراجعة الهيلك

التنظيمي في الشركة ورفع التوصيات في شأن التغييرات التي يمكن إجراؤها، وضع إجراءات التعاقب الوظيفي في

حال شغور مركز أحد كبار التنفيذيين والتوصية في شأنها.

وتتكون اللجنة من ثالثة أعضاء، ويوضح الجدول التالي أسماء األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها:

أعضاء لجنة الماكفآت والترشيحات


االجتماع األول2018/01/30م

االجتماع الثاني2018/06/06م

االجتماع الثالث2018/11/22م

حضرحضرحضرالمهندس قاسم بن صالح الشيخ

حضرحضرحضرالمهندس حسام بن عبدهللا الزامل

حضرحضرحضراألستاذ الوليد بن فهد السناني

وقد عقدت اللجنة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م ثالثة اجتماعات. وفيما يلي أهم المواضيع التي تمت مناقشتها خالل

اجتماعاتها:

مراجعة هيلك المجلس. .1

مراجعة الهيلك التنظيمي إلدارة الشركة. .2

دراسة استبانة االستقاللية وتعارض المصالح ألعضاء مجلس اإلدارة المستقلين. .3

مراجعة تقييم أداء مجلس اإلدارة وأعضائه ولجانه لعام 2017م. .4

التوصية بالماكفأة السنوية ألعضاء مجلس اإلدارة. .5

التوصية بالماكفأة السنوية ألعضاء اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة. .6

التوصية بالماكفأة السنوية لكبار التنفيذيين. .7

استعراض التعديالت الجديدة على الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية .8

االطالع على اخر المستجدات في تطبيق مبادرة تقييم مجلس اإلدارة .9

تقييم مجلس اإلدارة للعام 2018م. .10

مراجعة لوائح حوكمة الشركة في ضوء التعديالت الجديدة على الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق المالية. .11

التوصية بالماكفأة السنوية ألعضاء اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة للعام 2018م. .12

االطالع على قرارات مجلس اإلدارة الصادرة وبيان حالتها. .13

جدولة اجتماعات اللجنة لعام 2019م. .14

تعيين أمين عام لجنة الماكفآت والترشيحات .15

االطالع على تعاميم هيئة السوق المالية ووزارة التجارة واالستثمار والسوق المالية السعودية. .16

تدريب أعضاء مجلس اإلدارة

وأهدافها الشركة استراتيجية تزاولها، التي واألعمال الشركة نشاط يشمل تعريفا اإلدارة مجلس في تعيينهم بعد األعضاء يتلقى

وحقوقهم، ومسؤولياتهم ومهامهم اإلدارة مجلس أعضاء التزامات والتشغيلية، المالية الجوانب التنظيمي، الهيلك المستقبلية،

التعريفي ألعضاء البرنامج الميدانية لمصانع الشركة جزءا من الزيارات المنبثقة عن مجلس اإلدارة واختصاصاتها، كما تعتبر اللجان مهام


كما يتم تقديم تحديثات منتظمة ألعضاء مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة حول التطورات القانونية والحوكمة والمحاسبة

والتعاميم الصادرة من الجهات المختصة.

47 46


تولي الشركة اهتماما في تدريب أعضاء مجلس اإلدارة حيث تم تنفيذ برنامج تدريبي خالل العام 2018م )بناء على

تقييم لجنة الماكفآت والترشيحات وتوصيتها بشأن البرنامج التدريبي السنوي لمجلس اإلدارة(. وقد تضمن برنامج

مجلس وفاعلية واالستثمار، المخاطر، وإدارة الدولية، وأسواقها البتروكيماويات قطاع في التطورات التدريب

تدريب إحدى مؤسسات بالتعاون مع العالقة وذلك األنظمة ذات التطورات في استعراض إلى باإلضافة اإلدارة.

التنفيذيين العالمية.

ثالثا: لجنة المخاطر

في ضوء ما نصت عليه القواعد المنظمة للجنة المخاطر في الئحة حوكمة الشركات الصادرة عن هيئة السوق

المالية والئحة عمل لجنة المخاطر تقوم اللجنة بالعمل مع اإلدارة التنفيذية لوضع السياسة الشاملة إلدارة المخاطر،

وذلك بما يتناسب مع طبيعة أعمال الشركة واألنشطة التي تزاولها، باإلضافة إلى أهداف الشركة واستراتيجيتها،

التوصية لمجلس اإلدارة باعتماد تلك السياسة. التوصية لمجلس اإلدارة بشأن تحديد مستوى مقبول للمخاطر التي

قد تتعرض لها الشركة وكيفية الحفاظ عليه، وبعد اعتماد مجلس اإلدارة للمستوى المقبول من المخاطر، تحقق

اللجنة من عدم تجاوز الشركة له، التحقق من جدوى استمرار الشركة ومواصلة نشاطها بنجاح، مع تحديد المخاطر

التي تهدد استمرارها بشلك سنوي، اإلشراف على أنظمة إدارة المخاطر في الشركة، وتقييم فعالية نظم وآليات

تحديد وقياس ومتابعة المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة، وذلك لتحديد أوجه القصور بها، إعادة تقييم قدرة

الشركة على تحمل المخاطر وتعرضها لها بشلك دوري، إعداد تقارير مفصلة حول التعرض للمخاطر والخطوات

إلدارة الاكفية والنظم الموارد توافر من التحقق اإلدارة، مجلس إلى ورفعها المخاطر، هذه إلدارة المقترحة

بشأنه توصيات المخاطر ووضع التنظيمي إلدارة الهيلك بخصوصها، مراجعة اإلدارة لمجلس والتوصية المخاطر

قبل اعتماده من مجلس اإلدارة، التحقق من استقالل موظفي إدارة المخاطر عن األنشطة التي قد ينشأ عنها

تعرض الشركة للمخاطر، التحقق من استيعاب موظفي إدارة المخاطر للمخاطر المحيطة بالشركة، والعمل على

زيادة الوعي بثقافة المخاطر، مراجعة ما تثيره لجنة المراجعة من مسائل قد تؤثر في إدارة المخاطر في الشركة.

اللجنة األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات أسماء التالي الجدول أعضاء، ويوضح ثالثة اللجنة من وتتكون

وتواريخ انعقادها:

أعضاء لجنة المخاطر


االجتماع األول03 /05/ 2018م

االجتماع الثاني25 /08/ 2018م

االجتماع الثالث2018/12/11م

حضرحضرحضرالدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس

حضرحضرحضراألستاذ مرهف بن محمد المدني

حضرحضرحضرالمهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

وقد عقدت اللجنة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م ثالثة اجتماعات، وفيما يلي أهم المواضيع التي

تمت مناقشتها خالل اجتماعاتها:

إدارة استمرارية األعمال. .1

تقييم إدارة المخاطر. .2

سجل المخاطر. .3

تحديد مستوى مقبول للمخاطر. .4

خطة العمل للعام 2019م. .5

رابعا: لجنة االستثمار

اللجنة تقوم اإلدارة، مجلس من المعتمدة االستثمار لجنة عمل الئحة في االستثمار للجنة المنظمة القواعد عليه نصت ما ضوء في

بمراجعة استراتيجية وسياسة االستثمار بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على البيئة الخارجية التي تعمل بها الشركة

أو التشريعات المنظمة ألعمالها أو أهدافها االستراتيجية أو غيرها، والتوصية لمجلس اإلدارة بخصوص التغييرات المقترحة على هذه

السياسة، اإلشراف العام على األنشطة االستثمارية للشركة ووضع إجراءات مالئمة لقياس األداء االستثماري وتقييمه، دراسة وتقييم الفرص

العالقة، باألنظمة واللوائح والتعليمات ذات المقترحة الفرص االستثمارية التزام التأكد من إدارة الشركة، المقترحة من قبل االستثمارية

ضمان توافر الموارد الاكفية لالستثمار، دراسة التقارير الدورية من اإلدارة التنفيذية عن سير أعمال الفرص االستثمارية الموافق عليها، أي

اختصاصات أخرى تلكف بها اللجنة من مجلس اإلدارة.

وتتكون اللجنة من خمسة أعضاء، ويوضح الجدول التالي أسماء األعضاء وسجل حضور كل عضو الجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها:

أعضاء لجنة االستثمار


االجتماع األول2018/08/26م

االجتماع الثاني2018/12/20م

حضرحضراألستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان

حضرحضراألستاذ عبدالكريم بن أسعد أبوالنصر

حضرحضرالمهندس قاسم بن صالح الشيخ

حضرحضرالمهندس سميح بن سليمان الصحفي

حضرحضرالمهندس حسام بن عبدهللا الزامل

عقدت اللجنة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م اجتماعين. تم خاللهما مناقشة ما يلي:

مراجعة الئحة عمل لجنة االستثمار. .1

اكتمال مشروع توسعة مصنع جاليكول االيثلين. .2

حالة المشاريع الجديدة والحالية. .3

49 48


29. نتائج المراجعة السنوية لفاعلية وإجراءات نظام الرقابة الداخلية

قامت إدارة المراجعة الداخلية بالشركة خالل العام 2018م بعمليات مراجعة دورية للتحقق من فعالية نظام الرقابة

المدفوعات الثابتة، األصول إدارة والصغيرة، الرأسمالية المشاريع من كل المراجعة هذه شملت حيث الداخلية

للخدمات المشتركة في )سابك(، جودة عمليات المختبر، البيئة والصحة وأنظمة األمن، نظام تخويل الصالحيات في

نظام ساب، إدارة المخاطر وإدارة استمرارية األعمال، وحوكمة الشركات.

كما قامت لجنة المراجعة بالتأكد من أن إدارة المراجعة الداخلية طبقت خطة المراجعة المتفق عليها وباستقاللية

تامة وأن مراجع الحسابات أتم تنفيذ عمله بشلك مهني مناسب وباستقاللية تامة وقد اطلع على كافة البيانات

والمستندات الالزمة ألداء مهامه. كذلك قامت اللجنة بالتأكد من اإلجراءات التي اتخذتها إدارة المراجعة الداخلية

تظهر لم حيث العالقة، ذات اإلدارات مع بالتنسيق تصحيحها على والعمل المالحظات لدراسة الشركة وإدارة

عمليات المراجعة المشار إليها أي ضعف جوهري في نظام الضبط الداخلي لدى الشركة، هذا وتقوم لجنة المراجعة

بإحاطة مجلس اإلدارة بصفة دورية بمهام اللجنة.

المالية للبيانات مراجعته مهمة ضمن الداخلية، الرقابة نظام لفعالية تقويم بعملية الحسابات مراجع ويقوم

الختامية للشركة.

30. الجمعيات العامة

يوضح الجدول التالي تاريخ الجمعية العامة للمساهمين المنعقدة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م

وأسماء أعضاء مجلس اإلدارة الحاضرين لهذه الجمعية، وذلك على النحو التالي:

الجمعية العامة العادية العاشرة 1439/07/16هـ، الموافق 2018/04/02م

حضراألستاذ يوسف بن عبدهللا البنيان

حضراألستاذ مرهف بن محمد المدني

حضرالدكتور أحمد بن عبدهللا المغامس

حضر المهندس حسام بن عبدهللا الزامل

حضراألستاذ عبدالكريم بن أسعد أبو النصر

حضرالمهندس قاسم بن صالح الشيخ

حضرالمهندس ماجد بن عبداإلله نورالدين

31. سجالت المساهمين

قامت الشركة خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م طلب سجالت المساهمين 3 مرات، ويبين الجدول

التالي تواريخ طلب سجالت المساهمين وأسباب طلبها:

سبب الطلبتاريخ السجل

للجمعية العامة العادية العاشرة2018/04/02م

ملف أرباح2018/04/04م

ملف أرباح2018/07/04م

32. التواصل مع المساهمين والمستثمرين

تلتزم )ينساب( بتحقيق مبدأ العدالة في توفير المعلومات المناسبة في الوقت المناسب، حيث تطلعهم على أدائها وأنشطتها خالل

العام من خالل التقرير السنوي لمجلس إدارتها، كما توافيهم على نحو مستمر بأية تطورات مهمة قد تطرأ ويكون لها تأثير في وضعها

األخرى، االتصال اإلنترنت ووسائل )تداول( وموقعها على شبكة التنافسية؛ عن طريق موقع يؤثر على قدرتها بما ال المالي وأعمالها

بغرض مساعدة المستثمرين على اتخاذ القرارات االستثمارية بناء على معلومات صحيحة ووافية، وضمان عدم تسرب المعلومات إلى بعض

المستثمرين دون البعض اآلخر وحصول كافة األطراف المستفيدة على فرص متاكفئة في الحصول على المعلومة. وتلتزم الشركة بدقة

وحرص على تنفيذ السياسات واإلجراءات الخاصة باإلفصاح عن التطورات الهامة والبيانات المالية وتقارير األداء وفقا للمتطلبات القانونية

واللوائح المعمول بها والتعليمات الواردة من الجهات ذات االختصاص، كذلك تحرص الشركة على استالم مساهميها ألرباحهم المستحقة

من خالل تذكيرهم بضرورة تحديث بياناتهم والتأكد من ربط أرقام الحسابات البنكية بمحافظ التداول لضمان وصول أرباحهم دون تأخير كما

يمكن لمساهمي الشركة االستفسار عن أرباحهم المستحقة عن طريق موقع الشركة اإللكتروني.

كما حرصت )ينساب( على اإلفصاح بنحو منتظم في موقع السوق المالية السعودية )تداول( عن األحداث المعينة والتطورات الجوهرية

والبيانات المالية وفقا لألحاكم المنظمة لإلفصاح والشفافية واتاحتها للمساهمين والمستثمرين وأصحاب المصالح، حيث أعلنت الشركة

خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2018م عن 13 إعالنا ويوضح الجدول التالي مواضيع اإلعالنات وتاريخ نشرها:

51 50


موضوع اإلعالنتاريخ اإلعالن

تعلن شركة )ينساب( عن تعيين رئيس تنفيذي جديد للشركة04 يناير 2018م

تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( النتائج المالية األولية للفترة المنتهية 25 يناير 2018م

في 31-12-2017 )اثنا عشر شهرا(

المالية 28 يناير 2018م النتائج بخصوص )ينساب( للبتروكيماويات الوطنية ينبع شركة من تصحيحي إعالن

األولية للفترة المنتهية في 31-12-2017 )اثنا عشر شهرا(

المنتهية في 1 مارس 2018م السنوية المالية النتائج )ينساب( للبتروكيماويات الوطنية ينبع تعلن شركة

2017-12-31

تدعو شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( مساهميها إلى حضور اجتماع الجمعية 15 مارس 2018م

العامة العادية )االجتماع األول(

العادية 3 ابريل 2018م العامة الجمعية اجتماع نتائج )ينساب( للبتروكيماويات الوطنية ينبع شركة تعلن

)االجتماع األول(

تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( النتائج المالية األولية للفترة المنتهية 22 ابريل 2018م

في 31-03-2018 )ثالثة اشهر(

أرباح 27 مايو 2018م بتوزيع اإلدارة )ينساب( عن توصية مجلس للبتروكيماويات الوطنية ينبع تعلن شركة

نقدية مرحلية على المساهمين عن النصف األول من العام 2018م

المنتهيـة 22 يوليو 2018م للفتـرة األوليـة الماليـة النتـائج للبتروكيمـاويات الوطنيـة ينبع تعلـن شـركة

في 30-06-2018 )ستة اشهر(

إعالن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( 10 أكتوبر 2018م

عن اإليقاف المجدول لمصنع جاليكول اإليثلين إلجراء أعمال الصيانة الدورية وتنفيذ مشروع

توسعة المصنع

تعلن شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( النتائج المالية األولية للفترة المنتهية 21 أكتوبر 2018م

في 30-09-2018 )تسعة اشهر(

لمصنع 16 ديسمبر 2018م المجدول اإليقاف لـ التطورات آخر عن للبتروكيماويات الوطنية ينبع شركة إعالن

جاليكول اإليثلين إلجراء أعمال الصيانة الدورية وتنفيذ مشروع توسعة المصنع

أرباح 20 ديسمبر 2018م بتوزيع اإلدارة )ينساب( عن توصية مجلس للبتروكيماويات الوطنية ينبع تعلن شركة

نقدية على المساهمين عن النصف الثاني من العام 2018م

33. أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة

ال توجد أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة من الهيئة أو من أي جهة إشرافيه

أو تنظيمية أو قضائية أخرى خالل السنة المالية المنتهية في 2018/12/31م.

34. وصف ألي صفقة بين الشركة وطرف ذي عالقة

تقوم )سابك( وبعض شركاتها بتسويق وبيع منتجات الشركة وتوريد المواد الخام لها ودعمها بالتراخيص التقنية

والخدمات المشتركة وبالخبرات اإلدارية والتقنية والفنية والقانونية وتقديم خدمات مناولة المواد والمواد الخام

وغيرها من الخدمات والعقود والتي تعتبر من أعمال داخل المجموعة.

35. المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة

يوضح الجدول التالي قيمة المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة، مع وصف موجز لها وبيان أسبابها )بآالف الريـاالت السعودية(:

بيان األسباب وصف موجز لها

2018م

البند

المستحق حتى نهاية الفترة المالية السنوية

ولم يسدد المسدد

المبالغ ــداد س يتم ســوف

2019م العام خالل المستحقة

حسب المهلة النظامية.

ما يتم سداده أو تحميله على

أنظمة ألحاكم وفقا السنة

الهيئة العامة للزكاة والدخل

بالمملكة العربية السعودية.

119,271 149,522 الزكاة

المبالغ ــداد س يتم ســوف

2019م العام خالل المستحقة

حسب المهلة النظامية

تحميله أو ــداده س يتم ما

على السنة وفقا ألحاكم نظام

للتأمينات العامة المؤسسة

العربية بالمملكة االجتماعية

السعودية.

3,508 41,572 مصلحة

التأمينات

االجتماعية

122,779 191,094 اإلجمالي

بنجاح، علما التسجيل للزكاة والدخل والحصول على شهادة العامة المضافة لدى الهيئة القيمة بالتسجيل في ضريبة قامت )ينساب(

بأن ضريبة القيمة المضافة لن يكون لها تأثير جوهري على عمليات الشركة حيث أنها عضو في المجموعة الضريبية في ضريبة القيمة

المضافة ممثلة بالشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك(.

53 52


36. استثمارات أو احتياطات لمصلحة موظفي الشركة

تحرص الشركة على تأمين مستقبل موظفيها السعوديين، وتحقيق األمان الوظيفي لهم، من خالل تبنيها لعدد من البرامج التحفيزية

منها:

أ. برنامج االدخار تتبنى الشركة برنامجا لالدخار يستهدف تشجيع موظفيها السعوديين على االدخار بطريقة تكفل زيادة دخولهم واإلسهام في تأمين

مستقبلهم حسب البرنامج المقر لذلك.

ب. برنامج تملك الوحدات السكنيةتهدف الشركة إلى إتاحة الفرصة أمام الموظفين السعوديين والذين تنطبق عليهم الشروط بامتالك وحدات سكنية لغرض السكن فيها،

حيث قامت الشركة بمنح موظفيها ما مجموعه 214 وحده سكنية خالل األعوام السابقة، بدأت الشركة بتنفيذ إنشاء 152 وحدة سكنية

ومن المتوقع ان تكتمل خالل العام 2022م.

ج. برنامج القروض السكنيةتقوم الشركة بتقديم قروضا ميسرة لتملك المنازل لموظفيها السعوديين وفق الضوابط والشروط المعتمدة للحصول على قرض بدون

فائدة ولمرة واحدة خالل الحياة الوظيفية لدى الشركة، قامت الشركة بمنح 128 قرض خالل األعوام السابقة، هذا وسوف تستمر الشركة

في برنامج القروض السكنية.

يوضح الجدول التالي استثمارات أو احتياطات التي أنشأتها الشركة لمصلحة موظفيها كما في 2018/12/31م مقارنة بالعام السابق )بآالف

الريـاالت السعودية(:

2017م2018مالبند

427,509461,329ماكفأة نهاية الخدمة

42,653 53,661برنامج االدخار

189,755186,354قروض وتمليك منازل

9,44021,130برنامج التقاعد ومنافع أخرى

680,365711,466اإلجمالي

37. استثمار الموارد البشرية

تولي )ينساب( أهمية خاصة بمواردها البشرية وتوطين الوظائف، حيث تعمل بشلك مستمر وفق الخطط التي وضعها مجلس اإلدارة

السعودة ارتفعت نسبة إذ تدريجي، السعودة لوظائفها بشلك الشركة على رفع نسبة الوطنية حيث تعمل الكوادر بتوظيف وتطوير

بنهاية العام 2018م إلى %84.5.

وتعمل )ينساب( على توظيف السعوديين حديثي التخرج من الجامعات واللكيات، للعمل في الوظائف الفنية المختلفة وتأهيلهم من خالل

دورات مكثفة في اللغة اإلنجليزية ودورات متخصصة في مجال عملهم الفني ومن ثم تدريبهم على رأس العمل.

المهارات وتنمية تعزيز إلى البرنامج يهدف حيث التخرج، حديثي الشركة لمهندسي المبكر التطوير برنامج بتطبيق الشركة استمرت

الكفاءة، من نسبة أعلى لتحقيق لتخصصاتهم، المناسبة الدورات وحضور العمل رأس على التدريب طريق عن للمهندسين األساسية

واالستثمار األفضل لمهارات وقدرات موظفيها. حيث تم تدريب 937 موظف على الدورات الفنية واإلدارية المتخصصة خالل العام 2018م.

لتطوير وذلك المهني، التأهيل برنامج تطبيق في الشركة استمرت موظفيها مهارات وتطوير تنمية على الشركة حرص إطار وفي

في العمل رأس على الموظفين تدريب على تقوم البرنامج فكرة أن حيث السعوديين. والمشغلين للفنيين الكفاءة وزيادة المهارات

جميع وحدات المصنع تدريجيا ابتداء من وحدات التشغيل األساسية إلى وحدة التحكم الرئيسية، وعند نهاية كل مرحلة من البرنامج يخضع

الموظف الختبارات تقيم مدى كفاءته للعمل في الوحدة، وفي حال اجتيازه ينتقل للوحدة التالية، حتى ينتهي من التدريب على رأس العمل

في جميع وحدات المصنع، ثم يتم تلكيف الموظف في الموقع المناسب بناء على تقييم األداء، مما يسهم في تأهيل موظفين متميزين

قادرين على تشغيل وصيانة مصانع الشركة.

وفي السياق ذاته تعمل الشركة على االستثمار في مواردها البشرية وتأهيلهم إداريا وفنيا إسهاما منها لتحقيق االستدامة المتمثلة

في رؤية الشركة وأهدافها، حيث قامت الشركة بإضافة برنامج الجدارة الوظيفية المشتمل على توصيف جميع الوظائف في الشركة إضافة

الى المستوى المطلوب من االحتراف ألداء كل وظيفة، مما أسهم بتحديد نقاط القوة عند الموظفين الشاغلين لهذه الوظائف وتعزيزها

والكشف عن نقاط الضعف وتطويرها بمنظومة متاكملة من األدوات التدريبية في مختلف المجاالت اإلدارية والفنية خالل العام 2018م.

كما تحرص الشركة على االستفادة من خبرات موظفيها ومهاراتهم من خالل تبنيها لسياسة التطوير واالبتاكر التي تقوم على تشجيع

وتحفيز الموظفين على تقديم األفاكر واألساليب المبتكرة التي تساعد في تحسين العمليات التشغيلية واإلنتاجية، أو إطالة عمر المعدات،

أو تسهم في توفير الطاقة والوقت، أو التي تسهم في حماية البيئة ورفع مستويات السالمة مما يجعل الشركة بيئة عمل آمنة، وتحرص

الشركة على تحفيز موظفيها من خالل تقديم الجوائز التشجيعية لالقتراحات واألفاكر التي تسهم في عمليات التطوير واالبتاكر.

وتشارك )ينساب( في مشروع سعودة وظائف المقاولين المتعاقدين معها، وذلك بالتعاون مع )سابك(، والهيئة الملكية للجبيل وينبع،

وبالشراكة مع صندوق تنمية الموارد البشرية والمقاولين.

كما تستقبل الشركة بعض طالب الجامعات واللكيات الراغبين في التدريب لديها على رأس العمل الستكمال متطلباتهم الدراسية لغرض

التخرج.

55 54


- حملة نظافة )ينساب( التطوعية: إيمانا بأهمية النظافة والمحافظة على البيئة وتعزيز قيمها لدى الموظفين

قامت الشركة بتنظيم عدة حمالت للنظافة في جميع مرافق الشركة على مدار العام بمشاركة منسوبيها تخللها

برامج توعوية بهذا المجال مما يسهم بتعزيز قيم الشركة بين الموظفين.

خالل من وذلك العزم ألصحاب المتواصل دعمها )ينساب( قدمت الخاصة: االحتياجات لذوي العالمي اليوم -

التعاون مع إدارة الهيئة الملكية بينبع بتهيئة الفصول الدراسية والبرامج التعليمية المناسبة لهم.

- زيارة المرضى وذوي االحتياجات الخاصة: حرصا من )ينساب( لدورها الفاعل بالمسؤولية االجتماعية زار عدد من

الهدايا ينبع وتقديم بالمستشفيات في محافظة بينبع والمرضى الشامل التأهيل نزالء مركز الشركة منسوبي

لهم.

مع وبالتعاون االجتماعية للمسؤولية )ينساب( شركة سياسة إطار في رخو: لمركز الطبية القافلة تدشين -

صندوق موظفي )سابك( الخيري )بر( وجمعية أطباء طيبة الخيرية )حياة(، تم تجهيز قافلة طبية مجهزة باكمل

والصيدلة االسرة وطب والعظام واالسنان العيون تخصصات في خدماتها تقدم والتي وطاقمها معداتها

والمختبر للرجال والنساء.

- احتفالية اليوم الوطني 88: إن نهضة أي أمة ال تستقيم إذا لم تبن على أسس أصيلة وبنيان متين، ونحن نعتز

بما لدينا من قيم تشلك فيما بينها لبنات هذا الوطن المعطاء، ولكي نترجم حبنا ووفائنا ووالئنا لوطننا وقيادته

الحكيمة، حرصت )ينساب( على إقامة احتفال اليوم الوطني تحت شعار »للمجد والعلياء« حيث اشتمل على إقامة

التي ترسخ مفهوم الوطنية والوالء لهذا الوطن وقيادته الرشيدة، لنرد الجميل عدد من المسابقات والبرامج

العزة سبل لهم ووفروا التطوير، وأعمال التنمية خطط كل قلب في المواطن وضعوا الذين وقادته لوطننا

والتمكين واألمن واالستدامة.

- رحالت العمرة: في إطار حرص )ينساب( على تحسين بيئة العمل وتفعيل قيم االنتماء فقد دأبت على تنظيم رحالت

عمرة خالل شهر رمضان المبارك تخللها بعض البرامج الثقافية والتوعوية.

- برنامج عائلة )ينساب(: تهدف هذه المبادرة إلى تعزيز سبل التواصل االجتماعي مع موظفي )ينساب( لتحقيق

أحد قيمنا األساسية »المشاركة« والتي تعكس اهتمامنا بمواردنا البشرية.

38. المسؤولية االجتماعية

إلى تأسيس عالقات الصحيح، ولذا تسعى الشركة النحو أداء مسؤولياتها االجتماعية على تحرص )ينساب( على

توجد التي تقدمها االجتماعية المسؤولية برامج أن الذي تعمل فيه، وتحرص على المجتمع متينة ودائمة مع

مجاالت على االجتماعية المسؤولية ميدان في جهودنا تركز وإيجابية. ملموسة واجتماعية اقتصادية منافع

رئيسة، تتسق مع طموحات الشركة ومواردها، كما تتسق مع القضايا العالمية واالحتياجات المجتمعية، وذلك بما

يتوافق مع سياسة الشركة للمسؤولية االجتماعية المعتمدة من قبل الجمعية العامة.

وفيما يلي نبذة مختصرة عن األنشطة، والفعاليات، والبرامج التي ساهمت بها الشركة:

- لقاء قيادات العمل التعليمي بالمملكة: في إطار مجاالت التركيز ذات األولوية والمنصوص عليها في سياسة

التعليمي العمل قيادات لقاء برعاية )ينساب( قامت العامة الجمعية من والمعتمدة االجتماعية المسؤولية

التطوير تركز على جوانب اللقاء جلسات وورش عمل، التعليم( حيث تضمن إدارات )تمكين تحت شعار بالمملكة

المهني، وتؤطر لسياسة التعليم بالمملكة.

- برنامج الزيارات الطالبية: تحرص الشركة على استقبال الوفود الطالبية وأعضاء هيئة التدريس، وذلك الطالعهم

على مرافقها حيث يتم استعراض مراحل اإلنتاج، وما تتضمنه مصانعها من تجهيزات ومعامل وتقنيات متطورة،

كما يتم عرض مراحل تأسيس )ينساب( والتطورات التي مرت بها في عالم صناعة البتروكيماويات، حيث استقبلت

الشركة عددا كبيرا من الطالب بجميع المراحل الدراسية خالل العام 2018 األمر الذي يعكس الشراكة المستمرة التي

تنتهجها الشركة مع مختلف القطاعات التعليمية في المملكة العربية السعودية.

مع بالتعاون )اإليكيدو( برياضة الخاصة النفس عن الدفاع لفنون عروضا )ينساب( نظمت الرياضية: األنشطة -

)الرابطة السعودية لإليكيدو(. وتضمنت الفعاليات - التي أقيمت في نادي )ينساب( تقديم العروض الخاصة ببعض

الفنون في هذه الرياضة، حيث شهدت العروض إقباال كبيرا من الموظفين وأبنائهم إلى جانب جمع من المهتمين

بهذه الرياضة في مدينة ينبع.

- برنامج الحقيبة المدرسية: أطلقت )ينساب( بالتعاون مع )سابك( برنامج )الحقيبة المدرسية( وذلك بحضور عدد

)ينساب( نادي في وذلك الصناعية الشركات من والتنفيذيين الحكومية بالقطاعات القياديين المسؤولين من

)بر( الخيري )سابك( موظفي صندوق بين استراتيجية شراكة بمثابة البرنامج يعتبر حيث الصناعية. ينبع بمدينة

60 أكثر من البرنامج المدرسية األساسية حيث يخدم المستلزمات الى توفير الخيرية والذي يهدف والمؤسسات

ألف طالب وطالبة من خالل تزويدهم بالحقائب المدرسية مع كافة مستلزماتها وأدواتها القرطاسية ويأتي هذا

تعزيز الى إضافة والتدريب. التعليم التركيز على مجاالت الشركة في تعتمدها التي لالستراتيجية تأكيد البرنامج

الروابط المجتمعية بشلك إيجابي.

57 56


39. السالمة والبيئة واألمن الصناعي والصحة المهنية:

تعمل بشلك مستمر لذلك نجاحها، وأبرز عوامل الحقيقية الثروة البشري، كونه العنصر أهمية )ينساب( تدرك

وبعناية بالغة على تطوير وتحديث إجراءات السالمة لتهيئة ظروف العمل المالئمة للصحة المهنية، والمحافظة

المجتمع داخل البيئي الوعي ونشر المخاطر، أصولها من على المحافظة وكذلك العاملين، لحماية البيئة على

وااللتزام بالرعاية المسؤولة نحو االستدامة وضمان استمرارية األعمال.

إن )ينساب( لديها فريق عمل جاهز ومدرب للتعامل مع كافة الحاالت الطارئة، إضافة إلى امتالكها وحدة متاكملة

للمطافئ والطوارئ، كما تقوم الشركة بتقديم وتنظيم محاضرات وحمالت توعية مستمرة حول السالمة واألمن،

والصحة المهنية والمحافظة على البيئة لرفع مستوى الوعي لجميع العاملين، مما يسهم في جعل )ينساب( بيئة

عمل آمنة.

كما تقوم الشركة بتدريب العاملين لديها في جميع مجاالت األمن والسالمة، والصحة المهنية، والبيئة؛ إلعدادهم

يقوم إلكتروني نظام الشركة لدى أن كما آمن. بشلك الشركة مصانع وصيانة لتشغيل وتطويرهم وتأهيلهم

العاملين بالشركة من خالله باإلبالغ عن أي حالة قد تخل بإجراءات األمن والسالمة، والصحة المهنية، والبيئة، حيث

يساعد النظام على تصنيف الحالة ودرجة خطورتها، وتقوم اإلدارة من خالله بالمتابعة مع الجهة المعنية التخاذ

اإلجراءات الالزمة، ويتم بعدها دراسة الحالة وتحليلها لتجنب حدوثها مستقبال.

تولي الشركة اهتماما بالغا بصحة العاملين لديها عن طريق سن األنظمة في مجال الصحة المهنية والتطبيقات

ألداء الصحيحة واألدوات بالطرق وتعريفهم العمل، أثناء سالمتهم مستلزمات جميع وتوفير بذلك، الكفيلة

المعدة الخطة العمل ومن خالل الدقيقة والمستمرة لصحتهم حسب طبيعة أعمالهم بشلك آمن، والمتابعة

مسبقا.

وفي إطار سعيها للحفاظ على البيئة؛ تلتزم الشركة بمبادئ االستدامة باستخدامها مواد صديقة للبيئة، مثل تلك

التي ال تؤثر على طبقة األوزون، والتخلص من النفايات بالطرق الصحيحة التي ال تضر بالبيئة والمجتمع، عن طريق

مختصين في هذا المجال.

الممنوح لها من قبل كل من: الهيئة العالي البيئي التقويم والتأهيل المحافظة على كما نجحت الشركة في

الدولي، للبنك التوجيهية المبادئ في الواردة البيئية المتطلبات تطبيق إلى إضافة وينبع، للجبيل الملكية

ومؤسسات التمويل الدولية، ومنظمة الصحة العالمية.

وقد استطاعت )ينساب( بنهاية العام 2018م تحقيق أكثر من 31 مليون ساعة عمل دون إصابة مقعدة. كما قامت

الشركة خالل العام 2018م بعدة حمالت توعوية داخل الشركة وخارجها في مجاالت السالمة والبيئة واألمن الصناعي

والصحة المهنية ومنها:

حملة التوعية بسالمة العمليات في المصانع: حرصا من شركة )ينساب( على تحفيز الموظفين الكتشاف ––

على الشركة موظفي تستهدف توعوية بحملة الشركة قامت اإلنتاج مصانع في متوقعة الغير المخاطر

جميع المستويات من مشغلين ومهندسين ومدراء. استمرت الحملة لمدة أسبوعين اشتملت على العديد

14 ورشة عمل تستهدف موظفي تنظيم تم الشركة، حيث اقسام التوعوية في عدد من المحاضرات من

الصفوف األمامية في التشغيل من مشغلين ومشرفين اختتمت الحملة بمؤتمر ومعرض شارك فيه عدد من

الشركات العالمية المتخصصة في سالمة العمليات، كما تم استضافة عدد من موظفي الشركات المجاورة

لمشاركة المعرفة والدروس المستفادة، حضر وشارك في الحملة والمؤتمر أكثر من 570 موظف.

حملة انا ملتزم بمعاير االمن والسالمة: حرصا من )ينساب( على رفع االلتزام والمسؤولية الذاتية للجميع ––

تجاه معايير االمن والسالمة، أطلقت حملة انا ملتزم بمعايير األمن والسالمة، حيث تم استعراض تقرير بالغات

باألمن يتعلق فيما الذاتية المسؤولية أهمية على أيضا وركزت المستفادة. والدروس بالشركة الحوادث

والسالمة والشعور بالمسؤولية من الجميع ابتداء من القادة وبطريقة تحفيزية وتفاؤلية، إلى جانب ذلك تم

توضيح أهمية التأثير اإليجابي المتثال القادة لمعايير االمن والسالمة كونهم قدوة لباقي الموظفين.

الخدمات –– إدارة مع بالتعاون )ينساب( شركة قدمت المهنية: واالصابات االمراض بأنواع التوعية حملة

الصحية بمستشفى الهيئة الملكية بمدينة ينبع عدة محاضرات لموظفي الشركة عن الصحة المهنية وكيفية

اتخاذ اإلجراءات الوقائية. تضمنت الحملة عقد ورشتي عمل تفاعلية عن خطورة التعرض للضوضاء لمدة طويلة

وطرق الحماية منها وخطورة التعرض لمادة البنزين العطري وأنواع معدات الحماية المناسبة. وكذلك محاضرة

نظرية بمسرح الشركة عن أساسيات الصحة المهنية والتعريف بمخاطرها وكيفية اتخاذ اإلجراءات الوقائية.

)ينساب( –– أقامت شركة الصحيحة الستخدامها: والطرق السالمة تعريفية متقدمة عن معدات حملة

السالمة معدات عن تعريفية محاضرات بعقد السالمة معدات مجال في متخصصة شركات مع بالتعاون

ومدى ومالءمتها لطبيعة العمل في مختلف األقسام بالشركة مما يسهم في المساعدة على تجنب الكثير

من االخطار المهنية.

برنامج تدريب المقاولين: كجزء من مسؤولية )ينساب( المستمرة للوصول إلى مستويات غير مسبوقة في ––

جودة السالمة، فانهقد تمتدريب ما يزيد عن6500 موظف من المقاولين عن طريق البرنامج المخصص لتعليم

التدريب شمل 36 شركة و120 األرواح. المحافظة على الى قواعد باإلضافة السالمة والصحة والبيئة اجراءات

المشاريع ومقاولي المقاولين من مقاولي نطاقات تدريب شملت جميع 16000 ساعة وأكثر من ورشة عمل

الصيانة الدورية ومقاولي الخدمات العامة وجميعهم خضعوا الختبار تقييم مستوى الفهم لقواعد السالمة

والصحة والبيئة قبل دخولهم المنشأة.

حملة معدات االحمال: قام فريق )ينساب( بتنظيم برنامج توعوي لشرح قواعد السالمة المخصصة لمعدات ––

وأدوات الرفع. وقد تم تجهيز البرنامج بتعاون مميز مع مقاولين متخصصين وتجهيز معرض فعال لمحاكاة

أخر أساليب السالمة المطورة في هذا الخصوص

حملة التوعية بالسالمة الكهربائية: انطالقا من حرص )ينساب( الدائم على سالمة الموظفين ونشر ثقافة ––

السالمة الكهربائية بالتوعية بمخاطر التعرض للتيار الكهربائي والمحافظة على سالمة الموظفين في المنزل

التشغيل مبنى وفي كهربائية محطات عدة في والمقاولين للموظفين توعية حملة عمل تم والعمل،

التعامل عند المحتملة بالمخاطر واإلدراك الوعي لزيادة أيام ثالثة على مدى والكيماويات للبوليمر المركزي

مع األجهزة الكهربائية وتم توضيح طرق الوقاية واإلجراءات والقوانين المتبعة في )ينساب( لتفادي اإلصابة

ورفع مستوى إدراك الموظفين تجاه خطورة الكهرباء وتعزيز السلوك الجماعي بأهمية السالمة. كما تضمنت

معرضا لتقديم التقنيات الكهربائية الجديدة.

59 58


الجودة الشاملة .40

حصلت )ينساب( على شهادة نظام إدارة أمن المعلومات )ISO:270001(، وهي شهادة معترف بها عالميا ترتكز

الحفاظ على أصول المؤسسة ومراقبتها وضمان تأمين معلوماتها وبياناتها بشلك على قدرة المنظمة على

فعال لتفادي أي أخطار قد تؤثر عليها أو على سير عملياتها التشغيلية

كما تم بنجاح تنظيم يوم الجودة األول في شركة )ينساب( كأول شركة تنظم هذا الحدث على مستوى شركات

تطبيق معايير أهمية الجودة، عرض من خالله )سابك( وشركاؤنا في خبراء ومتحدثين من فيه )سابك(، شارك

وأهميتها الجودة عن محاضرات تنظيم تم أيضا والصناعية. والعملية العامة، الحياة في ومتطلباتها الجودة

حضرها عدد كبير من موظفي )ينساب( كان هدفها الرفع من مستوى المعلومات المتعلقة بالجودة، كما تخلله

معرض متاكمل عرض فيه طرق تطبيق نظام الجودة في شركة )ينساب(.

تم فقد )ينساب(، في وتطبيقها المهنية والسالمة والصحة والبيئة الجودة أنظمة فعالية الستمرار تأكيدا

تأكيد إلعادة الشامل للتدقيق اجتيازها بعد األعمال استمرارية إدارة )BCM( )ISO:22301( شهادة تجديد

استمرار الشركة في تطبيقها لمعايير إدارة استمرارية األعمال، والتي قامت به منظمة )BSI( العالمية المعترف

بها في مجال إصدار شهادة )ISO( وهي شهادة معترف بها عالميا تركز على قدرة المنظمة على مواصلة

تقديم منتجاتها أو خدماتها في مستويات محددة مسبقا مقبولة في حال وقوع الحوادث، و التأكد من تحليل

وتوثيقها األعمال استمرارية واستراتيجيات خطط ووضع المخاطر، وتقييم التجارية، األعمال على الحوادث تأثير

وممارستها.

)BSI( المدربين، وتدقيق خارجي من قبل فريق )كما تم القيام بإجراء تدقيق داخلي من قبل فريق مدققي )ينساب

)ISO 50001( والطاقة ،)BCMS ISO:22301( األعمال واستمرارية ،)ISO:9001-2015( الجودة أنظمة شمل

وسالمة الغذاء )ISO 22000( حيث تم تجاوز جميع برامج التدقيق بنجاح.

41. االستدامة

إن مبدأ االستدامة يعتمد على تلبية احتياجاتنا في الوقت الحاضر والتفكير جديا بمستقبل األجيال المقبلة وتلبية

واقتصادنا. حياتنا عليها تعتمد التي الطبيعية ومواردنا بيئتنا سالمة على المحافظة مع الخاصة احتياجاتهم

مع بالتعاون الشركة اعتمدت فقد والجودة، واألمن والسالمة والصحة للبيئة )ينساب( سياسة من وانطالقا

وترشيد لمصانعها التشغيلية الكفاءة لتطوير الموضوعة استراتيجيتها عناصر أحد االستدامة باعتبار )سابك(

استهالك الموارد الطبيعية كالمياه والكهرباء والغاز الطبيعي والعمل على تخفيض انبعاثات الغازات الدفيئة.

بالتنسيق مع جميع األطراف ذات العالقة جهودها المستمرة حيث نظمت العديد من ورش العمل لتوليد أفاكر وقد واصلت )ينساب(

جديدة ومبتكرة لعمليات االستدامة، والتي تهدف إلى خفض استهالك الموارد الطبيعية وتحسين العمليات التشغيلية حيث تم استعراض

ومناقشة األفاكر التي ستساهم في إثراء عمليات االستدامة داخل الشركة، حيث تم خالل العام 2018م االنتهاء من عدة مشاريع أدت إلى

تحسين العمليات التشغيلية بكفاءة أعلى، وساهمت في انخفاض استهالك المواد المستخدمة في العمليات اإلنتاجية. باإلضافة إلى أن

الشركة تعكف على دراسة المشاريع المستقبلية في تقليص المخلفات البتروكيماوية الناتجة عن عمليات التشغيل من خالل عمليات إعادة

التدوير أو تسويق بعضها كمنتج مما يؤدي إلى تحقيق االستفادة القصوى من المواد المستخدمة في عمليات التشغيل والمساهمة

في الحفاظ على البيئة.

أدخلت الشركة آلية عمل مستحدثة لتعزيز كفاءة استهالك الطاقة حيث يأتي هذا اإلجراء في إطار نظام آلية التنمية النظيفة التابعة لألمم

المتحدة، وحسب بروتوكول كيوتو الذي وقعت عليه المملكة، وهو إحدى طرق معالجة ظاهرة االحتباس الحراري.

كما أنه تم االنتهاء من مشروع إضافة المقتصد الثاني للغاليات )المراجل( البخارية في وحدة المنافع خالل العام 2018م، والذي سوف يحد

من انبعاث الغازات الدفيئة، مما يسهم في تعزيز التنمية المستدامة في المملكة عن طريق الحد من انبعاثات غازات االحتباس الحراري،

وتوفير الوقود األحفوري. مما يؤدي إلى الحفاظ على مواردنا الطبيعية والبيئة. ومن ضمن اآلليات التي نفذتها الشركة في عام 2018م

تنفيذ ومتابعة نظام إدارة االستدامة والطاقة )EMS(، وبما يتوافق مع متطلبات منظمة توحيد المقاييس الدولية )ISO 50001(. إلى

جانب ذلك تم االنتهاء من بناء موقع الكتروني خاص لالستدامة والطاقة في شبكة المعلومات الداخلية للشركة يستطيع من خالله جميع

العمل على العمل فيما يتعلق باالستدامة والطاقة في الشركة. كذلك تم المعلومات والمؤشرات وخط سير الموظفين االطالع على

إدارة باالستدامة والطاقة وهي مرتبطة بشلك مباشر بنظام الخاصة ألواح مراقبة رقمية للك وحدة تشغيل تعرض مؤشرات األداء بناء

المعلومات الفعلية )RTIMS( حيث يعمل فريق عمل االستدامة بمراقبة هذه المؤشرات التخاذ اإلجراءات المناسبة في الوقت المناسب

لرفع الكفاءة وتحسين مستوى األداء.

حرصا من الشركة على تعزيز قدرات وتطوير موظفيها تم تقديم برامج ودورات تعليمية عبر اإلنترنت تتعلق بالطاقة واالستدامة في شركة

)ينساب( كأول شركة تقدم مثل هذه البرامج والدورات على مستوى شركات )سابك(.

42. االعتمادية

تبنت )ينساب( منذ إنشائها برنامج )سابك( الشامل لالعتمادية والذي يعمل على تحسين األداء الاكمل ألصول الشركة وتأكيد المعدالت

العالية لإلنتاج، وتعتبر االعتمادية أحد المرتكزات الرئيسية في إدارة أداء الشركة. وتقوم الشركة بعملية تحسين مستويات االعتمادية بشلك

مستمر وذلك بوضع الخطط واالجراءات الالزمة بما يتوافق مع رؤية واستراتيجية الشركة.

وتعمل الشركة على تعزيز ثقافة االعتمادية لدى موظفيها، من خالل ترسيخ مبدأ الفريق الواحد ووضع الحوافز التشجيعية التي تسهم

في تطوير األداء في مصانعها. وتقوم الشركة بحمالت سنوية لترسيخ ثقافة االعتمادية لموظفيها من خالل ورش عمل ومعارض توعوية.

االعتمادية لتطبيق واألدوات المنهجيات من وتلقائية متاكملة مجموعة على يحتوي والذي األصول أداء إلدارة نظاما الشركة وتطبق

كالصيانة المرتكزة على االعتمادية والمعاينة القائمة على المخاطر ونظم األجهزة الوقائية وتحليل األسباب الرئيسية للمشلكات، وتلعب

هذه المنهجيات دورا فعاال في زيادة اعتمادية المصانع ورفع مستوى كفاءتها والتي تحول دون حدوث أي أعطال أو توقف عن اإلنتاج.

وتقوم )ينساب( سنويا بتدريب وتطوير مهارات موظفيها في شتى القطاعات التقنية ومنهجيات االعتمادية بشلك فعال وفق أعلى

وأحدث المعايير العالمية، كما تسعى إلى االستفادة من تجارب وممارسات الشركات الزميلة في )سابك( واالستفادة من خالل تبادل الخبرات

والمعلومات عبر قنوات التواصل المختلفة.

60

١٩,٨١٦,٧١,٨ISO:٥٠٠٠١ 31 مليون

ساعة عملدون إصابة مقعدة

19 مليار ريال3,894 ألف

2.1 مليار ريال17 مليار ريالإجمالي الموجودات

طن متريكمية المنتجات

حصلت )ينساب( على شهادة الطاقة أرباح موزعةحقوق المساهمين

ISO:٥٠٠٠١

63


شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(

)شركة مساهمة سعودية(

القوائم الماليةوتقرير مراجع الحسابات المستقل

31 ديسمبر 2018م

تقرير مراجع الحسابات المستقل

إلى المساهمين في شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(

)شركة مساهمة سعودية(

تقرير حول مراجعة القوائم المالية

الرأي

لقد راجعنا القوائم المالية لشركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب( )شركة مساهمة سعودية( )»الشركة«(

والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في 31 ديسمبر 2018م، وقائمة الدخل، وقائمة الدخل الشامل، وقائمة

التغيرات في حقوق الملكية، وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ، واإليضاحات حول القوائم

المالية بما في ذلك ملخص بالسياسات المحاسبية الهامة.

في رأينا، إن القوائم المالية المرفقة تظهر بعدل، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي للشركة كما في

31 ديسمبر 2018م وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ طبقا للمعايير الدولية

الهيئة من المعتمدة األخرى واإلصدارات والمعايير السعودية العربية المملكة في المعتمدة المالي للتقرير

المملكة المعتمدة في المالي للتقرير الدولية “المعايير بـ )يشار لها جميعا القانونيين للمحاسبين السعودية

العربية السعودية”(.

أساس الرأي

لقد قمنا بمراجعتنا وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية. تم توضيح

مسؤوليتنا بموجب تلك المعايير بشلك أكبر في قسم »مسؤوليات مراجع الحسابات عن مراجعة القوائم المالية«

العربية المملكة في المعتمدة المهنة وآداب سلوك لقواعد وفقا الشركة عن مستقلون إننا تقريرنا. في

السعودية المتعلقة بمراجعتنا للقوائم المالية، واستوفينا مسؤولياتنا األخالقية األخرى وفقا لتلك القواعد. إننا

نعتقد بأن أدلة المراجعة التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفير أساس لرأينا.

أمور المراجعة الرئيسة

امور المراجعة الرئيسة هي تلك األمور التي كانت، بحسب حكمنا المهني، ذات أهمية بالغة في مراجعتنا للقوائم

المالية للفترة الحالية. وقد تم تناول هذه األمور في سياق مراجعتنا للقوائم المالية كلك، وفي سياق تكوين رأينا

بهذا الخصوص، وال نقدم رأيا مستقال حول هذه األمور. وبخصوص كل أمر أدناه، يوجد وصف للكيفية التي عالجت

بها مراجعتنا كل أمر من هذه األمور ضمن ذلك السياق.

في المالية القوائم مراجعة حول الحسابات مراجع مسؤوليات قسم في المذكورة مسؤولياتنا استوفينا لقد

تقريرنا، بما في ذلك ما يتعلق بهذه األمور. وبناء عليه، تضمنت مراجعتنا تنفيذ اإلجراءات التي صممت لالستجابة

لتقييمنا لمخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية. توفر نتائج إجراءات المراجعة التي قمنا بها ـ بما في ذلك

اإلجراءات التي تم تنفيذها لمعالجة األمور أدناه ـ أساسا لرأينا حول مراجعة القوائم المالية المرفقة.

65 64


كيفية معالجة هذا األمر أثناء مراجعتناأمر المراجعة الرئيس

منافع الموظفينموظفين منافع الشركة لدى كان 2018م، ديسمبر 31 في كما

تتضمن التزام منافع محددة بمبلغ 472 مليون ريال سعودي.

اللتزام الحالية والقيمة الموظفين منافع على المحاسبة تعتمد تقييم ذلك في بما الجوهرية االفتراضات على المحددة المنافع لمعدل الخصم، ومعدل التضخم، ومعدل الزيادة في الرواتب، واألرقام التوظيف حركة تتضمن والتي البشرية بالموارد المتعلقة الرئيسية والخروج من الخدمة ومعدالت الوفاة. إن أي تغير طفيف في أي من الحالية القيمة يؤثر بصورة جوهرية على أن االفتراضات يمكن هذه

اللتزام المنافع المحددة في قائمة المركز المالي للشركة.

وتتطلـب معقـدة طبيعـة ذات المحاسبيـة األحـاكم هـذه إن اكتـوارية من خبـراء درجـة عاليـة مـن حكـم اإلدارة ومعطيـات

متخصصين.

من لمزيد المالية القوائم حول 12-4 اإليضاح إلى الرجوع يرجى -1-3 واإليضاح الهامة، المحاسبية السياسة بخصوص التفاصيل 18 واإليضاح الهامة، المحاسبية واألحاكم التقديرات بخصوص 4

بخصوص التفاصيل حول اإلفصاح عن منافع الموظفين.

تقييم في لدينا المتخصصين االكتواريين الخبراء بإشراك قمنا لقد مدى مالءمة األسلوب المنهجي واالفتراضات المستخدمة من قبل الخبير االكتواري لدى الشركة في احتساب التزام المنافع المحددة. مع الرئيسية البيانات بين ما مقارنة إجراء التقييم تضمن وقد مؤشرات السوق وتقييم األسلوب المنهجي الذي استخدمه الخبير اعتبارانا مدى معقولية كل الشركة. لقد أخذنا في االكتواري لدى في مجتمعة أو منفردة بصورة الرئيسية االفتراضات من افتراض

تحديد التزام المنافع المحددة كما في تاريخ قائمة المركز المالي.

البيانات واكتمالية دقة مدى لتقييم إجراءات بتنفيذ قمنا لقد تحديد في للشركة االكتواري الخبير إلى المقدمة األساسية

القيمة األساسية للمطلوبات.

ذات االفصاحات واكتمالية مالءمة مدى من بالتحقق قمنا لقد العالقة الواردة في اإليضاح 18 حول القوائم المالية.

انخفاض قيمة المخزون

بقيمة مخزون الشركة لدى كان 2018م، ديسمبر 31 في كما 848.54 مليون ريال سعودي ومخصص ذي صلة مقابل المخزون يتكون ريال سعودي. بمبلغ 78.7 مليون والتالف الحركة البطيء غيار، وقطع الصنع، تامة وبضائع خام، مواد من المخزون هذا

وبضاعة في الطريق.

الشركة تطبق الصنع، فإن التامة الخام والبضائع للمواد بالنسبة سياسة تكوين مخصص عندما يكون هناك أمور محددة تتعلق بالكمية و/أو صافي القيمة الممكن تحقيقها من هذه المواد

أو البضائع.

والمواد المستلزمات ذلك في بما الغيار، لقطع بالنسبة أما تعرضت قد والمواد القطع هذه أن تعتبر اإلدارة فإن األخرى، في تلف حصول على دليل يتوافر عندما القيمة في النخفاض حالتها المادية و/أو عدم وجود طلب عليها في الفترة المحددة.

لقد قمنا بفحص، من ضمن إجراءات مراجعة أخرى في هذا المجال، للمخزون بالنسبة الشركة إزاء سياسة المخزون حسابات مخصص بطيء الحركة والتالف. لقد حضرنا جردا فعليا ألصناف المخزون في نهاية السنة من أجل االطالع على إجراءات الشركة وفهمها عند تحديد أصناف المخزون التالفة وقد شاهدنا الجرد الفعلي لهذه

األصناف.

التي األحاكم معقولية ومدى االفتراضات بتقييم قمنا لقد استخدمتها اإلدارة في تقدير المخصص.

بالنسبة للمواد الخام والبضائع التامة الصنع، فقد تتبعنا المخزون، على أساس العينة، وصوال للمبيعات الحقا لنهاية السنة وتأكدنا

بأنه تم بيعها بسعر أعلى من صافي القيمة الدفترية.

والتالف الحركة البطيء المخزون مقابل مخصص تكوين إن بمجمله المخزون والتقدير. ويعد الحكم إلى والمعطوب يستند والمخصص المتعلق به جوهريا بالنسبة للقوائم المالية، ولهذا

السبب فقد اعتبرنا هذا األمر محورا رئيسيا للمراجعة.

بخصوص المالية القوائم حول 5-4 اإليضاح إلى الرجوع يرجى السياسة المحاسبية المتعلقة بانخفاض قيمة المخزون، واإليضاح واإليضاح الهامة، المحاسبية واألحاكم التقديرات بخصوص 1-2-310 بخصوص اإلفصاح عن حركة المخصص للمخزون البطيء الحركة

والتالف.

األخرى، والمواد المستلزمات بما في ذلك الغيار، لقطع بالنسبة قمنا فقد للسياسة، وفقا قيمها انخفاض تقييم جرى التي

بتنفيذ اإلجراءات التالية ـ على أساس العينة:

فحص أعمار قطع الغيارفحص دقة تقارير األعمار

بالنسبة النخفاض القيمة بخصوص التلف والعطب المادي لقطع الغيار، فقد قمنا بتقييم مدى مالءمة االفتراضات الكمية والنوعية

التي استخدمتها اإلدارة في دراستها التفصيلية بهذا الصدد.

المعلومات األخرى الواردة في التقرير السنوي للشركة لسنة 2018م

تتكون المعلومات األخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي للشركة لسنة 2018م، خالف القوائم المالية

وتقريرنا. إن اإلدارة مسؤولة عن المعلومات األخرى الواردة في تقريرها السنوي. يتوقع أن يكون التقرير السنوي

للشركة لسنة 2018م متاحا لنا بعد تاريخ تقريرنا.

ال يغطي رأينا حول القوائم المالية المعلومات األخرى، كما أننا لن نبدي أي شلك من أشاكل االستنتاج التأكيدي حولها.

وفيما يتعلق بمراجعتنا للقوائم المالية، فإن مسؤوليتنا تنحصر في قراءة المعلومات األخرى المشار إليها أعاله

عندما تكون متاحة، وللقيام بذلك نأخذ في االعتبار إن كانت المعلومات األخرى ال تتوافق بشلك جوهري مع القوائم

المالية أو المعلومات التي حصلنا عليها من المراجعة أو أنها تبدو محرفة بشلك جوهري.

عند قراءتنا للتقرير السنوي للشركة لسنة 2018م، إذا ما تبين لنا وجود تحريف جوهري فيه، فإنه يجب علينا اإلبالغ

عن هذا األمر للمسؤولين عن الحوكمة.

مسؤوليات اإلدارة والمسؤولين عن الحوكمة حول القوائم المالية

إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية وعرضها بشلك عادل طبقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة

في المملكة العربية السعودية وأحاكم نظام الشركات والنظام األساسي للشركة، ومسؤولة عن الرقابة الداخلية

التي تراها اإلدارة ضرورية إلعداد قوائم مالية خالية من األخطاء الجوهرية الناتجة عن غش أو خطأ.

عند إعداد القوائم المالية، فإن اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة الشركة على االستمرار في العمل على أساس مبدأ

االستمرارية واالفصاح، حسبما هو مالئم، عن األمور ذات العالقة بمبدأ االستمرارية، واستخدام مبدأ االستمرارية

المحاسبي، ما لم تكن هناك نية لدى اإلدارة لتصفية الشركة، أو إيقاف عملياتها، أو ليس لدى اإلدارة بديل واقعي

إال القيام بذلك.

إن المسؤولين عن الحوكمة مسؤولون عن اإلشراف على عملية إعداد التقارير المالية للشركة.

مسؤوليات مراجع الحسابات حول مراجعة القوائم المالية

تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية كلك خالية من األخطاء الجوهرية، سواء كانت

ناتجة عن غش أو خطأ، وإصدار تقرير مراجعة يشتمل على رأينا. إن التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى، لكنه

ليس ضمانة على أن المراجعة التي يتم تنفيذها وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية

السعودية سوف تكشف عادة الخطأ الجوهري عند وجوده. قد تأتي األخطاء نتيجة غش أو خطأ وتعتبر جوهرية،

منفردة أو مجتمعة، إن كان من المتوقع أن تؤثر على القرارات االقتصادية التي يتخذها المستخدمون على أساس

هذه القوائم المالية.

وكجزء من المراجعة التي تتم وفقا للمعايير الدولية للمراجعة المعتمدة في المملكة العربية السعودية، فإننا

نمارس التقدير المهني ونبقي على الشك المهني خالل المراجعة. كما إننا نقوم بما يلي:

أو خطأ، وتصميم –– ناتجة عن غش كانت المالية سواء للقوائم الجوهرية األخطاء وتقييم مخاطر تحديد

وتنفيذ إجراءات مراجعة استجابة لهذه المخاطر، والحصول على أدلة مراجعة كافية ومالئمة لتوفير أساس

إلبداء رأينا. إن مخاطر عدم كشف خطأ جوهري ناشئ عن الغش أكبر من المخاطر التي تنشأ عن الخطأ حيث

أن الغش قد ينتج عن تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تضليل أو تجاوز إجراءات الرقابة الداخلية.

الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلية فيما يتعلق بالمراجعة من أجل تصميم إجراءات مراجعة تتناسب ––

مع الظروف، ولكن ليس بغرض إبداء رأي حول فعالية نظام الرقابة الداخلية للشركة.

تقييم مدى مالءمة السياسات المحاسبية المستخدمة ومعقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات ––

العالقة التي نفذتها اإلدارة.

التوصل إلى استنتاج حول مدى مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية المحاسبي ومدى احتمالية وجود ––

عدم تيقن جوهري متعلق بأحداث أو ظروف قد تثير شكوكا جوهرية حول قدرة الشركة على االستمرار

67 66


وفق مبدأ االستمرارية وذلك استنادا إلى أدلة المراجعة التي تم الحصول عليها. وفيما إذا استنتجنا بأن

هناك عدم تيقن جوهري قائم، فإن علينا أن نلفت االنتباه في تقريرنا إلى االفصاحات ذات الصلة في القوائم

المالية أو تعديل رأينا ـ إذا كانت هذه االفصاحات غير كافية. إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة المراجعة التي

تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك فإن األحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى توقف

الشركة عن االستمرار في أعمالها وفق مبدأ االستمرارية.

تقييم العرض العام وهيلك ومحتوى القوائم المالية بما في ذلك االفصاحات وما إذا كانت القوائم المالية ––

تمثل المعامالت واألحداث األساسية بطريقة تحقق العرض العادل.

وتوقيت للمراجعة له المخطط العمل بنطاق ـ أخرى أمور بين من ـ الحوكمة عن المسؤولين بإبالغ نقوم إننا

التي الداخلية الرقابة نظام الهامة في الضعف نقاط بما في ذلك المراجعة الهامة ألعمال والنتائج المراجعة

حددناها أثناء مراجعتنا.

والمتعلقة الصلة ذات األخالقية بالمتطلبات التزامنا يتضمن ببيان الحوكمة عن المسؤولين بتزويد نقوم كما

على تؤثر قد بأنها يعتقد أن المعقول من التي األخرى واألمور العالقات كافة عن وإبالغهم باالستقاللية

االستقاللية وإجراءات الحماية المتخذة ـ حيثما يقتضي األمر.

ومن بين األمور التي يتم ابالغها للمسؤولين عن الحوكمة، فقد قمنا بتحديد تلك األمور التي كانت األكثر أهمية

في مراجعة القوائم المالية للفترة الحالية وبالتالي تم تضمينها في تقريرنا ضمن أمور المراجعة الرئيسة. إننا نصف

في تقريرنا تلك األمور ما لم تحول األنظمة والتعليمات دون االفصاح العلني عن أي منها، أو عندما ـ في حاالت

نادرة جدا ـ نرى أن األمر ال ينبغي أن يتم االفصاح عنه في تقريرنا ألن النتائج السلبية لذلك يتوقع أن تزيد عن المنافع

المحققة للمصلحة العامة من االفصاح.

عن إرنست ويونغ

أحمد إبراهيم رضا

محاسب قانوني

رقم الترخيص 356

16 جمادى اآلخرة 1440هـ

21 فبراير 2019م

جــــــدة

AS/17/18

قائمة المركز الماليكما في 31 ديسمبر 2018م

)جميع المبالغ بآالف الرياالت السعودية إال إذا ذكر خالف ذلك(

2017م2018مإيضاح

الموجودات

الموجودات غير المتداولة

ممتلاكت وآالت ومعدات

موجودات غير ملموسة

موجودات غير متداولة أخرى

مجموع الموجودات غير المتداولة

7

8

9

12.617.436

33.088

194.010

12.844.534

12.953.931

33.753

193.855

13.181.539

الموجودات المتداولة

مخزون

ذمم مدينة تجارية

مبالغ مدفوعة مقدما وموجودات متداولة أخرى

استثمارات قصيرة األجل

نقد وما في حكمه

مجموع الموجودات المتداولة

مجموع الموجودات

10

11

12

13

14

769.838

2.105.139

236.360

3.089.988

26.200

6.227.525

19.072.059

675.751

2.622.421

245.065

1.987.500

1.052.254

6.582.991

19.764.530

حقوق الملكية والمطلوبات

حقوق الملكية

رأس المال

احتياطي نظامي

احتياطي اكتواري

أرباح مبقاة

مجموع حقوق الملكية

المطلوبات غير المتداولة

قروض طويلة األجل

منافع موظفين

مطلوبات غير متداولة أخرى

مجموع المطلوبات غير المتداولة

المطلوبات المتداولة

الجزء المتداول من قروض طويلة األجل

ذمم دائنة تجارية

مستحقات ومطلوبات متداولة أخرى

زكاة مستحقة الدفع

مجموع المطلوبات المتداولة

مجموع المطلوبات

مجموع حقوق الملكية والمطلوبات

15

16

17

18

19

17

20

21

25

5.625.000

1.687.500

85.286

9.857.909

17.255.695

ــ

471.817

682

472.499

ــ

410.146

814.448

119.271

1.343.865

1.816.364

19.072.059

5.625.000

1.687.500

12.249

9.412.681

16.737.430

199.831

501.285

2.837

703.953

930.346

580.986

641.292

170.523

2.323.147

3.027.100

19.764.530

تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية

69 68


قائمة الدخلللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م



إيرادات من العقود مع العمالء

تلكفة اإليرادات

إجمالي الربح

مصروفات بيع وتوزيع

مصروفات عمومية وإدارية

الدخل من العمليات الرئيسية

إيرادات تمويل

تاكليف تمويل، صافي

إيرادات أخرى، صافي

الدخل قبل الزكاة

الزكاة

صافي الدخل للسنة

ربحية السهم

المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية )باآلالف(

ربحية السهم األساسية والمخفضة العائدة

إلى حملة األسهم العادية في الشركة )ريال سعودي(

22

2324

25

26

7.628.470 )4.763.033(

2.865.437

)66.105()437.794(

2.361.538

78.339 )30.806(103.177

2.512.248

)98.270(

2.413.978

562.500

4.29

7.220.906 )4.350.607(

2.870.299

)50.118()406.092(

2.414.089

63.907 )57.337(

99.621

2.520.280

)143.915(

2.376.365

562.500

4.22

قائمة الدخل الشامل للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م



صافي الدخل للسنة

الدخل الشامل اآلخرالبنود التي لن يتم إعادة تصنيفها في قائمة الدخل في فترات الحقة:

مكسب / )خسارة( من إعادة قياس برامج المنافع المحددة

إجمالي الدخل الشامل للسنة

1-18

2.413.978

73.037

2.487.015

2.376.365

)6.978(

2.369.387

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م


رأس المالاحتياطينظامي

احتياطياكتواري

أرباحمبقاة

مجموعحقوق الملكية

16.055.543 8.804.809 1.606.50719.227 5.625.000الرصيد كما في 1 يناير 2017م

صافي الدخل للسنةالدخل الشامل اآلخر للسنة

ـــ ـــ

ـــ ـــ

ـــ )6.978(

2.376.365 ـــ

2.376.365 )6.978(

إجمالي الدخل الشامل للسنةمحول إلى االحتياطي النظامي

توزيعات أرباح )إيضاح 34(

الرصيد كما في 31 ديسمبر 2017م

ـــ ـــ ـــ

5.625.000

ـــ 80.993

ـــ

1.687.500

)6.978( ـــ ـــ

12.249

2.376.365 )80.993(

)1.687.500(

9.412.681

2.369.387 ـــ

)1.687.500(

16.737.430

صافي الدخل للسنةالدخل الشامل اآلخر للسنة

ـــ ـــ

ـــ ـــ

ـــ 73.037

2.413.978 ـــ

2.413.978 73.037

إجمالي الدخل الشامل للسنةتوزيعات أرباح )إيضاح 34(

الرصيد كما 31 ديسمبر 2018م

ـــ ـــ

5.625.000

ـــ ـــ

1.687.500

73.037 ـــ

85.286

2.413.978 )1.968.750(

9.857.909

2.487.015 )1.968.750(

17.255.695

تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية

70

قائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م



األنشطة التشغيليةالدخل قبل الزكاة

تعديالت لتسوية الدخل قبل الزكاة مع صافي النقد من األنشطة التشغيلية:استهالك ممتلاكت وآالت ومعدات

إطفاء موجودات غير ملموسة عكس مخصص مخزون بطيء الحركة

مخصص منافع الموظفين تعديل على القيمة العادلة للمشتقات

خسارة من استبعاد ممتلاكت وآالت ومعداتتاكليف تمويل

تعديالت رأس المال العامل:مخزون

ذمم مدينة تجاريةمبالغ مدفوعة مقدما وموجودات متداولة أخرى

موجودات غير متداولة أخرىذمم دائنة تجارية

مستحقات ومطلوبات متداولة أخرى

النقد من العملياتتاكليف تمويل مدفوعة

منافع موظفين مدفوعةزكاة مدفوعة

صافي التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

78101823

23

1825

2.512.248

1.085.394 5.133

)43.323(51.005 16.2361.859

30.806

3.659.358

)50.764(517.282 8.705 )155(

)170.840(164.140

4.127.726

)29.964()20.079(

)149.522(

3.928.161

2.520.280

1.086.145 3.601

)33.000(57.274 )54.064(5.243

111.401

3.696.880

183.938 )726.386()11.329(30.899 286.312 9.769

3.470.083

)57.267()8.568(

)143.271(

3.260.977

األنشطة االستثماريةاستثمارات قصيرة األجل

متحصالت من استحقاق استثمارات قصيرة األجلشراء ممتلاكت وآالت ومعداتشراء موجودات غير ملموسة

صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة االستثمارية

78

)5.880.337(4.777.849 )750.758( )4.468(

)1.857.714(

)4.619.250(4.369.048 )466.553( )25.076(

)741.831(

األنشطة التمويلية سداد قروض طويلة األجل

توزيعات أرباح مدفوعة

صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية

3131و34

)1.130.177( )1.966.324(

)3.096.501(

)1.458.395( )1.684.730(

)3.143.125(

النقص في النقد وما في حكمهالنقد وما في حكمه في بداية السنة

14النقد وما في حكمه في نهاية السنة

)1.026.054( 1.052.254

26.200

)623.979( 1.676.233

1.052.254

إيضاحات حول القوائم الماليةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م


تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 35 جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية

73 72


1. معلومات عن الشركة

مدينة في مسجلة سعودية مساهمة شركة هي )»الشركة«( )ينساب( للبتروكيماويات الوطنية ينبع شركة

ينبع في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 4700009432 بتاريخ 14 محرم 1427هـ )الموافق

13 فبراير 2006م( وفقا للقرار الوزاري رقم 49 الصادر بإعالن تأسيس الشركة في 12 محرم 1427هـ )الموافق 11 فبراير

2006م(. حصلت الشركة على الترخيص الصناعي رقم ص/1367 بتاريخ 18 رجب 1426هـ )الموافق 23 أغسطس 2005م(.

تعمل الشركة في تصنيع المنتجات البتروكيماوية وفقا للنظام األساسي للشركة واألنظمة األخرى المعمول بها

في المملكة العربية السعودية. بدأت الشركة في مزاولة نشاطها التجاري في 1 مارس 2010م. يقع المكتب المسجل

في ينبع، ص.ب. 31396، مدينة ينبع الصناعية، 41912.

2. أساس اإلعداد

2-1 بيان االلتزام

السعودية العربية المملكة في المعتمدة المالي للتقرير الدولية للمعايير طبقا المالية القوائم هذه عدت اأ

بـ إليها مجتمعة )المشار القانونيين للمحاسبين السعودية الهيئة المعتمدة من األخرى والمعايير واإلصدارات

»المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية«(.

2-2 أساس القياس

تم إعداد هذه القوائم المالية طبقا لمبدأ التلكفة التاريخية، باستثناء قياس القيم العادلة لألدوات المالية المشتقة

باستخدام أساس االستحقاق المحاسبي. يتم استخدام حسابات القيم الحالية االكتوارية بالنسبة لمنافع الموظفين

ومنافع ما بعد الخدمة.

2-3 عملة التشغيل والعرض

تم عرض هذه القوائم المالية بالريال السعودي وهو العملة التشغيلية للشركة وتم تقريب األرقام ألقرب ألف ريال

سعودي ما لم يشار إلى خالف ذلك.

3. األحاكم والتقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة

اإليرادات مبالغ على تؤثر وافتراضات وتقديرات أحاكم عمل اإلدارة من للشركة المالية القوائم إعداد يتطلب

والمصروفات والموجودات والمطلوبات المصرح عنها واإلفصاح عن المطلوبات المحتملة. إال أن عدم التأكد بشأن

هذه االفتراضات والتقديرات يمكن أن يؤدي إلى نتائج قد تتطلب تعديالت جوهرية على القيمة الدفترية لألصل أو

االلتزام الذي قد يتأثر بذلك في الفترات المستقبلية.

الظروف ظل في معقولة أنها يعتقد مختلفة أخرى وعوامل الخبرة إلى واالفتراضات التقديرات هذه تستند

مصادر من عليها الحصول يصعب التي والمطلوبات للموجودات الدفترية القيم لقياس وتستخدم الموجودة

التقديرات التقديرات واالفتراضات األساسية بشلك متواصل. يتم تسجيل مراجعة أخرى بشلك مباشر. تتم مراجعة

إذا كانت المستقبلية المراجعة والسنوات أو في سنة التقديرات يتم فيها مراجعة التي السنة المحاسبية في

التقديرات المتغيرة تؤثر على السنوات الحالية والسنوات المستقبلية.

تتضمن االفصاحات األخرى المتعلقة بتعرض الشركة للمخاطر وعدم التيقن ما يلي:

إدارة مخاطر األدوات المالية )اإليضاح 28(

إدارة راس المال )اإليضاح 29(

إفصاحات تحليل الحساسية )اإليضاح 18(

3-1 األحاكم الهامة

في سياق تطبيق السياسات المحاسبية للشركة، قامت اإلدارة بعمل األحاكم التالية والتي كان لها األثر الجوهري

األكبر على المبالغ المدرجة في القوائم المالية:

3-1-1 اإليرادات من العقود مع العمالء

قامت الشركة بتطبيق األحاكم التالية التي تؤثر على تحديد مبلغ وموعد اإليرادات من العقود مع العمالء.

اعتبارات األصيل مقابل الوكيل

تبرم الشركة ترتيبات خدمات مناولة مع جهات ذات عالقة حيث يتم توريد مواد أولية أو أصناف مخزون شبه تامة

الصنع )تحت التصنيع( مملوكة بواسطة جهات ذات عالقة للمعالجة اإلضافية. وبموجب هذه الترتيبات، تستلم

الشركة المواد األولية من الجهة ذات العالقة وبعد المعالجة يتم توريدها للعميل. حددت الشركة أنها ال تسيطر

على البضائع قبل نقلها إلى الجهة المتناولة وليس لديها القدرة على توجيه استخدام المواد األولية أو الحصول

على المنافع منها. تشير العوامل التالية إلى أن الشركة ال تسيطر على البضائع قبل نقلها إلى الجهة المتناولة.

وبالتالي، حددت الشركة أنها وكيل في هذه الترتيبات.

الشركة غير مسؤولة بشلك أساسي عن الوفاء بوعدها لتقديم منتجات بتروكيماوية محددة.––

ال يوجد لدى الشركة مخاطر مخزون قبل أو بعد نقل المنتجات البتروكيماوية المحددة إلى الجهة المتناولة، ––

حيث أن هذه الجهة توفر المواد األولية ، ويتم تحويل المنتجات لتلك الجهة بعد معالجة إضافية.

إضافة لذلك، ليس لدى الشركة الخيار في تحديد سعر منتجات بتروكيماوية محددة. إن الثمن الذي تحدده الشركة

في هذه العقود يمثل أتعاب خدمة المناولة فقط على أساس صيغة متفق عليها وفقا التفاقية المناولة.

3-1-2 أجزاء مكونات الممتلاكت واآلالت والمعدات

يتم استهالك موجودات الشركة المصنفة ضمن فئة الممتلاكت واآلالت والمعدات على أساس القسط الثابت على

مدى أعمارها اإلنتاجية االقتصادية. عند تحديد العمر اإلنتاجي االقتصادي لألصل، يتم تقسيمه إلى أجزاء هامة بحيث

يتم استهالك كل جزء بشلك مستقل. يتطلب وجود حكم عند التأكد من المكونات الرئيسية ألصل أكبر، وأثناء تحديد

أهمية المكون تأخذ اإلدارة في االعتبار األهمية الكمية للمكون وكذلك العوامل النوعية مثل الفرق في العمر

اإلنتاجي بالمقارنة مع األصل األساسي وطريقة االستهالك ودورة االستبدال / جدول الصيانة.

3-2 التقديرات واالفتراضات

تتضمن االفتراضات الرئيسية، التي تتعلق بالمصادر المستقبلية والرئيسية األخرى لعدم التأكد من التقديرات كما

في تاريخ قائمة المركز المالي والتي قد ينتج عنها مخاطر جوهرية تتسبب في تعديل جوهري على القيم الدفترية

للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية الالحقة كما هو مبين أدناه. أقامت الشركة افتراضاتها وتقديراتها

التطورات الحالية حول الظروف واالفتراضات تتغير المالية. قد القوائم إعداد المتوافرة عندما تم المعايير على

المستقبلية بسبب ما قد يطرأ على السوق من تغيرات أو أحوال تقع خارج سيطرة الشركة. إن مثل هذه التغيرات

تنعكس على االفتراضات عند وقوعها.

3-2-1 انخفاض قيمة الموجودات غير المالية

القابلة القيمة للنقد المولدة الوحدة أو لألصل الدفترية القيمة تتجاوز عندما القيمة في االنخفاض يظهر

أعلى. تستند أيهما ــ أو قيمتها قيد االستعمال ناقصا تاكليف االستبعاد العادلة القيمة باعتبارها لالسترداد

القيمة العادلة ناقصا تاكليف حساب االستبعاد إلى البيانات المتاحة من معامالت البيع الملزمة التي تتم على أساس

تجاري لموجودات مماثلة أو أسعار سوق يمكن مالحظتها ناقصا التاكليف اإلضافية الستبعاد األصل. يستند حساب

الموازنة النقدية من التدفقات يتم اشتقاق المخصومة. النقدية التدفقات إلى نموذج القيمة قيد االستعمال

75 74


استثمارات أو بعد الشركة بها تلتزم لم التي الهيلكة إعادة أنشطة ال تشمل والتي المقبلة الخمس للسنوات

مستقبلية هامة يمكن أن تعزز أداء األصل للوحدة المولدة للنقد التي يتم اختبارها. إن القيمة القابلة لالسترداد

النقدية التدفقات وكذلك المخصومة النقدية التدفقات نموذج في المستخدم الخصم معدل تجاه حساسة

الداخلة المستقبلية المتوقعة ومعدل النمو المستخدم ألغراض استقراء المستقبل.

3-2-2 قياس األدوات المالية

حول أحاكم عمل الشركة من 5(، سيكون مطلوبا )اإليضاح )9( المالي للتقرير الدولي المعيار تطبيق خالل من

محفظة المخاطر المتعلقة بالمناطق واألعمال لعمالء الشركة لتقييم خسائر االئتمان المتوقعة بخصوص الذمم

المدينة التجارية.

3-2-3 المخصصات

تعتمد المخصصات بطبيعتها على التقديرات والتقييمات وما إذا كانت معايير االعتراف قد استوفيت، بما في ذلك

تقديرات مدى احتمال وجود تدفقات نقدية خارجة. وتستند تقديرات اإلدارة المتعلقة بمخصصات األمور البيئية إلى

طبيعة التلوث وخطورته وكذلك إلى التكنولوجيا الالزمة للتنظيف. وتستند مخصصات التقاضي إلى تقدير التاكليف،

مع األخذ في االعتبار االستشارات القانونية وغيرها من المعلومات المتاحة حاليا. أما فيما يتعلق بمخصصات منافع

انهاء خدمة الموظفين وتاكليف التخارج ـ إن وجدت ـ فإنها تنطوي أيضا على حكم اإلدارة في تقدير التدفقات

المخصصات تتضمن األخرى. التخارج تاكليف أو المواقع وإغالق الخدمة إنهاء مقابل المتوقعة الخارجة النقدية

المتعلقة بااللتزامات غير المؤكدة على أفضل تقدير لإلدارة عما إذا كان من المحتمل وجود تدفقات نقدية خارجة.

3-2-4 االفتراضات طويلة األجل لمنافع الموظفين

تمثل المنافع المحددة بعد انتهاء الخدمة ــ اليوبيل ــ أو منافع نهاية الخدمة ومدفوعات التعويض، االلتزامات

ــ البرنامج العادلة ألصول والقيم االلتزامات لتوقع المطلوبة واالفتراضات المستقبل التي سيتم تسويتها في

إن وجدت. تتطلب المحاسبة من اإلدارة إجراء المزيد من االفتراضات حول المتغيرات مثل معدالت الخصم ومعدل

زيادات التعويض والعائد على الموجودات ومعدالت الوفيات وحركة التوظيف وتاكليف الرعاية الصحية المستقبلية.

في للتغييرات يكون أن يمكن االفتراضات. هذه بخصوص خارجيين اكتواريين دوري بشلك الشركة إدارة تستشير

المنافع المتوقعة و/أو تاكليف منافع الموظفين المحددة الدورية التزامات تأثير كبير على الرئيسية االفتراضات

المتكبدة.

3-2-5 الثمن المتغير المقدر حول تعديالت سعر السوق

تقوم الشركة بتقدير األثمان المتغيرة التي يجب تضمينها في أسعار المعاملة لبيع البتروكيماويات. قامت الشركة

بتطوير نموذج إحصائي لتوقع سعر البيع المؤقت للمنتجات. يستخدم النموذج مؤشرات أسعار السوق التاريخية

لتقدير سعر البيع المؤقت. إن أي تغيرات جوهرية في الخبرة مقارنة بنمط السعر التاريخي سوف تؤثر على سعر

البيع المؤقت المقدر من قبل الشركة.

77 76


4. ملخص السياسات المحاسبية الهامة

تطبيق باستثناء المالية، القوائم إعداد هذه في باستمرار تطبيقها تم ادناه المبينة المحاسبية السياسات إن

المعايير الجديدة والتفسيرات والتعديالت المبينة في اإليضاح 5.

4-1 معامالت وأرصدة العمالت األجنبية

يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية مبدئيا وفقا ألسعار الصرف الفوري للعملة التشغيلية في التاريخ

الذي تصبح فيه المعاملة مؤهلة لالعتراف بها. يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية بالعمالت األجنبية

عن الناتجة الفروقات تدرج المالي. المركز قائمة تاريخ في السائدة التشغيلية للعملة الفورية الصرف بأسعار

تسويات أو تحويل بنود نقدية في قائمة الدخل.

يتم تحويل البنود غير النقدية التي يتم قياسها بالتلكفة التاريخية بعملة أجنبية باستخدام أسعار الصرف في تواريخ

المعامالت األولية.

4-2 تصنيف ما هو متداول إزاء ما هو غير متداول

تعرض الشركة الموجودات والمطلوبات في قائمة المركز المالي استنادا إلى التصنيف متداول / غير متداول. يعتبر

األصل متداوال في حالة:

توقع بيع األصل أو هناك نية لبيعه أو استهالكه خالل دورة األعمال العادية،––

االحتفاظ باألصل بغرض المتاجرة بشلك أساسي،––

توقع بيع األصل خالل 12 شهرا بعد تاريخ التقرير المالي، أو––

كون األصل نقدا أو في حكم النقد إال إذا كان محظورا تبادل األصل أو استخدامه لتسوية التزام ما خالل 12 شهرا ––

على األقل من تاريخ التقرير المالي.

يتم تصنيف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة.

يعتبر االلتزام ضمن المطلوبات المتداولة في حال:

توقع تسوية االلتزام خالل دورة األعمال العادية للشركة،––

االحتفاظ بااللتزام بشلك رئيسي بغرض المتاجرة،––

توقع تسوية االلتزام خالل 12 شهرا بعد تاريخ التقرير المالي، أو––

عدم وجود حق غير مرتبط بشرط لتأجيل تسوية االلتزام على مدى 12 شهرا على األقل بعد تاريخ التقرير المالي.––

تقوم الشركة بتصنيف جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة.

4-3 الممتلاكت واآلالت والمعدات

الموجودات المملوكة

في المتراكمة االنخفاض وخسائر المتراكم االستهالك ناقصا بالتلكفة والمعـدات واآلالت الممتلاكت إدراج يتم

القيمة ـ إن وجدت. تتضمن هذه التاكليف تلكفة استبدال جزء من الممتلاكت واآلالت والمعدات وتاكليف االقتراض

إنشاء يتم وعندما االعتراف. معايير استيفاء حال في المؤهلة( )الموجودات األجل طويلة االنشاءات لمشاريع

هذه الموجودات داخليا، فإن تلكفتها تتضمن جميع المبالغ الالزمة لجلب األصل لوضعه الحالي وموقعه ليكون

جاهزا لالستخدام المحدد له من قبل اإلدارة ويتم استبعاد جميع التاكليف األخرى التي ال تعود إليها مباشرة مثل

المصاريف العمومية واإلدارية وتاكليف التدريب. يتم تحميل أي تاكليف دراسة جدوى كمصروفات عند تكبدها ما لم

تتعلق بأصل محدد يتم إنشاؤه داخليا وعائد إليه مباشرة. يتم إدراج تاكليف ما قبل التشغيل خالل فترة البدء بعد

خصم المتحصالت من بيع اإلنتاج التجريبي كجزء من تلكفة بند الممتلاكت واآلالت والمعدات ذات الصلة، شريطة أن

تكون التلكفة عائدة إليه مباشرة مع استيفاء معايير االعتراف، وتصل فقط للمرحلة التي يكون فيها األصل جاهزا

لالستخدام المحدد له.

عندما تكون أجزاء من الممتلاكت واآلالت والمعدات جوهرية من حيث التلكفة بالمقارنة مع إجمالي التلكفة للبند،

وعندما يكون لهذه األجزاء / المكونات عمر إنتاجي مختلف عن األجزاء األخرى ويتعين استبدالها على فترات زمنية

مختلفة، ينبغي على الشركة إدراج هذه األجزاء كأصول فردية ذات أعمار إنتاجية محددة ويتم استهالكها وفقا

لذلك. وكذلك عندما يتم إجراء تفتيش رئيسي )صيانة دورية أو إيقاف مخطط أو غير مخطط( فيتم إدراج التلكفة

الدفترية لآلالت والمعدات في حالة استيفاء معايير االعتراف. يسجل كعنصر القيمة العائدة لألصل مباشرة في

حدثت إذا الدورية(. )الصيانة التالي الرئيسي الفحص موعد حتى الزمنية الفترة يساوي إنتاجي عمر له مستقل

الصيانة الدورية التالية قبل التاريخ المحدد، يتم احتساب أي قيمة دفترية حالية للصيانة السابقة فورا. تسجل جميع

التاكليف األخرى للتشغيل لإلصالح والصيانة في قائمة الدخل عند تكبدها.

حالة في المعني األصل تلكفة ضمن استخدامه بعد األصل إللغاء المتوقعة للتلكفة الحالية القيمة إدراج يتم

استيفاء معايير االعتراف بالمخصص. تقوم الشركة بتقييم التوقعات والتقديرات بشلك دوري إللغاء االلتزامات.

إذا كانت التلوث، بالبيئة والصحة والسالمة واألمن، بما في ذلك تاكليف معالجة المتعلقة النفقات يتم رسملة

تستوفي معايير االعتراف، وهي بشلك رئيسي تمثل التاكليف المعتمدة بموجب التشريعات المعمول بها وهي

مطلوبة الستمرار الحصول على الترخيص للعمل أو يتم فرضها بموجب متطلبات الشركة اإللزامية الخاصة بالبيئة

والصحة والسالمة واألمن. يتم رسملة هذه النفقات ضمن تلكفة بند الممتلاكت واآلالت والمعدات ذات العالقة.

يتعلق فيما أو لها المحدد لالستخدام والمعدات واآلالت الممتلاكت بنود توفر تاريخ من االستهالك يحتسب

باألصول التي يتم إنشاؤها ذاتيا من تاريخ جاهزية هذه الموجودات لالستخدام المحدد لها.

يتم احتساب االستهالك على أساس القسط الثابت على مدى األعمار االنتاجية لألصل على النحو التالي:

13-40 سنةمباني وتحسينات عقارات مستأجرة

4-50 سنةآالت وماكئن ومعدات ثقيلة

3-10 سنواتأثاث وسيارات وأجهزة حاسب آلي

4-50 سنةمختبر ومعدات أمان

1.5 ـ 20 سنةمحفزات

يتم مراجعة القيم المتبقية للموجودات واألعمار االنتاجية وطرق االستهالك ويتم تعديلها في المستقبل عند

الضرورة في نهاية كل سنة مالية.

ال يتم احتساب استهالك على الموجودات قيد اإلنشاء، والتي ليست جاهزة لالستخدام المحدد لها.

يتم استبعاد بند الممتلاكت واآلالت والمعدات وأي جزء جوهري تم االعتراف به مبدئيا عند االستبعاد أو عندما ال

يتوقع تدفق منافع اقتصادية مستقبلية من استخدامه أو استبعاده. يتم إدراج أي ربح أو خسارة ناتجة عن إلغاء

االعتراف باألصل )المحتسب بالفرق بين صافي متحصالت االستبعاد والقيمة الدفترية لألصل( في قائمة الدخل عند

استبعاد األصل.

يتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل فورا إلى قيمته القابلة لالسترداد إذا كانت القيمة الدفترية لألصل أكبر من

قيمته التقديرية القابلة لالسترداد.

79 78


الموجودات المؤجرة

إن تحديد ما إذا كانت االتفاقية هي )أو تتضمن( عقد تأجير يستند إلى جوهر االتفاقية في تاريخ البدء. يتم تقييم

االتفاقية لتحديد ما إذا كان الوفاء باالتفاقية يعتمد على استخدام أصل أو موجودات محددة أو أن االتفاقية تنقل

الحق في استخدام األصل أو الموجودات، حتى لو لم يتم تحديد هذا الحق بشلك صريح في االتفاقية.

وقد يشير ذلك إلى وجود عقد إيجار محتمل في معاملة قد ال تكون في جوهرها من طبيعة عقد اإليجار. يتم

تقييم جميع عقود اإليجار، سواء كانت اتفاقية تأجير صريحة أو عقد تأجير ضمني في أي اتفاقيات أو ترتيبات أخرى،

لتصنف على أنها إيجار تمويلي أو إيجار تشغيلي.

يتم تصنيف عقود اإليجار التي تنتقل بموجبها بشلك جوهري كافة المخاطر والمنافع المتعلقة باألصل المؤجر إلى

الشركة كإيجار تمويلي ويتم رسملتها عند بدء اإليجار بالقيمة العادلة للعقار المستأجر أو، إذا كان أقل، بالقيمة

الحالية للحد األدنى لدفعات اإليجار. يتم توزيع مدفوعات اإليجار بين تاكليف تمويل وخفض التزام عقد اإليجار وذلك

لتحقيق معدل فائدة ثابت على الرصيد المتبقي من االلتزام. يتم إدراج أعباء التمويل ضمن بند أعباء التمويل في

قائمة الدخل.

يتم استهالك األصل المؤجر على مدى العمر اإلنتاجي لألصل على أساس القسط الثابت. ومع ذلك، إذا لم يكن هناك

تأكيد معقول بأن الشركة ستؤول لها ملكية المأجور في نهاية فترة اإليجار، فإنه يتم استهالك األصل على مدى

العمر اإلنتاجي المقدر لألصل وفترة اإليجار ــ أيهما أقصر.

يتم تصنيف عقود اإليجار التي ال يتم من خاللها تحويل جزء كبير من مخاطر ومنافع الملكية إلى الشركة كعقود

إيجار تشغيلي. يتم تحميل الدفعات التي تتم بموجب عقود اإليجار التشغيلي )بعد خصم أي حوافز مستلمة من

المؤجر( على قائمة الدخل على أساس القسط الثابت على مدى فترة اإليجار.

4-4 الموجودات غير الملموسة

يتم قياس الموجودات غير الملموسة المقتناة بشلك مستقل بالتلكفة عند االعتراف األولى. بعد االعتراف األولى،

تدرج الموجودات غير الملموسة بالتلكفة ناقصا أي إطفاء متراكم وخسائر انخفاض متراكمة في القيمة ـ إن وجدت.

يتم تقييم األعمار االنتاجية للموجودات غير الملموسة لتكون أما محددة أو غير محددة. تطفأ الموجودات غير

ويتم الثابت القسط أساس على االقتصادي االنتاجي العمر مدى على المحدد االنتاجي العمر ذات الملموسة

تكون قد الملموسة غير الموجودات أن على مؤشرا هناك كان إذا القيمة في االنخفاض لمعرفة تقييمها

تعرضت النخفاض في القيمة. يتم مراجعة فترة اإلطفاء وطريقة اإلطفاء للموجودات غير الملموسة ذات األعمار

اإلنتاجية المحددة على األقل في نهاية كل سنة مالية. يتم احتساب التغيرات في العمر االنتاجي المتوقع أو النمط

المتوقع الستهالك المنافع االقتصادية المستقبلية المتضمنة في األصل عن طريق تغيير فترة أو طريقة اإلطفاء،

للموجودات االطفاء إدراج مصروف يتم المحاسبية. التقديرات اعتبارها كتغيرات في الحال، ويتم حسبما يقتضي

غير الملموسة ذات األعمار المحددة في قائمة الدخل ضمن فئة المصروفات بما يتماشى مع وظيفة األصل غير

الملموس.

فيما يلي فترة االطفاء للموجودات غير الملموسة ذات األعمار االنتاجية المحددة:

7 - 20 سنةبرامج وأخرى

إذا كان ما لتحديد لها عمر محدد بشلك منتظم التي الملموسة غير للموجودات اإلنتاجية األعمار تتم مراجعة

هناك أي مؤشر على أن تقييمها الحالي لألعمار ما زال قائما. وإذا لم يكن األمر كذلك، فإن التغيير في تقييم العمر

اإلنتاجي يتم على أساس مستقبلي. ال يتم إطفاء الموجودات غير الملموسة ذات األعمار اإلنتاجية غير المحددة ولكن

يتم اختبارها لتحديد االنخفاض في القيمة سنويا إما بشلك فردي أو جماعي على مستوى الوحدات المولدة للنقد.

تقاس الماكسب أو الخسائر الناتجة عن إلغاء االعتراف باألصل غير الملموس بالفرق بين صافي متحصالت االستبعاد

والقیمة الدفتریة لألصل ویتم إدراجها في قائمة الدخل عند إلغاء االعتراف باألصل.

البرامج

يتم االعتراف بالتاكليف المرتبطة باالحتفاظ بالبرامج كمصروف عند تكبدها. يتم االعتراف بتاكليف التطوير العائدة

مباشرة إلى تصميم واختبار المنتجات البرمجية القابلة للتحديد والفريدة من نوعها التي تسيطر عليها الشركة

كموجودات غير ملموسة عند استيفاء المعايير التالية:

من األجدى فنيا إكمال البرنامج بحيث يكون متاحا لالستخدام––

تعتزم اإلدارة إكمال البرنامج واستخدامه أو بيعه––

هناك قدرة على استخدام أو بيع البرنامج––

يمكن إثبات كيف سيحقق البرنامج فوائد اقتصادية مستقبلية محتملة––

توفر موارد تقنية ومالية وغيرها من الموارد الاكفية الستكمال تطوير واستخدام البرنامج أو بيعه––

يمكن قياس النفقات العائدة مباشرة إلى البرنامج أثناء تطويره بشلك موثوق به.––

تتضمن التاكليف العائدة مباشرة التي يتم رسملتها كجزء من تاكليف برامج الموظفين وجزء مناسب من المصروفات

الرأسمالية ذات العالقة.

التي يكون فيها األصل النقطة التطوير المرسملة كموجودات غير ملموسة ويتم إطفاؤها من تسجل تاكليف

مؤهال لالستخدام.

4-5 انخفاض قيمة الموجودات غير المالية

يستند احتساب انخفاض القيمة للشركة على أساس الموازنات التفصيلية والحسابات المتوقعة التي يتم إعدادها

لها. فردية موجودات تخصيص يتم التي الشركة لدى للنقد المولدة الوحدات من وحدة للك مستقل بشلك

وتغطي هذه الميزانيات والحسابات المتوقعة عموما فترة خمس سنوات. وبالنسبة للفترات األطول، يتم حساب

معدل النمو الطويل األجل وتطبيقه على التدفقات النقدية المستقبلية بعد فترة الموازنة.

يتم االعتراف بخسائر االنخفاض في القيمة للعمليات المستمرة في قائمة الدخل في فئات المصروفات التي تتفق

مع وظيفة األصل الذي انخفضت قيمته.

غير الموجودات باختبار كذلك الشركة تقوم القيمة، انخفاض على مؤشر أي هناك كان إذا عما النظر بغض

الملموسة والتي ليست الموجودات غير أو المحدد )بما في ذلك الشهرة( اإلنتاجي غير العمر الملموسة ذات

متاحة لالستخدام لالنخفاض في القيمة سنويا من خالل مقارنة قيمتها الدفترية مع القيمة القابلة لالسترداد.

يمكن إجراء اختبار انخفاض القيمة في أي وقت خالل فترة سنوية، شريطة أن يتم إجراؤه في نفس الوقت كل سنة.

وقد يتم اختبار موجودات غير ملموسة مختلفة لمعرفة االنخفاض في القيمة في أوقات مختلفة. ومع ذلك،

إذا تم االعتراف مبدئيا بهذه الموجودات غير الملموسة خالل الفترة السنوية الحالية، فيتم اختبار هذا األصل غير

الملموس قبل نهاية الفترة السنوية الحالية.

بالنسبة للموجودات غير المذكورة أعاله، يتم إجراء تقييم في نهاية كل سنة مالية لتحديد ما إذا كان هناك أي

مؤشر على أن خسائر انخفاض القيمة المسجلة سابقا لم تعد موجودة أو تعرضت لمزيد من االنخفاض. وفي حال

يتم للنقد. المولدة الوحدة أو لألصل لالسترداد القابلة القيمة بتقدير الشركة تقوم المؤشر، وجود مثل هذا

عكس قيد خسارة االنخفاض في القيمة المسجلة سابقا فقط إذا كان هناك تغيرا في االفتراضات المستخدمة

لتحديد القيمة القابلة لالسترداد لألصل منذ إثبات آخر خسارة انخفاض في القيمة. إن عكس القيد هذا محدود

يتم لم لو فيما االطفاء، أو االستهالك بعد خصم الدفترية، القيمة عن لالسترداد القابلة القيمة تزيد ال بحيث

تسجيل خسارة انخفاض في سنوات سابقة. ويتم االعتراف بعكس القيد في قائمة الدخل.

4-6 تاكليف االقتراض

تتكون تاكليف االقتراض من الفوائد والتاكليف األخرى التي تتكبدها المنشأة فيما يتعلق باقتراض أموال. يتم رسملة

تاكليف االقتراض العامة والمحددة العائدة مباشرة لشراء أو إنشاء أو إنتاج أصل مؤهل خالل الفترة الزمنية الالزمة

إلتمام وإعداد األصل لالستخدام المحدد له أو للبيع. الموجودات المؤهلة هي الموجودات التي تستغرق بالضرورة

81 80


فترة طويلة من الوقت لتصبح جاهزة لالستخدام المقصود أو البيع.

يتم خصم إيرادات االستثمار المكتسبة من االستثمار المؤقت القتراضات محددة حتى يتم إنفاقها على الموجودات

المؤهلة من تاكليف االقتراض المؤهلة للرسملة.

يتم قيد تاكليف االقتراض األخرى كمصروف في السنة التي يتم تكبدها فيها.

4-7 األدوات المالية

األداة المالية هي أي عقد يؤدي إلى تعظيم قيمة األصل المالي لمنشأة واحدة واللتزام مالي أو أداة حقوق ملكية

لمنشأة أخرى.

أ( الموجودات المالية

االعتراف األولى والقياس

يتم تصنيف الموجودات المالية، عند االعتراف األولي، وتقاس الحقا بالتلكفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل

الدخل الشامل اآلخر أو بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل.

يعتمد تصنيف الموجودات المالية عند االعتراف األولي على خصائص التدفقات النقدية التعاقدية لألصل المالي

جوهري، مالي مكون على تحتوي ال التي التجارية المدينة الذمم باستثناء إلدارتها. الشركة أعمال ونموذج

المصنف غير المالي األصل حالة في زائدا، العادلة بقيمته المالي األصل بقياس تقوم مبدئيا الشركة فإن

تحتوي ال التي التجارية المدينة الذمم قياس يتم المعاملة. تاكليف الدخل، قائمة خالل من العادلة بالقيمة

.)5 )اإليضاح )15( المالي للتقرير الدولي المعيار بموجب المحدد المعاملة سعر على جوهري مالي مكون

من أجل تصنيف األصل المالي وقياسه بالتلكفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، يجب أن

ينتج عنها تدفقات نقدية والتي هي “ فقط مدفوعات ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم«. يشار إلى

هذا التقييم أنه اختبار » فقط مدفوعات ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم« ويتم على مستوى األدوات.

زمني محدد إطار الموجودات في تسليم تتطلب التي المالية الموجودات مبيعات أو بالمشتريات االعتراف يتم

بموجب الئحة أو اتفاقية في السوق )التجارة العادية( في تاريخ المتاجرة، وهو التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة بشراء

أو بيع األصل.

القياس الالحق

لغرض القياس الالحق، تم تصنيف الموجودات المالية ضمن الفئات التالية:

الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة )أدوات الدين(،––

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر مع تدوير األرباح والخسائر االكتوارية )أدوات الدين(،––

الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر مع عدم تدوير األرباح والخسائر ––

التراكمية عند إلغاء االعتراف )أدوات حقوق الملكية(،

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل.––

الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة )أدوات الدين(

هذه هي الفئة األكثر أهمية للشركة. تقوم الشركة بقياس الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة في حال تم

استيفاء كال الشرطين التاليين:

االحتفاظ باألصل المالي ضمن نموذج عمل بهدف تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية.––

المالي تدفقات نقدية في تواريخ محددة والتي تعتبر فقط مدفوعات –– التعاقدية لألصل ينتج عن الشروط

ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم.

يتم قياس الموجودات المالية بالتلكفة المطفأة الحقا باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعال وتخضع النخفاض

القيمة. يتم االعتراف باألرباح والخسائر في قائمة الدخل عند استبعاد األصل، أو تعديله أو انخفاض قيمته. تتضمن

الموجودات المالية للشركة بالتلكفة المطفأة على النقد وما في حكمه واالستثمارات قصيرة األجل والذمم التجارية

المدينة والذمم المدينة األخرى.

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر )أدوات الدين(

تقوم الشركة بقياس أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر في حال استيفاء الشرطين التاليين:

االحتفاظ باألصل المالي ضمن نموذج عمل بهدف تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية والبيع.––

المالي تدفقات نقدية في تواريخ محددة والتي تعتبر فقط مدفوعات –– التعاقدية لألصل ينتج عن الشروط

ألصل المبلغ أو فائدة على أصل المبلغ القائم.

فيما يخص أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، فإنه يتم االعتراف بالدخل من الفائدة وإعادة

تقييم صرف العملة األجنبية وخسائر انخفاض القيمة أو عكس القيود في قائمة الدخل وتحتسب بنفس طريقة

الموجودات المالية المقاسة بالتلكفة المطفأة. تدرج تغيرات القيمة العادلة المتبقية في الدخل الشامل اآلخر.

عند االستبعاد، فإن التغير في القيمة العادلة المتراكم المدرج في الدخل الشامل اآلخر يعاد تدويره في قائمة

الدخل. حاليا ليس لدى الشركة أي مجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر.

الموجودات المالية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر )أدوات حقوق الملكية(

عند االعتراف األولي، يمكن للشركة أن تختار تصنيف استثماراتها في حقوق الملكية بشلك غير قابل لإللغاء كأدوات

الملكية حقوق تعريف تستوفي عندما اآلخر الشامل الدخل خالل من العادلة بالقيمة مصنفة ملكية حقوق

بموجب معيار المحاسبة الدولي )32( األدوات المالية: العرض وعدم االحتفاظ بها للمتاجرة. تم تحديد التصنيف

على أساس كل أداة على حدة.

األرباح بتوزيعات االعتراف يتم الدخل. قائمة المالية في الموجودات والخسائر من هذه األرباح تدوير أبدا يتم ال

المتحصالت هذه من الشركة تستفيد عندما إال الدفع، في الحق نشوء عند الدخل قائمة في أخرى كإيرادات

كاسترداد جزء من تلكفة األصل المالي، وفي هذه الحالة، يتم تسجيل األرباح في الدخل الشامل اآلخر. إن أدوات

حقوق الملكية المصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر غير معرضة لتقييم انخفاض القيمة. حاليا

ليس لدى الشركة أي مجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر.

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

للمتاجرة، المحتفظ بها المالية الموجودات الدخل العادلة من خالل قائمة بالقيمة المالية الموجودات تتضمن

والموجودات المالية المحددة عند االعتراف األولي بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل أو الموجودات المالية

المطلوب قياسها بشلك إلزامي بالقيمة العادلة. يتم تصنيف الموجودات المالية كمحتفظ بها للمتاجرة إذا تم

اقتناؤها لغرض البيع أو إعادة الشراء على المدى القريب. إن المشتقات، بما فيها المشتقات الضمنية المستقلة،

تصنف أيضا على أنه محتفظ بها للمتاجرة ما لم يتم تصنيفها كأدوات تحوط فعالة. إن الموجودات المالية ذات

وتقاس تصنف القائم المبلغ أصل على فائدة أو المبلغ ألصل مدفوعات فقط ليست التي النقدية التدفقات

بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل، بغض النظر عن نموذج األعمال. وبغض النظر عن معايير أدوات الدين التي

يتم تصنيفها بالتلكفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، كما هو موضح أعاله، وقد يتم

تصنيف أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل عند االعتراف األولي إذا كان ذلك سيؤدي إلى إلغاء أو

تقليل التطابق المحاسبي بصورة جوهرية. تقيد الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل في

قائمة المركز المالي بالقيمة العادلة مع تسجيل صافي التغيرات في القيمة العادلة في قائمة الدخل.

83 82


إلغاء االعتراف بالموجودات المالية

أو جزء من مجموعة من موجودات مالية المالي )أو جزء من األصل بأصل مالي االعتراف إلغاء رئيسي يتم بشلك

متماثلة( )أي استبعادها من قائمة المركز المالي المستقلة للشركة( عند:

انتهاء الحق في استالم التدفقات النقدية من األصل، أو––

نقدية –– تدفقات بدفع التزام تحمل أو أصل نقدية من تدفقات استالم بتحويل حقوقها في الشركة قيام

مستلمة بالاكمل دون تأخير جوهري إلى طرف ثالث بموجب اتفاقية »تمرير«، أو )أ( قيام الشركة بتحويل كافة

مخاطر ومنافع األصل أو )ب( عدم قيام الشركة بتحويل أو االحتفاظ باكفة مخاطر ومنافع األصل ولكن قامت

بتحويل السيطرة على األصل.

تمرير، ترتيبات في الدخول أو ما أصل من النقدية التدفقات الستالم حقوقها بتحويل الشركة تقوم عندما

أو بتحويل تقم ولم بالملكية المرتبطة والمنافع بالمخاطر احتفظت أي مدى، وإلى ما، إذا بتقييم تقوم فإنها

باألصل ولم تحول سيطرتها على األصل، فإنه عند المرتبطة المخاطر والمنافع االحتفاظ بصورة جوهرية بجميع

ذلك يتم االعتراف باألصل إلى المدى الذي تستمر عالقة الشركة به. وفي تلك الحالة تستمر الشركة باالعتراف أيضا

الحقوق والمطلوبات المحول على أساس يعكس المرتبط واألصل االلتزام باألصل. ويقاس المرتبطة بالمطلوبات

التي احتفظت بها الشركة.

ويقاس استمرار العالقة الذي يتخذ شلك ضمان على األصل المحول بالقيمة الدفترية األصلية لألصل وأقصى مبلغ

يمكن مطالبة الشركة بسداده ـ أيهما أقل.

ب( المطلوبات المالية

االعتراف االولي والقياس

تصنف المطلوبات المالية، عند االعتراف األولي، كمطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخلـ كقروض

أو ذمم دائنة حسب مقتضى الحال. يتم االعتراف بجميع المطلوبات المالية مبدئيا بالقيمة العادلة، وبعد خصم

التاكليف العائدة مباشرة إلى المعامالت في حال القروض والذمم الدائنة. تشمل المطلوبات المالية للشركة الذمم

الدائنة التجارية والمطلوبات األخرى والذمم الدائنة طويلة األجل.

القياس الالحق

يعتمد قياس المطلوبات المالية على تصنيفها كما هو موضح أدناه:

المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

تتضمن المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل المطلوبات المالية المحتفظ بها بغرض المتاجرة

المطلوبات تصنف الدخل. قائمة خالل من العادلة بالقيمة األولى االعتراف عند المحددة المالية والمطلوبات

المالية كمطلوبات محتفظ بها بغرض المتاجرة عند الحصول عليها بغرض إعادة شرائها في المستقبل القريب.

المالية المطلوبات الدخل. قائمة في للمتاجرة بها المحتفظ المطلوبات من الخسائر او باألرباح االعتراف يتم

المصنفة عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل قد تم تحديدها في التاريخ االولي لالعتراف

بالقيمة التزام مالي المالي )9(. لم تحدد الشركة أي الدولي للتقرير المعيار المعايير في وفقط إذا تم استيفاء

العادلة من خالل قائمة الدخل.

الذمم الدائنة التجارية والذمم الدائنة األخرى

إن هذه الفئة هي األقرب إلى الشركة. بعد االعتراف األولي، تقاس الذمم الدائنة التجارية والذمم الدائنة األخرى

الحقا بالتلكفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعال. تدرج األرباح والخسائر نتيجة لعكس قيد تلكفة

الفائدة من خالل عملية إطفاء معدل الفائدة الفعال وعند إلغاء االعتراف بالمطلوبات المالية في قائمة الدخل.

يتم احتساب تلكفة اإلطفاء عن طريق األخذ في االعتبار أي خصم أو عالوة على االقتناء والرسوم والتاكليف التي تعتبر

جزء ال يتجزأ من معدل الفائدة الفعال. يتم تضمين إطفاء معدل الفائدة الفعال كتاكليف تمويل في قائمة الدخل.

إلغاء االعتراف بالمطلوبات المالية

يتم إلغاء االعتراف بالتزام مالي عند الوفاء به أو الغاؤه أو انتهاؤه. وعند استبدال التزام مالي موجود بآخر من نفس

المقرض حسب شروط مختلفة تماما أو شروط االلتزام الحالي بشلك جوهري، فإن مثل هذا االستبدال أو التعديل

يتم التعامل معه كإلغاء قيد لاللتزام المالي األصلي مع االعتراف بااللتزام الجديد. يتم تسجيل الفرق ما بين القيم

الدفترية المعنية في قائمة الدخل.

ج( مقاصة االدوات المالية

يتم مقاصة الموجودات المالية والمطلوبات المالية وتسجل بالصافي في قائمة المركز المالي فقط عند وجود

حق حالي نافذ نظاما لتسوية المبالغ المدرجة وتوافر النية لدى الشركة لتسوية الموجودات مع المطلوبات على

أساس الصافي أو تحقيق الموجودات وسداد المطلوبات في آن واحد.

4-8 انخفاض قيمة الموجودات المالية

مالي تقرير بتاريخ كل الشركة تقوم :)39( الدولي المحاسبة بموجب معيار المالية الموجودات قيمة انخفاض

بتقييم ما إذا كان هناك دليل موضوعي على انخفاض قيمة أصل مالي أو مجموعة من الموجودات المالية. يعتبر

األصل المالي أو مجموعة من الموجودات المالية قد تعرض أو تعرضت النخفاض القيمة فقط إذا كان هناك دليال

موضوعيا على انخفاض القيمة نتيجة لوقوع حدث أو أكثر بعد االعتراف األولي لألصل وكان لحدث الخسارة تأثيرا

على التدفقات النقدية المستقبلية التقديرية لألصل المالي أو مجموعة الموجودات المالية التي يمكن تقديرها

بصورة موثوق بها. قد يتضمن الدليل على انخفاض القيمة مؤشرات على أن المدينين أو مجموعة من المدينين

الفوائد أو أصل المدفوعات، واحتمال دخولهم في أو تأخير أو تعثر في سداد يواجهون صعوبات مالية كبيرة

حالة إفالس أو حالة إعادة هيلكة مالية أخرى وحيث تشير البيانات الملحوظة إلى أن هناك نقص قابل للقياس في

التدفقات النقدية المستقبلية التقديرية، مثل الظروف االقتصادية التي ترتبط بتعثرات السداد.

االئتمان الشركة بمخصص مقابل خسائر )اإليضاح 5(، تعترف المالي )9( للتقرير الدولي المعيار من خالل تطبيق

بالذمم يتعلق فيما الدخل. قائمة خالل العادلة من بالقيمة بها المحتفظ غير الدين أدوات لجميع المتوقعة

المدينة التجارية، تطبق الشركة منهج مبسط في احتساب خسائر االئتمان المتوقعة. وبالتالي، ال تطبق التغيرات

االئتمان لخسائر الزمني العمر أساس على الخسارة بمخصص تعترف ذلك منذ بدال ولكن االئتمان، مخاطر في

المتوقعة في تاريخ كل تقرير مالي. قامت الشركة بإنشاء مصفوفة مخصص على أساس التجربة التاريخية لخسارة

االئتمان المعدلة مقابل العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والظروف االقتصادية.

تعتبر الشركة أن أصل مالي قد تعثر عند تجاوز مدة الدفع التعاقدية وهي 90 يوما. إال أنه في حاالت معينة قد

تعتبر الشركة أن أصل مالي قد تعثر عندما تشير المعلومات الداخلية أو الخارجية إلى أنه من غير المحتمل أن تستلم

الشركة المبالغ التعاقدية القائمة بالاكمل قبل األخذ في االعتبار أي تعزيزات ائتمانية محتفظ بها من قبل الشركة.

يتم شطب أصل مالي عندما ال يكون هناك أي توقعات معقولة السترداد التدفقات النقدية التعاقدية.

4-9 المخزون

يتم تقييم المخزون بما في ذلك المواد الخام واألعمال تحت التنفيذ والبضاعة التامة الصنع والمواد المستهلكة

)قطع الغيار( بالتلكفة – أي أسعار الشراء التاريخية وفقا لمبدأ متوسط التلكفة المرجح باإلضافة إلى التاكليف العائدة

مباشرة )بصفة أساسية الرسوم والنقل( وبصافي القيمة الممكن تحقيقها ـ أيهما أقل.

85 84


من المالئم والجزء والعمالة المواد تلكفة على الصنع تامة والبضاعة التنفيذ تحت األعمال مخزون يشتمل

المصروفات غير المباشرة الثابتة والمتغيرة.

تستبعد خسائر المخزون غير العادي نتيجة ألمور تتعلق بالجودة أو أي أمور أخرى والنفقات المتكبدة خالل فترة

الصيانة غير المخطط لها / اإليقاف من تلكفة المخزون. يعتمد توزيع المصروفات غير المباشرة في نهاية السنة

البنود تلكفة تحديد يتم أعلى. أيهما ـ للسنة الفعلية االنتاجية أو العادية القدرة على المخزون تقييم لغرض

المنفردة الخاصة بالمخزون على أساس المتوسط المرجح للتاكليف. ويتم تحديد تلكفة المخزون الذي يتم شراؤه بعد

اقتطاع المرتجعات والخصومات. صافي القيمة القابلة للتحقق هو سعر البيع التقديري ضمن دورة األعمال العادية

ناقصا التاكليف التقديرية لإلكمال أو التاكليف التقديرية الالزمة إلتمام البيع.

مخزون الخردة والمنتجات المشتركة والمنتجات الثانوية

تؤدي عملية اإلنتاج في الشركة أحيانا إلى إنتاج منتج مشترك في ذات الوقت أو قد تؤدي إلى إنتاج منتجات ثانوية

المنتجات التدوير(. في حال عدم تحديد تلكفة تحويل هذه أو قابلة إلعادة )إما غير قابلة لالستعمال أو خردة

المشتركة والمنتجات الثانوية و/أو الخردة بشلك غير منفصل من تلكفة االنتاج الرئيسية، فإنه يتم توزيعها على

أساس معقول وثابت لهذه المنتجات والمنتجات المشتركة والمنتجات الثانوية و/أو الخردة. يعتمد التوزيع على

القيمة النسبية لمبيعات كل منتج إما في مرحلة عملية االنتاج عندما يمكن تحديد المنتجات بشلك منفصل أو

اكتمال االنتاج.

وفي حال كانت المنتجات الثانوية والخردة غير جوهرية وال يمكن توزيع التلكفة عليها أو أنها غير كافية لعمل

القيمة من للتحقق، ويتم خصم هذه القابلة القيمة المخزون بصافي البنود ضمن يتم قياس هذه ذلك، فإنه

الرئيسي مختلفة اختالفا جوهريا المنتج الدفترية لمخزون القيمة الرئيسي. ونتيجة لذلك، ال تكون المنتج تلكفة

عن التلكفة.

تنخفض قيمة تلكفة اإليرادات وفقا لصافي القيمة القابلة للتحقق للمنتجات الثانوية والخردة للسنة في قائمة

الدخل. وفي حال بيع المنتجات الثانوية الحقا، يتم تسجيل المتحصالت كإيرادات مع تلكفة مقابلة لإليرادات التي تم

تسجيلها اعتمادا على صافي القيمة القابلة للتحقق المسجلة مسبقا، أما فيما يتعلق بالخردة، فإنه يتم تسجيل

المتحصالت ناقصا التلكفة كإيرادات أخرى.

قطع الغيار االستهالكية

المواد االستهالكية هي المواد األولية التي يتم استهالكها في انتاج منتجات نصف تامة الصنع أو تامة الصنع.

قد تشتمل المواد االستهالكية على مواد هندسية أو مواد تغليف لمرة واحدة وبعض المحفزات.

تعتبر ضرورية لدعم والتي اآلالت والمعدات تبادلي في التي يمكن استخدامها بشلك القطع الغيار هي قطع

اإلصالح. في الطارئة الحاالت في استخدامها يتم التي أو والمعدات اآلالت وتجديد واإلصالح الروتينية الصيانة

تحتفظ الشركة بأنواع مختلفة من قطع الغيار التالية:

المعدات تحت الطلب المقتناة مع اآلالت/خط االنتاج أو التي يتم شراؤها الحقا لكنها ترتبط بآالت محددة أو ––

خط انتاج والتي قلما يكون هناك حاجة ضرورية لها لتشغيل اآلالت يجب أن تكون متوفرة حال الحاجة لها في

جميع األوقات. تتم رسملة هذه المنتجات كجزء من الممتلاكت واآلالت والمعدات ويتم استهالكها من تاريخ

الشراء على مدى العمر االنتاجي للعنصر أو القيمة المتبقية من العمر االنتاجي لآلالت التي سيتم االستفادة

منها-أيهما أقل. ال تشلك هذه جزءا من معايير رسملة المخزون التي يتم استيفاؤها ضمن فئة الممتلاكت

واآلالت والمعدات.

أو –– استبدالها يتم والتي األجل الطويلة المحددة االنتاج خطوط / باآلالت الخاصة لإلصالح القابلة العناصر

تجديدها بشلك متكرر )على األغلب خالل دورة التشغيل(. تتم رسملة التاكليف المتعلقة بهذه العناصر كجزء

من الممتلاكت واآلالت والمعدات في حال تحقق معايير الرسملة. يبدأ االستهالك من يوم تركيب هذه العناصر

في اآلالت وتكون فترة االستهالك بحسب العمر االنتاجي للعنصر والقيمة المتبقية من العمر االنتاجي لآلالت

والمعدات التي تم تركيبها فيها ـ أيهما أقل. وال تشلك هذه العناصر جزءا من المخزون.

قطع الغيار الرأسمالية العامة والمواد االستهالكية األخرى التي ليست ذي طبيعة جوهرية ولكنها ذات طبيعة

عامة – ال تقتصر على آالت محددة ويمكن استخدامها في عدة آالت أو خطوط انتاج أو أي سلع يمكن أن تكون

مطلوبة في أي وقت لتسهيل تشغيل اآلالت. يتم تصنيف هذه القطع “كمواد استهالكية وقطع غيار” ضمن

المخزون. إال في حال زادت عن الحد ولديها عمر انتاجي أكثر من سنة، فإنه يتم تسجيلها ضمن الممتلاكت واآلالت

والمعدات. تخضع العناصر التي يتم تسجيلها ضمن المخزون لتقييم مخصص التلف وتحمل على قائمة الدخل عند

تركيبها أو استخدامها. وفي حال حققت مثل هذه العناصر معايير الرسملة، فتكون طريقة استهالكها مماثلة

للعناصر القابلة لإلصالح كما جاء أعاله.

مقايضات المخزون

يتم االعتراف باإليرادات فقط عند مقايضة البضائع إذا كانت غير متشابهة في طبيعتها أو عندما تسفر المقايضة

عن تغير جوهري في تكوين التدفقات النقدية للمحول.

لدى الشركة أنواع مختلفة من معامالت مقايضات المخزون والتي تكون مؤهلة بحسب الموقع أو الوقت.

مقايضات الموقع

تمثـل عمليـات مقايضـات المخـزون تبـادل سلع متشابهـة ضمـن فتـرة زمنيـة قصيـرة محدودة، وال يترتب على

مثل هـذه المعامـالت أسـاس تجـاري. يتم االعتـراف بإيـرادات تبادل البضائع فقـط إذا كانـت غير متشابهـة من

حيث الطبيعـة أو عنـدما تـؤدي المقايضـة إلى تغيـير جوهـري في تكـوين التدفقـات النقـدية للمحول. وإذا لم

تكـن الحـالة كـذلك، تسجل هذه المعامـالت كمخـزون تحويـالت بالتلكفة ويسجل األثر المقابل لها كذمم مدينة

أو دائنة.

مقايضات الوقت

ارسال تتضمن أو الفترة، األسعار بشلك جوهري خالل هذه تتغير بحيث أطول زمنية لفترة المقايضات إذا كانت

كمبيعات تسجيلها يتم تجاري أساس وجود على تدل بحيث شركة( )ألي أخرى أطراف إلى الصنع تامة البضاعة

ومشتريات بناء على سعر التحويل المتفق عليه.

المناولة في مراحل التصنيع

المتناولة، وتقوم الجهة للمخزون مع الشركة كعميل ومالك تعتبر التصنيع، المناولة في مراحل ترتيبات ضمن

الشركة بتسجيل أتعاب خدمات المناولة على أساس صيغة متفق عليها وفقا التفاقية المناولة تحت بند »إيرادات

أخرى« في قائمة الدخل )اإليضاح 16-4(.

4-10 النقد وما في حكمه

يتكون النقد وما في حكمه من النقد في الصندوق واألرصدة البنكية والودائع قصيرة األجل والودائع تحت الطلب

واستثمارات ذات سيولة عالية بمواعيد استحقاق ثالثة أشهر أو أقل ويمكن تحويلها إلى نقد بمبالغ معلومة

مباشرة وتخضع لمخاطر غير جوهرية في التغير في القيمة.

87 86


4-11 المخصصات

عام

تدرج المخصصات عندما يكون لدى الشركة التزام حالي )قانوني أو ضمني( ناشئ عن حدث سابق ويكون هناك احتمال

أن يطلب من الشركة سداد هذا االلتزام من خالل تدفقات نقدية للمصادر إلى خارج الشركة تجسد منافع اقتصادية

ـ المخصص جميع أو بعض الشركة سداد إدارة تتوقع وحيثما االلتزام. لمبلغ به يعتد تقدير إجراء باإلماكن ويكون

السداد يكون عندما فقط ولكن مستقل كأصل السداد تسجيل فيتم تأمين، عقد بموجب ـ المثال سبيل على

مؤكدا فعليا. يتم عرض المصروف المتعلق بأي مخصص في قائمة الدخل بعد طرح أي سداد. إذا كان تأثير القيمة

الوقتية للمال جوهريا، فيتم خصم المخصصات باستخدام المعدل الحالي الذي يعكس ـ حيثما يقتضي األمر ـ المخاطر

المتعلقة بااللتزام. عند استخدام الخصم يتم تسجيل الزيادة في المخصص نتيجة مرور الوقت كتاكليف تمويل.

عقود ملزمة

يتم تسجيل مخصص للعقود الملزمة عندما تكون المنافع المتوقعة التي تحصل عليها الشركة من هذه العقود

أقل من التلكفة التي ال يمكن تجنبها لاللتزام بموجب العقد.

4-12 منافع الموظفين

التزامات قصيرة األجل

تشمل التزامات الرواتب واالجور بما في ذلك المنافع غير النقدية واإلجازات المتراكمة وتلكفة السفر وبدل التعليم

وبدل األثاث التي يتوقع تسويتها بالاكمل خالل 12 شهرا بعد نهاية السنة التي يقدم بها الموظف الخدمة ذي

يتم أن المتوقع بالمبالغ المالية، وتقاس القوائم اعدت عنها التي الفترة نهاية بها حتى االعتراف ويتم الصلة

دفعها عند تسوية االلتزامات. يتم عرض المطلوبات كالتزامات منافع موظفين متداولة في قائمة المركز المالي.

التزامات منافع الموظفين طويلة األجل

تشمل التزامات منافع الموظفين طويلة األجل )بما في ذلك ماكفآت نهاية الخدمة المستمرة وإجازات الخدمة

بها يقدم التي السنة نهاية بعد شهرا 12 خالل بالاكمل تسويتها يتوقع ال التي السنوية واإلجازات الطويلة

الموظف الخدمة ذي الصلة( وتقاس بالقيمة الحالية للدفعات المستقبلية المتوقعة التي سيتم دفعها فيما

باستخدام المالية القوائم عنها أعدت التي السنة نهاية حتى الموظفين بواسطة المقدمة بالخدمات يتعلق

الرواتب مستويات إلى اهتمام إيالء يجب متداولة. غير كمطلوبات وتسجل المتوقعة االئتمان وحدة طريقة

يتم الخدمة. وفترات التاريخية التناقص ومعدالت المغادرين الموظفين وخبرة المتوقعة المستقبلية واألجور

خصم الدفعات المستقبلية المتوقعة باستخدام عوائد السوق في نهاية السنة التي أعدت عنها القوائم المالية

لسندات الشركات العالية السيولة مع الشروط والعمالت التي تتوافق قدر اإلماكن مع التدفقات النقدية التقديرية

لخارج الشركة المستقبلية. يدرج إعادة القياس كنتيجة لخبرة التعديالت والتغيرات في االفتراضات االكتوارية في

قائمة الدخل الشامل اآلخر.

تعرض االلتزامات كمطلوبات متداولة في قائمة المركز المالي إذا لم يكن لدى الشركة حق غير مشروط في تأجيل

فيه الذي ستتم الموعد النظر عن بصرف المالية القوائم أعدت عنها التي السنة بعد 12 شهرا التسوية خالل

التسوية الفعلية.

التزام ما بعد الخدمة

تدير الشركة برامج متعددة لما بعد الخدمة لموظفيها بما في ذلك برامج المنافع المحددة وبرامج المساهمات

المحددة وبرامج التأمين الطبي لما بعد الخدمة وبرنامج التأمين على الحياة للموظفين المؤهلين ومن يعيلونهم.

برامج المساهمات المحددة

برنامج المساهمات المحددة هو برنامج منافع ما بعد الخدمة الذي تقوم الشركة بموجبه بدفع مساهمات ثابتة

المساهمات كمصروف منافع موظفين تدرج لدفع مبالغ. أو ضمني قانوني التزام يوجد لمنشأة منفصلة وال

حال استحقاقها. تدرج المساهمات المدفوعة مقدما كأصل في حدود النقد المرتجع أو التخفيض في الدفعات

المستقبلية المتوفرة. قد يستثمر الموظفين المؤهلين والمشاركين في برنامج المساهمات المحددة جزءا من

عوائدهم في صناديق برنامج متنوعة.

تدير الشركة برنامج ادخار لتشجيع الموظفين السعوديين لعمل ادخارات بشلك يضمن زيادة دخلهم والمساهمة

في تأمين مستقبلهم وفقا للبرنامج الموجود. تودع مساهمات االدخار من المشاركين في حساب بنكي منفصل

غير الحسابات التشغيلية العادية للشركة. هذا النقد عبارة عن رصيد مقيد ولغرض العرض في القوائم المالية،

يتم تسويتها مع االلتزام ذي الصلة بموجب برنامج االدخار ويتم االفصاح عن صافي االلتزام للموظفين ضمن التزام

منافع الموظفين.

برامج المنافع المحددة

برنامج المنافع المحددة هو برنامج ما بعد الخدمة بخالف برنامج المساهمات المحددة. يوجد لدى الشركة بصورة

منافع كبرامج مؤهلة الحياة على وتأمين الخدمة بعد لما طبي وتأمين الخدمة نهاية منافع برامج أساسية

محددة.

منافع نهاية الخدمة

صافي أصل التقاعد أو االلتزام المدرج في قائمة المركز المالي فيما يتعلق ببرامج منافع ما بعد الخدمة عبارة عن

القيمة العادلة لموجودات البرنامج ـ إن وجدت ـ ناقصا القيمة الحالية اللتزام المنافع المحددة المتوقعة كما في

تاريخ التقرير المالي. يحتسب التزام المنافع المحدد سنويا بواسطة خبراء مستقلين باستخدام طريقة وحدة االئتمان

المتوقعة. يتم تحديد القيمة الحالية اللتزام المنافع المحدد بواسطة خصم التدفقات النقدية الخارجة المستقبلية

التقديرية باستخدام معدالت سعر فائدة لسندات شركات عالية السيولة بالعملة التي سيتم دفع المنافع بها

بشروط قريبة من شروط االلتزام ذي الصلة. يتم استخدام معدالت أسعار السوق للسندات الحكومية في الدول

التي ال يوجد بها سوق لمثل هذه السندات. يحتسب صافي تلكفة الفائدة بواسطة تطبيق معدل الخصم إلى

صافي رصيد التزام المنافع المحددة والقيمة العادلة لموجودات البرنامج. يتم تضمين هذه التلكفة في مصروفات

منافع الموظفين في قائمة الدخل.

تدرج ماكسب وخسائر إعادة القياس الناتجة عن خبرة التعديالت السابقة والتغيرات في االفتراضات االكتوارية في

الفترة التي تظهر بها في قائمة الدخل الشامل اآلخر.

تدرج التغيرات في القيمة الحالية اللتزام المنافع المحددة الناشئ عن تعديالت البرنامج أو التخفيض فورا في قائمة

الدخل كتاكليف خدمة سابقة.

يتم عمل تقييمات لهذه االلتزامات بموجب تلك البرامج بواسطة خبراء مستقلين بناء على طريقة وحدة االئتمان

المتوقعة. تتكون التاكليف التي ترتبط بمثل هذه البرامج بصورة أساسية من القيمة الحالية للمنافع المقدمة

على أساس متساو للك سنة خدمة والفائدة على هذا االلتزام فيما يتعلق بخدمة الموظف في السنوات السابقة.

تدرج التاكليف الحالية والسابقة لمنافع ما بعد الخدمة فورا في قائمة الدخل بينما يسجل عكس قيد معدالت

الخصم الخاصة بتسوية االلتزام كتلكفة مالية. إن أي تغيرات في صافي االلتزام بسبب التقييمات االكتوارية والتغيرات

في االفتراضات تعتبر كإعادة قياس وتدرج في قائمة الدخل الشامل اآلخر.

عملية التقييم االكتوارية تأخذ بالحسبان أحاكم نظام العمل في المملكة العربية السعودية وسياسة الشركة.

89 88


التأمين الطبي على الحياة

تقدم الشركة منافع العناية الصحية التقاعدية والتأمين على الحياة لألشخاص المؤمنين طبيا ومعاليهم. تستحق

التاكليف المتوقعة لهذه المنافع على مدى فترة التوظيف باستخدام طريقة محاسبة مماثلة مثل المستخدمة

السابقة التعديالت خبرة عن الناتجة القياس إعادة وخسائر تقيد ماكسب / تحمل المحددة. المنافع برامج في

والتغيرات في االفتراضات االكتوارية في الدخل الشامل اآلخر في السنة التي تظهر بها. يتم تقييم هذه االلتزامات

سنويا بواسطة مختصين مستقلين ومؤهلين.

برامج تحفيزية قصيرة وطويلة األجل

التقديري المبلغ بالحسبان تأخذ لمعادلة وفقا والحوافز الماكفآت لبرامج ومصروف التزام بإدراج الشركة تقوم

أو إذا هناك بإدراج مخصص في حال كانت ملزمة تعاقديا بناء على أداء الشركة. تقوم الشركة المتوقع دفعه

ممارسة سابقة أدت إلى إيجاد التزام ضمني وفي حال استحق المبلغ خالل فترة ما اعتمادا على التوقع المستهدف

وعمل تقدير موثوق لتقدير مبلغ االلتزام.

منافع انهاء الخدمة )برنامج التقاعد المبكر(

أو عند العادي التقاعد تاريخ الخدمة من قبل الشركة قبل انهاء يتم الخدمة عندما انهاء يستحق دفع منافع

موافقة الموظف بشلك طوعي على التقاعد المبكر مقابل هذه المنافع. تقوم الشركة بإدراج منافع الخدمة

المنافع )ب( عند الخاص بهذه العرض الشركة على سحب )أ( عدم قدرة التواريخ بشلك مسبق عند في هذه

عرض تقديم حال وفي الخدمة. انهاء منافع دفعات تتضمن التي الهيلكة إعادة تاكليف بإدراج الشركة قيام

للتشجيع على موافقة الموظف بشلك طوعي على التقاعد المبكر، فيتم قياس منافع انهاء الخدمة بناء على

عدد الموظفين المتوقع قبولهم للعرض. ويتم خصم المنافع التي تستحق خالل أكثر من 12 شهرا بعد انتهاء

السنة التي أعدت عنها القوائم المالية إلى القيمة الحالية.

برنامج تمليك وحدات سكنية للموظفين

قامت الشركة بتأسيس برنامج تمليك وحدات سكنية للموظفين يوفر للموظفين المؤهلين فرصة شراء وحدات

االنتهاء من جميع المنازل عند تنتقل ملكية السنوات. سكنية من خالل سلسلة دفعات خالل عدد محدد من

الدفعات.

بموجب برنامج تمليك وحدات سكنية للموظفين، فإن المبالغ التي يدفعها الموظف مقابل المنزل يمكن اعادتها

للموظف في حال ترك الموظف العمل وأعاد المنزل للشركة. ال تنطبق المتطلبات التي تتعلق باألدوات المالية

)9( تستثني حقوق المالي للتقرير الدولي المعيار 2)ج( من الفقرة أن المتراكمة حيث األرصدة على مثل هذه

الموظفين وااللتزامات بموجب برامج منافع الموظفين. إن سداد مثل هذا المبلغ في حال ترك الموظف العمل

قبل استحقاقه للمنزل الذي استثمر فيه يمثل التزاما محتمال على صاحب العمل الذي ينطبق عليه معيار المحاسبة

الدولي )19(. يتطلب معيار المحاسبة الدولي )19( قياس مثل هذا االلتزام على أساس الناتج المتوقع.

برنامج القرض السكني للموظفين

تقدم الشركة قرض سكني دون فائدة لموظفيها المؤهلين لمرة واحدة خالل فترة الخدمة لغرض شراء أو بناء

منزل أو شقة. يتم سداد القرض على أقساط شهرية من خالل االقتطاع من بدل السكن للموظف.

بالتلكفة قياسه ويتم العادلة بالقيمة متداول غير مالي كأصل للموظفين السكني القرض برنامج إدراج يتم

المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعال. يدرج الفرق بين القيمة العادلة والمبلغ الفعلي الذي أعطي

للموظف تحت بند »منافع موظفين مدفوعة مقدما غير متداولة« وتطفأ كمصروف مساو لفترة الخدمة. يتم

اطفاء نفس المبلغ كدخل فائدة مقابل ذمم مستحقة القبض من الموظفين.

سيارات المدراء التنفيذيين

تمنح الشركة الموظفين المؤهلين سيارة مملوكة للشركة مقابل قيمة محددة. تقدم هذه المنفعة للموظفين

يدفع أن أعلى مقابل الحصول على سيارة ذي قيمة خيار للموظف السنوات. ثابتة من لفترة مقابل خدماتهم

الفرق. تظل السيارة مملوكة للشركة. تخضع ترتيبات نقل ملكية السيارة للموظف لسياسة الموارد البشرية التي

تحدد الظروف التي يتم بموجبها نقل ملكية السيارة إلى الموظف.

4-13 ربحية السهم

يتم احتساب الربحية األساسية للسهم من خالل تقسيم:

الربح العائد لحملة األسهم للشركة ويستثنى أي تاكليف خدمات حقوق ملكية عدا األسهم العادية.––

على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل السنة المالية المعدلة بحسب عناصر الماكفأة في ––

األسهم العادية الصادرة خالل السنة ويستثنى منها أسهم الخزينة.

يعدل الربح المخفض للسهم األرقام المستخدمة في تحديد الربح األساسي للسهم ليأخذ ما يلي في االعتبار:

المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل السنة المالية.––

األسهم –– جميع تحويل بافتراض قائمة لتكون كانت التي اإلضافية العادية األسهم لعدد المرجح المتوسط

المخفضة المحتملة إلى أسهم عادية.

4-14 الزكاة والضرائب

الزكاة

يتم تكوين مخصص الزكاة وفقا ألنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل )»الهيئة«( في المملكة العربية السعودية

على أساس االستحقاق. يتم تحميل المخصص على قائمة الدخل.

ضريبة االستقطاع

تدرج ضريبة االستقطاع المتعلقة بتوزيعات األرباح واالمتيازات والفوائد ورسوم الخدمات كمطلوبات.

4-15 توزيعات األرباح النقدية والتوزيعات غير النقدية على حملة األسهم

تعترف الشركة بااللتزام من أجل التوزيع النقدي على حملة األسهم بالشركة عندما يتم اعتماد التوزيع بمنأى عن

تقدير الشركة. يتم تقييم اعتماد التوزيع وفقا لنظام الشركات في المملكة العربية السعودية مع الموافقة على

التوزيع من قبل المساهمين. يتم االعتراف بمبلغ مقابل مباشرة في حقوق الملكية. يتم تسجيل توزيعات األرباح

األولية ـ إن وجدت ـ عند اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة.

يجب قياس التوزيعات غير النقديةـ إن وجدتـ بالقيمة العادلة للموجودات ليتم توزيعها مع إعادة قياس القيمة

العادلة المعترف بها مباشرة في حقوق الملكية. عند توزيع الموجودات غير النقدية، فإن أي فرق بين القيمة

الدفترية للمطلوبات والقيمة الدفترية للموجودات الموزعة يدرج في قائمة الدخل.

91 90


4-16 اإليرادات من العقود مع العمالء

إيرادات المبيعات

الشحن بعد تطبيق شروط العميل إلى المباعة المنتجات السيطرة على تنتقل باإليرادات عندما الشركة تعترف

الشروط االعتبار في األخذ مع االستالم مستحق أو المستلم للثمن العادلة بالقيمة اإليرادات تقاس المطبقة.

المحددة تعاقديا مع استبعاد الضرائب أو الرسوم. يتم تقييم ترتيبات اإليرادات مقابل معايير محددة لتحديد ما إذا

كانت الشركة تعمل كأصيل أو كوكيل.

السعر المتغير – السعر األولي

تبيع الشركة منتجاتها بأسعار متغيرة. تحدد مثل هذه الترتيبات أن السعر األولي يحمل على العميل في وقت

تحويل السيطرة على المنتجات، بينما يحدد السعر النهائي للمنتج بعد انتهاء تلك السيطرة. في مثل هذه الحاالت،

وبغض النظر عن الصيغة المستخدمة لتحديد األسعار األولية والنهائية، تسجل اإليرادات في وقت نقل السيطرة

على المنتجات بمبلغ يمثل المبلغ النهائي المتوقع للثمن الذي تستلمه الشركة.

عندما تسجل الشركة »ذمم مدينة« مقابل السعر األولي، فإن التغيرات الالحقة في السعر النهائي التقديري ال

يجب تسجيله كإيرادات حتى يأتي الوقت الذي يتم فيه تحديد السعر النهائي الفعلي )طالما أن هذه التغيرات تنتج

عن التغيرات في سعر السوق / مؤشر سعر السوق للمنتجات(. يمكن أخذ هذا األمر في االعتبار عند إعادة القياس

الالحق كأصل مالي بالقيمة العادلة. يمكن أن يسجل إعادة القياس كإيرادات مستقلة.

تسجل جميع التعديالت األخرى على السعر األولي مقابل اإليرادات مع المبلغ اإلضافي مستحق االستالم المسجل

بموجب ذمم مدينة تجارية.

ترتيبات المناولة

تعمل الشركة كأصيل في جميع الترتيبات باستثناء ترتيبات صناعة المناولة. يعتبر الثمن الخاص بالشركة في عقود

خدمة المناولة كأتعاب خدمة مناولة على أساس الصيغة المتفق عليها وفقا التفاقية المناولة »كإيرادات أخرى«

في قائمة الدخل.

4-17 إيرادات التمويل

فيما يتعلق بجميع األدوات المالية المقاسة بالتلكفة المطفأة، يتم تسجيل إيرادات الفائدة باستخدام معدل الفائدة

المستقبلية النقدية المدفوعات التحديد الذي يطرح على وجه المعدل الفعال هو الفائدة إن معدل الفعال.

التقديرية أو المبالغ المستلمة على مدى العمر المتوقع لألداة المالية أو لفترة أقصر، حيثما كان ذلك مناسبا، إلى

صافي القيمة الدفترية للموجودات المالية أو المطلوبات المالية. يتم إدراج إيرادات الفائدة في إيرادات التمويل في

قائمة الدخل. يتم االعتراف باألرباح من الودائع ألجل على أساس االستحقاق.

4-18 التاكليف والمصروفات

تلكفة اإليرادات

والعمالة الخام المواد ذلك ويشمل إيرادات. كتلكفة المباشرة التصنيع ومصروفات اإلنتاج تاكليف تصنيف يتم

المباشرة والتاكليف الرأسمالية األخرى العائدة إليها.

مصاريف البيع والتوزيع

تشمل هذه المصاريف أي تاكليف متكبدة لتنفيذ أو تسهيل أنشطة البيع بالشركة. وتشمل هذه التاكليف رواتب

موظفي اإليرادات ومصاريف التسويق والتوزيع وخدمات المساندة، فضال عن عموالت البيع والرسوم. كما تشمل

أيضا مخصصات بعض المصروفات العامة غير المباشرة.

المصاريف العمومية واإلدارية

توزيع وتشمل خدمات. أو بضائع أي بإنتاج مباشرة تتعلق ال التي التشغيل بمصروفات المصاريف هذه تتعلق

المصروفات العامة غير المباشرة التي ال تعود بشلك محدد لتلكفة اإليرادات أو مصاريف البيع والتوزيع.

يتم توزيع المصروفات غير المباشرة بين تلكفة إيرادات ومصاريف بيع وتوزيع ومصاريف عمومية وإدارية ـ حسب

الحاجة ـ على أساس ثابت.

5. التغيرات في السياسات المحاسبية واالفصاحات

خالل السنة، طبقت الشركة ألول مرة المعيار الدولي للتقرير المالي )9( – األدوات المالية، والمعيار الدولي للتقرير

المالي )15( – اإليرادات من العقود مع العمالء. فيما يلي طبيعة وتأثير هذه التغيرات:

5-1 المعيار الدولي للتقرير المالي )9( »األدوات المالية«

المالية: الدولي )39( »األدوات المحاسبة المالية« محل معيار المالي )9( »األدوات للتقرير الدولي المعيار يحل

االثبات والقياس« للفترات السنوية التي تبدأ في 1 يناير 2018م أو بعد ذلك التاريخ حيث يجمع المعيار كافة النواحي

الثالث الخاصة بالمحاسبة عن األدوات المالية: التصنيف والقياس، واالنخفاض في القيمة، ومحاسبة التحوط. طبقت

الشركة المعيار الجديد ولم تقم بتعديل معلومات المقارنة.

التصنيف والقياس

باستثناء الذمم المدينة التجارية، بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )9( قامت الشركة في البداية بقياس األصل

المالي بالقيمة العادلة زائدا، في حال األصل المالي غير المحدد بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل، تاكليف

العادلة بالقيمة الحقا المالية الدين أدوات قياس يمكن ،)9( المالي للتقرير الدولي المعيار بموجب المعاملة.

من خالل قائمة الدخل أو بالتلكفة المطفأة أو القيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر. يقوم التصنيف على

معيارين: نموذج أعمال الشركة إلدارة الموجودات، وما إذا كانت التدفقات النقدية التعاقدية ألدوات مالية تمثل

فقط »مدفوعات أصل الدين والفائدة على المبلغ األصلي القائم«.

يتم االحتفاظ بأدوات الدين المالية )استثمارات قصيرة األجل( وكذلك الذمم المدينة التجارية المحتفظ بها لتحصيل

التدفقات النقدية التعاقدية ويتوقع أن ينتج عنها تدفقات نقدية تمثل مدفوعات أصل الدين والفائدة. قامت

الشركة بتحليل خصائص التدفقات النقدية التعاقدية لتلك األدوات وتم التوصل إلى أنها تفي بمتطلبات قياس

تلكفة اإلطفاء بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )9(. وبالتالي فإن إعادة التصنيف لتلك األدوات غير مطلوب.

.)39( الدولي المحاسبة معيار بموجب كانت كما كبيرة بنسبة للشركة المالية المطلوبات عن المحاسبة تظل

بموجب معيار التي كانت مطلوبة تلك المالية عن المطلوبات الضمنية في المشتقات المحاسبة عن تتغير لم

المطلوبات على تأثير له ليس )9( المالي للتقرير الدولي المعيار تطبيق فإن وبالتالي .)39( الدولي المحاسبة

المالية.

االنخفاض في القيمة

أدى تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )9( بشلك أساسي إلى تغيير محاسبة الشركة عن خسائر االنخفاض في

93 92


)39( الدولي المحاسبة بمعيار الخاص المتكبدة الخسائر استبدال منهج المالية عن طريق للموجودات القيمة

بمنهج خسائر االئتمان المستقبلية المتوقعة.

يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي )9( من الشركة تسجيل مخصص لخسائر االئتمان المتوقعة لجميع القروض

والذمم المدينة غير المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل.

وجميع للعقد وفقا المستحقة التعاقدية النقدية التدفقات بين الفرق إلى المتوقعة االئتمان خسائر تستند

التدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استالمها. يتم خصم النقص بشلك تقريبي مع معدل الفائدة الفعال لألصل

المالي.

بالنسبة للذمم المدينة التجارية والذمم المدينة األخرى، قامت الشركة تطبيق طريقة مبسطة واحتساب خسائر

االئتمان المتوقعة وفقا للعمر الزمني لخسائر االئتمان المتوقعة. بالنسبة للموجودات المالية األخرى للدين، تستند

12 لمدة المتوقعة االئتمان إن خسائر لمدة 12 شهرا. المتوقعة االئتمان المتوقعة على خسائر االئتمان خسائر

شهرا هي جزء من خسائر االئتمان المتوقعة للعمر الزمني التي تنشأ عن أحداث التعثر لألدوات المالية التي يمكن

أن تكون متاحة خالل 12 شهرا بعد تاريخ التقرير المالي. ومع ذلك، في حال وجود زيادة جوهرية في مخاطر االئتمان

منذ النشوء، فإن المخصص سيستند إلى خسائر االئتمان المتوقعة للعمر الزمني.

ينتج عنه المالي )9( ال للتقرير الدولي المتوقعة وفقا للمعيار ومع ذلك، فإن تطبيق متطلبات خسائر االئتمان

مخصص انخفاض في القيمة للذمم المدينة للشركة، والمطلوبات المالية للدين بسبب عدم وجود تجربة خسارة

ائتمانية تاريخية للشركة.

5-2 المعيار الدولي للتقرير المالي )15( “اإليرادات من العقود مع العمالء”

يحل المعيار الدولي للتقرير المالي )15( محل معيار المحاسبة الدولي )11( »عقود اإلنشاءات« ومعيار المحاسبة

الدولي )18( »اإليرادات« والتفسيرات ذات الصلة، وتنطبق على جميع اإليرادات الناشئة عن العقود مع العمالء، إال

الجديد نموذجا من خمس خطوات الحتساب المعيار المعايير األخرى. يؤسس العقود ضمن نطاق إذا كانت تلك

اإليرادات الناشئة عن العقود مع العمالء. بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي )15(، يتم إدراج اإليرادات بالمبلغ

الذي يعكس الثمن الذي تتوقع المنشأة الحصول عليه مقابل تسليم البضائع أو تقديم الخدمات إلى العميل.

يتطلب المعيار من المنشآت ممارسة الحكم واألخذ بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف ذات الصلة عند تطبيق

كل خطوة من النموذج على العقود مع العمالء. كما يحدد المعيار أيضا طريقة احتساب التاكليف اإلضافية للحصول

على عقد ما والتاكليف التي تتعلق مباشرة بتأدية العقد.

المقارنة المالية المعلومات في التغير دون للتطبيق المعدل الرجعي األثر نموذج استخدام الشركة اختارت

المعروضة. يتضمن عقد الشركة مع العمالء لبيع منتجات بتروكيماوية التزام أداء واحد. وبشلك عام، ليس لتطبيق

المعيار الدولي للتقرير المالي )15( أي تأثير على القوائم المالية للشركة.

)أ( بيع البضائع

المنتجات بيع من اإليرادات أن الشركة استنتجت البتروكيماوية. المنتجات وبيع تصنيع مجال في الشركة تعمل

المنتجات البتروكيماوية ينبغي تسجيلها عندما يتم نقل السيطرة على األصل للعميل، وبشلك عام عند تسليم

تأثير على توقيت أو مبلغ االعتراف المالي )15( أي الدولي للتقرير المعيار البتروكيماوية. وبالتالي، ليس لتطبيق

باإليرادات.

)ب( إيرادات المناولة

تعمل الشركة كأصيل في جميع الترتيبات باستثناء ترتيبات خدمات المناولة. يعتبر الثمن الخاص بالشركة في عقود

خدمة المناولة كأتعاب خدمة مناولة على أساس الصيغة المتفق عليها وفقا التفاقية المناولة »كإيرادات أخرى«

في قائمة الدخل.

6. المعايير الصادرة التي لم تدخل حيز التنفيذ

المركز قائمة إصدار تاريخ بعد، حتى التنفيذ حيز تدخل والتي ولم الصادرة والتفسيرات المعايير اإلفصاح عن تم

المالي للشركة أدناه. تعتزم الشركة تطبيق هذه المعايير والتفسيرات، إذا كان ممكنا، عند سريان مفعولها.

6-1 المعيار الدولي للتقرير المالي )16(: عقود اإليجار

أصدر مجلس المعايير الدولية للمحاسبة معيارا جديدا لالعتراف بعقود اإليجار. سيحل هذا المعيار محل:

معيار المحاسبة الدولي )17( –« عقود اإليجار«––

تفسير لجنة تفسير المعايير الدولية للتقرير المالي للمعيار )6( –« فيما إذا كان الترتيب يحتوي على عقد إيجار«––

تفسير لجنة تفسير المعايير للمعيار )15( –« عقود اإليجار التشغيلي - الحوافز«––

تفسير لجنة تفسير المعايير للمعيار )27( –« تقييم جوهر المعامالت التي تنطوي على شلك قانوني لعقد ––

اإليجار«.

بموجب معيار المحاسبة الدولي )17(، يجب على المستأجرين التمييز بين عقد اإليجار التمويلي )داخل قائمة المركز

المالي( وعقد اإليجار التشغيلي )خارج قائمة المركز المالي(. يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي )16( حاليا من

المستأجر االعتراف بالتزام اإليجار الذي يعكس مدفوعات اإليجار المستقبلية و »حق استخدام األصل« لجميع عقود

اإليجار بعيدا عن االعفاء االختياري لبعض عقود اإليجار قصيرة األجل والموجودات ذات القيمة المنخفضة. إضافة

لذلك، بموجب المعيار الجديد لعقود اإليجار، فإن العقد هو، أو يحتوى على، عقد إيجار إذا كان العقد ينقل الحق

في السيطرة على استخدام أصل محدد لفترة من الزمن مقابل ثمن.

ستقوم الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )16( »عقود اإليجار« اعتبارا من تاريخ التطبيق االلزامي وهو

التحول شروط بموجب بها المسموح بالصورة المعدل المبسط التحول أسلوب تطبيق خالل من 2019م يناير 1

الشركة تستخدم لم 2018م. المالية للسنة المقارنة أرقام تعديل يتم لن لذلك، ونتيجة المعيار. في المحددة

تحديدها التي سبق العقود تلك )16( فقط على المالي للتقرير الدولي المعيار العملي في تطبيق المضاعف

كعقود إيجار بموجب معيار المحاسبة الدولي )17( »عقود اإليجار«.

عند تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي )16(، ستقوم الشركة بإدراج مطلوبات عقد اإليجار والموجودات المرتبطة

بأحقية االستعمال فيما يتعلق بالعقود التي تم االستنتاج بأنها عقود إيجار بموجب مبادئ المعيار الدولي للتقرير

المالي )16(. سيتم قياس المطلوبات بالقيمة الحالية للمدفوعات المتبقية عن عقد اإليجار المخصومة باستخدام

االستعمال بأحقية المرتبطة الموجودات قياس سيتم 2019م. يناير 1 في كما للشركة المتزايد االقتراض معدل

بمبلغ مساو اللتزام اإليجار معدل بقيمة أي دفعات إيجار مقدمة أو مستحقة متعلقة بعقد اإليجار المسجل في

قائمة المركز المالي كما في 31 ديسمبر 2018م. الشركة بصدد االنتهاء من احتسابها للمبلغ النهائي للموجودات

المرتبطة بأحقية االستعمال والتزام عقد اإليجار كما في 1 يناير 2019م. من المتوقع أن يكون التأثير واقعا ما بين %1

إلى 3% من إجمالي الموجودات و8% إلى 10% من إجمالي المطلوبات. لن يكون هناك تأثير على األرباح المبقاة في

1 يناير 2019م.

6-2 تعديالت على معيار المحاسبة الدولي )19(: تعديل البرامج أو تخفيض مدته أو تصفيته

تعالج التعديالت على معيار المحاسبة الدولي )19( المحاسبة عند حدوث تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو

تصفيته خالل فترة التقرير المالي، تحدد التعديالت أنه عند حدوث تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته

خالل فترة التقرير المالي السنوية، فإنه يجب على المنشأة القيام بما يلي:

تحديد تلكفة الخدمة الحالية للفترة المتبقية بعد تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته باستخدام ––

افتراضات اكتوارية تستخدم إلعادة قياس صافي التزام المنافع المحددة )األصل( الذي يعكس المنافع التي جرى

تقديمها بموجب البرنامج وموجودات البرنامج بعد ذلك الحدث.

تحديد صافي الفائدة للفترة المتبقية بعد تعديل على البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته باستخدام: صافي ––

التزام المنافع المحددة )األصل( الذي يعكس المنافع التي جرى تقديمها بموجب البرنامج وموجودات البرنامج

95 94


بعد ذلك الحدث، ومعدل الخصم المستخدم إلعادة قياس صافي التزام المنافع المحددة )األصل(.

توضح التعديالت أيضا أنه يجب على المنشأة أوال تحديد أي تلكفة خدمة سابقة أو ربح أو خسارة عند التصفية، دون األخذ في االعتبار التأثير

البرنامج أو تأثير سقف األصل بعد تعديل على المنشأة بعدها بتحديد الدخل. تقوم المبلغ ضمن قائمة على سقف األصل. يدرج هذا

تخفيض مدته أو تصفيته. يدرج أي تغيير في التعديل، باستثناء المبالغ المدرجة ضمن صافي الفائدة، في الدخل الشامل اآلخر.

تنطبق التعديالت على تعديالت البرنامج أو تخفيض مدته أو تصفيته التي تحدث عند أو بعد بداية فترة التقرير المالي السنوية األولى التي

تبدأ في 1 يناير 2019م أو بعد هذا التاريخ مع السماح بالتطبيق المبكر. سيتم تطبيق هذه التعديالت فقط على أي تعديالت على البرنامج أو

حال تخفيض مدته أو تصفيته في المستقبل.

تدا

معت وال

ت واآلالاك

متلم

7. ال

مبر 2018مس

3 دي1

مباني وتحسينات على مباني مستأجرة

مصنع وآالتومعدات ثقيلة

أثــــاث

سيـارات

أجهزة كمبيوتر وبرامــج

أجهزة مختبرات ومعدات للسالمة

محفزات

عقود ايجاررأسمالية أنابيب

أعمال رأسماليةتحت التنفيذ

المجموع

لكفة: الت

سنةداية ال

ي بف

تضافا

إت

تحويالت

ستبعاداا

سنةهاية ال

ي نف

177.201199

2.373

ـــ

179.773

19.634.163

3

5.805 193

.537

)1.700(

19.861.805

13.574


13.574

31.922


31.922

99.506225

ـــ ـــ

99.731

48.624 ـــ ـــ ـــ

48.624

109.731

6.1252.060

ـــ

117.916


2.083

772.279 708.404

)197.970()73

5(

1.281.978

20.889.083

750.758 ـــ

)2.435(

21.637.406

ك: هال

ستاال

سنةداية ال

ي بف

سنةل لل

ممح

الت

ستبعاداا

سنةهاية ال

ي نف

56.7827.3

ـــ06

64.088

7.611.146 1.063

.419 )576(

8.673.989

10.0051.3

57 ـــ

11.362

23.3

033

.148 ـــ

26.451

83.505

4.941 ـــ

88.446

47.034

612 ـــ

47.646

102.0214.470 ـــ

106.491

1.356141

ـــ

1.497


ـــ

7.935.152

1.085.394

)576(

9.019.970

دفترية:مة ال

ي القيصاف

مبر 2018مس

3 ديي 1

ف115.685

11.187.816 2.212

5.47111.285

97811.425

5861.281.978

12.617.436

97 96

تقرير مجلس اإلدارة | 2018ممبر 2017م

س3 دي

1

مباني وتحسينات على مباني مستأجرة

مصنع وآالت ومعدات ثقيلة

أثــــاث

سيـارات

أجهزة كمبيوتر وبرامــج

أجهزة مختبرات ومعدات للسالمة

محفزات

عقود ايجار رأسمالية أنابيب

اعمال رأسماليةتحت التنفيذ

المجموع

لكفة: الت

سنةداية ال

ي بف

تضافا

إت

تحويالت

ستبعاداا

سنةهاية ال

ي نف


177.201

19.488.146 13

5.440 19.487 )8.910(

19.634.163

13.574


13.574

31.922


31.922

86.370

1.82211.3

14 ـــ

99.506


48.624

106.794 ـــ2.93

7 ـــ

109.731


2.083

476.9603

29.291 )3

3.73

8()23

4(

772.279

20.431.674

466.553

ـــ)9.144(

20.889.083

ك: هال

ستاال

سنةداية ال

ي بف

سنةل لل

ممح

الت

ستبعاداا

سنةهاية ال

ي نف

49.5217.261

ـــ

56.782

6.582.340

1.032.707

)3.901(

7.611.146

8.6481.3

57 ــ

10.005

20.1553

.148 ــ

23.3

03

79.6063

.899 ـــ

83.505

46.312

722 ـــ

47.034

65.1113

6.910 ـــ

102.021

1.215141 ـــ

1.356


ـــ

6.852.908 1.086.145

)3.901(

7.935.152

دفترية:مة ال

ي القيصاف

مبر 2017مس

3 ديي 1

ف120.419

12.023.017

3.569

8.61916.001

1.5907.710

727772.279

12.953.93

1

أ. إن المصانع مقامة على أرض مستأجرة من الهيئة الملكية في جبيل وينبع لمدة 35 سنة هجرية اعتبارا من 1

ذي الحجة 1426هـ )الموافق 1 يناير 2006م(، علما بأن عقد اإليجار قابل للتجديد لفترات إضافية مماثلة وفقا الختيار

الطرفين.

ب. تشمل األعمال الرأسمالية تحت التنفيذ المشاريع القائمة إضافة إلى التاكليف المتكبدة لصالح المصانع القائمة

فيما يتعلق بتاكليف الصيانة الدورية لتلك المصانع والمعدات الموجودة بها.

الفترة على مدى التاكليف استهالك هذه يتم المبرمجة. الدورية للصيانة المتكبدة التاكليف اآلالت، تتضمن ج.

التاكليف، كما في 31 ديسمبر 2018م، الدفترية لهذه القيمة بلغ صافي القادمة. الدورية الصيانة وحتى موعد

مبلغ 173 مليون ريال سعودي )2017م: 289 مليون ريال سعودي(.

د. تم استهالك الممتلاكت واآلالت والمعدات بإجمالي قيمة دفترية 31.2 مليون ريال سعودي )2017م: 31.2 مليون

ريال سعودي( بالاكمل ولكنها ال تزال قيد االستخدام.

هـ. تم توزيع مصروف االستهالك للسنة كما يلي:

2017م2018م

تلكفة مبيعاتمصروفات عمومية وإدارية )إيضاح 22(

1.065.03920.355

1.085.394

1.073.26012.885

1.086.145

99 98


8. الموجودات غير الملموسة


برامج وتطوير المجموعتحت التطويرتقنية معلومات

التلكفة:في بداية السنة

إضافات

في نهاية السنة

26.731 ــ

26.731

16.3234.468

20.791

43.0544.468

47.522

اإلطفاء:في بداية السنةالمحمل للسنة


9.3015.133

14.434

ــ ــ

ــ

9.3015.133

14.434

صافي القيم الدفترية:31 ديسمبر 2018م

12.29720.79133.088


برامج وتطوير المجموعتحت التطويرتقنية معلومات

التلكفة:في بداية السنة

إضافات


17.9788.753

26.731

ــ16.323

16.323

17.97825.076

43.054

اإلطفاء:في بداية السنةالمحمل للسنة


5.7003.601

9.301

ــ ــ

ــ

5.7003.601

9.301

صافي القيم الدفترية:3117.43016.32333.753 ديسمبر 2017م

المنتهية في 31 ديسمبر السنة الشركة خالل يتم على مستوى الذي القيمة السنوي النخفاض لالختبار استنادا

2018م، لم يتم تحديد مخاطر انخفاض في القيمة.

9. الموجودات غير المتداولة األخرى

2017م2018م

ذمم مدينة من تملك وحدات سكنيةسلف موظفين

أخرى

123.32763.183

7.500

194.010

146.11640.239 7.500

193.855

10. المخزون

2017م 2018م

بضائع تامة الصنعقطع غيار مواد خام

بضائع في الطريق

ناقص: مخصص مواد بطيئة الحركة وتالفة

341.260 359.496

126.680 21.102

848.538

)78.700(

769.838

321.530 372.601

117.821 12.922

824.874

)149.123(

675.751

خالل السنة 2018م تم االعتراف بمبلغ 2.969 مليون ريال سعودي )2017م: 2.587 مليون ريال سعودي( كمصروف في

تلكفة اإليرادات.

كانت الحركة في مخصص المخزون بطيء الحركة والتالف كما يلي :

2017م 2018م

الرصيد في 1 يناير شطب خالل السنة

عكس قيد خالل السنة

الرصيد في 31 ديسمبر

149.123 )27.100(

)43.323(

78.700

182.123 ــ

)33.000(

149.123

11. الذمم المدينة التجارية

2017م 2018م

مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة )اإليضاح 27(أخرى

2.104.040 1.099

2.105.139

2.622.306 115

2.622.421

فيما يلي تحليل أعمار الذمم المدينة التجارية:

وعم

مجال

دوع

موز

جاتت

م ل

ض ف

نخم ت

ولـا

هاق

قتح

سا

هامت

قي

مايو

3ن 0

مل

أق

مايو

6ى 1

إلما

يو 3

ن 1م

مايو

9ى 0

إلما

يو 6

ن 1م

مايو

12ى 0

إلما

يو 9

ن 1م

مايو

12ق 0

فو

20182.105.1392.038.61864.4801677411.826م

20172.622.4212.616.5791.1454.62942044م

أنظر إدارة المخاطر المالية )ايضاح28( حول مخاطر االئتمان للذمم المدينة التجارية والتي تبين كيفية قيام الشركة

بإدارة وقياس الجدوى االئتمانية للذمم المدينة التجارية التي لم تتجاوز موعد استحقاقها ولم تنخفض قيمتها.

101 100


12. المبالغ المدفوعة مقدما والموجودات المتداولة االخرى

2017م2018م

مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة )ايضاح 27(ضريبة القيمة المضافة مستحقة االستالم من الهيئة العامة للزكاة والدخل

مصروفات مدفوعة مقدماسلف موظفين وذمم مدينة

أخرى

90.37156.087

54.7132.421

32.768

236.360

176.605 ــ

44.7477.483

16.230

245.065

13. االستثمارات القصيرة األجل

تمثل االستثمارات قصيرة األجل ودائع مرابحة بالسلع التي تزيد فترة استحقاقها األصلية عن ثالثة أشهر والمحتفظ

بها لدى بنوك محلية وأجنبية.

14. النقد وما في حكمه

2017م 2018م

ارصدة بنكيةودائع ألجل )انظر االيضاح ادناه(

26.200ــ

26.200

124.679 927.575

1.052.254

تمثل الودائع ألجل استثمارات قصيرة األجل تاريخ استحقاقها األصلي ثالثة أشهر أو أقل ويمكن تحويلها إلى مبالغ

معلومة من النقد وهي معرضة إلى مخاطر غير جوهرية من التغير في القيمة.

15. رأس المال

إلى مقسما سعودي ريال مليون 5.625 مبلغ هو بالاكمل والمدفوع والمصدر به المصرح الشركة مال رأس

562.5 مليون سهما بقيمة 10 ريال سعودي للسهم الواحد. الشركة مملوكة بنسبة 51% من الشركة السعودية

للصناعات األساسية )سابك( )»الشركة األم«( و49% من آخرين أو يتم تداولها.

16 . االحتياطي النظامي

طبقا للنظام األساسي للشركة، يجب على الشركة تجنيب 10% من صافي دخلها السنوي كاحتياطي نظامي يساوي

30% من رأس المال. وحيث أن ذلك قد تحقق في 2017م، فقد قررت الشركة عدم تجنيب أي احتياطي آخر. إن هذا

االحتياطي غير متاح للتوزيع.

17. القروض طويلة األجل

تتكون القروض والتسهيالت اإلئتمانية من قروض تقليدية ألجل وتمويل باإلجارة.

قروض تقليدية ألجل

تمثل القروض ألجل القروض التي يتم الحصول عليها من صندوق االستثمارات العامة والوكاالت التجارية ووكاالت

ائتمان الصادرات على التوالي. فيما يلي تفاصيل هذه القروض:

تم الحصول على قرض ألجل من صندوق االستثمارات العامة في 2007م لتمويل اإلنشاء الجزئي من المصانع أ.

في حدود مبلغ أقصاه 4.001 مليون ريال سعودي. تحمل القرض ألجل تاكليف اقتراض طبقا للمعدالت التجارية

وتستحق السداد على أقساط نصف سنوية متساوية بمبلغ 200 مليون ريال سعودي. تم سداد القسط األول

في 31 ديسمبر 2009م ويستحق سداد القسط األخير في 30 يونيو 2019م. إال أنه خالل السنة المنتهية في 31

ديسمبر 2018م سددت الشركة كامل القرض.

اثنين قروض، ثالثة شلك على البنوك من مجموعة من ألجل قروض على الحصول تم 2007م، السنة خالل ب.

منها في حدود مبلغ أقصاه 5.948 مليون ريال سعودي ومضمونين من وكالة ائتمان الصادرات، وسيرفيزي

اسيكيورتيفي ديل كوميرسيو استيرو، وإدارة ضمان ائتمان الصادرات لتمويل اإلنشاء الجزئي من المصانع ورأس

المال العامل. تحمل القروض عمولة طبقا للمعدالت التجارية ويستحق سدادها على أقساط نصف سنوية

تم القروض ألجل فقد التفاقية 2009م. طبقا يونيو 30 األول في القسط تم سداد كما القيمة، متفاوتة

تسديد القسط األخير من القرض خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م.

هذه القروض ألجل مضمونة مقابل متحصالت المشاريع. إضافة لذلك، وقعت الشركة اتفاقية دعم وإدارة وحفظ

لألسهم مع المساهم الرئيسي )سابك( وبموجبها تحتفظ سابك بملكيتها في شركة ينساب بنسبة 51% على

مدى فترة القروض.

تمويل باإلجارة

من جزء شراء في بالمشاركة التجارية البنوك بموجبها تقوم باإلجارة تمويل اتفاقيات 2009م في الشركة أبرمت

موجودات المشروع على أساس هيلك الملكية المشتركة.

عند اكتمال المشروع تم تأجير هذه الموجودات ذات الملكية المشتركة للشركة بإيجار سنوي متفق عليه مضافا

إليه هامش.

بالعمل كوكيل يمثل حصة السعودية تقوم العربية المملكة تم تأسيس منشأة ألغراض خاصة )»الوصي«( في

الممولين في الموجودات ذات الملكية المشتركة.

بموجب اتفاقية اإليجار األجل واتفاقيات التمويل باإلجارة األخرى، قامت الشركة بشراء حصة الممولين في الموجودات

االلتزام بموجب بهذه العموالت على يتم احتساب الوصي على مدى 12 سنة تبدأ من 18 يونيو 2006م. أعاله من

االتفاقيات بناء على المعدالت التجارية.

طبقا التفاقية التوريد تم تحويل جزء من المشروع بما يعادل حصة المشاركين األصليين في تمويل اإلجارة كما في

تاريخ اكمال السحب بتاريخ 22 نوفمبر 2010م بمبلغ 2.775 مليون ريال سعودي باسم الوصي )الشركة المملوكة من

31 ديسمبر المنتهية في السنة القسط خالل تم سداد اإلجارة فقد اتفاقيات األصليين(. وحسب المساهمين

2018م.

103 102


18. منافع الموظفين

2017م 2018م

التزام منافع محددةمنافع نهاية الخدمة

منافع طبية بعد التقاعد

ماكفآت خدمة طويلة األجل

منافع أخرى طويلة األجل للموظفين ومنافع إنهاء الخدمة خطة االدخار

427.50920.074

3.471

451.054

20.763

471.817

461.33017.080

4.050

482.460

18.825

501.285

التزام المنافع المحددة

تقوم إدارة الشركة بمراقبة مخاطر جميع برامج التقاعد في الشركة وتصدر التوجيهات المتعلقة بالحوكمة وإدارة

مخاطر برامج التقاعد فيما يتعلق بشلك خاص بتمويل برامج التقاعد وهيلك محفظة موجودات البرنامج القائمة.

التقارير لوحدات خاصة مشمولة. إعداد التنظيم، والمسؤوليات، واالستراتيجية، والتنفيذ ومتطلبات توثيق يتم

تخضع االلتزامات وموجودات الخطة المستخدمة لتمويل االلتزامات إلى مخاطر ديموغرافية، وقانونية واقتصادية.

تعود المخاطر االقتصادية بشلك أساسي إلى التطورات غير المتوقعة في البضائع وأسواق رأس المال. في سنوات

سابقة، تم أخذ القياسات إلقفال البرامج مع المنافع المحددة للخدمة المستقبلية. وهذا بدوره يؤدي إلى انخفاض

في المخاطر فيما يتعلق بمستويات المنافع المستقبلية.

منافع نهاية الخدمة

إن منافع نهاية الخدمة هي الزامية لجميع الموظفين في المملكة العربية السعودية بموجب نظام العمل في

المملكة العربية السعودية وسياسات التوظيف لدى الشركة. تستند منافع نهاية الخدمة الى تعويض الموظفين

التزام يحتسب التقاعد. أو االستقالة أو الخدمة انهاء عند دفعها يستحق والتي المتراكمة الخدمة وفترات

التي حصل المستقبلية المنافع مبلغ تقدير الموظف عن طريق بنهاية خدمة يتعلق فيما المحددة المنافع

معدل باستخدام المبلغ هذا خصم يتم ثم والسابقة. الحالية الفترات في خدمتهم مقابل الموظفون عليها

الخصم المالئم لتحديد القيمة الحالية اللتزام الشركة. هذه منفعة غير ممولة. يتم إدراج إعادة القياس فورا في

قائمة المركز المالي مع قيد مدين/ دائن مقابل إلى األرباح المبقاة من خالل الدخل الشامل اآلخر في الفترة التي

تحدث فيها. ال يتم إعادة تصنيف إعادة القياس في قائمة الدخل في فترات الحقة. إن التزامات نهاية الخدمة

تخضع الى مخاطر ديموغرافية وقانونية.

ماكفآت خدمة طويلة األجل

تعرض الشركة ماكفاة خدمة طويلة االجل استنادا الى سنوات الخدمة. يتم قياس ذلك بشلك مماثل اللتزام المنافع

المحددة، إال أنه يتم االعتراف بأي إعادة قياس للسنة الحالية في قائمة الدخل.

18-1 التزام منافع محددة

يمثل الجدول التالي الحركة في التزام المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر :

2017م 2018م

426.199 482.460التزام المنافع المحددة في بداية السنة

متضمن في قائمة الدخل

45.763 49.067تلكفة الخدمة الحالية

16.542 17.078تلكفة الفائدة على التزام المنافع المحددة

66.145 62.305

متضمن في قائمة الدخل الشامل اآلخر

6.978)73.037()ماكسب( / خسائر اكتوارية من االلتزام

)8.568()20.079(دفعات خالل السنة

)4.454()4.435(محول )من( / إلى الشركة، صافي

482.460 451.054التزام منافع محددة في نهاية السنة

فيما يلي توزيع منافع نهاية الخدمة المحملة بين تلكفة اإليرادات والمصروفات العمومية واإلدارية.

2017م 2018م

تلكفة اإليرادات مصروفات عمومية وإدارية

42.968 6.099

49.067

39.985 5.778

45.763

فيما يلي االفتراضات الجوهرية المستخدمة في تحديد التزامات المنافع المحددة للشركة:

2017م 2018م

معدل الخصم معدل زيادة الرواتب – للتنفيذيين

معدل زيادة الرواتب – لغير التنفيذيينمعدل التضخم الطبيمتوسط عمر التقاعد

%4.4 %4.5

%6.0 اإليضاح )أ( أدناه

58

%3.6 %5 %6.5

اإليضاح )أ( أدناه 58

2017م سنة في %10 )2017م: +2023م لسنة %5 إلى 2019م سنة في انخفضت %9 2018م: ديسمبر 31 في كما أ.

انخفضت إلى 5% لسنة +2022م(.

فيما يلي تحليل الحساسية الكمية لالفتراضات الجوهرية الخاصة بالتزام المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر :

105 104


الزيادة / )النقص(في التزامات المنافع المحددة كما في 31

ديسمبر

2017م 2018م

معدل الخصم:+25 زيادة في نقاط األساس

-25 انخفاض في نقاط األساسمعدل ارتفاع الرواتب:

+25 زيادة في نقاط األساس-25 انخفاض في نقاط األساس

معدل التضخم الطبي: +25 زيادة في نقاط األساس

-25 انخفاض في نقاط األساس

)13.893(14.516

13.493 )12.990(

954 )905(

)15.873(16.593

15.437 )14.860(

866 )820(

نتيجة المحددة المنافع التزام على التأثير باستقراء تقوم أساس طريقة على أعاله الحساسية تحليل تحديد تم

للتغيرات المعقولة في االفتراضات الرئيسية التي تحدث في نهاية فترة التقرير المالي. يستند تحليل الحساسية

الحساسية تحليل يكون ال ثابتة. قد األخرى االفتراضات بقاء جميع الرئيسية مع االفتراضات التغير في أساس إلى

ممثال عن التغير الفعلي في التزام المنافع المحددة حيث أنه من غير المحتمل حدوث تغير في االفتراضات بعيدا

عن بعضها البعض.

إن فترة المتوسط المرجح اللتزام المنافع المحددة هي 7و9 سنوات )2017م: 7 سنوات(.

فيما يلي تفاصيل )الماكسب( / الخسائر االكتوارية

2017م 2018م

االفتراضات الديموغرافية االفتراضات المالية

تعديالت الخبرة

778 )67.608( )6.207(

)73.037(

ــ)760(

7.738

6.978

المدفوعات التالية هي مشاركات متوقعة في برنامج المنافع المحددة للسنوات القادمة:

2017م 2018م

خالل االثني عشر شهرا القادمة )فترة التقرير السنوية القادمة(بين سنة وسنتين

بين سنتين وثالث سنواتبين ثالث سنوات وأربع سنوات

بين أربع سنوات وخمس سنواتبين خمس سنوات وعشرة سنوات

مجموع المدفوعات المتوقعة

12.079 15.979 14.467 16.965 24.208

135.602

219.300

13.475 16.898

16.160 18.831 20.592

148.468

234.424

19. المطلوبات غير المتداولة األخرى

2017م 2018م

التزام أدوات مشتقة )إيضاح 1-19(أخرى

ــ682

682

1.978 859

2.837

19ـ1 التزام أدوات مشتقة

2017م 2018م

محتفظ بها للمتاجرة:اتفاقيات مقايضة أسعار الفائدة - متداولة

اتفاقيات مقايضة أسعار الفائدة - غير متداولة

القيمة االسمية

ــــ

ــ

ــ

14.258 1.978

16.236

716.645

20. الذمم الدائنة التجارية

2017م 2018م

مبالغ مستحقة لجهات ذات عالقةذمم دائنة تجارية

409.952194

410.146

319.270261.716

580.986

21. المستحقات والمطلوبات المتداولة األخرى

2017م 2018م

مطلوبات متداولة مبالغ مستحقة لجهات ذات عالقة

توزيعات أرباح مستحقة الدفع

717.26278.22318.963

814.448

497.252127.50316.537

641.292

107 106


22. المصروفات العمومية واإلدارية

2017م 2018م

152.287144.417تلكفة بحث وتقنية )إيضاح 27(

122.886108.965تاكليف متعلقة بالموظفين

20.35525.758استهالك واطفاء

1.4001.400ماكفاة مجلس اإلدارة )إيضاح 27(

140.866125.552أخرى

437.794406.092

23. أعباء التمويل، صافي

2017م 2018م

4.908 18.590مصروف فائدة ـ على تمويل إجارة

16.542 17.078تلكفة فائدة على برامج منافع محددة

84.229 8.461مصروف فائدة ـ على قروض أجل تقليدية

5.722 2.913رسوم بنكية وأخرى

47.042 111.401

ربح من تغيير في القيمة العادلة اللتزام أدوات مالية مشتقة )إيضاح 19(

)16.236()54.064(

30.806 57.337

24. اإليرادات األخرى، صافي

2017م 2018م

103.125 99.206إيرادات مناولة )ايضاح 27(

)5.243()1.859(خسارة من بيع ممتلاكت وآالت ومعدات

)1.050()28(خسارة من صرف عمالت اجنبية

2.789 5.858أخرى

103.177 99.621

25. الزكاة

المحملة للسنة

تتكون الزكاة المحملة للسنة مما يلي:

2017م 2018م

مخصص خالل السنة مخصص متعلق بسنوات سابقة

98.270 ــ

98.270

146.240 )2.325(

143.915

يستند مخصص الزكاة للسنة الحالية إلى الوعاء الزكوي على النحو التالي:

2017م 2018م

حقوق الملكيةمطلوبات غير متداولة وتعديالت أخرى

موجودات غير متداولة وخصومات أخرى

الدخل الخاضع للزكاة للسنة

16.725.183 398.128

)15.635.899(

1.487.412 2.443.388

3.930.800

17.172.502 862.342

)14.811.325(

3.223.519 2.533.062

5.756.581

تعود الفروقات بين النتائج المالية والزكوية بشلك رئيسي إلى بعض التعديالت وفقا لألنظمة المالية ذات الصلة.

الحركة في المخصص

فيما يلي الحركة في مخصص الزكاة خالل السنة:

2017م 2018م

في بداية السنةالمخصص خالل السنةالمدفوع خالل السنة


170.523 98.270

)149.522(

119.271

169.879 143.915 )143.271(

170.523

الوضع الزكوي

الزكاة للزكاة والدخل )»الهيئة«( وحصلت على شهادات العامة الهيئة الزكوية لدى اقراراتها الشركة قدمت

حتى سنة 31 ديسمبر 2017م، كما قامت الشركة بإنهاء موقفها الزكوي مع الهيئة حتى السنة المنتهية في 31

ديسمبر 2015م. لم تصدر الهيئة بعد الربوط الزكوية النهائية المتعلق بالسنتين 2016م و2017م.

26. ربحية السهم يتم احتساب ربحية السهم كما يلي:

2017م 2018م

صافي الدخل للسنة )ريال سعودي باآلالف(

المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية )باآلالف(

ربحية السهم )ريال سعودي( ـ األساسية والمخفضة

2.413.978

562.500

4.29

2.376.365

562.500

4.22

ال يوجد بند تخفيض يؤثر على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية.

109 108


27. المعامالت مع الجهات ذات العالقة وأرصدتها

تمثل الجهات ذات العالقة، المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة وكبار موظفي الشركة والمنشآت الواقعة تحت سيطرة هذه الجهات أو

تمارس عليها نفوذا جوهريا. يتم اعتماد أسعار وشروط هذه التعامالت من قبل إدارة الشركة. فيما يلي قائمة بالجهات ذات العالقة

مع الشركة وأرصدتها:

الرصيد كما في 31 ديسمبرمبلغ المعاملةطبيعة المعاملةالجهة ذات العالقة

2017م2018م2017م2018م

أ. مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة

الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( )الشركة األم(

7.614.3387.220.9062.095.8512.616.571بيع منتجات

دفعات مقدمة لشراء مواد 81.08811.65190.371171.458ومبيعات منتجات ومعامالت أخرى

دفعات مقدمة طويلة األجل للمساندة اللوجستية

7.5007.500 ـــ ـــ

17.3964.2928.1895.735مبادلة منتجاتجهات ذات عالقة أخرى

5.147 ـــ19.2791.103أخرى

7.732.1017.237.9522.201.9112.806.411

ب. مبالغ مستحقة لجهات ذات عالقة

الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك( )الشركة األم(

مبالغ مدفوعة بالنيابة عن الشركة وخدمات أخرى مقدمة

من الشركة األم2.112.1211.636.283449.452287.705

152.287144.41738.16351.214أتعاب بحث وتقنية

الشركة العربية لأللياف الصناعية )ابن رشد( )جهة ذات عالقة(

320.019103.12519.929103.283ترتيبات مناولة البروبان

176.181475.00528.77173.783خدمات تخزين وشراء غاز وأخرىجهات ذات عالقة أخرى

ـــ ـــ1.4001.400ماكفآتأعضاء مجلس اإلدارة

2.762.0082.360.230536.315515.985

ماكفآت اإلدارة الرئيسية

فيما يلي ماكفآت اإلدارة الرئيسية:

2017م 2018م

رواتب ومنافع أخرىمنافع ما بعد الخدمة

7.481449

7.930

5.6611.836

7.497

المعامالت الجوهرية التي تمت مع الجهات ذات العالقة هي على النحو التالي:

لدى الشركة اتفاقية تقديم خدمات مع شركة سابك )اتفاقية الخدمات المشتركة( لتزويد الشركة بخدمات أ(

المحاسبة، والتخزين، والموارد البشرية، وتقنية المعلومات )برامج الهيلكة/الدعم(، والنقل، والترتيب لتوريد

المواد المتعلقة بقطع الغيار للشركة، والخدمات الهندسية، والمشتريات، والخدمات ذات صلة وغيرها من

الخدمات العامة. ولدى الشركة أيضا اتفاقية خدمات لوجستية مع شركة سابك.

الخدمات اتفاقية بموجب الشركة من المدفوعة المبالغ سابك لشركة مقدما المدفوعة المبالغ تمثل ب(

المشتركة لتمويل شراء مواد وخدمات للشركة.

يتم بيع معظم منتجات الشركة إلى شركة سابك )»المسوقين«( بموجب اتفاقيات تسويق وإطالق منتجات. ج(

أحاكم وشروط المعامالت مع الجهات ذات العالقة

تسويتها وتتم فائدة عليها يترتب وال مضمونة غير 2018م ديسمبر 31 في المنتهية للسنة القائمة األرصدة

نقدا. لم يتم تقديم أو استالم ضمانات مقابل أي ذمم مدينة او دائنة ألي جهة ذات عالقة. فيما يتعلق بالسنة

بالمبالغ تتعلق التي المدينة الذمم قيمة انخفاض في أي الشركة تسجل لم 2018م، ديسمبر 31 المنتهية في

ذات للجهات المالي المركز مالية من خالل فحص التقييم كل سنة اجراء يتم العالقة. ذات للجهات المملوكة

العالقة والسوق التي تدير فيها الجهة ذات العالقة عملياتها.

111 110


28. إدارة مخاطر األدوات المالية

إن الشركة معرضة للمخاطر التالية من استخدامها لألدوات المالية:

مخاطر االئتمان––

مخاطر السيولة––

مخاطر السوق––

مخاطر التشغيل––

يمثل هذا اإليضاح معلومات حول تعرض الشركة للك نوع من أنواع المخاطر أعاله، وأهداف الشركة وسياساتها

وإجراءاتها بخصوص قياس وإدارة المخاطر وإدارة الشركة لرأس المال. تم ادراج االفصاحات الكمية األخرى من خالل

هذه القوائم المالية.

إطار إدارة المخاطر

يتحمل مجلس اإلدارة المسؤولية العامة فيما يتعلق بوضع إطار إدارة المخاطر التي تتعرض لها الشركة واالشراف

لها تتعرض التي المخاطر إدارة تطوير ومراقبة سياسات بمسئولية العليا اإلدارة المخاطر. وتضطلع إدارة على

الشركة ورفع تقارير منتظمة بذلك إلى مجلس اإلدارة حول أنشطتها.

تم وضع سياسات الشركة حول إدارة المخاطر لتحديد وتحليل المخاطر التي تواجهها الشركة ووضع حدود مخاطر

مالئمة وضوابط ومراقبة المخاطر وااللتزام بالحدود. يتم مراجعة سياسة إدارة المخاطر واألنظمة بصورة منتظمة

لعكس التغيرات في ظروف السوق وانشطة الشركة. تهدف الشركة من خالل تدريبها ومعايير اإلدارة واإلجراءات

إلى تطوير بيئة سيطرة بناءة ومنضبطة والتي من خاللها يتفهم جميع الموظفين ادوارهم والتزاماتهم.

الشركة مخاطر إدارة وإجراءات بسياسات للتقيد اإلدارة مراقبة كيفية على الشركة في المراجعة لجنة تشرف

ومراجعة مالئمة اطار إدارة المخاطر فيما يتعلق بالمخاطر التي واجهتها الشركة. ويتم مساعدة لجنة المراجعة

لدى الشركة في دورها الرقابي من قبل إدارة التدقيق الداخلي. تقوم إدارة التدقيق الداخلي بالمراجعة الدورية

وغير الدورية لضوابط وإجراءات اإلدارة والنتائج التي يتم إطالع لجنة المراجعة عليها.

المالية المشتقة التجارية واألدوات المدينة النقد وما في حكمه والذمم المالية بشلك رئيسي تتضمن األدوات

واالستثمارات قصيرة األجل والذمم الدائنة والمصروفات المستحقة الدفع والقروض والسلف والمطلوبات األخرى.

مخاطر االئتمان

تتمثل مخاطر االئتمان في الخسارة المالية التي تتعرض لها الشركة في حال اخفاق عميل أو طرف في أداة مالية

بالتزامات تعاقدية وتنشأ بشلك رئيسي من ذمم مدينة للشركة من عمالء. الشركة معرضة لمخاطر في الوفاء

االئتمان من أنشطتها التشغيلية عن األرصدة البنكية، والودائع ألجل، واالستثمارات قصيرة األجل، والذمم المدينة

التجارية.

2017م 2018م

أرصدة بنكية واستثمارات قصيرة األجل

أطراف مقابلة ذات تصنيف ائتماني خارجي1 أ2 أ

1 أأب

41.4742.251.763

822.952

3.116.189

1.624.679365.075

1.050.000

3.039.754

113 112


الذمم المدينة التجارية

يتأثر تعرض الشركة لمخاطر االئتمان بشلك رئيسي بالخصائص الفردية للك عميل. ومع ذلك فإن اإلدارة تأخذ بالحسبان

أن العميل حيث التي يعمل فيها القطاع والدولة ديموغرافية قاعدة عمالء الشركة بما في ذلك مخاطر تعثر

هذه العوامل ذات تأثير على مخاطر االئتمان وبشلك خاص في الظروف االقتصادية المتراجعة في الوقت الراهن.

وكذلك من الناحية الجغرافية ال يوجد تركز لمخاطر االئتمان.

تتعامل الشركة فقط مع أطراف ثالثة ذات مالءة ائتمانية. إن من سياسة الشركة أن جميع العمالء ممن لديهم

الى استنادا االئتمانية الجدارة تقييم يتم ائتماني. الخضوع إلجراءات تحقق تجاريا الشركة التعامل مع الرغبة في

بطاقة أداء التصنيف االئتماني. وكذلك يتم مراقبة الذمم المدينة باستمرار في ظل النتيجة وهي أن مدى تعرض

الشركة إلى ديون معدومة غير جوهري.

31 ديسمبر والتي كما في الرئيسي( فقط، )المساهم إلى شركة سابك الرئيسية ببيع منتجاتها الشركة تقوم

2018م، يمثل رصيدها 99.6% من رصيد الذمم المدينة التجارية القائمة )2017م: 99.9%(. ال يترتب على الذمم المدينة

التجارية فائدة ومدتها من 30 إلى 130 يوما بشلك عام. كما في 31 ديسمبر 2018م، إن الذمم المدينة التجارية قابلة

لالسترداد بالاكمل وتعتبر اإلدارة أنها لم تتعرض النخفاض في القيمة.

لقياس فردي بشلك جديد عميل تحليل كل يتم بموجبها ائتمان بوضع سياسة المخاطر إدارة لجنة قامت لقد

المالءة االئتمانية قبل تقديم أحاكم وشروط االستالم والتسليم القياسية للشركة. تتضمن مراجعة الشركة تصنيفات

خارجية عند توفرها وفي بعض الحاالت مراجع بنكية. يتم وضع حدود شراء للك عميل تمثل الحد األقصى للمبلغ

االفتتاحي دون طلب الموافقة من لجنة إدارة المخاطر. ويتم مراجعة هذه الحدود كل ربع سنة. العمالء الذين ال

يستوفون معايير المالءة االئتمانية القياسية للشركة، يمكنهم التعامل مع الشركة على أساس الدفع المسبق.

يتم تنفيذ تحليل النخفاض القيمة في كل تاريخ تقرير مالي باستخدام مصفوفة مخصص في قياس خسائر االئتمان

المتوقعة. يعكس االحتساب النتيجة المرجحة باالحتمالية، والمعلومات المعززة التي تتسم بالمعقولية والمتاحة

في تاريخ التقرير المالي حول األحداث السابقة والظروف الحالية والتوقعات المستقبلية لألوضاع االقتصادية. إن

أقصى تعرض لمخاطر االئتمان كما في تاريخ التقرير المالي هو القيمة الدفترية للك صنف من أصناف الموجودات

المالية. تتم مراقبة الذمم المدينة التجارية القائمة بصورة منتظمة. إن مدى التعرض لمخاطر االئتمان لدى الشركة

فيما يتعلق بالذمم المدينة التجارية هو غير جوهري لعدم التعرض لمخاطر ائتمانية تاريخية للشركة.

الضمانات

تقوم الشركة بمراقبة مخاطر نقص السيولة باستخدام نماذج التوقعات بخصوص مدى تأثير نقص وتوافر السيولة

التمويل استمرارية بين ما توازن على الحفاظ في الشركة هدف يتمثل التشغيلية. األنشطة على عام بشلك

والمرونة من خالل استخدام السحب على المكشوف وتجديد التسهيالت االئتمانية وغيرها من مصادر السيولة.

مخاطر السيولة

المتصلة بالتزاماتها للوفاء األموال على الحصول في صعوبة الشركة مواجهة مخاطر هي السيولة مخاطر

السيولة إدارة الشركة في تتمثل طريقة آخر. أو أصل مالي بتقديم نقد يتم تسويتها التي المالية بالمطلوبات

للتأكد وإلى أقصى حد ممكن من توافر سيولة كافية بصورة دائمة ولمقابلة التزاماتها عند استحقاقها في ظل

الظروف العادية والصعبة دون تكبد خسائر غير مقبولة أو مخاطر تسبب ضرر على سمعة الشركة.

تعمل الشركة على التأكد من أن لديها سيولة كافية عند الطلب لمقابلة مصروفات التشغيل المتوقع بما في

بصورة توقعها يمكن ال التي القاسية للظروف المحتمل التأثير يستثني المالية. وهذا االلتزامات خدمة ذلك

معقولة مثل الكوارث الطبيعية.

تركز مفرط للمخاطر

تنشأ مخاطر التركز عندما تزاول عدد من األطراف المقابلة أنشطة تجارية مماثلة أو أنشطة في نفس المنطقة

الجغرافية، أو عندما تكون لها نفس السمات االقتصادية مما يؤثر على مقدرتها في الوفاء بالتزاماتها التعاقدية

النسبية ألداء الحساسية إلى التركز أخرى. تشير مخاطر تغيرات أي أو أو سياسية اقتصادية تغيرات بروز حال في

الشركة تجاه التطورات التي قد تطرأ على قطاع محدد.

من أجل تجنب الزيادة في تركز المخاطر، تتضمن سياسات وإجراءات الشركة توجيهات معينة للتركيز على حدود

البلد أو حدود الطرف اآلخر والحفاظ على محافظ استثمارية متنوعة. يتم سيطرة وإدارة التركزات المحدودة لمخاطر

االئتمان وفقا لذلك. يستخدم التحوط االختياري ضمن الشركة إلدارة تركزات المخاطر من حيث العالقة ومستويات

الصناعة.

غير التعاقدية المدفوعات إلى استنادا للشركة المالية للمطلوبات االستحقاق تاريخ التالي الجدول يلخص

المخصومة:

2018م

خالل سنة واحدةمن سنة إلى

5 سنواتأكثر من

المجموع5 سنوات

410.146 ـــ ـــ410.146ذمم دائنة تجارية

97.186 ـــ ـــ97.186مطلوبات متداولة اخرى

682 ـــ ـــ682أخرى

ــ508.014 ــ ـ 508.014 ـ

2017م

خالل سنة واحدةمن سنة إلى

5 سنواتأكثر من

المجموع5 سنوات

1.130.178 ـــ930.346199.832قروض طويلة األجل

580.986 ـــ ـــ580.986ذمم دائنة تجارية

144.040 ـــ ـــ144.040مطلوبات متداولة اخرى

16.236 ـــ14.2581.978التزام أدوات مالية مشتقة

858 ـــ858 ـــأخرى

ــ1.669.630202.668 1.872.298 ـ

115 114


مخاطر السوق

مخاطر السوق هي مخاطر التقلبات في أسعار السوق مثل أسعار صرف العمالت االجنبية وأسعار الفائدة وأسعار األسهم والتي تؤثر على

دخل الشركة أو قيمة حصصها في األدوات المالية. تهدف إدارة مخاطر السوق إلى إدارة ومراقبة التعرض لمخاطر السوق ضمن مؤشرات

مقبولة مع تعظيم العوائد.

تشتمل مخاطر السوق على ثالثة أنواع من المخاطر تتمثل في مخاطر العملة ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر أسعار أخرى مثل مخاطر

األسهم ومخاطر البضاعة.

مخاطر العملة

رئيسية التشغيلية للشركة وبصورة العملة المسجلة بعمالت غير اإليرادات والمشتريات والقروض العملة على الشركة معرضة لمخاطر

عملة اليورو. العمالت المسجل بها هذه المعامالت بصورة رئيسية تتمثل في عملة اليورو والدوالر األمريكي والجنيه اإلسترليني والين

الياباني. وبما أن سعر صرف الريال السعودي ثابت مقابل الدوالر األمريكي فال توجد مخاطر عملة على األرصدة بالدوالر األمريكي.

وفيما يتعلق بالموجودات والمطلوبات النقدية األخرى المسجلة بعمالت اجنبية تقوم الشركة بالتأكد من اإلبقاء على التعرض للمخاطر

ضمن مستوى مقبول عن طريق شراء أو بيع عمالت اجنبية باألسعار الفورية عند اللزوم لمعالجة االختالالت القصيرة األجل.

يوضح الجدول التالي حساسية الشركة تجاه التغير المعقول المحتمل في معدالت صرف الريال السعودي واليورو مع بقاء جميع المتغيرات

األخرى ثابتة للموجودات والمطلوبات النقدية للشركة بعد طرح التحوطات التي أدرجت للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

الربح )الخسارة( من خالل قائمة الدخل

2017م2018م

يورويورو

%5 -/+%5 -/+

زيادة في معدل الصرف

1.6531.387يورو / ريال سعودي

كان التعرض لمخاطر أسعار العمالت األجنبية كما يلي:

2018م

درهم اماراتيين يابانيجنيه استرلينييوروأي عملة

اخرى

ــ ــ ــ ــ ــالنقد وما في حكمه

ــ ــ ــ ــ ــاستثمارات قصيرة األجل

ــ ــ ــ ــ ــذمم مدينة تجارية

)3()44()442()84()16.528(ذمم دائنة تجارية

)3()44()442()84()16.528(مجموع صافي التعرض النقدي

2017م

أي عملة اخرىدرهم اماراتيين يابانيجنيه استرلينييورو ــ ــ ــ ــ ــالنقد وما في حكمه

ــ ــ ــ ــ ــاستثمارات قصيرة األجل ــ ــ ــ ــ ــذمم مدينة تجارية)1()4()18.162()3()6.177(ذمم دائنة تجارية

)1()4()18.162()3()6.177(مجموع صافي التعرض النقدي

مخاطر أسعار الفائدة

مخاطر أسعار الفائدة هي مخاطر تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية لألدوات المالية بسبب تقلبات أسعار الفائدة

في السوق. إن تعرض الشركة لمخاطر التغير في أسعار الفائدة في السوق يتعلق بصورة أساسية بالقروض طويلة األجل للشركة مع أسعار

الفائدة المتغيرة )اإليضاح 17(. تقوم الشركة بإدارة مخاطر أسعار الفائدة لديها عن طريق امتالكها لمحفظة متوازنة من معدالت القروض

طويلة األجل الثابتة والمتغيرة. ولخفض مستوى المخاطر وزيادة إماكنية توقع مصروفات فائدة، تستخدم الشركة إصدار الدين أو تدخل في

مشتقات مالية مبسطة مثل مقايضات أسعار الفائدة.

حساسية أسعار الفائدة

يبين الجدول التالي حساسية الشركة للتقلبات المحتملة المعقولة في أسعار الفائدة لهذا الجزء من المتأثر من القروض والسلف. مع بقاء

كافة المتغيرات األخرى ثابتة، تأثر دخل الشركة قبل الزكاة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م و31 ديسمبر 2017م على النحو التالي:

التأثير على الدخل قبل الزكاةالزيادة/ النقص في نقاط األساس

2018م

2017م

100+100-

100+100-

ــ ــ

)11.302(11.302

مخاطر السلع

الطبيعي والغاز والبنزين النفط ذلك في بما لإلنتاج متنوعة مدخالت بسعر يتعلق فيما السوق في التقلبات لتأثير معرضة الشركة

والكهرباء. من وقت آلخر، تدير الشركة بعض عناصر مخاطر اسعار السلع من خالل استعمال عقود ذات أسعار ثابتة وأدوات مشتقة.

مخاطر البضاعة

الشركة معرضة لتأثير تقلبات السوق على أسعار منتجاتها المختلفة بما في ذلك النفط والبنزين والغاز الطبيعي والكهرباء. من وقت آلخر،

تقوم الشركة بإدارة بعض عناصر مخاطر أسعار البضائع من خالل استخدام عقود السعر الثابت واألدوات المشتقة.

الموجودات المالية والمطلوبات الماليةفيما يلي تصنيف األدوات المالية:

2017م2018م

وعجم

لما

ة لكف

التة ب

اليلم

ت ادا

جومو

ال

أةطف

لما

ة دل

عا ال

مةقي

بالة

اليلم

ت ادا

جومو

ال

لدخ

المة

قائل

خالن

م

ة دل

عا ال

مةقي

بالة

اليلم

ت ادا

جومو

ال

لام

ش ال

لدخ

المة

قائل

خالن

م

وعجم

لما

ة لكف

التة ب

اليلم

ت ادا

جومو

ال

أةطف

لما

ة دل

عا ال

مةقي

بالة

اليلم

ت ادا

جومو

ال

لدخ

المة

قائل

خالن

م

ة دل

عا ال

مةقي

بالة

اليلم

ت ادا

جومو

ال

لام

ش ال

لدخ

المة

قائل

خالن

م

الموجودات المالية

ــ ــ2.622.4212.622.421 ــ ــ2.105.1392.105.139ذمم مدينة تجارية

ــ ــ1.987.5001.987.500 ــ ــ3.089.9883.089.988استثمارات قصيرة األجل

ــ ــ4.609.9214.609.921 ــ ــ5.195.1275.195.127المجموع

117 116


29. إدارة راس المال

يمثل رأس المال حقوق الملكية العائدة لحملة األسهم في الشركة. يتمثل الهدف األساسي من إدارة رأسمال الشركة في تعزيز عملها

التجاري وتعظيم القيمة العائدة للمساهم.

التطوير واستمرارية والسوق المقرضين وثقة المستثمر على للحفاظ قوية رأسمالية قاعدة على الحفاظ في اإلدارة سياسة تتمثل

المستقبلي للعمل التجاري . تدير الشركة هيلك رأس المال وتقوم بتعديله على ضوء المتغيرات في األوضاع االقتصادية. يقوم مجلس

اإلدارة بمراقبة العائد من رأس المال والذي تحدده الشركة من األنشطة التشغيلية مقسوما على اجمالي حقوق المساهمين. وكذلك

يراقب مجلس اإلدارة مستوى توزيعات األرباح على المساهمين. لم تكن هناك تغيرات في طريقة الشركة حول إدارة رأس المال خالل السنة.

الشركة غير خاضعة لمتطلبات رأس مال مفروضة عليها من الخارج.

فيما يلي دين الشركة إلى نسبة رأس المال المعدلة:

2017م 2018م

مجموع المطلوبات ناقص: النقد وما في حكمه

صافي الدين

مجموع حقوق الملكية ناقص: مبلغ متراكم بشلك مباشر في حقوق الملكية

متعلق بتعديالت تقييم اكتواري

رأس المال المعدل

الدين إلى نسبة رأس المال المعدلة

1.816.364 )26.200(

1.790.164

17.255.695

)85.286(

17.170.409

%10

3.027.100 )1.052.254(

1.974.846

16.737.430

)12.249(

16.725.181

%12

30. قياس القيمة العادلة

بين التزام في معاملة نظامية بيع أصل أو دفعه لتحويل يتم استالمه مقابل الذي المبلغ العادلة هي القيمة

المشاركين في السوق في تاريخ القياس في السوق الرئيسية أو ـ في ظل غياب السوق الرئيسية ـ في السوق

األكثر منفعة المتاحة أمام الشركة في ذلك التاريخ. إن القيمة العادلة لاللتزام تعكس مخاطر عدم األداء.

يتطلب عدد من السياسات المحاسبية واالفصاحات للشركة قياس القيم العادلة للك من الموجودات والمطلوبات

المالية. عند قياس القيمة العادلة ألصل أو التزام ما، تستخدم الشركة بيانات السوق القابلة للمالحظة بقدر ما

يمكن. يتم تصنيف القيم العادلة في فئات ضمن مستويات مختلفة في الهيلك الهرمي للقيم العادلة.

المستوى األول: أسعار متداولة )غير معدلة( في أسواق نشطة للموجودات والمطلوبات المماثلة. ––

المستوى الثاني: مدخالت غير تلك األسعار المتداولة المتضمنة في المستوى األول والتي يمكن مالحظتها ––

لألصل أو االلتزام ـ بصورة مباشرة )مثل األسعار( أو بصورة غير مباشرة )مشتقة من األسعار(.

المستوى الثالث: مدخالت للموجودات والمطلوبات ال ترتكز على بيانات يمكن رصدها في السوق )مدخالت ال ––

يمكن مالحظتها(.

من مختلفة مستويات ضمن االلتزام أو لألصل العادلة القيمة لقياس المستخدمة المدخالت كانت إذا وفيما

في المستوى نفس في باكملها العادلة القيمة قياس تصنيف عندئذ فيتم العادلة، للقيم الهرمي الهيلك

الهيلك الهرمي للقيم العادلة من حيث المستوى األدنى للمدخالت الجوهرية بالنسبة لاكمل القياس.

تقوم الشركة بتسجيل التنقالت بين مستويات الهيلك الهرمي للقيم العادلة في نهاية فترة التقرير المالي التي

تحدث في هذه التغيرات.

فيما يلي مقارنة حسب الفئة، بين القيم الدفترية والقيم العادلة لألدوات المالية للشركة ـ خالف تلك األدوات التي

تقارب قيمها الدفترية قيمها العادلة بصورة معقولة:

ية2018متر

دف ال

مةقي

ال

لةاد

لعة ا

مقي

ال

ي ف

لةاو

دمت

العار

ساأل

ة ط

شلن

ق اوا

ساأل

)1ى

توس

م)ال

ي لت

ة اام

ه ال

تال

دخم

الها

ظتالح

من

مكي

)2ى

توس

م)ال

ي لت

ة اام

ه ال

تال

دخم

الها

ظتالح

من

مكال ي

)3ى

توس

م)ال

مطلوبات مقاسة بالقيمة العادلة

ــــــــــأدوات مالية مشتقة

لم يكن هناك أي تناقالت بين المستوى األول والمستوى الثاني خالل السنة.

2017مالقيمة

الدفتريةالقيمة المستوى 3المستوى 2المستوى 1 العادلة

مطلوبات مقاسة بالقيمة العادلة

ــ16.236 ــ16.23616.236أدوات مالية مشتقة

المدينة التجارية والذمم المدينة النقد وما في حكمه واالستثمارات قصيرة األجل والذمم بتقييم قامت اإلدارة

األخرى والذمم الدائنة التجارية والمطلوبات المتداولة األخرى التي تقارب قيمها الدفترية بشلك كبير بسبب مواعيد

االستحقاق القصيرة األجل لهذه األدوات.

2017م2018م

وعجم

لما

أةطف

لمة ا

لكفالت

ت بوبا

طللم

ا

ة دل

عا ال

مةقي

بالت

وباطل

لما

لدخ

المة

قائل

خالن

م

وعجم

لما

أةطف

لمة ا

لكفالت

ت بوبا

طللم

ا

ة دل

عا ال

مةقي

بالت

وباطل

لما

لدخ

المة

قائل

خالن

م

المطلوبات المالية

ــ1.130.1771.130.177 ــ ــ ــقروض وسلف

ــ580.986580.986 ــ410.146410.146ذمم دائنة تجارية

16.236 ــ16.236 ــ ــ ــأدوات مالية مشتقة

1.727.3991.711.16316.236 ــ410.146410.146المجموع

أقصى تعرض لمخاطر االئتمان كما في نهاية سنة التقرير المالي يمثل القيمة العادلة للك صنف من أصناف الموجودات المالية المذكورة

أعاله.

119 118


فيما يلي الطرق واالفتراضات المستخدمة في تقدير القيم العادلة:

يتم تقييم الذمم المدينة طويلة األجل ذات السعر الثابت والمتغير بواسطة الشركة بناء على مؤشرات مثل معدالت

الفائدة ومخاطر الدولة والجدارة االئتمانية للعمالء وخصائص مخاطر المشاريع الممولة. بناء على هذا التقييم، يتم

أخذ المخصصات في الحسبان فيما يتعلق بالخسائر المتوقعة لهذه الذمم المدينة. كما في 31 ديسمبر 2018م، ال

تختلف القيم الدفترية لهذه الذمم المدينة ـ ناقصا المخصصات ـ اختالفا جوهريا عن قيمها العادلة المحتسبة.

التي تمتلك تصنيفات استثمارية المالية تدخل الشركة في أدوات مالية مشتقة بشلك أساسي مع المؤسسات

ائتمانية. تخضع األدوات المالية المشتقة التي يتم تقييمها باستخدام طرق تقييم مع معطيات السوق القابلة

للمالحظة لمقايضات معدل سعر الفائدة. تتضمن أساليب التقييم األكثر استخداما بشلك متكرر األسعار المرحلة

ونماذج المقايضات باستخدام حسابات القيمة الحالية. تشمل النماذج عدة معطيات بما في ذلك الجودة االئتمانية

لألطراف المقابلة وسعر الصرف وقت المعاملة ومعدالت صرف العمالت اآلجلة ومؤشرات معدالت سعر الفائدة

ومؤشرات معدالت سعر الفائدة اآلجلة للسلع األساسية. إن جميع عقود المشتقات مضمونة بشلك كامل بالنقد.

وبالتالي، تستبعد مخاطر عدم األداء للك من الطرف المقابل والشركة. كما في 31 ديسمبر 2017م، كانت القيمة

السوقية الملحوظة لمراكز موجودات األدوات المالية المشتقة بالصافي بعد تعديل التقييم االئتماني العائد إلى

مخاطر تعثر أطراف األداة المالية المشتقة.

المخصومة النقدية التدفقات طريقة باستخدام الشركة في األجل طويلة للقروض العادلة القيم تحديد يتم

باستخدام معدل الخصم الذي يعكس معدل االقتراض في نهاية الفترة التي أعدت عنها القوائم المالية. كما في

31 ديسمبر 2017م، ال تختلف القيم الدفترية للقروض طويلة األجل جوهريا عن قيمها العادلة المحتسبة. خالل

السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م، قامت الشركة بسداد جميع القروض طويلة األجل.

31. التغيرات في المطلوبات الناشئة من األنشطة التمويلية

فيما يلي التغيرات في المطلوبات الناشئة عن األنشطة التمويلية:

1 يناير 2018متدفقات

أخرىنقدية31 ديسمبر

2018م

الجزء المتداول من قروض طويلة االجلقرض طويل االجل

توزيعات أرباح مستحقة الدفع )إيضاح 21(

مجموع المطلوبات من األنشطة التمويلية

930.346199.83116.537

1.146.714

)930.346()199.831(

)1.966.324(

)3.096.501(

ــ ــ

1.968.750

1.968.750

ــ ــ

18.963

18.963

1 يناير2017م

تدفقات أخرىنقدية


الجزء المتداول من قروض طويلة االجلقرض طويل االجل

توزيعات أرباح مستحقة الدفع )إيضاح 21(

مجموع المطلوبات من األنشطة التمويلية

1.459.2541.130.177

13.767

2.603.198

)1.458.395( ـــ

)1.684.730(

)3.143.125(

930,346 )930.346(1.687.500

1.687.500

931,205199.83116.537

1.147.573

الجزء المتداول الجزء غير المتداول من قروض تدفع عليها فائدة إلى تأثير إعادة تصنيف يتضمن عمود “أخرى”

تصنف السنة. نهاية في بعد تدفع لم التي الخاصة األرباح توزيعات واستحقاق الوقت مرور بسبب المستحق

الشركة الفائدة المدفوعة كتدفقات نقدية من األنشطة التشغيلية.

32. المعلومات القطاعية

الموارد توزيع القرارات بخصوص اتخاذ لغرض الشركة نتائج عمليات بمتابعة اإلدارة الشركة ومجلس رئيس يقوم

القرار(. بالشركة )صناع القرار المسؤولين عن صناعة بالتنفيذيين األداء. وتتمثل هذه األطراف مجتمعة وتقييم

يقوم صناع القرار بمراجعة نتائج الشركة كلك حيث أنهم يعتقدون بعدم فعالية اتخاذ قرارات بمنأى عن منتجات

منفردة للشركة نظرا للطبيعة المعقدة لألعمال والمرافق المتداخلة التي تمر من خاللها مراحل تصنيع المنتجات

في ذات الوقت ونظرا لطبيعة سوق المنتجات. وبالتالي يتم التعامل مع الشركة كقطاع تشغيلي واحد وتم إظهار

نتائج الشركة ومركزها المالي آنفا.

إن المعايير الرئيسية لتقييم أداء القطاع هي صافي الربح وهذا يتم تقييمه وقياسه باستمرار من فترة إلى أخرى.

تقع الموجودات غير المتداولة للشركة في المملكة العربية السعودية ويتم تنفيذ مبيعات المنتجات البتروكيميائية

من قبل الشركة إلى شركتها االم )سابك( بشلك رئيسي )االيضاح 27( والتي تتخذ من المملكة العربية السعودية

مقرا لها أيضا.

33. االرتباطات وااللتزامات المحتملة

التزامات عقود اإليجار التشغيلية

لدى الشركة عقود إيجار أرض من الهيئة الملكية في جبيل وينبع بإيجار رمزي. بدأت هذه العقود من 1 ذي الحجة

1426هـ )الموافق 1 يناير 2006م( وستكون نافذة لفترة 35 سنة. عقد اإليجار قابل للتجديد لفترات إضافية مماثلة

بنفس الشروط واألحاكم باتفاق الطرفين.

لدى الشركة اتفاقية عقد إيجار لسكن الموظفين بدأ في 15 ابريل 2012م لمدة عشر سنوات، ولدى الشركة عقد

إيجار لسكن الموظفين بدأ في 1 فبراير 2008م لفترة عشر سنوات.

فيما يلي الحد األدنى من اإليجارات السنوية المستحقة الدفع بموجب عقود اإليجار التشغيلي غير قابلة لإللغاء

كما في 31 ديسمبر:

2017م 2018م

31.64227.010خالل سنة واحدة

85.43165.433بعد سنة واحدة ولكن ليس أكثر من 5 سنوات

141,591133.265اكثر من 5 سنوات

258.664225.708

التزامات رأسمالية

كما في 31 ديسمبر 2018م، كان لدى الشركة ارتباطات بمبلغ 303 مليون ريال سعودي )2017م: 156.8 مليون ريال

سعودي( تتعلق بمصروفات رأسمالية.

ضمانات

أصدرت البنوك التي تتعامل معها الشركة نيابة عن الشركة ضمانات بنكية بمبلغ 1.3 مليون ريال سعودي ضمن

دورة أعمالها العادية كما في 31 ديسمبر 2018م )2017م: 10.3 مليون ريال سعودي(.

120

34. توزيع صافي الدخل

بتاريخ 14 مارس 2017م، اعتمدت الجمعية العمومية توزيعات أرباح مرحلية نقدية بمبلغ 843.75 مليون ريال سعودي

)بواقع 1.5 ريال سعودي للسهم( عن النصف الثاني من السنة 2016م بما يمثل 15% من القيمة االسمية لألسهم.

ريال )بواقع 3 ريال سعودي 2016م مبلغ 1.687.5 مليون المنتهية في 31 ديسمبر للسنة التوزيعات إجمالي بلغ

سعودي للسهم(.

بتاريخ 7 يونيو 2017م، أعلن مجلس اإلدارة عن توزيع مبلغ 843.75 مليون ريال سعودي كتوزيعات أرباح مرحلية نقدية

)بواقع 1.5 ريال سعودي للسهم( عن النصف األول من السنة 2017م بما يمثل 15% من القيمة االسمية لألسهم.

وكانت أحقية توزيع األرباح للمساهمين المسجلين لدى السوق المالية السعودية )تداول( بنهاية تداول يوم 2

يوليو 2017م وتم دفع توزيعات األرباح النقدية بتاريخ 13 يوليو 2017م.

بتاريخ 2 ابريل 2018م، اعتمدت الجمعية العمومية توزيعات أرباح مرحلية نقدية بمبلغ 984.37 مليون ريال سعودي

)بواقع 1.75 ريال سعودي للسهم( عن النصف الثاني من السنة 2017م بما يمثل 17.5% من القيمة االسمية لألسهم.

بلغ إجمالي التوزيعات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م مبلغ 1.828.12 مليون ريال سعودي )بواقع 3.25 ريال

سعودي للسهم(.

أرباح مرحلية ريال سعودي كتوزيعات بتاريخ 27 مايو 2018م، أعلن مجلس اإلدارة عن توزيع مبلغ 984.37 مليون

نقدية )بواقع 1.75 ريال سعودي للسهم( عن النصف األول من السنة 2018م بما يمثل 17.5% من القيمة االسمية

لألسهم. وكانت أحقية توزيع األرباح للمساهمين المسجلين لدى السوق المالية السعودية )تداول( بنهاية تداول

يوم 2 يوليو 2018م وتم دفع توزيعات األرباح النقدية بتاريخ 16 يوليو 2018م.

بتاريخ 20 ديسمبر 2018م، أوصى مجلس اإلدارة إلى الجمعية العمومية بتوزيع مبلغ 1.125 مليون ريال سعودي كأرباح

20% من يمثل بما السنة 2018م الثاني من النصف ريال سعودي للسهم( عن 2 )بواقع المساهمين نقدية على

القيمة االسمية لألسهم. وطبقا لموافقة الجمعية العمومية، تكون أحقية األرباح لمساهمي الشركة المسجلين

لدى السوق المالية السعودية )تداول( بنهاية تداول يوم انعقاد الجمعية القادم المتوقع في ابريل 2019م. وبهذا

يكون مجموع التوزيعات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م مبلغ 2.109.38 مليون ريال سعودي )بواقع 3.75

ريال سعودي للسهم(.

35. الموافقة على القوائم المالية

تم اعتماد هذه القوائم المالية من قبل مجلس اإلدارة في 16 جمادى اآلخرة 1440هـ )الموافق 21 فبراير 2019م(.

www.yansab.sabic.com

©2018 copyright SABIC. All rights reserved.

شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(ص.ب 31396

مدينة ينبع الصناعية 41912المملكة العربية السعودية

هاتف 9000 325 14 966+فاكس 9509 325 14 966+

البريد اإللكتروني:[email protected]

ةرادإ سلجم ريرقت )باسني( تايواميكورتبلل ......

Documents