4 ประกาศ ธปท. เรื่อง หลักเกณฑ์ ......4 2.1...
TRANSCRIPT
ประกาศ ธปท. เรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงนเฉพาะกจ
4
เหตผลในการก ากบดแล
แนวทางการก ากบดแล
1
2
การก าหนดนโยบายและวธปฏบตเกยวกบการจดชนและการกนเงนส ารอง
การจดชนสนทรพย
การกนเงนส ารองและการตดจ าหนายสนทรพยทเสยหายและอาจเสยหาย
การกนเงนส ารองส าหรบรายการภาระผกพน (รายการนอกงบดล)
การน ามลคาหลกประกนไปใชในการกนเงนส ารอง
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารอง
3
เหตผลในการก ากบดแล
- เพอให SFIs มการกนเงนส ารองเพยงพอและรองรบความเสยหายทอาจเกดขนจากการดอยคาของสนทรพยทถอครองอย โดยเฉพาะเงนใหสนเชอทเปนสนทรพยหลกของ SFIs- นอกจากน ไดจดท าหลกเกณฑการจดชนและการกนส ารอง เพอเปนการรองรบการประกาศใชพระราชบญญตหลกประกนทางธรกจ พ.ศ. 2558 ซงมผลบงคบใช เมอ 2 กรกฎาคม 2559
1
4
2.1 การก าหนดนโยบายและวธปฏบตเกยวกบการจดชนและการกนเงนส ารอง
SFIs ตองก าหนดนโยบายและวธปฏบตเกยวกบการจดชนและการกนเงนส ารองไวอยางเปนลายลกษณอกษร และไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการของ SFIs โดยตองรวมเรองดงตอไปน
1) มการก าหนดหนาทและความรบผดชอบของกรรมการ ผบรหาร และพนกงานทเกยวของ
2) การพจารณาปจจยเชงปรมาณและเชงคณภาพในการจดชนสนทรพย
3) การก าหนดสมมตฐานและวธการค านวณเงนส ารอง
4) การตดจ าหนายหนสญและหนสญไดรบคน
5) ระบบการควบคมภายในและแนวทางการบนทกบญช
6) การตรวจสอบความถกตองในการจดชน การกนเงนส ารอง และการตดจ าหนายสนทรพย และความนาเชอถอของขอมลหลกฐานทน ามาใชประกอบ
นโยบายและวธปฏบต
5
2.2 การจดชนสนทรพย
ปจจยทใชในการพจารณา
จดชนสนทรพย
ปจจยเชงปรมาณระยะเวลาคางช าระ
ปจจยเชงคณภาพความสามารถในการช าระหน
ให SFIs จดชนสนทรพยตามลกษณะสนทรพยเปนรายบญช เวนแตการจดชนของสนเชอธรกจ ตองค านงถงกระแสเงนสดรบของแตละบญช หากกระแสเงนสดของลกหนหรอผทเกยวของกบลกหนมความเกยวเนองกน กอาจตองจดชนไวดวยกน
1
2
6
ประเภทสนทรพยปจจยในการพจารณาจดชนสนทรพย
เชงปรมาณ(ระยะเวลาคางช าระ)
เชงคณภาพ(ความสามารถในการช าระหน)
จดชนปกต ระยะเวลาคางช าระ ≤ 1 เดอน --จดชนกลาวถงเปนพเศษ 1 เดอน < ระยะเวลาคางช าระ ≤ 3 เดอน
จดชนต ากวามาตรฐาน 3 เดอน < ระยะเวลาคางช าระ ≤ 6 เดอน หลกฐานทแสดงวาลกหนไมสามารถช าระหน เชน• ลกหนเลกกจการ• ลกหนท SFIs ไมสามารถตดตอได• ลกหนทไมปรากฏธรกจแนชด
หรอน าเงนไปใชผดวตถประสงค
จดชนสงสย 6 เดอน < ระยะเวลาคางช าระ ≤ 12 เดอน
จดชนสงสยจะสญ ระยะเวลาคางช าระ > 12 เดอน
จดชนสญ -
2.2 การจดชนสนทรพย
7
ปจจยเชงปรมาณทใชในการพจารณาจดชนสนทรพย
ปกต
กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
สงสย
สงสยจะสญ
สญ
ระยะเวลาคางช าระ < 1 เดอน
1 เดอน < ระยะเวลาคางช าระ < 3 เดอน
3 เดอน < ระยะเวลาคางช าระ < 6 เดอน
6 เดอน < ระยะเวลาคางช าระ < 12 เดอน
ระยะเวลาคางช าระ > 12 เดอน
NPL
8
ปจจยเชงคณภาพทใชในการพจารณาจดชนสนทรพย
สนทรพยหรอสทธเรยกรองมปญหาในการเรยกใหช าระคนหรอไมกอใหเกดรายไดตามปกต
ปกต
กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
สงสย
สงสยจะสญ
สญ
9
ปกต
กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
สงสย
สงสยจะสญ
สญ
ปจจยเชงคณภาพทใชในการพจารณาจดชนสนทรพย
• ลกหนหยดด าเนนกจการหรอเลกกจการ หรอกจการอยระหวางช าระบญช
• ลกหนท SFIs ตดตอไมได หรอตามตวลกหนไมพบ
• ลกหนไมปรากฏธรกจแนชด
• ลกหนทศาลสงพทกษทรพยแลว หรอ SFIs ยนค าขอเฉลยทรพยในคดทเจาหนอนฟอง
• สนทรพยหรอสทธเรยกรองทคาดวาจะเรยกใหช าระคนไดไมครบถวน
10
ปจจยเชงคณภาพทใชในการพจารณาจดชนสนทรพย
ปกต
กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
สงสย
สงสยจะสญ
สญ
• อสงหารมทรพยรอการขายส าหรบสวนทราคาตามบญชสงกวามลคาทไดจากการประเมนราคา
• สนทรพยอนส าหรบสวนทราคาตามบญชสงกวามลคายตธรรมหรอมลคาทคาดวาจะไดรบคน
• สนทรพยหรอสทธเรยกรองทคาดวาจะเรยกคนไมไดทงจ านวน
• สวนสญเสยทเกดจากการปรบปรงโครงสรางหน
11
ปจจยเชงคณภาพทใชในการพจารณาจดชนสนทรพย
ปกต
กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
สงสย
สงสยจะสญ
สญ
• สทธเรยกรองซงไดด าเนนการโดยสมควรเพอใหไดรบช าระหน แตไมมทางทจะไดรบช าระหนแลว- ลกหนถงแกความตาย หรอหายสาบสญ - ลกหนเลกกจการและมเจาหนอนมบรมสทธเหนอสนทรพยทงหมด
- ลกหนลมละลาย และแบงทรพยสนครงแรกแลว
• สทธเรยกรองซงตามพฤตการณไมอาจเรยกใหช าระหนได
• สนทรพยอนซงช ารด เสยหาย หรอหมดราคา
• สวนสญเสยจากการปรบปรงโครงสรางหน
12
1 2วนท าสญญาปรบปรงโครงสรางหน
(1) ช าระดอกเบยไดไมต ากวาอตราตลาดโดยไมมชวงปลอดดอกเบย
(2) มสวนสญเสยจากการปรบปรงโครงสรางหน ≥ 20%
(3) บรรดาเจาหนไดตกลงท าการปรบปรงโครงสรางหนรวมกน
(4) ศาลพพากษาตามสญญาประนประนอมยอมความหรอเหนชอบแผนฟนฟกจการ
ใหจดชนลกหนเปนชนปกตทนท โดยไมตองรอตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน เมอเขาเงอนไขขอใดขอหนง ดงน
การจดชนระหวางตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน
กอนปรบปรงฯ หลงปรบปรงฯ
กลาวถงเปนพเศษ กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
ต ากวามาตรฐานสงสย
สงสยจะสญ
ลกหนสามารถปฏบตตามเงอนไขไดตดตอกน 3 เดอนหรอ 3 งวดการช าระเงน
จดชนปกต
ลกหนไมสามารถปฏบตตามเงอนไขได
นบระยะเวลาการคางช าระรวมกบระยะเวลาการคางช าระกอนการปรบปรงโครงสรางหน แลวพจารณาจดชนตามหลกเกณฑการจดชน
3
การจดชนกรณปรบปรงโครงสรางหน
13
ประเภทสนทรพย อตราสวนท ธปท. ก าหนด /รายสนเชอ (Individual approach)
รายกลมสนเชอ(Collective approach)
จดชนปกต 1% ของยอดหนคงคาง หก หลกประกน สนเชอรายยอยและสนเชอธรกจ
จดชนกลาวถงเปนพเศษ 2% ของยอดหนคงคาง หก หลกประกน
จดชนต ากวามาตรฐาน 100% ของ[ยอดหนคงคาง – (PV ของกระแสเงนสด
ทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอจากการขายหลกประกน)]
สนเชอรายยอยจดชนสงสย
จดชนสงสยจะสญ
จดชนสญ ตดออกจากบญชทงจ านวน
2.3 การกนเงนส ารองและการตดจ าหนายสนทรพยทเสยหายและอาจเสยหาย
SFIs สามารถจดชนและกนเงนส ารองโดยใชเกณฑทเขมงวดกวาหลกเกณฑท ธปท. ก าหนดได
14
รอยละ 1 ของสนทรพยจดชนปกตรอยละ 2 ของสนทรพยจดชนกลาวถงเปนพเศษ
การกนเงนส ารองสนทรพยจดชนปกตและกลาวถงเปนพเศษ
กนเงนส ารองตามอตราสวนท ธปท. ก าหนด1
ส าหรบสนเชอทสามารถจดกลมตามลกษณะความเสยงดานเครดตทคลายคลงกน โดยใชวธผลขาดทนจากประสบการณในอดตทงน หาก SFIs มระบบฐานขอมลไมเพยงพอ เชน < 5 ป ใหกนส ารองในจ านวนทมากกวาระหวาง 1 หรอ 2
กนเงนส ารองเปนกลมลกหน (collective approach)2
ปกต
กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
สงสย
สงสยจะสญ
สญ
15
กนส ารองส าหรบสวนตางระหวางยอดหนคงคางกบ• PV ของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน
หรอ• PV ของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจาก
การขายหลกประกน
กนเงนส ารองแบบรายสนเชอ (individual approach)
ส าหรบสนเชอรายยอยทสามารถจดกลมตามลกษณะความเสยงดานเครดตทคลายคลงกน โดยใชวธผลขาดทนจากประสบการณในอดต
กนเงนส ารองเปนกลมลกหน (collective approach)
การกนเงนส ารองสนทรพยจดชนต ากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ
ปกต
กลาวถงเปนพเศษ
ต ากวามาตรฐาน
สงสย
สงสยจะสญ
สญ
1
2
16
การกนเงนส ารองแบบรายสนเชอ (Individual approach)
ยอดหนคงคาง
ตามบญช
PV กระแสเงนสด
ทคาดวาจะไดรบจาก
เงนส ารอง
ลกหน
การขายหลกประกน
หรอ
ต ากวามาตรฐาน
สงสยจะสญ
สงสย
17
การกนเงนส ารองแบบรายสนเชอ (Individual approach)
PV กระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน
อตราคดลด
ประมาณการกระแสเงนสด
PV กระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการขายหลกประกน
จ านวนปทคาดวาจะขายได
อตราคดลด
มลคาหลกประกน
ปจจยทใชในการค านวณมลคาปจจบนประเมนราคาตามแนวนโยบาย ธปท. เรอง
การประเมนราคาหลกประกนและอสงหารมทรพยรอการขายทไดมาจากการช าระหน
18
สนเชอ
จดชนปกตและกลาวถงเปนพเศษ
จดชนต ากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ (NPL)
สนเชอรายยอย สนเชอรายใหญกลมสนเชอทมลกษณะความเสยงดานเครดตทคลายคลงกน
กนเงนส ารองแบบ Collective approach
การกนเงนส ารองแบบกลมสนเชอ (Collective approach)
กนเงนส ารองแบบ Individual approach
19
1. จดกลมสนเชอทมลกษณะความเสยงดานเครดตทคลายคลงกน
2. ค านวณผลขาดทนจากประสบการณในอดต PD * LGD * EAD
3. ปรบปรงผลขาดทนจากประสบการณในอดตดวยขอมลแนวโนมและปจจยทอาจมผลกระทบตอความสามารถในการช าระหน
กนเงนส ารองแบบกลมสนเชอ (Collective approach)
20
ในการตดจ าหนายลกหนออกจากบญช SFIs ควรด าเนนการดงตอไปน เพอประโยชนในการควบคมและเพอปองกนการทจรตทอาจเกดขนในอนาคต
1. ก าหนดนโยบาย หลกเกณฑ หรอแนวปฏบตในการตดลกหนออกจากบญช และการควบคมภายในใหชดเจนและสามารถตรวจสอบได
2. การตดลกหนออกจากบญชจะตองไมเปนการเออประโยชนแกกรรมการ ผบรหารระดบสง ผถอหน หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของ
การตดจ าหนายลกหนออกจากบญช
SFIs สามารถตดลกหนออกจากบญชไดหากเหนวาไมสามารถทจะเรยกช าระหนคนได เชน ไดด าเนนคดตามกฎหมายแลว แตลกหนไมมทรพยสนทจะช าระหนได หรอไมมบคคลค าประกน หรอหลกประกนไมมมลคาแลว
21
กนเงนส ารองส าหรบรายการ
นอกงบดล
ภาระผกพนทเปนรายการนอกงบดลของลกหนทเปน
NPL หากภาระผกพนมกระแสเงนสดรบทเกยวเนอง
กบลกหน
ภาระผกพนทเปนรายการนอกงบดลทพงรบร
เปนประมาณการหนสนตามมาตรฐานการบญช
ภาระผกพนทเปนรายการนอกงบดลทมความเสยง
ดานเครดตในระดบสง เชน การค าประกน การอาวล ซงม
คาแปลงสภาพ (CCF) เทากบ 1
2.4 การกนเงนส ารองส าหรบรายการภาระผกพน (รายการนอกงบดล)
NPL
1
2
3
ใหใชอตราเดยวกนกบอตรากนเงนส ารองของลกหนรายเดยวกนทปรากฎในงบแสดงฐานะการเงน ส าหรบกรณลกหนมหนหลายประเภทและแตละประเภทกนเงนส ารองแตกตางกน ใหใชอตรากนเงนส ารองสงสดของลกหนรายนน เวนแต สามารถแบงแยกทมาของการช าระเงนของรายการภาระผกพนนนวาเกยวของกบบญชใด กใหกนเงนส ารองส าหรบภาระผกพนในอตราเดยวกนกบอตรากนเงนส ารองของหนบญชนน
อตราการกนเงนส ารอง
เมอเขาเงอนไขทกขอ
22
2.5 การน ามลคาหลกประกนไปใชในการกนเงนส ารอง
ประเมนมลคาของหลกประกนตามแนวนโยบาย ธปท. วาดวยการประเมนราคาหลกประกนและ NPA
มลคาหลกประกนทน ามาหกไดตองไมสงเกนกวาวงเงนทระบในสญญาจ าน า สญญาจ านอง สญญาค าประกน สญญาหลกประกนทางธรกจ หรอสญญาหลกประกนอนแลวแตกรณ
ประเภทหลกประกน มลคาทจะน ามาหกได และความถในการประเมนราคาหลกประกนแตละประเภทใหเปนไปตามตารางท ธปท. ก าหนด
น ามลคาหลกประกนทค านวณไดไปหกออกจากราคาตามบญชของสนทรพยจดชนทกประเภท โดย SFIs ใดไมประสงคจะน ามลคาของหลกประกนมาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารอง กสามารถกระท าได
23
ปพพ.พ.ร.บ.หลกประกน
จ าน า จ านอง
การจดทะเบยน
ไมจดทะเบยน จดทะเบยนจ านอง จดทะเบยนสญญาหลกประกน
ประเภททรพยสน
1. สงหารมทรพย2. สทธเรยกรอง
ทมตราสาร เชน ตราสารหน
1. อสงหารมทรพย2. สงหารมทรพย
บางประเภททมทะเบยนเชน ยานพาหนะ
1. กจการ2. สทธเรยกรองทไมม
ตราสาร3. สงหารมทรพย
ทใชในการประกอบกจการ (90%, 60%)
4. อสงหารมทรพยของ developer (90%)
5. ทรพยสนทางปญญา (90%)
สงมอบทรพย สงมอบ ไมตองสงมอบ ไมตองสงมอบ
พ.ร.บ.ฯ
เพมประเภททรพยสนทน ามาเปนหลกประกนได
ตองจดทะเบยนจงจะมผลผกพนตาม กม.
ปรบกระบวนการบงคบหลกประกนใหเรวขน
ปรบกระบวนการด าเนนการตาม กม.
กรณกจการ1. แจงเหตบงคบหลกประกน2. แจงก าหนดการไตสวน
(7 วนนบจากไดรบแจงเหต)3. ไตสวนและวนจฉย
(15วนนบจากวนไตสวนครงแรก)
4. สงมอบกจการ ดวงตรา สมดบญชและเอกสารตาง ๆ (7 วนนบจากวนวนจฉย)
5. ขายกจการ และจดสรรเงนทไดจากการจ าหนายกจการ
3. จ าหนายทรพยสน(วธการประมลโดยเปดเผย)
4. จดสรรเงนทไดจากการจ าหนายทรพยสน
กรณทรพยสนอน
ผรบหลกประกนตาม พ.ร.บ.ฯ = สง. / บ.ประกนวนาศภยและประกนชวต / SFI / บคคลอนท ก.คลง ก าหนด
1. แจงเหตบงคบหลกประกน
2. สงมอบทรพยสน(7 วนนบจากไดรบแจงเหต)
พ.ร.บ. หลกประกนทางธรกจ พ.ศ. 2558
24
ประกาศ ธปท. เรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงนเฉพาะกจเพมเตมประเภทหลกประกนตาม พ.ร.บ.ฯ ทอนญาตใหน ามาหกมลหนกอนกนส ารองหลกประกนตาม พ.ร.บ.ฯ หลกประกนทสามารถน ามาหกมลหนกอนการกนเงนส ารองตามประกาศ ธปท.
1. กจการ • กจการทมมลคาไมเกน 50 ลานบาท โดยใหอางองความหมายค าวา “กจการ” ตามกฎหมายวาดวยหลกประกนทางธรกจ (60%)
2. สทธเรยกรองทไมมตราสาร • สทธในบญชเงนฝากทสถาบนการเงน หรอสถาบนการเงนเฉพาะกจ รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทย (100%) *
• สทธการเชาทสามารถเปลยนมอไดและสามารถประเมนราคาได (90%)ทงน ยงไมครอบคลมสทธเรยกรองทไมมตราสารทกประเภท
3. สงหารมทรพยทใชในการประกอบธรกจ (เชน เครองจกร สนคาคงคลง หรอวตถดบ)
• เครองจกรทอยในความตองการของตลาด (90%) / ยานพาหนะ (90%) เชน รถยนต รถจกรยานยนต เรอ เครองบน / สนคาคงคลง (60%)
4. ทรพยสนทางปญญา • สนทรพยทางปญญา (90%)
5. อสงหารมทรพยของผประกอบธรกจอสงหารมทรพยโดยตรง
• อสงหารมทรพย เชน ทดน / อาคาร / สงปลกสราง (90%)
หลกประกนอน ๆ เชน • เงนสด และธนบตรทระลก (100%) หลกทรพยทอยในความตองการของตลาด ทองค า
หนวยลงทน (95%)• ตวแลกเงนท สง. นนออกเพอกยมเงนจากประชาชน (100%)• การค าประกนจากรฐบาลไทย (100%) การค าประกนจาก สง.• พนธบตรรฐบาลไทย รฐบาลตางประเทศทมน าหนกความเสยง = 0% (100%)
• SFIs สามารถน าบญชเงนฝากทฝากไวกบสถาบนการเงน สถาบนการเงนเฉพาะกจอน รวมทงธนาคารอสลามแหงประเทศไทย มาหกลดมลหนกอนการกน เงนส ารองได หากสถาบนการเงนเฉพาะกจมการน าบญชเงนฝากดงกลาวไปจดทะเบยนหลกประกนทางธรกจ ภายใต พ.ร.บ. หลกประกนทางธรกจ พ.ศ.2558
25
เพมเตมมลคาหลกประกนทอนญาตใหน ามาหกมลหนกอนการกนเงนส ารอง :
มลคาทตองกนส ารอง = ยอดหน – มลคาหลกประกน
ก. กจการ
มลคากจการทงกจการ
x 60 %เฉพาะกจการของผประกอบธรกจขนาดเลก(มลคากจการไมเกน 50 ลบ.)
* สถาบนการเงนเฉพาะกจตองมแนวทางการควบคมภายในทไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการของสถาบนการเงนเฉพาะกจ เพอควบคมและปองกนการน าทรพยสนทถกนบรวมอยในมลคากจการแลวใชเปนหลกประกนการกยมเงนกบสถาบนการเงนแหงอนซ า ตลอดจนเพอใหแนใจถงความมอยจรงของทรพยสนดงกลาวทงดานปรมาณและคณภาพ
26
ข. หลกประกนประเภทอน : สทธเรยกรองตาม พ.ร.บ.ฯ *(สทธเรยกรองทไมมตราสาร เชน สทธเรยกรองในการรบเงนจากลกหน)
เพมเตมมลคาหลกประกนทอนญาตใหน ามาหกมลหนกอนการกนเงนส ารอง (ประกาศ ธปท.) :หลกการ : พจารณาตามลกษณะความเสยงของสทธเรยกรองแตละประเภท (look through)
ประเภทลกหนแหงสทธเรยกรอง มลคาทให
• หนวยงานราชการไทย ธนาคารแหงประเทศไทย กองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน และรฐบาลตางประเทศทมน าหนกความเสยง = 0%
100% ของจ านวนเงนท สง. มบรมสทธเหนอสทธเรยกรอง
• ธพ. ในและตางประเทศ 95% ของจ านวนเงนท สง. มบรมสทธเหนอสทธเรยกรอง
• ลกหนทวไป 40% ของจ านวนเงนท สง. มบรมสทธเหนอสทธเรยกรอง
* 1. สทธเรยกรองตาม พ.ร.บ.ฯ ทสามารถเปลยนมอไดถกตองตามกฎหมาย แตไมรวมถงสทธในบญชเงนฝาก และสทธการเชา2. สง. ตองแนใจวาลกหนแหงสทธเรยกรองมหนาทในการช าระเงนตามสทธเรยกรองนน โดยไมสามารถยกเลกไดในทกกรณ
โดยสทธเรยกรองดงกลาวไมรวมถงกรณทลกหนแหงสทธเรยกรองเปนผทเกยวของกบลกหนตามมาตรา 4
การปรบปรงแกไขประกาศและแนวนโยบาย ธปท. เพอรองรบ พ.ร.บ.ฯ
27
ข. หลกประกนประเภทอน : สทธในบญชเงนฝาก(มลคาทใหหกกอนการกนส ารองเทากบมลคาทใหกรณบญชเงนฝากท สง. เอง (100%))
สทธในบญชเงนฝาก
จดทะเบยนหลกประกนทางธรกจตาม พ.ร.บ.ฯ
น ามาเปนหลกประกนดวยวธอน
กรณทเจาของบญชเงนฝากเปนบคคลทสาม : เจาของบญชเงนฝากดงกลาวตองมการท าสญญาตกลงผกพนค าประกนหนของลกหนและใหสทธแก สง. สามารถหกเงนฝากของตนเพอช าระหนได
กรณทเปนสทธบญชเงนฝากของสถาบนการเงนอน :สง. ตองมการด าเนนการเพอให สง. อน หกเงนฝากเพอช าระหนของ สง. ตนเองไดทนท
กรณทเปนสทธบญชเงนฝากของสถาบนการเงนอน :ไมสามารถน ามาหกมลหนกอนการกนเงนส ารองไดเนองจากไมมบรมสทธตามกฎหมาย
กรณทเจาของบญชเงนฝากเปนบคคลทสาม : เจาของบญชเงนฝากไมตองท าสญญาค าประกน(เนองจากการจดทะเบยนสทธบญชเงนฝากท าให สง. มบรมสทธเหนอเงนฝากนนแลว)
แนวนโยบาย ธปท. เรอง การประเมนราคาหลกประกนและอสงหารมทรพยรอการขายทไดมาจากการช าระหนของสถาบนการเงนเฉพาะกจ
5
29
แนวนโยบายการประเมนราคาหลกประกนและ NPA
เหตผลในการก ากบดแล
แนวทางการก ากบดแล
1
2
การก าหนดนโยบายและวธปฏบตเกยวกบการประเมนราคา
เกณฑการเลอกใชผประเมนราคา
มาตรฐานการประเมนราคา
ความเปนอสระของผประเมนราคา
วธการประเมนและความถในการประเมนราคา
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
ค าจ ากดความ “ผประเมนราคาภายนอก”2.2
30
ยอดหนคงคาง
PV กระแสเงนสดท
คาดวาจะไดรบจากการขายหลกประกน
เงนส ารอง
เหตผลในการก ากบดแล
เพอให SFIs มการก าหนดนโยบายการประเมนราคาหลกประกนทเหมาะสมและรดกม ท าใหมลคาหลกประกน* สะทอนกระแสเงนสดรบทแทจรงซงคาดวาจะไดรบคนในปจจบน ซงจะน าไปสการค านวณเงนส ารองทตองกนเพอรองรบความเสยหายไดอยางเหมาะสม
1
เพอให SFIs มการก าหนดนโยบายการประเมนราคา NPA ทเหมาะสมและรดกม ท าใหมลคา NPA สะทอนภาวะตลาดทเปนปจจบน
NPA
2
* ส าหรบกรณ SFIs ทประกอบเฉพาะธรกรรมทางการเงนตามหลกศาสนาอสลาม : ใหขอบเขตการประเมนราคารวมถง สนทรพยทใชเปนสนทรพยอางอง (underlying assets) ในการรบฝาก ใหยม หรอบรการทางการเงนในรปแบบอนตามหลกชารฮะฮ ทมลกษณะเดยวกนกบหลกประกนดวย
1
31
การก าหนดนโยบายและวธปฏบตเกยวกบการประเมนราคา
1) ตองก าหนดนโยบายและวธปฏบตเกยวกบการประเมนราคาหลกประกนและ NPA รวมถงหลกเกณฑการทบทวนมลคาไวอยางเปนลายลกษณอกษร และนโยบายเกยวกบการประเมนราคาตองไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการของ SFIs
2) ในกรณใชบรการผประเมนราคาภายนอก SFIs ตองรบผดชอบและระมดระวงในการใชขอมล
3) ตองมการสอสารหรอเผยแพรนโยบายและวธปฏบตในการประเมนราคาหลกประกน และ NPA ใหพนกงานผเกยวของของ SFIs ทราบและถอปฏบตโดยเครงครด
นโยบายและวธปฏบต
2.1
32
หลกการ SFIs ใชผประเมนราคาภายใน หรอผประเมนราคาภายนอกตามหลกเกณฑท ธปท. ก าหนด โดยผประเมนราคาตองมความรความเชยวชาญ และมวธการประเมนราคาทเปนมาตรฐาน
ผประเมนราคาภายนอก คอ ผประเมนราคาทไดรบความเหนชอบจาก ก.ล.ต. ใหเปนผประเมนราคาเพอวตถประสงคสาธารณะ และไมเปนผทเคยถก ธปท. ยกเลกรายชอ ทงน ผประเมนราคาประเภทเรอเดนทะเล หมายถงนตบคคลตางประเทศทมประสบการณทางวชาชพอนเหมาะสม ตามวธปฏบตอนเปนทยอมรบในระดบสากล หรอ ผประเมนราคาทไดรบความเหนชอบจาก ธปท.
การขยายขอบเขต
เพอรองรบการประกาศใช พ.ร.บ. หลกประกนทางธรกจ จงไดขยายขอบเขตผประเมนราคาภายนอกทมความรดานการประเมนมลคากจการ และทรพยสนทางปญญา ใหครอบคลมถง
• ผบงคบหลกประกนทมความรความเชยวชาญดานการประเมนราคา• ทปรกษาทางการเงนทมความรความช านาญและไดรบความเหนชอบจาก ก.ล.ต.• ผสอบบญชรบอนญาตตามกฎหมายวาดวยวชาชพบญชทมความรความเชยวชาญ
ดานการประเมนราคา
ค าจ ากดความ “ผประเมนราคาภายนอก”2.2
33
เกณฑการเลอกใชผประเมนราคา
• ให SFIs ก าหนดหลกเกณฑการเลอกใชผประเมนราคาภายนอกหรอผประเมนราคาภายในส าหรบหลกประกนและ NPA ไวอยางชดเจนเปนลายลกษณอกษร
• หาก SFIs เปลยนแปลงหลกเกณฑดงกลาว ใหยนขอความเหนชอบตอ ธปท. โดยหาก ธปท. ไมมหนงสอแจงทกทวงหรอขอขอมลเพมเตมภายใน 60 วน ใหถอวา ธปท. ใหความเหนชอบแลว
หลกเกณฑการเลอกใชผประเมนราคา
• ก าหนดขอบเขตในการเลอกใชผประเมนราคาภายนอกและผประเมนราคาภายใน
• ก าหนดมาตรฐานและคณสมบตของผประเมนราคา และแนวทางในการคดเลอกผประเมนราคา
• ระบรายชอผประเมนราคาทเปนปจจบนท SFIs สามารถเลอกใชได
2.3
34
มาตรฐานการประเมนราคา
มาตรฐานการประเมนราคา
ผประเมนราคาตองถอปฏบตตามมาตรฐานและจรรยาบรรณวชาชพการประเมนมลคาทรพยสนในประเทศไทยทส านกงาน ก.ล.ต. ก าหนด
รายงานการประเมนราคาตองมขอมลและการวเคราะหทชดเจนและเพยงพอตอการตดสนใจก าหนดราคา และตองลงลายมอชอโดยผประเมนราคา
ความเปนอสระของผประเมนราคา
ผประเมนราคาภายในตองไมมสวนเกยวของกบการใหสนเชอ การลงทน การเรยกช าระหน
ลกหน และหลกประกน
ผประเมนราคาภายนอกตองมการท าสญญารบงานกบ SFIs โดยตรง และไมมสวนเกยวของกบ
SFIs ลกหน และหลกประกน
ตองจดใหมคณะกรรมการอยางนอย 3 คน ท าหนาทพจารณาและอนมต
ผประเมนราคาภายนอกและผลการประเมนราคา
ในกรณทหลกประกนและ NPA เขาขายทตองใชผประเมนราคาภายนอก คณะกรรมการไมสามารถ
ปรบเพมราคาประเมนดงกลาวไดเอง
ความเปนอสระของผประเมนราคา
2.4
2.5
หากมมาตรฐานการประเมนราคาแตกตางจากทกลาวขางตน ใหขอความเหนชอบจาก ธปท. เปนรายกรณ โดย ธปท. จะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 60 วน นบจากวนทเอกสารถกตองครบถวน
35
วธการประเมนและความถในการประเมนราคา
• ประเมนราคาเมอพจารณารบเปนหลกประกนในการใหสนเชอหรอกอภาระผกพนตาง ๆ• พจารณาก าหนดความถทเหมาะสมและสอดคลองกบนโยบายการบรหารความเสยงของแต
ละ SFIs เอง
หลกประกนส าหรบสนทรพยจดชนปกตและกลาวถงเปนพเศษ
• ประเมนราคาทกงวดบญช : หลกทรพยทอยในความตองการของตลาด ทองค า หนวยลงทน และสนคาคงคลง
• ประเมนราคาทก 3 ป : อสงหารมทรพย เครองจกร ยานพาหนะ (รถยนต รถจกรยานยนต เรอ เครองบน) และสนทรพยทางปญญา
• ใหประเมนภายใน 60 วน นบจากวนทลกหนเปลยนแปลงการจดชนจากจดชนปกตหรอกลาวถงเปนพเศษ เปนจดชนต ากวามาตรฐาน สงสย หรอ สงสยจะสญ หลงจากนนใหประเมนราคาทก 1 ป : กจการทมมลคาไมเกน 50 ลานบาท (เพอรองรบการประกาศใช พ.ร.บ. หลกประกนทางธรกจ)
หลกประกนส าหรบสนทรพยจดชนต ากวามาตรฐาน สงสย และสงสยจะสญ
• ประเมนราคาทกป
อสงหารมทรพยรอการขาย
2.6
36
ณ วนทใหสนเชอ ณ วนทเปน NPL
1. การประเมนมลคากจการ
ประเมนมลคากจการทงกจการ (whole business valuation)
2. วธการประเมนมลคากจการ
ให สง. พจารณาเลอกใชวธการประเมน1. Income approach2. Asset-based approach3. Market approach4 วธอนใดทสามารถสะทอนมลคากจการ
ไดอยางแทจรงและเปนวธการทไดรบการยอมรบเปนการทวไปและสอดคลองตามมาตรฐานสากล
• ให สง. ประเมนราคากจการโดยใชวธการประเมนราคากจการเดยวกนกบวธทเลอกใช ณ วนทใหสนเชอ
• หาก สง. ประสงคจะใชวธการประเมนราคาวธอนซงไดมลคากจการทต ากวาวธการประเมนราคาวธเดม กสามารถท าได
ความถในการประเมน ลกหน PL: ตามนโยบายของ สง. ลกหน NPL: ประเมนใหมภายใน 60 วนนบจากวนทเปน NPL และประเมนทกปหลงจากนน
เพอรองรบการประกาศใช พ.ร.บ. หลกประกนทางธรกจ จงก าหนดวธในการประเมนมลคากจการ
กจการ
37
ในการประเมนมลคากจการใหพจารณาปจจยอยางนอยดงน (ใหพจารณาใชปจจยขนต าตามความเหมาะสมกบวธทเลอกใชในการประเมนกจการ)
ประวต / ลกษณะของกจการ ขอมลการซอขาย / ควบรวมของกจการหรอบรษทอนในอตสาหกรรมเดยวกนกบกจการ
รวมถงปจจยทมผลตอราคาซอขาย เชน สภาพคลอง ระยะเวลาในการขาย สภาวะเศรษฐกจและอตสาหกรรมของกจการ เชน สภาวะการแขงขนในตลาดของกจการ ฐานะและผลการด าเนนงานของกจการทงในอดต ปจจบน และการคาดการณในอนาคต ประโยชนเชงเศรษฐกจทจะไดรบจรงจากสนทรพยทงทมตวตนและไมมตวตนภายในกจการ สญญาและเอกสารอนทางกฎหมายทระบถงบรมสทธของสถาบนการเงนเหนอกจการ ปจจยอน ๆ ทอาจมผลกระทบตอการด าเนนการของกจการ เชน ความผนผวนของราคา
ผลตภณฑทมลกษณะคลายคลงกบผลตภณฑของกจการ เปนตน
แนวทางการประเมนมลคากจการ
กจการ
ประกาศธนาคารแหงประเทศไทย ท สกส. 15/2559เรอง หลกเกณฑการก ากบดแลสนเชอทไดรบการค าประกน
โดยบรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอมแบบ Portfolio Guarantee Scheme
7
39
เหตผลในการก ากบดแล
แนวทางการก ากบดแล
1
2
หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต
หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารอง
2.1
2.2
หลกเกณฑการก ากบดแลสนเชอทไดรบการค าประกนโดย บสย. แบบ Portfolio Guarantee Scheme
40
ให SFIs มหลกเกณฑทถอปฏบตเกยวกบค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต และหลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารอง เปนมาตรฐานเดยวกนส าหรบ
โครงการค าประกนความเสยงลกหน SMEs ในลกษณะ Portfolio Guarantee Scheme (PGS) ของ บสย.
โครงการค าประกนสนเชอของ บสย. ในรปแบบอน ซงมหลกการและรายละเอยดของโครงการในลกษณะเดยวกบโครงการค าประกนแบบ PGS ของ บสย. เชน โครงการค าประกนสนเชอผประกอบการรายยอยในลกษณะ Package Guarantee Scheme
เหตผลในการก ากบดแล
41
• โครงการ PGS ระยะท 5• โครงการ PGS ผประกอบการใหม • โครงการ PGS ผประกอบการ OTOP และวสาหกจชมชน
รฐบาลชดเชยความเสยหายให บสย. ทงหมด
• โครงการ PGS ระยะท 2 และ ระยะท 3รฐบาลชดเชยความเสยหายให บสย. บางสวน
ลกษณะการชดเชยความเสยหายของโครงการค าประกนแบบ PGS
42
หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต
ให SFIs น าการค าประกนโดย บสย. ตามโครงการ PGS มาปรบลดความเสยงดานเครดตของลกหน โดยถอเสมอนวาลกหนไดรบการค าประกนโดยออมจากรฐบาลไทย
อนโลมให SFIs ค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต และค านวณการกนเงนส ารอง เชนเดยวกบสนเชอโครงการ PGS ทรฐบาลชดเชยความเสยหายให บสย. ทงจ านวน
หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารอง
ให SFIs สามารถน ามลคาหลกประกนทเปนหนงสอค าประกน (LG) ทออกโดย บสย. ตามโครงการ PGS ทงจ านวนมาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารองได ตามสดสวนของจ านวนเงนท บสย. รบประกนความเสยหายใหกบ SFIs นน
กรณรฐบาลชดเชยความเสยหายให บสย. ทงหมด
กรณรฐบาลชดเชยความเสยหายให บสย. บางสวน
หลกเกณฑการก ากบดแล
43
44