24

แผนธรกจทะเลซฟดส

24

สารบญ

หนา1. บทสรปผบรหาร 2. ความเปนมาของโครงการ 3. การวเคราะหอตสาหกรรม4. การวเคราะหสถานการณ (SWOT Analysis)

5. วสยทศน พนธกจ และเปาหมาย (Vision, Mission & Goals)6. กลยทธ ( Strategy )

● กลยทธระดบองคกร ( Corporate Strategy )

● กลยทธระดบธรกจ ( Business Strategy )

● กลยทธระดบปฏบตการ ( Functional Strategy )

7. ปจจยทจะทำใหโครงการประสบความสำเรจ และไมประสบความสำเรจ

8. การบรหารโครงการ9. การวเคราะหดานการตลาด

24

10. การวเคราะหดานเทคนคหรอการผลต11. การวเคราะหดานการเงน12. การวเคราะหความเสยงของโครงการ13. แผนการปรบปรงขดความสามารถในการประกอบการ

14. ภาคผนวก (แหลงทมาของขอมลตางๆ)

ทะเลซฟดส1. บทสรปผบรหาร

วตถประสงคในการจดทำแผนธรกจ● เพอขอสนเชอสำหรบการกอสรางอาคาร

การปรบปรงสถานทและระบบสาธารณปโภค

แนวคดทางธรกจลกษณะของรานอาหารทเปนสวนอาหารในจงหวดสงขลา

ปจจบนกจการมลกคาเขามาบรโภคมากขนจากการทมนกทองเทยวมากขน ดงนน กจการจงมความตองการทจะปรบปรงสวนอาหารใหม ใหกวางขวางและมบรรยากาศเปนแบบธรรมชาต

สรปการวเคราะหสถานการณ

กจการจะมจดแขงในหลายดาน เชน ดานรสชาตของอาหาร คณภาพของอาหาร บรรยากาศ และบรการทดประทบใจ แตถามจดออนดานของอาคารและตองลงทนในสาธารณปโภค เชน ไฟฟา ประปา

สวนตลาดยงคงมรองรบอยางตอเนองตอไป เนองจากจงหวดสงขลาเปนเมองใหญมผคนผานไปมาตลอดเวลา สำหรบอปสรรคดานการแขงขนมมากพอสมควร

24

กลยทธสความสำเรจ● ดานการจดการ

● มพนกงานรองรบครบทกแผนกใหบรการ● มอบหมายหนาทใหแตละคนรบผดชอบอยางชดเจน

● ดานการผลต / การบรการ● เนนความหลากหลายของอาหาร มทงอาหารไทย อาหารจน

และทะเล● เนนคณภาพใหมสด รสชาตด อรอยคงทสมำเสมอ● มการบรการจดเลยงนอกในสถานท● ลกคาสะดวกสบาย มทจอดรถ และบรรยากาศด

เปนธรรมชาต● ดานการตลาด

● เนนกจกรรมดานการตลาด โดยมการทำสงเสรมการขายตามฤดกาลทองเทยวและชวงเทศกาลตาง ๆ

● ดานการเงน● จดหาแหลงเงนทนทดอกเบยตำ

2. ความเปนมาของโครงการ

ประวตและความเปนมาของบรษท และโครงการทะเลซฟดส เปดดำเนนการตงแตป 2538 โดยการเชาอาคารพาณชย 3 ชน

2 คหา ซงดดแปลงเปนรานอาหาร จงไมคอยเหมาะสมกบการใชงานและการสรางบรรยากาศเปนสวนอาหาร

ในป 2543 ไดตดสนใจซอทดนทเหมาะสมเพอสรางเปนสวนอาหาร และมความคดและตงใจทจะยายรานอาหารทะเลซฟดสมาสรางบนพนทของตนเอง เพอมงหวงดำเนนธรกจใหเตมความสามารถ และความภมใจทเปนธรกจของตนเอง โดยสถานทใหมจะเปนรานอาหารทเนนบรรยากาศ มบรเวณกวางขวาง มการ ตกแตงสถานทใหสวยงาม มความสะดวกในการจอดรถมากขน

นอกจากน ยงมการรบจดเลยงทงนอกและในสถานท รวมทงการรวมมอกบบรษททวร และกบโรงแรมตาง ๆ ในจงหวดสงขลา

24

อกทางหนงดวย

ลกษณะธรกจของโครงการเปนโครงการปรบปรงงาน โดยการยายทำเลทตงของกจการไปอยทใหม

ใหมลกษณะเปนสวนอาหาร มบรรยากาศของธรรมชาต อยรมคลอง เปนชายทง นอกเมองไปประมาณ 1 กโลเมตร 3. การวเคราะหอตสาหกรรม มาตรฐานการประกอบการในอตสาหกรรม

รานอาหารโดยทวไป ทเปดดำเนนธรกจอยทงขนาดเลกและขนาดใหญ

มการควบคม และตรวจสอบคณภาพโดยกรมอนามย กระทรวงสาธารณสข ตามมาตรฐานพระราชบญญตสาธารณสข พ.ศ. 2535

ในสวนของผบรโภคทเลอกรบประทานอาหารตามรานอาหาร หรอสวนอาหาร ตามผลวจยของ สถาบนวจยอตสาหกรรม พบวา เหตผลทผบรโภคตดสนใจในการเลอกรานอาหารทจะบรโภคคอ

อนดบ 1 รสชาตของอาหารอนดบ 2 มความหลากหลายในเมนอาหารอนดบ 3 ราคาพอเหมาะกบคณภาพอนดบ 4 ความสะดวกอนดบ 5 บรรยากาศของรานอาหาร

ภาพรวมสภาวะอตสาหกรรม

ภาพรวมของอตสาหกรรมรานอาหารในจงหวดสงขลา แสดงใหเหนวา พฤตกรรมการบรโภคอาหารนอกบานของคนในพนทของจงหวดสงขลา สวนใหญจะเปนกลมขาราชการ กลมของนกธรกจ กลมนกทองเทยว เนองจากจงหวดสงขลามแหลงทองเทยวทงดานโบราณสถานเกาแก และมการทองเทยวเชงอนรกษ โดยมนกทองเทยวเพมขนในป 2546 อตรารอยละ .... (จากสำนกงานการทองเทยวจงหวดสงขลา ป 2546) ซงมทงชาวตางประเทศ และชาวไทย ซงมผลตออตสาหกรรมรานอาหารใหเตบโตขนดวย

24

นอกจากน ภาวะเศรษฐกจของจงหวดสงขลา ในป 2545 ขยายตวเพมขน เนองจากราคาของพชผลทางเกษตรดขน สงผลใหประชาชนมการบรโภคและจบจายใชสอยเพมขนดวย สวนจำนวนรานอาหาร ในจงหวดสงขลามรานอาหารและภตตาคารทคอนขางด ประมาณ 40 ราย ซงสงผลใหมการแขงขนมากขน (ตวเลขสมมต) 4. การวเคราะหสถานการณ

กจการของโครงการยายรานอาหารของทะเลซฟดส ไปยงสถานทใหม พบวา

จดแขง - รสชาตอรอย ● รายการอาหารมความแปลกแตกตางจากรานอาหารอน

ๆ และมบรรยากาศของรานอาหารดกวาคแขง เพราะเนนธรรมชาต อยรมคลอง ชายทง และสถานทกวางขวางกวารานอาหารทอยในเมอง

● มทจอดรถสะดวก และจำนวนมากเพยงพอกบลกคา● การบรการทด เปนกนเอง

จดออน - ตนทนจะสงกวาทเคยดำเนนกจการอยเดม

● ทำเลใหมอยไกลจากตวเมองประมาณ 1 กโลเมตร● เปนสถานทใหม ลกคาจะรจกคอนขางนอย

โอกาส -

คานยมของผคนในปจจบนชอบทานขางนอกบานกนมากขน เนองในโอกาสตาง ๆ เชน จดเลยง ฉลอง และเทศกาลตาง ๆ

● จงหวดสงขลา เปนเมองเปดมากขนกวาสมยกอน มกลมคนหลากหลายทเขามาในจงหวดสงขลา เพราะทางจงหวดรณรงคใหเปนเมองทองเทยว

24

ทงดานโบราณสถาน และดานธรรมชาต เชน ทะเล นำตก และภเขา

● เศรษฐกจเรมดขน มผลตอปรมาณการบรโภคอาหารนอกบาน

อปสรรค - มการแขงขนกนพอสมควร เนองจากมรานอาหารกวา

40 รานในจงหวดสงขลา 5. วสยทศน พนธกจ และเปาหมาย

วสยทศน (Vision)เนนใหบรการอาหารทมรสชาตความอรอย หลากหลาย

บรรยากาศด บรการไดมาตรฐาน

พนธกจ (Mission)กจการจะเนนรสชาตของอาหารและคณภาพตองมาเปนอนดบแรก

บรการทประทบใจ

เปาหมาย (Objectives)● ตองการสรางความเปนเอกลกษณของทะเลซฟดส

จะใหเปนศนยอาหารทางดานซฟดส● ตองการยอดขายของกจการในแตละวนอยางนอย 55-60 คน

6. การกำหนดกลยทธ

กลยทธระดบองคกร (Corporate Strategy)กจการของทะเลซฟดสตามโครงการ คอ กลยทธการเจรญเตบโต

(Growth Strategies) ในรปแบบทเรยกวา การเจรญเตบโตตามแนวนอน คอ กจการตองการเพมยอดขาย นอกจากลกคากลมเดมแลว

24

กจการตองการขยายตลาดในลกคากลมใหม คอ กลมงานจดเลยง และกลมทวร

กลยทธระดบธรกจ (Business Strategies)กจการของทะเลซฟดส ใชกลยทธระดบธรกจ ทเรยกวา

แบบจำกดขอบเขตทมงความแตกตาง (Differentiation Focus) เจาะกลมลกคาบางกลม คอ ทะเลซฟดสเชอวา กจการสามารถตอบสนองตลาดเปาหมายทแคบอยางเชน กลมจดเลยง และกลมทวรไดดกวาคแขงขน ดวยความแตกตางในดานของรายการอาหารทแตกตางและคณภาพของอาหาร

กลยทธระดบปฏบตการ (Function Strategies)ดานการตลาด

กจการจะพฒนาตลาดใหม หาลกคากลมใหม โดยยงเนนผลตภณฑตวเดม คอ เปนรายการอาหารตามสง และอาหารประเภทซฟดส

ดานการผลต / การบรการ● ปรบปรงรายการอาหาร

ใหสอดคลองกบความตองการของลกคามากขน ● มการปรบระบบบรการ เชน การรบจดเลยงนอกสถานท

ดานการเงน

● กลยทธในการจดหาเงนทนทมตนทนตำและความคลองตวดานการจดการ

● พฒนาพนกงานบรการใหมมาตรฐาน มการฝกอบรมอยางสมำเสมอ 7. ปจจยทจะทำใหโครงการประสบความสำเรจ และไมประสบความสำเรจ

ปจจยททำใหประสบความสำเรจ● ฝมอของกกทไดมาตรฐาน● วตถดบทใชในการผลตใหมและสดเสมอทกครง

24

● การมบรรยากาศทด และสถานทตกแตงทสวยงาม● การบรการทประทบใจ

ปจจยททำใหไมประสบความสำเรจ

● ทำเลทตงอยไกลจากตวเมอง● เพงเปดสถานทใหม ยงไมมใครรจกสถานทมากพอ

8. การบรหารโครงการ

การกอตงกจการทะเลซฟดสกอตงโดยคณกง ทะเลสวย ในรปแบบเจาของคนเดยว

เมอม 2538 โดยการเชาอาคารพาณชย 3 ชน ทงหมด 3 คหา ตอมาป 2543 ไดซอทดนเปลาจำนวนเนอท 623 ตารางวา

จงคดจะยายทประกอบการจากทเดม มาเปดกจการในทำเลใหมบนพนดนทซอไว หางจากตวเมองประมาณ 1 กโลเมตร

รายชอผถอหน / หนสวนกจการประกอบธรกจลกษณะเจาของธรกจคนเดยว

ประวตและความสามารถของผบรหารคณกง ทะเลสวย ตำแหนงผจดการทวไป ปจจบนคณกงมอาย 40 ป

เปนคน อ.เมอง จ.สงขลา จบการศกษา ปวส. สาขาการบญช จากวทยาลยเทคโนโลยและอาชวะศกษา วทยาเขตพทลง มประสบการณการทำงานกบสถาบนการเงนแหงหนงมา 19 ป กอนมาทำรานทะเลซฟดส

กลยทธการสรรหาและจดเตรยมบคลากร

24

ผประกอบการจะทำหนาทรบสมคร ทำการคดเลอก และสอบสมภาษณดวยตวเอง จดเตรยมตำแหนงทจะตองรบสมครพนกงานเพมในดานเหลาน

● บญช● ดานการเงน / เกบเงน● พนกงานเสรฟ● พนกงานทำความสะอาด● ผชวยแมครว● ยาม● คนสวน

ผสอบบญชและทปรกษากฎหมาย

-ไมม- เครอขายทางธรกจ

ผประกอบการมเครอขายบาง จากการเปนสมาชกของหอการคาจงหวดสงขลา และกลมบรษททวรในจงหวดสงขลา

9. การวเคราะหดานการตลาด กลมลกคา ตลาดเปาหมาย / สวนแบงการตลาด

กลมลกคาเปาหมาย ในพนทจงหวดสงขลา1. ลกคาประจำจากสถานทเดม ไดแกกลมพนกงานบรษท หางราน

และสวนราชการ2. ลกคาจากโรงแรมศรไสล และบรเวณรอบสวนอาหาร3. กลมจดเลยง เชน งานสงสรรค งานแตงงาน งานวนเกด วนสำคญอน

ๆ สวนแบงการตลาด กจการจะมสวนแบงการตลาดประมาณ 10%

ของตลาดรวม คอ ยอดขายไมตำกวา 5 ลานบาท จากตลาดรวมประมาณ 50 ลานบาท

24

การวเคราะหการแขงขนของบรการ (โดยใช Five-Forces Model)

คแขงขนรายใหม

ผลตภณฑทดแทน

คแขงขนภายในอตสาหกรรมการแขงขนระหวางบรษททมอย

การคกคามของคแขงขนรายใหมการคกคามของผลตภณฑทดแทน

ลกคาผจำหนายวตถดบ

(ผผลต)อำนาจการเจรจาตอรองของผจดจำหนายวตถดบอำนาจการเจรจาตอรองของลกคา

1. การคกคามจากผเขามาใหม ของอตสาหกรรมรานอาหาร

24

ขอไดเปรยบ – ชอเสยง ตรายหอมสวนสำคญในการยอมรบของผบรโภค ทะเลซฟดสตงมานานแลวและเปนทรจกพอสมควร

- ถาลงทนใหไดมาตรฐาน ตนทนจะสง ขอเสยเปรยบ - การเขามาสอตสาหกรรมงาย

ไมตองอาศยเทคโนโลยสง ทำใหคแขงเขามาไดงาย

- การจดจำหนายเปดกวาง แลวแตความสามารถของเจาของกจการ

2. ผจดจำหนายวตถดบ

ขอไดเปรยบ – ผจดจำหนายวตถดบพวกอาหารสดทางทะเล ซงอยบรเวณหาดใหญ อยใกลกบอำเภอเมองและมจำนวนหลายราย สามารถตอรองดานราคา

ขอเสยเปรยบ - วตถดบพวกอาหารทะเล ขนอยกบฤดกาล ทำใหบางชวงขาดแคลน มผลใหตนทนสงไปดวย

3. การคกคามจากผลตภณฑทดแทน

ขอไดเปรยบ – การทดแทนของสวนอาหาร ขนกบความชอบของผบรโภคในบรรยากาศทแตกตางกน หากเปรยบกนอาจจะทำไดยาก

ขอเสยเปรยบ - ผลตภณฑทดแทนอยางเชน หองอาหารและภตตาคาร อาจจะหางาย และสะดวก เพราะอยในตวเมอง

24

4. อำนาจการเจรจาตอรองของลกคาขอไดเปรยบ -

ลกคาแตละรายทเขามาจะไมมการตอรองราคา จะปฏบตตามททางกจการกำหนดราคาไว

ขอเสยเปรยบ - ลกคาทเปนลกษณะกลม และกรปทวรอาจจะตองการลดราคา เนองจากลกคาจำนวนมาก

- กลมลกคาจดเลยงอาจจะมการเจรจาตอรองเรองราคาและของแจกของแถมคอนขางมาก

4. การแขงขนระหวางบรษททมอยเดม ภายในอตสาหกรรม

ขอไดเปรยบ – ในดานรสชาตอาหาร คณภาพอาหารสดใหม

- สถานทกวางขวางดกวาคแขงขน บรรยากาศกด

- การบรการทด เปนกนเอง - มทจอดรถสะดวกขอเสยเปรยบ -

จำนวนของคแขงขนมคอนขางมากพอสมควร

- ตนทนสง เนองจากลงทนใหม - ลกคายงไมรจกเหมอนรานเดม

24

คแขงขนของกจการทงทางตรงและทางออม คแขงขน ทางตรง ทางออมอจฉราซฟด

ครววง

ครวทนสมย

สวนนก เรอหลวง

การกำหนดตำแหนงทางการตลาดคณภาพสงตำ

ราคาตำสง

ทะเลซฟดสอจฉราซฟดคแขงอน ๆ

ทะเลซฟดสไดกำหนดตำแหนงของกจการไวทราคาคอนขางสงกวาคแขงขนและคณภาพกสงกวาคแขงขน ในดานของวตถดบทใชจะเลอกทมคณภาพใหม สด ดกวาคแขงขน ดงนนตำแหนงทางการตลาดจะอยในระดบตอไปน

24

กลยทธทางการตลาดกลยทธดานสนคา / บรการ

● มรายการอาหารตามสงทกประเภททงอาหารไทย อาหารจน● มรายการอาหารซฟดสทเนนความสดและใหม

รบประกนคณภาพ ไมสดคนได● มบรการรบจดเลยงนอกและในสถานท รบจดเลยงทกประเภท ● เนนบรรยากาศของรานเปนแบบธรรมชาต

กลยทธดานราคา● ราคาอาจจะสงกวาคแขงขนเพยงเลกนอ

ยในสวนของอาหารไทยและอาหารจน เพราะตนทนอาจจะสงเนองจากการคดของทมคณภาพมาใชในการผลต

กลยทธดานการจดจำหนาย

● ผบรหารจะเขาหาลกคาตามกลมตาง ๆ โดยตรง ตามหนวยงานตาง ๆ บรษท หางราน ธนาคาร และในสวนราชการ พรอมกบนามบตรและสวนลด การเปนสมาชกของสวนอาหาร

● การหาลกคาผานกลมบรษททวร เปนผชกนำและพามารบประทานอาหารทใหม

กลยทธดานสงเสรมการตลาดและการขาย

การโฆษณา จะมการทำแผนพบใบปลว - ตดปายโฆษณาตามสถานทตาง ๆ ในตวเมอง

และปากทางเขารานอาหาร

24

การประชาสมพนธ

- ในวนเปดกจการวนแรก ทางรานจะมการแจกของชำรวยใหลกคาทมารบประทานอาหารในราน

การสงเสรมการขาย

- มการทำบตรสมาชก ถาเปนสมาชกมสวนลดพเศษ

- ลกคาโตะใดมจำนวนเกน 10 คน จะไดสวนลดพเศษ

10. การวเคราะหดานเทคนคหรอการผลต / การบรการ

กรรมวธการบรการ (Flow Chart)

ซอวตถดบคลงสนคา

กกปรงอาหารตามรายการเสรฟอาหารสำหรบลกคา

ลกคาชำระเงนสงลกคาถงทจอดรถแนะนำสถานทจอดรถหาโตะสำหรบลกคาสงรายการอาหาร

24

กำลงการผลตกจการสามารถรบลกคาไดเตมท คอ 55 โตะ จำนวนเตมท 450

คน ( โตะ 1 ชด สามารถรองรบลกคาไดประมาณ 8 คน)

ตนทนการผลตตอหนวย

รายการป

2547ป

2548 ป 2549

วตถดบทางตรง3,000,000

3,000,000

3,000,000

คาแรงทางตรง - กก200,0

00220,0

00 250,000

- ผชวยกก180,0

00200,0

00 210,000

24

คาใชจายในการผลต - คาแรงทางออม : เงนเดอนฝายจดซอ

150,000

170,000 190,000

: เงนเดอนฝายบรการ

310,000

370,000 400,000

: เงนเดอนพนกงานทำความสะอาด

100,000

120,000 130,000

- วสดสนเปลอง30,00

030,00

0 30,000

- คาเชอเพลง28,00

028,00

0 28,000

- คาสาธารณปโภค120,0

00120,0

00 120,000

- คานำมนรถยนต70,00

070,00

0 70,000

- คาเสอมราคา : อาคาร250,0

00250,0

00 250,000 : อปกรณเครองใชตาง ๆ

90,000

90,000 90,000

รวมตนทนผลตทงสน4,528,000

4,688,000

4,768,000

จำนวนลกคา (ราย)90,00

095,00

0100,00

0ตนทนผลต ตอลกคา 1 ราย

(บาท/ราย) 50.31 49.35 47.68

อาคารและสงปลกสราง ● สรางอาคารชนเดยว เปนอาคารไม

โดยจดใหมบรรยากาศแบบธรรมชาต ทงหมดจำนวน 5 หลง ทำเลทตง

ตงอยในพนททมบรรยากาศด แมจะอยหางชมชนไปบาง แตกเหมาะสมกบธรกจรานอาหาร

24

สาธารณปโภคของโครงการ-มครบ-

การบรหารวตถดบและสนคาคงคลง- ดานของวตถดบทเปนอาหารสด ตองจดการหมนเวยนวนตอวน

สวนอาหารแหงสปดาหละ 1 ครง ผลกระทบตอสงแวดลอม

ไมมผลกระทบมาก จะมบางจากการลางจานโดยใชนำยาลางจาน แตทางรานไดทำการกรองสงสกปรกกอนปลอยนำทงอยแลว จงชวยลดผลกระทบลงได

แผนการดำเนนงาน

กจกรรม 7/

468/46

9/46

10/46

11/46

12/46

1/47

2/47

3/47

4/47

ออกแบบโครงการ

กอสราง

ถมทจอดรถ

ปรบพนท

จดสวนสนามเดกเลน

ตกแตงภายใน

ตดตงระบบสาธารณปโภค

ซออปกรณและเครองใช

หมายเหต : ดำเนนการ

24 11. การวเคราะหดานการเงน

สรปเงนลงทนในโครงการ (หนวย : บาท)

รายการ

เงนสวนของเจา

ของ เงนกยม รวมเงนลงทน

ทดนและคาปรบปรงทดน 2,000,00

0 -2,000,00

0

อาคารและสงปลกสราง -1,500,0

001,500,00

0 เครองจกรและอปกรณ - ในครว 120,000 - 120,000 - ในหองอาหาร 300,000 - 300,000 เครองใชสำนกงานและคาตกแตง 90,000 - 90,000 ยานพาหนะ 300,000 - 300,000 คาใชจายในการดำเนนงาน 105,000 - 500,000

รวม 2,915,0

00 1,500,000 4,415,000 แหลงทมาของเงนทน

เงนลงทนของเจาของ :กจการใชเงนทนจากสวนของเจาของ ประมาณ 2.915 ลานบาท

เงนกยม :

24

กจการใชเงนทนจากการกยม จำนวน 1.5 ลานบาท

การประมาณการทางการเงน● นโยบายทางการเงน

● เงนสดยอย 100,000 บาท● การคดคาเสอมราคา จะใชวธเสนตรง (Straight Line

Method)● คาใชจายกอนดำเนนงาน เนองจากกจการวางแผนกยมเงนเพอกอสรางอาคาร ในชวงปแรกของการกอสรางอาคาร กจการจะตองสำรองเงนเพอเปนคาใชจายดอกเบย 105,000 บาท (7% ของ 1,500,000 บาท)

● สมมตฐานทางการเงน การขาย จะเปนการขายสดทงหมด โดยปรมาณขายและราคาขายจะคงทตลอดระยะเวลา 3 ป

การซอ จะแบงออกเปน

● การซอวตถดบ สดสวนการซอสดและซอเชอ จะเปน 50% : 50% โดยการซอเชอจะมกำหนดระยะเวลาในการชำระเงนเทากบ 30 วน

เงนเดอนพนกงานปรบเพมขนเฉลยปละประมาณ 10-20%

คาใชจายในการขายและบรหาร (ยกเวนเงนเดอนพนกงาน) คงทตลอดระยะเวลา 3 ป

การคำนวณภาษเงนไดบคคลธรรมดา มรายละเอยดในการคำนวณดงน

●การหกคาใชจายสวนตว จะหกได 40% ของกำไรสทธ แตหกไดไมเกน 60,000 บาท

24

● หก คาลดหยอนสวนตวของผประกอบการ จำนวน 30,000 บาท

● อตราภาษเงนไดบคคลธรรมดา จะเปนดงนขนของรายได อตราภาษ

0 - 80,000 บาท 0%80,001 -

100,000 บาท 5%100,001 -

500,000 บาท 10%500,001 –

1,000,000 บาท 20%1,000,001 -

4,000,000 บาท 30%4,000,001 บาทขนไป 37%

● ประมาณการยอดขาย ตนทนการผลต รายไดอน ๆ และคาใชจายในการขายและการบรหารของโครงการ

ประมาณการยอดขาย ประมาณการยอดขายรวม

รายการ ป 2547 ป 2548 ป 2549 ยอดขายอาหาร 8,000,000 8,500,000 9,000,000 ยอดขายเครองดม 2,000,000 3,000,000 4,000,000

24

ยอดขายรวม 10,000,0

0011,500,0

0013,000,0

00 ตนทนการผลต

รายการป

2547ป

2548 ป 2549

วตถดบทางตรง3,000,000

3,000,000

3,000,000

คาแรงทางตรง - กก200,0

00220,0

00 250,000

- ผชวยกก180,0

00200,0

00 210,000 คาใชจายในการผลต - คาแรงทางออม : เงนเดอนฝายจดซอ

150,000

170,000 190,000

: เงนเดอนฝายบรการ

310,000

370,000 400,000

: เงนเดอนพนกงานทำความสะอาด

100,000

120,000 130,000

- วสดสนเปลอง30,00

030,00

0 30,000

- คาเชอเพลง28,00

028,00

0 28,000

- คาสาธารณปโภค120,0

00120,0

00 120,000

- คานำมนรถยนต70,00

070,00

0 70,000

- คาเสอมราคา : อาคาร250,0

00250,0

00 250,000 : อปกรณเครองใชตาง ๆ

90,000

90,000 90,000

24

รวมตนทนผลตทงสน4,528,000

4,688,000

4,768,000

คาใชจายในการขายและบรหาร รายการ ป 2547 ป 2548 ป 2549

เงนเดอนฝายการตลาด 200,000 220,000 250,000 คาใชจายทางการตลาด 170,000 180,000 200,000 เงนเดอนพนกงานสำนกงาน 500,000 520,000 551,000

คาเสอมราคา 350,000350,00

0350,00

0 คานำมนรถยนต 100,000 100,000 100,000 คาสาธารณปโภค 15,000 15,000 15,000 คาโทรศพท 150,000 150,000 150,000รวมคาใชจายในการขายและบ

รหาร1,485,00

01,535,0

001,616,

000

24

การวเคราะหอตราสวนทางการเงนอตราสวน ป 2547 ป 2548 ป 2549

1. อตราสวนวดสภาพคลอง

- อตราสวนเงนทนหมนเวยน (Current Ratio) 3 เทา 5 เทา 6 เทา

- อตราสวนเงนทนหมนเวยนเรว (Quick Ratio) 2.8 เทา 4.6 เทา 5.3 เทา

2. อตราสวนวดประสทธภาพในการใชสนทรพย

- อตราการหมนเวยนของสนคา (Inventory Turnover) 90 รอบ 93 รอบ 93 รอบ

- ระยะเวลาสนคาคงเหลอ (Inventory Turnover Period) 7 วน 5 วน 5 วน

3. ความสามารถในการบรหารงาน

- อตรากำไรขนตน (Gross Profit Margin)

48

%

43

%

43

%

- อตรากำไรจากการดำเนนงาน (Operating Income Margin)

36

%

33

%

33

%

- อตรากำไรสทธ (Profit Margin)

12%

12%

12%

- อตราผลตอบแทนจากสนทรพยทงหมด (Return On Assets : ROA ) 31 % 26 % 26 %

- อตราผลตอบแทนจากสวนของเจาของ (Return On Equity : ROE) 39 % 31 % 29 %

4. ความสามารถในการชำระหน

24

- อตราสวนแหงหน (Debt Ratio) 0.48 เทา 0.16 เทา 0.10 เทา

- อตราสวนแหลงเงนทน (Debt to Equity Ratio) 0.66 เทา 0.33 เทา 0.21 เทา

- อตราสวนความสามารถจายดอกเบย (Interest Coverage Ratio) 21.2 เทา 30.1 เทา 55.7 เทา

หมายเหต : ตวเลขทงหมดเปนตวเลขสมมตเทานน

24

1. อตราสวนวดสภาพคลองในป 2547 กจการมสนทรพยหมนเวยน เปนจำนวน 5

เทาของหนสนหมนเวยน และเปนจำนวน 5 เทา และ 6 เทาในป 2548 และ ป 2549 ตามลำดบ ซงแสดงวากจการมสภาพคลองดขนจากป 2547 มาก ทงนเนองจากกจการมการซอวตถดบซงเปนของสดทกวน โดยไมมการเกบสตอคเอาไว แตจะมการเกบสตอคของแหงและเครองดม ซงจะมจำนวนนอย สงผลใหอตราสวนเงนทนหมนเวยน และอตราสวนเงนทนหมนเวยนเรวไมแตกตางกนมากนก2. อตราสวนวดประสทธภาพในการใชสนทรพย

กจการมประสทธภาพในการใชสนทรพยอยในระดบด โดยมการหมนเวยนของวตถดบ ของแหง และเครองดมตาง ๆ เปนจำนวน 90 รอบในป 2547 และ 93 รอบในป 254-2549 ซง ทำใหระยะเวลาในการเกบสตอควตถดบ ของแหง และเครองดม เพยง 7 วนในป 2547 และ 5 วนในป 2548-2549 3. ความสามารถในการบรหารงานผลตอบแทนจากการบรหารงานของกจการอยในระดบดและอยในระดบใกลเคยงกนทง 3 ป โดยอตรากำไรขนตนเทากบ 48% ในป 2547 และเทากบ 43% ในป 2548 และป 2549 อตรากำไรจากการดำเนนงาน เทากบ 36% ในป 2547 และเทากบ 33% ในป 2548 และป 2549 สวนอตรากำไรสทธมอตราเทากนทง 3 ป คอ เทากบ 12%

สวนอตราผลตอบแทนจากสนทรพยรวม และอตราผลตอบแทนจากสวนของเจาของมอตราทลดลง ทงนเนองจากกจการมสนทรพยและมลคาของสวนของเจาของเพมขนในป 2548 และ 2549 ทำใหอตราผลตอบแทนตอสนทรพย เทากบ 31% ในป 2547 และเทากบ 26% ในป 2548 และป 2549 สวนอตราผลตอบแทนจากสวนของเจาของเทากบ 39%, 31% และ 29% ในป 2547, ป 2548 และป2549 ตามลำดบ4. ความสามารถในการชำระหน

กจการมความสามารถในการชำระหนเพมขนในป 2548 และป 2549

24

ทงนเนองจากกจการมการจายชำระหนสนระยะยาวอยางตอเนองทกเดอน สงผลใหจำนวนหนสนระยะยาวในป 2548 และป 2549 ลดลง ซงสงผลใหจำนวนดอกเบยทตองจายในป 2548 และป2549 ลดลงตามไปดวย โดยอตราสวนแหงหน (หนสนตอสนทรพยรวม) ของกจการเทากบ 0.48 เทา, 0.16 เทา และ 0.10 เทา ในป 2547, ป2548 และป2549 ตามลำดบ สวนอตราสวนแหลงเงนทน (หนสนทงหมดตอสวนของเจาของ) เทากบ 0.66 เทา, 0.33 เทา และ 0.21 เทา ในป 2547, ป2548 และป2549 ตามลำดบ

สวนความสามารถในการชำระดอกเบย กจการมความสามารถในการชำระดอกเบยในป 2548 และป 2549 เพมขนจากป 2547 โดยมสดสวนเทากบ 21.2 เทา, 30.1 เทา และ 55.7 เทา ในป 2547, ป2548 และป2549 ตามลำดบ

จดคมทน และผลตอบแทนของโครงการ

● จดคมทน

รายการ ป

2547ป

2548ป

2549 ยอดขายตอป (พนบาท)

10,000

11,500

13,000

คาใชจายผนแปรตอป (พนบาท) 3,3483,3583,378 คาใชจายคงทตอป (พนบาท) 2,6652,8653,006

จดคมทนตอป : พนบาท4,006

.314,046

.614,061

.32 จดคมทนตอป : จำนวนลกคา

45,000

43,000

41,000

● ผลตอบแทนของโครงการ (หนวย : พนบาท)

รายการป254

6ป2547

ป2548

ป2549

24

กระแสเงนสดจาย(4,415) - - -

กำไรสทธ -3,00

03,00

03,00

0บวก คาเสอมราคา - 350 350 350

กระแสเงนสดรบ (จาย) สทธ

(4,415)

3,350

3,350

3,350

NPV =4,090.15

IRR = 56% โครงการจะกอใหเกดกระแสเงนสดสทธ 4.09 ลานบาท ในระยะเวลา 3

ป (ณ ระดบผลตอบแทน 7%) ในขณะทอตราผลตอบแทนในระยะเวลา 3 ป จากโครงการ (Internal Rate of Return : IRR) เทากบ 56% 12. การวเคราะหความเสยงของโครงการ

ความเสยงทอาจจะเกดขน ผลกระทบตอโครงการ และแผนรองรบ- ความเสยงทอาจจะเกดขน

ทำเลทตงของสถานประกอบการใหม สำหรบลกคากลมใหม ยงไมรจกกจการ

- ผลกระทบตอโครงการกจการอาจจะมยอดขายและรายไดตำกวาเปาหมาย - แผนรองรบในชวงแรกกจการจะมการทำ Promotion

ในแงของราคาพเศษในชวงแรก การหากลมจดเลยงใหมากขน

24

Sensitivity Analysisตารางตอไปน แสดงผลกระทบ อนเกดจากการเปลยนแปลงทางดานราคา

ปรมาณ และตนทนรวม

- ผลกระทบอนเนองจากการเปลยนแปลง ราคาขาย

ผลตอบแทน

การเปลยนแปลงราคาขา

ย

ของโครงการ -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%NPV

(พนบาท) 2,423 2,896 3,514 4,090 4,811 5,222 5,877IRR 31% 37% 43% 56% 64% 71% 82%

Payback Period

2 ป 4 เดอน 2 ป

1 ป 8 เดอน

1 ป 4 เดอน 1 ป 8 เดอน 6 เดอน

- ผลกระทบอนเนองจากการเปลยนแปลง ปรมาณขาย

ผลตอบแทน

การเปลยนแปลงปรมาณขาย

ของโครงการ -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% NPV

(พนบาท) 1,987 2,500 3,111 4,090 5,218 5,489 6,003 IRR 29% 35% 41% 56% 67% 78% 86%

Payback Period

2 ป 8 เดอน

2 ป4 เดอน

1ป11 เดอน

1 ป 4 เดอน

11 เดอน

10 เดอน 8 เดอน

- ผลกระทบอนเนองจากการเปลยนแปลง ตนทนรวม ของโครงการ

24

ผลตอบแทน

การเปลยนแปลงตนทนรว

ม

ของโครงการ -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% NPV

(พนบาท) 5,979 5,346 4,922 4,090 3,272 2,659 2,137 IRR 84% 75% 66% 56% 42% 36% 30%

Payback Period 7 เดอน 9 เดอน

12 เดอน

1 ป 4 เดอน

1ป 10 เดอน

2 ป 3 เดอน

2 ป 6 เดอน

13. แผนการปรบปรงขดความสามารถในการประกอบการ

การปรบปรงระบบบญชกจการจะมเจาหนาทเฉพาะทำหนาทดานการบนทกและจดทำรายงานทาง

บญช และตอไปจะใชคอมพวเตอรเขามาชวยในการจดทำดวย แตกคงมเจาหนาทประจำทำหนาททางดานบญชอยเชนเดม

14. ภาคผนวก

จดทำและแนบ...ประวตผบรหาร /งบการเงน และประมาณการงบการเงน ไดแก งบดล งบกำไรขาดทน และงบกระแสเงนสด ตลอดจนเอกสารอนทเกยวของ... (ในกรณขอกเงนกบธนาคาร