fábrica de gaseosa
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PROYECTO: INSTALACION DE UNA FÁBRICA DE GASEOSA
I. ANTECEDENTES GENERALES
1.1 Introducción
El presente proyecto: "Fabricación de GASEOSA " esta siendo desarrollado por un objetivo único de generar utilidades y generar empleo. En ese ambiente en que vivimos imponen nuevos patrones de consumo y nuevos mecanismos, para entender a un consumidor que es cada vez más exigente, por lo cual la concepción de los negocios esta combinado.
La producción de gaseosa pretende compensar las necesidades secundarias de la población. Es por ello que se esta elaborando este proyecto con una característica particular que lo diferencia de cualquier otro producto para satisfacer la sed y deleite de la población.
El producto estará dirigido a la población de clase media/baja dando una viabilidad aceptada del proyecto.
I.2. Nombre del proyecto
El proyecto se denomina: INSTALACION DE UNA FÁBRICA DE GASEOSA
1.3. Ubicación
La ubicación exacta donde se va a llevar a cabo el proyecto es:Región : Puno Provincia : San RománDistrito : JuliacaLatitud : Entre paralelas 15°29'24" y 16°30'43".Longitud : Entre los 70°08'00" y 70°37'04" sobre
el meridiano de Greenwich.Altitud : 3,840 m.s.n.m.Temperatura : Máxima 16.8C y Mínima 1.2C
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1.4. Ejecutor del proyecto
RESPONSABLE : Est. de Ing. Geológica. Henry Ramos PumaEMPRESA : "LOS ANGELES"
1.5. Objetivos del proyecto
Los objetivos específicos del proyecto que sustentan la viabilidad de la inversión del ente ejecutor de perfil del proyecto son los siguientes:
Promover la producción de gaseosa para el mercado productos de calidad para satisfacer la sed y deleite de la gente moderna.
Ser fuente de trabajo permanente tanto para los trabajadores y ejecutores del proyecto con el fin de cubrir la necesidad de trabajo.
Ofertar un producto de alta calidad garantizada, destinado a los jóvenes, adultos y niños, satisfaciendo su requerimiento.
1.6. Justificación del proyecto
El proyecto es siendo desarrollado con la finalidad de entrar en el mercado para la producción de bebidas gasificada de calidad garantizada por el Ministerio de Salud, porque nuestro producto que se fabricara será un producto no dañino para la salud humana, ya que en vista se tendrá en cuenta los ingredientes: azúcar, cafeina, etc. aditivos permitidos por el Reglamento Sanitario de los Alimentos (RSA
II. ESTUDIO DE MERCADO
El éxito aumentar el volumen de ventas, realizar previsiones y fijar objetivos de ventas más realistas y viables. de la operación de marketing en la empresa depende necesariamente de la aplicación correcta de las técnicas de marketing. Por lo que es importante tener claro los objetivos que se pretende y la información que se pretende obtener para actuar en los siguientes campos: distinguir el tipo de clientes que pueden proporcionar mayor utilidad a la empresa; conocer los cambios de gustos y preferencias de los consumidores, aplicar métodos de comercialización para
2.1. Técnica de estudio
Concierne a la información obtenida con la realización de encuestas de las intenciones de compra dirigida a los clientes potenciales, una encuesta que aporte con una información viable y valida con objetividad, considerando el orden o etapas del estudio como: análisis de la situación, formulación concreta del problema, planificación de la encuesta, realización de la
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encuesta, tabulación, resolución del problema. Para la obtención de una información con conclusiones amplias.La encuesta se realizo a una parte representativa de la población universo sometido a observación científica, en las ciudades de Puno y Juliaca.El tamaño de la muestra se obtendrá con la utilización de una formula para universos inferiores a 100,000 para poblaciones finitas.
Donde: P y q = son las varianzaN = Tamaño de la poblaciónE = Error
Para no perder la razón de la encuesta se empleará error muestral determinado y no la real, valido para todas las muestras posibles del mismo tamaño que nos da un error especifico para establecer al intervalo de confianza dentro del que nos movemos en la muestra, mas o menos el error en cuestión, dentro del que se debe encontrar la media del universo. Por lo que se piensa emplear un nivel de confianza del 95.5% con un margen de error de 4%, con la hipótesis de que p = 50% si este es menor la muestra es mas pequeña.
Puno: 80% de la población
Juliaca: 70% de la población
2.2. Definición del producto
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Nuestro producto es un producto líquido, bebida gasificada hecho a base de agua carbonatada, azúcar, color caramelo, acidulante saborizantes naturales y cafeína, este producto revira mucha satisfacción a los consumidores de como niños, jóvenes y adultos. Es un elemento tangible duradero. Es un producto puro, limpio hecho con la combinación de ingredientes, que se mezclan en proporciones debidas.El consumo de la gaseosa tiene como por finalidad lograr la satisfacción del público consumidor, es por el cual el negocio tendrá para este público un producto calidad.
2.2.1. Ventajas del producto
El consumo del producto no provocara la gastritis ni la diabetes porque esta hecho a base de ingrediente de calidad. Y la utilización de ingredientes controlado en la fabricación del producto.
2.2.2 Características del producto
Físicas: Envase cilíndrico de 20 y 25 cms de altura y de 7cms de
diámetro. El contenido neto será de 325 y 500 ml. El material del envase será semi transparente el etiquetado
será sobresaliente de color rojo, mostrando los componentes, la marca y el slogan de nuestro producto. (material plástico)
El modelo de la tapa del envase será separado del mismo material color blanco tipo giratorio resaltando el logotipo de la empresa.
Químicos: Agua carbonatada - Acidulante – colorante Saborizantes - Azúcar – Cafeína.
2.2.3. Usos del producto
El producto es para el consumo humano esencialmente para calmar la sed.
2.3. Definición de áreas geográficas
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2.3.1. Mercado del producto
El mercado para el consumo de nuestro producto es la población urbana de las ciudades de Puno, Juliaca, Ilave, Azángaro, Huancané, etc. Arequipa y Moquegua. Para determinar el mercado potencial para nuestro producto se desarrollo como herramienta básica una encuesta en premisas económicas considerando el patrón de consumos de los consumidores en el mercado competitivo con una muestra de 621 personas encuestadas en la ciudad de Juliaca y 620 en la ciudad de Puno. El mercado potencial esta constituido por niños jóvenes y adultos (no se diferencian edades) de un nivel económico medio/alto en los diversos distritos.
3.3.2. Posibilidades de segmentación del mercado
El segmentar el mercado heterogéneo en grupos homogéneos con el fin de cubrir mejor los deseos y las necesidades de una parte más homogénea del mercado. Se considera algunas características de los consumidores como: la edad, áreas geográficas habitadas, ingresos, sexo, uso de productos, estilo de vida. Por lo tanto los criterio de segmentación serán geográficas, demográficos, psicológicos y relaciones con el producto.
Al aislar estos segmentos de nuestro mercado en función a una o varias necesidades, tendremos un banco de una acción comercial lo que garantizará nuestras ventas.
2.4. Análisis de demanda del proyecto
El cálculo de la demanda potencial se realiza en base a las necesidades que se detallara en siguiente cuadro:
Demanda potencial de GASEOSA ml / año
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MERCADO POBLACIÓNURBANA
POBLACIÓN URBANA 80%
CONSUMO MINIMO
DEMANDA POTENCIAL
ArequipaCuscoMoqueguaPunoJuliacaIlaveAzángaroHuancaneLampaPucaraMacusaniJuliAyaviriMohoPutinaYunguyoSandia
645,4782,19133,350120,000142,57614,25311,8156,9624,2491,9355,3736,49817,1662,1917,2172,0362,535
513,9821,75326,68073,501114,06011,4029,4525,5693,3991,5484,2985,19813,7331,7535,7741,6292,028
0.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.006
3083.89210.5168160.08441.006684.3668.41256.71233.41420.39529.28825.790431.190482.396810.516834.64169.772812.168
Total 795,759 4774.5528
2.4.1. Proyección de la demanda
AÑO Periodo x
Demanda y
x * y x^2 Y^2 Ln X Ln Y Ln X^2 Ln Y^2
2008200920102011201220132014201520162017
12345678910
32252403284345945398498215239853458565895812361892
122524065670377301592349105394388434206492712443107618920
149162536496481100
1.5E+084.13E+085.5E+086.45E+088.89E+081.05E+091.12E+091.34E+091.45E+091.75E+09
00.69311.09861.38631.60941.79181.94592.07942.19722.3026
9.41349.919810.06310.14210.30310.38610.41810.50810.54910.643
00.480451.206951.921812.590293.21043.786574.324084.82785.3019
88.612998.4015101.264106.151102.869107.866108.536110.408111.272113.27
Suma 55 293718 1857315 385 9.36E+09 15.104 102.34 27.6502 1048.65
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Según la formula lineal:
Y= a + b X
b = 2931.7091 a = 13247.4 R2 = 0.96
y = 13247.4 + 2931.7091 X
Para la proyección del año siguiente:
Q = a + b X Q = a + b (11)
Según la formula de regresión de potencia:
Y = A.XB
b = 0.496957 a = 13145.2638 R2 = 0.98
y = 13145.2638 X 0.496957
2.4.2 Proyección de la demanda departamental
Año Volumen requerido Volumen OfertadoF.Lineal R.Potencia
2008200920102011201220132014
65496684287136074291772238015483086
63281651947702770494787928213983734
60,00061,76063,59765,51567,51869,60971,792
Para estimar la proyección de la demanda para los años siguientes después de dar en marcha el proyecto, se considero una población de 800,000 habitantes, donde cada uno tiene que consumir por lo menos 3 y 4 litros de liquido, donde anualmente se consumiría 96’000,000 litros, sin embargo nuestro proyecto ofertara 24,000 litros, participando en el mercado departamental con un 2% junto a las bebidas no gasificadas, minerales, jugos de fruta, néctares, etc. La utilización de la formula lineal y regresión de potencia, se opero para observar la bondad de ajuste que es mas adecuada, resultando la segunda formula. Por ello para estimar el volumen de la oferta se calculara la tasa de crecimiento, para estimar el volumen
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ofertado. El volumen a ofertar estará en función de la demanda del mercado potencial
2.5. Análisis de oferta del producto
2.5.1. Principales fuentes de producción (competencia)
El tipo de mercado al que mandamos nuestro producto es al del medio/alto, va ser una competencia de tipo directa debido a que se encuentran formalmente en el mercado al igual que el nuestro nuestros principales competidores son:
Empresa Producto Envase Precio Unitario
S/.
Cantidad ml.
Company Coca Cola
Inka Kola
Coca cola, Fanta, Sprit,
etc.
Inka Kola
Vidrio
plástico
Vidrio
Plástico
1.00
1.50
1.00
1.50
295 ml
500ml
295 ml.
500 ml
2.5.2 Oferta del producto
El producto que ofertaremos al mercado, es caracterizado por ser una bebida gasificada no dañina para la salud. El proyecto ha previsto ofertar 24´000,000 ml, por lo que se envasara en envases de 325 ml y 500 ml para su distribución, asignando un porcentaje a producir de 70 a 30 por ciento respectivamente, se muestra abajo en resumen de lo que se quiere explicar.
Oferta del producto
Producción mensual
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Tipo de envase ( ml )
Porcentaje producción
Cantidadml.
Unidades Precio / unid.
325500
70%30%
168000007200000
5600014400
56000.0021600.00
TOTAL 100% 24000000 70,400 77600.00
La oferta del producto aumentara inmediatamente de acuerdo a la respuesta del consumidor en la aceptación del producto.
2.5.3. Canales de distribución
Teniendo en cuenta que el producto en mención debe ser sellado en bolsas de polietileno, la distribución se llevara a cabo por diferentes canales o vías existentes en las ciudades fijadas como mercado de influencia, siendo la vía terrestre, la alternativa optima para minimizar costos de transporte. Se recomienda que en los primeros dos años la comercialización del producto solo abarque el mercado competitivo fijado, Los canales de distribución se clasificará según el número de intermediarios que intervienen en las estrategias de distribución el numero de distribuidores para el tipo de bien que producimos son muchos ,se emplearan las siguientes cadenas:
- El canal directo: Donde la existencia de intermediarios será nula al existir centros de venta del productor en la misma planta y mercados.
Productor ----> consumidor
Este canal es mas corto y simple para bienes de consumo denominado también como la venta directa en donde se empleara un criterio territorial por ser el producto homogéneo, la comprensión de sus características no requiere una cualificación especifica por parte del vendedor, el mercado se dividirá en zonas concediendo a cada vendedor la exclusiva actuación en una de ellas si se tuviera mas de un vendedor para evitar inconvenientes. Este mecanismo facilita el control de las operaciones de la empresa.
- Nivel uno: Actuando el minorista como agente o intermediario haciendo llegar nuestro producto al consumidor final.
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Productor -----> minorista -----> consumidor
- Nivel dos: Es el canal que se empleará con más frecuencia para llegar a los mercados más alejados del centro de producción, luego distribuir a la estrategia de la distribución será intensiva de manera que se empleara todos los tipos de canales de distribución para cubrir todo tipo de puntos de venta para nuestro producto.
Productor-->Mayorista--->minorista---> consumidor
Los distribuidores, serán las cadenas de tiendas quienes tienen espacios de exposición y venta por lo que puede, observarse artículos diversos; centros comerciales, que ahorran tiempo a consumidores evitándose desplazamientos a diferentes tiendas para adquirir distintos productos; comerciales ambulatorios; tiendas y bodegas.
2.5.4 Precios de mercado
La formación de nuestros precios del producto influirá en forma decisiva las posibilidades de éxito de la empresa. Satisfacer el legítimo afán de lucro sea cual sea la actitud deberá obtenerse un beneficio para ofrecer una rentabilidad al capital invertido, por lo que se empleara una combinación de métodos como: el método rígido, el método flexible y formación de precios de acuerdo con las condiciones del mercado. En la primera consideraremos las diferentes partidas que integran el costo corriente, materias empleadas. En el flexible consideraremos las posibles influencias que afectarían al volumen de ventas (preferencias de clientes, consideraciones sobre la calidad y competencia) proporcionando una base ideal para la determinación de precios en un momento dado introduciendo cambios con la rapidez en que se requiera para la situación. En las condiciones de mercado se atribuirán mayor importancia a factores, externos, como la competencia y los precios que los consumidores están dispuestos a pagar por el producto que ofrecemos.
El precio de la gaseosa ofertado al precio de S/. 1.00 el envase con contenido de 325 ml y de S/. 1.50 con contenido de 500 ml. La utilidad neta de proyecto después de deducir el costo de fabricación, gasto operación y gastos financieros.
2.5.4. Publicidad y promoción del producto
PUBLICIDAD:
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Inicialmente la publicidad se hará a partir de la colocación de posters llamativos en lugares comerciales y públicos donde exista concentración masiva de personas vale decir en paraderos de autobuses, principales avenidas de mayor concurrencia vehicular, mercados.
Publicidad radial: Será un comercial corto, claro, original y de gran impacto publicitario. Este medio ofrece mayores posibilidades, particularmente las emisoras locales, regionales y nacionales siempre que la publicidad se inserte en aquellos programas y horas que registran mayor audiencia entre el grupo de consumidores al que va dirigido la publicidad.
Publicidad prensa escrita: Se empleará en anuncio del tamaño total de una página, conteniendo toda la información necesaria, será por un período de un mes, luego este tamaño se reducirá en un 70%. Este medio constituye por excelencia y en general el de mayor influjo sobre el público consumidor. Al seleccionar los medios para insertar nuestra publicidad se tomara en consideración tanto su ámbito geográfico como sector del público al que va dirigido, para elevar un índice mas elevado de respuestas positivas por parte de los consumidores.
Publicidad por televisión: Se realizara un comercial que tendrá una duración de 30" dándose en los principales canales locales y en horarios de mayor raiting. Es de costo alto pero necesario, considerando las posibilidades de su continuidad.
Publicidad directa:Se enviara por correo o directamente al domicilio folleto y todo tipo de material impreso a posibles compradores, teniendo ventaja de que los destinatarios se seleccionara previamente entre las personas que pueden estar interesados. Este medio se utilizara en el segundo año después de iniciar el proyecto cuando lo permita o se requiera.
Publicidad por internet:La publicidad por internet será un aspecto innovador en este proyecto, ya que se contara con una página Web conteniendo toda la información de la empresa y en especial del producto será diseñado de manera sencilla y novedosa. En ella se podrá encontrar interconexión con direcciones importantes que pueda interesar su visita y causara curiosidad para que ingresen a esta pagina web. La dirección será www.angeles_bebida.com
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Avisos y anuncios:Los carteles anunciadores, rótulos y avisos en general constituyen la voz de la empresa y el producto este medio complementara eficazmente la labor de los vendedores al suministrar toda la información significativa sobre el producto que se ofrece, nuestros anuncios serán sucintos y explicativos al mismo tiempo, resaltaran las característica únicas del producto que promocionamos.
PROMOCIÓNLas actividades promociónales se realizarán a través de venta persona, promoción de ventas, eventuales.
Venta Personal: Para efectos de venta del producto, se dará en un ambiente agradable para los consumidores con una atención esmerada, por parte del personal que estará correctamente uniformado mostrando limpieza y sobre todo cortesía al público consumidor (ciclo de introducción del producto).
Promoción de ventas: Se ha considerado llevar a cabo degustaciones para que los consumidores prueben el producto y conozcan la calidad que ofrece con relación a los demás productos de la competencia. Además se obsequiaran llaveros y almanaques con el nombre del producto, nombre y dirección de la empresa. (Ciclo de introducción)
Eventualidades: Cada cierto tiempo en fechas significativas se realizará grandes sorteos en la que el cliente a la hora de comprar nuestro producto coleccionará tickets que le permitirá participar y ganar grandes premios.
El momento indicado para realizar la campaña de promoción dependerá de los factores coyunturales que se presenten, como fechas señaladas (Navidad, día de la madre, día de la juventud y la primavera, estaciones climáticas, carnavales (fiestas populares).
III. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
La localización del proyecto será elegido entre la ciudad de Juliaca y Puno considerando los factores y elementos que determinan la localización, elección, distribución, etc. Del proyecto. Este determinara el éxito o fracaso de este negocio por lo que se ha tomado criterios económicos, criterios estratégicos y preferencias emocionales.
3.1. Factores de localización
Los factores de localización que son de suma importancia y que se
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consideraron en la elección de la localidad y la zona concreta en las localidades son las siguientes:
- En función al mercado de consumo- En función a factores económicos- En función a las fuentes de abastecimiento- En función la disponibilidad del terreno- En función a los factores ambientales- En función a la estructura impositiva legal- En función a los factores demográficos- En función al servicio de transporte- En función a la infraestructura vial- En función a la ocupación de la población- En función a la propia ciudad- En función al poder adquisitivo del publico- En función de la competencia- En función la desprendimiento de desechos
De acuerdo con los factores de localización del proyecto, se refiere:
a. En función al mercado de consumo:Los productos ofertados con la correspondiente proporción que son orientados a los diferentes mercados de puno como a la población urbana de las ciudades mencionadas en el cuadro de demanda potencial del producto, que esta constituido por un mercado potencial de niños, jóvenes y adultos.
b. En función a factores económicos:Este aspecto quizá importante y que debe tener en cuenta el proyecto. Es imprescindible conocer las condiciones económicas de la zona, tomando en consideración los siguientes factores de tipo económico, como: las situaciones de las empresas, tendencias económicas, comunicación de la ciudad, estabilidad económica. Al seleccionar la localización en la que instalaremos el proyecto, es indispensable analizar la situación económica.
c. En función a las fuentes de abastecimientoEs importante considerar en este caso, el grado de concentración de la materia prima, para la utilización en los procesos de transformación, teniendo los sectores de Azangaro, Ayaviri, Taraco, Juli, Yunguyo, Santa Lucia, Cabanillas y otras ciudades del departamento, cuya producción promedio anual es de 12000 TM aproximadamente. Dependiendo necesariamente del costo de transporte y peresibilidad de los insumos, calidad y costos.
d. En función la disponibilidad del terrenoRecurso físico básico para la infraestructura que requiera el proyecto este proyecto tiene disponible el terreno donde se realizara las
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operaciones de producción y marcha del proyecto en la ciudad de Juliaca. Garantizando el desarrollo de la actividad y instalación de la planta que es de 589 m2 de área de las cuales con un área construido de 138 m2 de área total, el resto de área es libre, donde estarán ubicados los jardines verdes y futuras ampliaciones.
e. En función a los factores ambientalesLos consumidores en la actualidad están preocupados por la mejora ambiental de los daños causados sobre el medio ambiente, impacto que ocasionará el proyecto, anticipando el problema para evitar mayores costos futuros y una mala imagen de la empresa. El desarrollo y los efectos ambientales negativos coexiste simultáneamente por lo que se reconoce que su prevención y control oportuno permitirán un crecimiento económico sostenible, pero no debe interpretarse como la conservación absoluta del medio ambiente. Aunque no esta relacionado directamente con el proceso productivo pero condiciona en algún grado la localización.
f. En función a la estructura impositiva legalEl incentivo tributario para ayudar el desarrollo de la agroindustria en la zona. Analizando las políticas de descentralización existente y las ventajas legales y tributarias, contemplando las prohibiciones que pudieran existir en determinadas zonas, complicando así la localización del proyecto.
g. En función a los factores demográficosLa población es también un factor económico, pero muchos se olvidad de considerar factores muy importantes como el crecimiento o decrecimiento de la población, que influyen en la rentabilidad del proyecto, debería de tenerse también en cuenta factores como ingresos y distribución (posición económica) tendencias demográficas, condiciones de la vivienda y ocupación de la población.
h. En función al servicio de transporteEn las distintas alternativas existen un nivel considerable de este servicio y el costo por la distancia, con las fuentes de abastecimiento y el mercado consumidor, tanto el tiempo y demoras.
i. En función a la infraestructura vialLa pregunta que nos hacemos es ¿Cuenta la ciudad con una buena red de carreteras? No debe olvidarse que los clientes, sobre todo los proveedores de la materia prima e insumos, pueden estar ubicados en otras ciudades y que unas buenas comunicaciones ahorraran gastos y tiempo de transporte para ofrecer un producto con un bajo costo.
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j. En función a la ocupación de la poblaciónLa actividad económica que realiza la población es de vital importancia, en ciudades donde fluye un innumerable movimiento comercial.
k. En función a la propia ciudadMuchos de los empresarios prefieren instalar su negocio en la misma ciudad en que viven, lo cual tiene ciertas ventajas como el conocimiento de la gente y del desarrollo de la zona pero esta medida no es en lo absoluto una garantía de éxito.
l. En función al poder adquisitivo del publicoEste factor es muy importante para efectivizar la rentabilidad del proyecto, ya que cuando existe un mayor poder adquisitivo del producto se venderá mayor cantidad del producto ofrecido, este factor depende de la disponibilidad de ingresos de las familias.
m. En función de la competenciaConocer las ventajas e inconvenientes que cada zona supone para el tipo de producto, así como la capacidad adquisitiva de la población de dicha zona, no siempre la zona ofrecerá buenas perspectivas, lo que puede indicar que otros productos sustitutos han tenido que desaparecer por no ser la zona adecuada para sus actividades. Es necesario analizar la cantidad de competidores, calidad de productos rivales, clase de competencia, concentración del comercio.
n. En función el desprendimiento de desechosLa existencia de desechos después o antes del proceso productivo es un problema, tanto la las facilidades de normas, reglamentos, ordenanzas municipales y la ubicación de la zona industrial con terrenos costosos y una nueva infraestructura entre otros impedimentos que son importantes podrían afectar la marcha del proyecto.
3.2. Alternativas de localización
Es recomendable por lo menos plantear dos alternativas en la localización del proyecto que se encuentran en función al mercado al cual va dirigido el producto final, resultando indispensable analizar lo factores socioeconómicos que predominan en el entorno, la organización de la red de comunicaciones con que cuenta la ciudad elegida. Las más consistentes:
- Cuidad de Juliaca- Ciudad de Puno
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3.3. Análisis de las alternativas
El análisis será comparativo donde se considera los factores de localización por el método de ponderación o cualitativo por puntos consistiendo en definir los principales factores determinantes, donde se asignará una calificación a cada factor con una escala predeterminada de 0 a 10. Quien obtenga la mayor suma de ponderaciones será la localización adecuada.
Factores % Juliaca Puno
Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Mercado de consumoFactores económicosFuentes de abastecimientoDisponibilidad del terreno Factores ambientalesEstructura impositiva legalFactores demográficos Servicio de transporte Infraestructura vialOcupación de la poblaciónPropia ciudadPoder adquisitivo del publico CompetenciaDesprendimiento de desechosEstructura impositiva legal
0.1580.0350.0420.0250.0580.0450.0360.0630.0780.0650.0520.1850.0440.0620.052
875889657686758
1.2640.2450.210.2
0.4640.4050.2160.3150.5460.390.4161.110.3080.310.416
653276536554539
0.9480.1750.1260.050.4060.270.180.1890.4680.3250.260.740.220.1860.468
TOTALES 1.00 103 6.815 74 5.011
Tal como podemos observar la ciudad de Juliaca obtuvo el mayor valor posible en puntajes de ponderación en comparación con la ciudad de Puno, por lo que se elige para la operación del proyecto, al ser considerados los factores mas importantes que fueron decisivos para esta elección.
IV. INGENIERIA DEL PROYECTO
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4.1. Tecnología
4.1.1. Selección y tipo de tecnología a utilizar
Mezcladoras de bebidas gasificada Serie QHS
Este mezclador adopta el dispositivo que mezcla gaseosa avanzada, puede mezclar el jarabe, el agua y el gas del CO2 en la misma etapa para la máquina de relleno. Este equipo es conveniente para la fabricación de bebidas con gas a escala grande, media o pequeña.
MAQUINAS Y EQUIPOS EN EL PROCESAMIENTO
1. Equipo dosificador de agua.2. Maquina mezclador.3. Maquina lavadora.4. Maquina llenadota.5. Maquina empacadora.
4.1.2. Rendimiento de maquinaria
El tamaño del proyecto en sí, estará en función de la cantidad de maquinas utilizadas en el proceso productivo dependiendo de la modalidad del proceso. En el cuadro siguiente se muestra la utilización del conjunto de maquinarias, trabajando a una capacidad teórica del 100%.
Rendimiento de maquinaria
QHS-6000
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Detalle Cantidad
VidaÚtil
Rendimiento teóricoLitros / h Litros / mes
1. Maquinaria Dosificador de agua Mezclador lavador llenadoraempacadora industrial Envasadora
111112
888888
350300250150200300
784006720056000336004480067200
4.2. Proceso de producción
El proceso de producción de gaseosa esta compuesto por un conjunto de etapas y pasos, tales como: procesamiento, la recepción, almacenamiento, selección, almacenamiento temporal, llenado y envasado, sellado, embalaje y almacenamiento final.
El agua utilizada es debidamente tratada a través de procesos físicos y/o químicos, de manera que quede apta para ser utilizada en la elaboración del jarabe simple, que consiste en agua más azúcar. A este jarabe simple se le adicionan los saborizantes, acidulantes y preservantes dándole a la bebida características especiales y diferenciadoras.
Esta mezcla es enviada por bombas a equipos dosificadores que la mezclan con más agua y luego ésta pasa al carbonatador dónde se le agrega el anhídrido carbónico que le incorpora las burbujas necesarias para tener la sensación refrescante propia de las bebidas gaseosas.
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FASES ETAPAS FUNCION
TRATAMIENTO DEL AGUA
Sedimentación y
Floculación
Retirar los sólidos
suspendidos con ayuda de
alumbre y cal.
Desinfección Control de
microorganismos por la
aplicación de cloro.
Reducción de alcalinidad Bajar la alcalinidad del
agua para evitar la
neutralización de
componentes importantes
de la bebida.
Filtración Remover materiales
indeseables haciendo
pasar el agua por una serie
de filtros de arena.
Purificación Eliminar colores y sabores
desagradables, cloro y
otras materias residuales,
por absorción en un filtro
de carbón activado.
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FASES ETAPA FUNCION
LIMPIEZA DEL EMPAQUE
Micro filtración Rectificar filtraciones
anteriores y retirar
partículas microscópicas y
microorganismos como las
amebas.Desaireación Rectificar el aire ocluido en
el agua.
Selección Inspeccionar los envases
para seleccionar los
utilizables en equipo
automático con
determinación de
compuestos nitrogenados y
aromáticos.Pre-enjuage Retirar restos de líquido y
suciedad no adherida con solución de soda cáustica caliente.
20
FASES ETAPA FUNCION
PREPARACION DE LA BEBIDA
Preparación del
concentrado
Mezclar los ingredientes
principales bajo extremas
condiciones de higiene,
para garantizar una
materia prima homogénea.
Recepción y
almacenamiento del
concentrado
Guardar en tanques
especiales que conserven
la calidad e inocuidad del
concentrado.
Preparación del jarabe
terminado
Hacer una solución del
azúcar con agua tratada.
Posteriormente se añade el
concentrado para obtener
jarabe terminado.Preparación de la bebida Mezclar el jarabe
terminado con agua en proporción predefinida.
Carbonatación Enfriar y agregar gas
carbónico en la
concentración predefinida.
Envasado Llenar los tanques para
dispensadores, latas o
botellas.Inspección final Comprobar que la cantidad
en cada envase es correcta, el sellado es perfecto y la presentación es adecuada.
Embalaje y distribución Colocar los envases en cajas u otro embalaje para almacenar y distribuir en los puntos de venta.
Embalaje y distribución Colocar los envases en cajas u otro embalaje para almacenar y distribuir en los puntos de venta.
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4.3. Mano de obra
Requerimiento de mano de obra
Detalle del tipo de mano de obra
Número
Grado Remuneracion Bruta
Mensual Anual
Mano de obra directaEspecialista calificadoOperador de maquinasOperador dosificador de aguaOperador mezcladorMano de obra indirecta AdministradorSecretariaTrabajos defectuososAgentes de venta
1121
1112
Químico TécnicoTécnicoTécnico
Profes. Econom.Profes. Secretaria TécnicoTécnico
450400400400
450300150600
2460054004800960048002520054003600180014400
Total 10 3150 49800
4.4. Materia prima e insumos
Agua carbonatada Azúcar Colorantes Cafeína Saborizantes
Agua carbonatada: Es la base esencial para la producción de cualquier gaseosa. En grandes fábricas primero de desmineraliza el agua, y luego se le agregan minerales en cantidades predeterminadas.
Aditivos
o Edulcorantes: Le confieren un sabor dulce, podríamos separalos en tres clases:
Naturales: Sacarosa (azúcar de mesa). Generalmente se utilizan otras azúcares, que endulzan menos, traen los mismos problemas de diabetes por gramo (es decir, que traen más problemas para el mismo sabor dulce), pero resultan más barateas. Actualmente la más utilizada es la fructosa (JMAF, Jarabe de Maíz de Alfa Fructosa).
22
Sintéticos: Son más baratos, pero pueden tener sabores no muy agradables, y algunos se relacionan con ciertos cánceres. Por ejemplo: Ciclamato (E 952), Acesulfamo K (E 950), Aspartamo, etc.
Naturales, pero que no aportan glucosa: Los glucósidos steviósidos y rebaudiósidos obtenidos de la planta Steviarebaudiana no aumentan la glucemia, pero son hasta 300 veces más dulces que el azúcar.
o Acidulante: Le proporcionan la acidez adecuada. Por ejemplo: Ácido cítrico, Ácido fosfórico, etc.
o Estabilizantes de la acidez.
o Colorantes.
o Aromatizantes .
o Conservantes.
o Antioxidantes.
o Espesante
4.5 Distribución de planta
Todo debe ser planificado en forma precisa, la planta ha de ser diseñado de manera de manera decorosa y distribuido debidamente para provocar curiosidad de los posibles clientes. Tomando en cuenta la superficie y estructura de la planta, medidas de seguridad, probadores. Esta distribución debe ofrecer comodidad, garantía de calidad y eficiencia.La forma del terreno tiene la forma de una L siendo el 22.75% área construida con material noble o concreto y 72.25% es área libre o patio que será empleado para el tratamiento de agua. El terreno tiene un área de 589 m2. En los 65m2 se encuentra ubicado la tienda y trastienda y sobre esta el mezanine que será utilizado para la administración, almacén y tienda de exhibición; 8 m2 destinado para servicios higiénicos, 20 m2 para el envasado y embalaje del producto, 24 m2 para llenado y mezclado, 40m2 que aun no esta construido, que se utilizará para la planta procesadora y almacén.
4.6. Distribución de maquinas y equipos
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El área que ocuparan las maquinas, será de acuerdo al flujo de producción, iniciándose por el final del área construido en un ambiente se encontraran dos tanques para el tratamiento del agua con capacidad de 2000 litros para la combinación con insumos posteriormente. En el cuarto ambiente para envasado y embalaje se tendrá equipos de envasado, embalaje, etiquetado, etc. Listo para ser distribuido al mercado.
4.7. Servicios básicos
Los servicios básicos por el proyecto para la operación normal de la planta son los siguientes: electricidad, agua, teléfono, combustible.
- Energía eléctrica.
El requerimiento de energía eléctrica estimada es de 40 kwh/TM incluyendo el alumbrado interno, en 8 horas diarias y 23 días siendo por consumo activo por kwh equivalente a 0.3947. al mes se empleara 306 kwh originando un costo de 120.78 nuevos soles mensuales, anualmente este costo será de 1449.34 nuevos soles.
Kwh / TM Precio * Kwh Kwh para 7650 kg.
Costo mensual
Costo anual
40 0.3947 306 120.7782 1449.3384
- Agua
El consumo de agua sufre un proceso de tratamiento en diferentes etapas de, así como para la limpieza y el contenido liquido del producto será un total de 25.7 m3 al mes, cubriéndose solo el 93% con este servicio y el 7% será cubierto por aguas subterráneas con 1.94 m3 .el consumo anual se agua será de 332 m3 ,el costo al mes es de 57.42 nuevos soles y 689 anualmente.
- Teléfono
El servicio de teléfono que es importante para la comunicación rápida con los clientes, proveedores, etc. Se cancelara en un promedio de 300 nuevos soles mensuales al mes y al año se cancelara 3600 nuevos soles.
- Combustible
El combustible que se empleara para el funcionamiento de las
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maquinarias que se utilizaran para la fabricación de la bebida gasificada, es el petróleo diesel en una cantidad de 150 galones para una tonelada, teniendo un costo de 1275 nuevos soles al mes, anualmente será de 15300 nuevos soles.
Combustible
Diesel Cantidad gl. Precio Costo mensual
Costo anual
84 octanos 200 6.99 1398 16776
V. INVERSIONES
5.1. Estructura de inversiones
Los gastos que se efectuaran para la adquisición de determinados factores o medios productivos los cuales permitirán incrementar el patrimonio de la empresa.
5.1.1 Inversión fija
Esta compuesto por los rubros que requieren la asignación de recursos reales y financieros para realizar obras físicas o servicios básicos, así como los costos de adquisición de maquinas y el equipo necesario para el proyecto.La asignación de recursos reales y financiero para realizar obras físicas o servicios básicos del proyecto; los costos de adquisición de maquinas, etc. La construcción de 40 m2 que estará dividido para el tratamiento de agua, para limpieza de empaque y preparación de la bebida gasificada (Gaseosa).En la construcción se invertirá 13292.5 nuevos soles, en maquinaria y equipo se invertirá 11400.00 nuevos soles.
A. Obras civiles
Esta referido al monto de la inversión en construcción de el ambiente para tratamiento de agua y el segundo para la preparación de la bebida, en un área de 40 m2, será de material noble interior acabado. Al igual que el vestuario del personal.
OBRAS CIVILES
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Detalle de obras Unidad de Medida
Area por construir
CostoUnitario m²
CostoTotal
AREA PRODUCCIÓNTratamiento de aguaPreparación de la bebidaVestuario
m² m²m²
16248
276.93276.93276.93
13292.504430.806646.302215.40
T O T A L 48 13292.5
B. Maquinaria y equipo
El monto total de este rubro es de 27740.00 nuevos soles, que esta compuesto por maquinarias que se requieren para el proceso de preparación de la bebida gasificada. El monto total del rubro de equipos auxiliares y equipo de mantenimiento asciende a 1,221 nuevos soles y de oficina asciende a 732.00 nuevos soles.
Maquinaria y equipo Unidad de Medida
Cantidad Costo Unitario
Costo Total
1. Maquinaria Dosificador de agua Llenador Mezcladora Envasadora2. Equipos Tolvas Ventilador de absorción Tanques u cilindros Tanque Grande Tuberías de ventilación Selladora
Unid.Unid. Unid.Unid.
Unid.Unid.Unid.Unid.MetroUnid.
1112
6141202
6500.003000.004500.001500.00
220.00450.00450.00700.0020.00350.00
17000.006500.003000.004500.003000.005370.001320.00450.001800.00700.00400.00700.00
TOTAL 27740.00
26
Equipos auxiliares y de mantenimiento
Unidad de Medida
Cantidad Costo Unitario
Costo total
Equipos auxiliaresTarimas de madera 2 * 1.5Fajas de lona en vLlaves cuchillasCables de alta tensiónLubricantesTrajes GuantesBotasEquipo de mantenimiento ExtintoresHerramientas EscobasEscobillonesAcido muriatico Equipos de oficina Escritorio metalico Sillas metalicas ArchivadoresEstante de madera Maquina de escribir
Unid.Unid.MetroMetroUnid.Unid.ParesPares
Unid.Unid UnidadUnidadLitros
Unid.Unid.Unid.Unid.Unid.
81551002555
26335
25211
10.0015.0020.003.5025.0045.006.0012.00
20.003.007.002.503.00
200.0015.008.50180.0060.00
1120.0080.00225.00100.00350.0050.00225.0030.0060.00101.5040.0018.0021.007.5015.00732.00400.0075.0017.00180.0060.00
TOTAL 2787
5.1.2. Capital de trabajo
Referido al conjunto de recursos reales y financieros que forman parte de patrimonio de la empresa el cual estará sujeta a transformación y/o comercialización del producto, el requerimiento es de 65,249 nuevos soles destinados a la adquisición de materia prima e insumos, remuneraciones, pago de servicios básicos, materiales de escritorio, siendo destinado la mayor parte a la compra de quinua.
ESTRUCTURA DE INVERSIONES TOTAL REQUERIDO
27
DETALLE MONTO Totales %INVERSIÓN FIJA Bienes físicos Construcción Maquinas Equipos Equipos auxiliares Equipos de mantenimiento Equipos de oficina Bienes intangibles Derechos legales CAPITAL DE TRABAJO Materia prima Insumos Materiales Otros
13292.5017000.005370.001190.00121.50777.00
2000.00
12960.0025920.1914252.0012116.41
39,75137,751
2,000
65,249
0.130.160.050.010.000.01
0.02
0.120.250.140.12
TOTAL 105,000 105,000 100%
5.2. Cronograma de inversiones
La ejecución de obras físicas, como la construcción del almacén y la planta de procesamiento, así como la instalación de servicios básicos, la operación normal del proyecto, se llevara de acuerdo al siguiente cronograma:
Cronograma de inversiones
Concepto 100% MESES1 2 3 4 5 6
Bienes físicos Construcción Maquinas Equipos Equipos auxiliares Equipos de mantenimiento
Equipos de oficina Intangibles Derechos legales
2658.50
1074.00238.00
400.00
1329.25
537.00119.0036.4577.70
200.00
1993.8810200.00805.50178.5018.23116.55
300.00
3987.755100.001611.00357.0036.45388.50
600.00
3323.131700.001342.50297.5030.38194.25
500.00
TOTAL DE LA INVERSION FIJA
4370.50 2299.40 13612.65 12080.70 7387.75 0.00
CAPITAL DE TRABAJO 65248.60 65248.60 65248.60 65248.60 65248.60TOTAL DE LA INVERSIONES 4370.50 2299.40 78861.25 77329.30 72636.35 65248.60
28
5.3. Fuentes de financiamiento
5.3.1 Fuente externa
El financiamiento externo del presente proyecto estará compuesto por el 83.3 por ciento del requerimiento total de las inversiones, lo que será destinado a la inversión fija siendo la fuente entidades financieras, que es la institución “BANCO CONTINENTAL” Y "BANCO SCOTIABANK", que es capaz de suministrar recursos financieros, específicamente financiera para la construcción, maquinarias y equipos, Capital de trabajo.
5.3.2 Fuente interna
El financiamiento interno; prevendrá de la propia empresa “LOS ANGELES” aportando con un 16.7% de la inversión total, que corresponderá la mayor parte para el uso de capital de trabajo, en la compra de materia prima e insumos etc. Disponiéndose de 65,249.00 nuevos soles.
5.3.3. Condiciones
Servicio de la deuda (financiamiento de la inversión fija)
BANCO CONTINENTAL
Monto de deuda 15000Interés efectivo anual 19.5%Tasa de inflación 0.00%Interés anual 19.5% Real 0.195Forma de pago Trimestral 4 Pagos por añoPeriodo para pago de deuda 20 Incluido periodo de graciaPeriodo de gracia 2Tasa de interés periodo 4.55%Pago periódico 1239 Trimestral
Servicio de la deuda (Capital de trabajo)BANCO WISE SUDAMERIS
29
Monto de deuda 10000Interés efectivo anual 19.0%Tasa de inflación 0Interés anual 19.0% Real 0.19Forma de pago Trimestral 4 Pagos por añoPeriodo para pago de deuda 20 Incluido periodo de graciaPeriodo de gracia 4Tasa de interés periodo 0.044Pago periódico 886.595 Trimestral
5.4. Servicio a la deuda
Con especto a las condiciones de financiamiento descritas en anterioridad, donde se estipula la tasa efectiva anual de ambas entidades financieras, se ha calculado el servicio de deuda, tanto para los activos fijos y como para el capital de trabajo.
BANCO CONTINENTAL
Periodo Saldo Amortizable Interés Amortización Servicio dela deuda
Servicioanual
01234567891011121314151617181920
1500015000150001444413863132561262011956112621053697778983815472866379543144393402231811850
68368368365863160457554551348044540937133229124720215510654
005565816086356646947267597948308689079489921037108411331185
683683123912391239123912391239123912391239123912391239123912391239123912391239
00038440004956000495600049560004956
30
BANCO SCOTIABANK
Periodo Saldo Amortizable
Interés Amortización Servicio dela deuda
Servicioanual
01234567891011121314151617181920
1000010000100001000010000955890968614811075847034646158615235458138983185244016628490
4444444444444444254043833603373132872612332041731421087438
0000442462482504526550574599626654683713745778813849
444444444444 887887887887887887887887887887887887887887887887
00017780003546000354600035460003546
PAGO DE INTERES Y AMORTIZACIÓN PAGO DE INTERES Y AMORTIZACION
Deuda inversión fija Deuda capital de trabajoDólares Dólares
Año Interés Amortización Año Interés Amortización
012345
2707235418471241517
11372601310837154439
012345
177816561297870362
01890224926763185
TOTAL 8666 15000 TOTAL 5963 10000
Año 0 1 2 3 4 5interesesAmortizaciones
4485 1137
40114491
31455357
21116391
8787624
Servicio anual 5622 8502 8502 8502 8502
31
VI. INGRESOS Y COSTOS
6.1. Ingresos
Los ingresos de operación del presente proyecto esta compuesto al valor de las ventas programadas en el momento de ser puesta en el mercado nuestro producto. El flujo de ingresos será el producto del precio unitario por el número de unidades vendidas de acuerdo al programa de ventas.
Ingresos por ventasGaseosa de 325 mlCantidadPrecioGaseosa de 500 ml. Cantidad Precio
77600.0056000.00
56000.0011.0021600.0014400.001.50
79152.0057120.0057120.001.0022032.00
14688.001.50
80704.0058240.0058240.001.0022464.0014976.001.50
82256.0059360.0059360.001.0022896.0015264.001.50
83808.0060480.0060480.001.0023328.0015552.001.50
Ingresos por ventas anual
931200.00 949824.00 968448.00 987072.00 1005696.00
Se considera aumentar la cantidad en 2% 1120 Unidades 300ml Se considera aumentar la cantidad en 2% 288 Unidades 500ml.
6.2. Costos
Los costos a la fabricación del producto, donde se encuentran los costos de producción, administración, ventas y financieros.Se ha considerado algunos puntos relevantes como:- El volumen de producción por mes es de 24' ml o 24,000 litros de
gaseosa.- El tipo de cambio se cotiza de acuerdo al mercado nacional a 3.21
nuevos soles por cada unidad de dólar americano.- El salario mínimo por trabajador será de 300 nuevos soles se aumentará
el 20% de acuerdo a la jerarquía administrativa con un tiempo de trabajo de 8 horas diarias y 24 días por mes.
32
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE GASEOSA
COSTOS Y GASTOS 1 2 3 4 5
1. COSTOS DE PRODUCCION Material directo Materia prima - Tratamiento de agua Insumos Materiales directos Mano de obra directa - Especialista calificado - Operador de maquinas - dosificador de agua - llenador y mezclador.2. COSTOS DE FABRICACION Material indirecto - Materiales de limpieza - Lubricantes Mano de obra indirecta
- Trabajos defectuosos Otros gastos indirectos - Alquiler de tienda comercial - Energía eléctrica - Agua3. GASTOS DE OPERACIÓN Gastos administrativos - Sueldo de empleado (secretaria) - Sueldo del gerente - Depreciación de inmuebles, maquinas Gastos de venta y distribución - Sueldo y comisión de vendedores - Publicidad y promoción - Transporte - Utiles de Escritorio - Teléfono4. GASTOS FINANCIEROS - Intereses
662186.23637586.23155520.00155520.00311042.23171024.0024600.005400.004800.009600.004800.0025082.2817446.80670.8016776.001800.001800.005835.483600.001449.34786.14100514.6514564.253600.005400.005564.2585950.407200.0023460.0050112.00378.404800.0015698.1715698.17
674937.95650337.95158630.40158630.40317263.07174444.4824600.005400.004800.009600.004800.0025547.9317795.74684.2217111.521800.001800.005952.193672.001478.33801.87102193.3814675.543600.005400.005675.5487517.847200.0023929.2051114.24378.404896.0014038.0014038.00
687944.71663344.71161803.01161803.01323608.33177933.3724600.005400.004800.009600.004800.0026022.8918151.65697.9017453.751800.001800.006071.233745.441507.89817.90103905.6714789.053600.005400.005789.0589116.637200.0024407.7852136.52378.404993.9211005.8911005.89
701211.61676611.61165039.07165039.07330080.50181492.0424600.005400.004800.009600.004800.0026507.3418514.68711.8617802.831800.001800.006192.663820.351538.05834.26105652.2214904.833600.005400.005904.8390747.397200.0024895.9453179.26378.405093.807388.797388.79
714743.84690143.84168339.85168339.85336682.11185121.8824600.005400.004800.009600.004800.0027001.4918884.98726.1018158.881800.001800.006316.513896.761568.81850.95107433.7015022.923600.005400.006022.9292410.777200.0025393.8654242.84378.40 5195.673073.843073.84
TOTAL ANUAL 803481.33 816717.26 828879.16 840759.96 852252.87
33
VII. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
7.1. Estado de pérdidas y ganancias proyectado
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
DETALLE 1 2 3 4 5INGRESOS AFECTOS A IMPUESTOEGRESOS AFECTOS A IMPUESTOCOSTOS DE INVERSION Capital de trabajo COSTOS DE PRODUCCIÓNMaterial directoMano de obra directaCOSTOS DE FABRICACIONMaterial indirectoMano de obra indirectaOtros gastos indirectosGASTOS DE OPERACIÓNGastos administrativosGastos de venta y distribuciónINTERESES DEL PRESTAMOUTILIDAD ANTES DEL IMPUESTOIMPUESTO 30%
931200.00-787783.1665249.0065249.00-662186.23-637586.23-24600.00-25082.28-17446.80-1800.00-5835.48-100514.65-14564.25-85950.40-15698.17122154.42-36646.32
949824.00-802679.2666553.9866553.98-674937.95-650337.95-24600.00-25547.93-17795.74-1800.00-5952.19-102193.38-14675.54-87517.84-14038.00127542.49-38262.75
968448.00-817873.2767885.0667885.06-687944.71-663344.71-24600.00-26022.89-18151.65-1800.00-6071.23-103905.67-14789.05-89116.63-11005.89134004.59-40201.38
987072.00-833371.1769242.7669242.76-701211.61-676611.61-24600.00-26507.34-18514.68-1800.00-6192.66-105652.22-14904.83-90747.39-7388.79140747.79-42224.34
1005696.00-849179.0270627.6270627.62-714743.84-690143.84-24600.00-27001.49-18884.98-1800.00-6316.51-107433.70-15022.92-92410.77-3073.84131680.63-39504.19
UTILIDAD NETA 85508.09 89279.74 93803.21 98523.45 162804.06
34
7.2. Flujo de caja proyectado
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
PROYECTADO ANUALMENTE
DETALLE \ PERIODOS 0 1 2 3 4 5
(+)
(-)
(-)(-)
(=)
(-)(+)(=)(+)
(-)
(+)(-)
(=)
INGRESOS AFECTOS A IMPUESTO EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOCOSTOS DE PRODUCCIONMaterial directoMano de obra directaCOSTOS DE FABRICACIONMaterial indirectoMano de obra indirectaOtros gastos indirectosGASTOS DE OPERACIÓNGastos administrativosGastos de venta y distribuciónINTERESES DEL PRESTAMOGASTOS NO DESEMBOLSABLESDepreciaciónValor de libroUTILIDAD ANTES DEL IMPUESTOIMPUESTO 30%INGRESOS NO GRABABLESUTILIDAD NETAGASTOS NO DESEMBOLSABLESDepreciaciónValor de libroEGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOInversión inicialInversión fijaInversión en capital de trabajoPRESTAMOAMORTIZACION DE LA DEUDA
-105000397516524987500
931200.00
-787783.16-662186.23-637586.23-24600.00-25082.28-17446.80-1800.00-5835.48-100514.65-14564.25-85950.40-15698.17-5564.25-5564.25
122154.42
-36646.32
85508.095564.255564.25
-3978.84
949824.00
-802679.26-674937.95-650337.95-24600.00-25547.93-17795.74-1800.00-5952.19-102193.38-14675.54-87517.84-14038.00-5564.25-5564.25
127542.49
-38262.75
89279.745564.255564.25
-15718.92
968448.00
-817873.27-687944.71-663344.71-24600.00-26022.89-18151.65-1800.00-6071.23-103905.67-14789.05-89116.63-11005.89-5564.25-5564.25
134004.59
-40201.38
93803.215564.255564.25
-18751.03
987072.00
-833371.17-701211.61-676611.61-24600.00-26507.34-18514.68-1800.00-6192.66-105652.22-14904.83-90747.39-7388.79-5564.25-5564.25
140747.79
-42224.34
98523.455564.255564.25
-2236.81
1005696.00
-849179.02-714743.84-690143.84-24600.00-27001.49-18884.98-1800.00-6316.51-107433.70-15022.92-92410.77-3073.84-21762.50-5564.25-16198.25131680.63
-39504.1970627.62162804.0621762.505564.2516198.25
-26683.08
FLUJO DE CAJA -17500.00 87093.50 79125.08 80616.43 101850.89 157883.48
35
Criterios de evaluación económica y financiera
Valor Actual Neto VAN (35%) 101569.51
Tasa Interna de Retorno TIR 4.98
Beneficios - costos B/C 1.2
Periodo de recuperación del capital
PR 1.2 1 año y 2 meses
Valor Anual Neto Equivalente VAE 17086.48
7.3. Valor Actual Neto
EL valor actual neto de los flujos de este proyecto dado es el valor actualizado de la suma de los flujos, El cálculo del valor actual neto consiste en sumar los valores actualizados de los resultados operativos anuales (flujos). La tasa de actualización que depende únicamente de la preferencia del empresario entre invertir para este proyecto o utilizar el dinero en otros proyectos más rentables (préstamos particulares, etc.). El cual se ha considerado el 35%.
Se selecciono una tasa de actualización de 35%, el VAN será de 101569.51 es decir, cerca de una vez de la inversión inicial; se dice que hay un efecto multiplicador de la inversión de 1. Nos permite conocer el valor absoluto actualizado de los flujos, con la diferencia del tiempo de retorno.Lo que se busca es actualizar los flujos futuros de caja, y descontarle el valor de la Inversión Inicial. Significa que el negocio rinde por sobre el costo de capital que le exigimos, y el resultado, es el valor actualizado de los beneficios netos (menos la Inversión inicial).
7.4. LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La Tasa Interna de Retorno es igual a la tasa de descuento que iguala el Valor Presente de los futuros flujos de fondos positivos con los flujos de fondos iniciales negativos. Se podrá decidir si esta tasa interna de retorno si es adecuada al comparar el proyecto en cuestión con otras alternativas de inversión o con el costo efectivo de un préstamo hipotecario que sea necesario tomar para adquirir la propiedad. Es de esperar que la tasa de retorno del proyecto sea mayor que el costo efectivo de financiamiento.
En realidad la tasa interna de retorno lo que hace, es calcular con que tasa,
36
el proyecto tendría un valor actual neto de cero, cuanto es la máxima rentabilidad que podemos pedirle al proyecto.
7.5. Evaluación por Relación Beneficio / CostoBeneficio: son ventajas en término de dinero que recibe el propietario. Costos: son los gastos anticipados para construcción, operación, mantenimiento, etc., menos cualquier valor de salvamento
Relación B/CCuando se utiliza esta relación, B/C > 1 indica que este proyecto es
aceptable.
7.6. Tiempo de retorno o periodo de recupero del capital
La noción de tiempo de retorno corresponde al lapso de tiempo al cabo del cual la inversión inicial se recuperara.
El cálculo del tiempo de retorno se efectúa como sigue:
TIR = i2 – VPN2 [(i2-i1)/ (VAN2-VAN1)]
Desde luego los ahorros anuales y los costos de funcionamiento no involucran más que los del proyecto considerado Dos tipos de cálculo son posibles; o bien se toman en cuenta los únicos beneficios y costos del primer año, o bien los de la duración prevista de vida del proyecto. El primer modo de cálculo se llama a menudo "tiempo de retorno bruto". Poco importa el método que se escoja, lo importante es precisarlo.
7.7. Valor anual neto equivalente
El VAE es un método generalmente utilizado para comparar proyectos con distinta vida útil, cuando las opciones que se comparan tienen distintos beneficios asociados. Calculando primero el VAN del proyecto y después su equivalencia como flujo constante, la formula aplicada para obtener el Valor Anual Equivalente es:
(Donde Bi = Beneficios del proyecto en el año i; Ci = Costos del proyecto en el año i; r = Tasa de descuento)
37
7.8. Análisis de sensibilidad
Para asegurarnos de la bondad de un proyecto, o prevenir a la empresa acerca de los aspectos que puedan incidir más en la tasa de rentabilidad, se realizan pruebas de sensibilidad.Las pruebas de sensibilidad consisten en modificar las condiciones del proyecto en relación a algunos aspectos y medir lo que sucede con los parámetros de evaluación (VPN, TIR, B/C), y Recuperación del Capital, etc.Las pruebas de sensibilidad pueden referirse a:- Variación en los ingresos - Variación en los costosSe dice que el proyecto es sensible a determinada condición, cuando la variación porcentual de la TIR o VPN, es mayor que la variación porcentual inducida para el análisis de sensibilidad.
El análisis de sensibilidad de este proyecto se ha medido con respecto a las variaciones en el precio tal como se puede observar en el cuadro siguiente, del cual se tiene la conclusión de que el cambio del precio en una reducción significativa es muy sensible, la reducción del precio en 0.10 céntimos en el producto de 300 ml no es factible el VAN pasa a ser negativo, la reducción del precio en el producto de 500 ml tiene menor sensibilidad debido a que se puede disminuir hasta en 40 cm. sin embargo e ilógico vender un producto de menor cantidad a comparación del otro producto de 300 ml.
Por lo que se concluye que es necesario que al reducir el precio del producto, también es necesario reducir los costos de producción para evitar inconvenientes en el desarrollo del proyecto, aplicando las distintas alternativas más factibles que pudiera presentarse.
Análisis de sensibilidad
Detalle Precio VAN TIR B/C PR
Precio 1 - 325 mlPrecio 2 - 500 mlPrecio 1 - 325 mlPrecio 2 - 500 mlPrecio 1 - 325 ml Precio 2 - 500 mlPrecio 1 - 325 mlPrecio 2 - 500 ml Precio 1 - 325 mlPrecio 2 - 500 mlPrecio 1 - 325 mlPrecio 2 - 500 ml
S/. 1.00 S/. 1.50 S/. 1.00 S/. 1.40S/. 1.30 S/. 1.30S/. 1.00 S/. 1.20S/. 1.00 S/. 1.00S/. 0.90 S/. 1.50
101569.51
73953
46336
18720
-36512
-5827.43
4.98
4.82
4.5
3.56
7.5
-7.4
1.16
1.15
1.13
1.12
1.09
1.11
1.2
1.4
1.7
2.1
4.2
2.7
38
El segundo aspecto considerado para evaluar la sensibilidad del proyecto, donde la pregunta es, ¿hasta que punto se podría reducir la cantidad de inversión utilizada para ejecutar el proyecto. Por lo que el proyecto soporta una inversión de 140000 nuevos soles más.
Inversión $ S/. VAN TIR B/C PR
500010000200003000040000
175003500070000105000140000
101569.5184069.5149069.5114069.51-1680.49
4.984.132.410.69-0.08
1.161.171.181.181.19
1.21.41.82.32.4
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El proyecto “fabricación de gaseosa” que se plantea con carácter económico social en sus objetivos a cumplirse, es rentable en la medida que se obtenga beneficios aceptables. El mercado es importante para el buen funcionamiento de los planes establecidos en este proyecto por lo cual es necesario realizar las investigaciones de mercado mas detallado y preciso, los mercados al cual va dirigido el proyecto son principalmente las ciudades de Juliaca y Puno, es de estas ciudades que se destinaran a las demás ciudades consideradas del departamento de Puno y a las ciudades de Arequipa, Moquegua y Cusco, originado por el mismo flujo de distribución y consumo final del producto. La demanda potencial es alentadora lo mismo que las proyecciones sin embargo antes de iniciarse debe estudiarse minuciosamente detalles no estudiados.
La localización del proyecto, fue determinado utilizando el método de ponderación o cualitativo por puntos, llegando a elegirse la ciudad de Juliaca frente a la ciudad de Puno.
La tecnología a utilizarse no es una tecnología de alto nivel pero si necesario para poder producir productos de calidad para el mercado al cual va dirigido, la alternativa que se a elegido es simple pero eficiente, el rendimiento de las maquinarias es suficiente para poder producir 21,000 litros de gaseosa la capacidad máxima al que puede llegar es de 40,000 litros. La estructura organizacional de este proyecto estará compuesto por todos los miembros trabajadores de la empresa, llegando a ocuparse mas
39
de una actividad un solo trabajador.
El proyecto se ejecutara con el financiamiento interno y externo en 16.7% y 83.3% respectivamente, el cual será destinado a la inversión fija entre obras civiles, maquinaria y equipos, etc. Destinándose el 62% y el restante para el capital de trabajo.
Es de vital importancia también identificar a los principales productores y su respectiva capacidad instalada. Cuando sea significativa la diferencia entre capacidad instalada y oferta, dar su interpretación y las razones de su existencia. Enunciar las limitaciones de los procesos de producción detectadas en dichas instalaciones, frente a las adoptadas para el proyecto, destacando sus ventajas comparativas.
La selección del tamaño de una planta, que suele ser una revisión de los resultados del estudio de mercado de consumo, que es tendiente a determinar si la dimensión del mercado potencial estimado para el proyecto justifica o no montar la planta. Como también especificar las Economías de Escala, Política Económica, Economía del tamaño.
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IX. ANEXOS
Construcción de edificaciones Detalle Unidad de
medidaPrecioUnitario
Cantidad Total
Varilla de fierro de 1/2"Clavos de 2"2.50 Clavos de 3"Clavos de 4"Cemento Arena hormigonArena finaArena de paredTubos de insatalaciones electricasPiedraAlambreAlambre de techo CascajoMano de obraOckre PinturaPetroleoVentana metalicaPuerta de metalicaPuerta de metalica (vestuario)Alquiler de maderaAguaLadrilloCablesPintura de base
Unidad KilosKilosKilosBolsasCargaCargaCarga UnidadesCargaKilosKilos Cargah / hombreKilosGalones GalonesUnidadUnidadUnidad Diasm^3MillarMetrosGalones
23.002.502.502.5027.00180.00150.00130.006.00120.0012.0015.00120.008.002.0025.008.50150.00220.00150.0022.000.81120.002.0015.00
12087614042312320303230644221102003506
2760.0020.0017.50 15.003780.00720.00300.00390.0072.00360.00240.00450.00360.001840.0012.00100.0034.00300.00440.00150.00220.00162.00360.00100.0090.00
TOTAL 13292.50
Materiales de limpieza Unidad de medida
Cantidad Precio Unitario
Costo Mensual
Costo Anual
DetergentesJabonesLejiaCreso
UnidadUnidad Litros Litros
5332
2.001.502.503.2
24.0018.007.506.4
288.00216.0090.0076.8
TOTAL 55.90 670.80
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Utiles de escritorio / anual
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
RUBROS AÑOS
1 2 3 4 5 Valor residual
ACTIVOS FIJOSObras CivilesMaquinariayEquipoMuebles y enseres
3066
5564.25443.084623.33497.83
5564.25443.084623.33497.83
5564.25443.084623.33497.83
5564.25443.084623.33497.83
5564.25443.084623.33497.83
16198.2511077.084623.33497.83
TOTAL DEPRECIACIONES
5564.25
5564.25
5564.25
5564.25
5564.25
16198.25
DEPREC ACUMULADA
5564.25
11128.50
16692.75
22257.00
27821.25
44019.50
InsumosUnidad de medida
Preciounitario
CantidadMensual
Costo totalAnual
Costo total
Agua CafeínaEstabilizantes AcidulanteSaborizantesAzúcar Conservantes Imprevistos
4M3kiloskilosKiloskiloskiloskilos
3.501.502.501.502.502.003.50
24001502001201506857150
8400225500180375.0013714.29525.002000.90
1008002700600021604500.00164571.436300.0024010.80
TOTAL 25920.19 311042
Materiales Unidad de Precio Cantidad Costo total Costo total
42
medida unitario Mensual Anual
Envases de 300 mlEnvases de 500 ml EnbalajeEnvolturas u etiquetasBolsas de polietilenoImprevistos
UnidadesUnidadesMetrosMetrosUnidades
0.150.180.250.550.65
56,00014,4002500800300
8400.0025926254401952000
1008003110475005280234024000
TOTAL 14252.00 171024
COSTOS Y GASTOS Costo mensualS/.
Costo anualS/.
Costo mensual$
Costo anual$
1. COSTOS DE PRODUCCION Material directo Materia prima - tratamiento de agua Insumos Materiales directos Mano de obra directa - Especialista calificado - Operador de maquinas - dosificador de agua - llenador y mezclador de agua2. COSTOS DE FABRICACION Material indirecto - Materiales de limpieza - Combustible Mano de obra indirecta - Trabajos defectuosos Otros gastos indirectos - Alquiler de tienda comercial - Energía eléctrica - Agua3. GASTOS DE OPERACIÓN Gastos administrativos y financieros - Sueldo del gerente - Sueldo de empleado (secretaria) - Depreciación de inmuebles, maquinas Gastos de venta y distribución - Sueldo y comisión de vendedores - Publicidad y promoción - Transporte - Útiles de Escritorio - Teléfono
54782.1953132.1912960.00
25920.1914252.001650.00450.00400.00400.00400.002090.19
55.901398.00
150.00 300.00120.7865.518376.22
300.00450.00463.69
600.001955.004176.0031.53400.00
662186.23637586.23155520.00
311042.23171024.0024600.005400.004800.009600.004800.0025082.28
670.8016776.00
1800.00
3600.001449.34786.14100514.65
3600.005400.005564.25
7200.0023460.0050112.00378.404800.00
191737.65185962.6545360.00
90720.6549882.005775.001575.001400.001400.001400.007315.67
195.654893.00
525.00
1050.00422.72229.2929316.77
1050.001575.001622.91
2100.006842.5014616.00110.371400.00
2317651.802231551.80544320.00
1088647.80598584.0086100.0018900.0016800.0033600.0016800.0087787.98
2347.8058716.00
6300.00
12600.005072.682751.50351801.28
12600.0018900.0019474.88
25200.0082110.00175392.001324.4016800.00
TOTAL MENSUAL 65249 787783 228370 2757241
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