2019年 10月消費税改正対応

（標準税率 10%・軽減 8%）

改正点マニュアル

株式会社 ミロク情報サービス

2

はじめに

本書は、令和 1 年 10 月消費税率引き上げ対応（消費税率 10%・軽減税率 8%）に関するシステムのご利用方法、操作説明および注意事項などを明記しています。 『かんたんクラウド会計』の操作マニュアルと併せてご覧ください。 なお、平成 31 年／令和 1 年（2019 年）の表記は、本文中では「令和 1 年」と記載しています。

「かんたんクラウド」は、株式会社ミロク情報サービスが著作権を有するソフトウェアです。「ACELINK NX-Pro」「ACELINK NX-CE」

「iCompassNX」「ACELINK NX記帳くん」「かんたんクラウド」は、株式会社ミロク情報サービスの商標または登録商標です。この

ソフトウェアおよびマニュアルで使用している会社、組織、製品、人物、データなどの名称は架空のものです。実在する商品名、団

体名、個人名などとは一切関係ありません。このソフトウェアおよびマニュアルのいかなる部分も、株式会社ミロク情報サービスの

書面による許諾を受けることなく、その目的を問わず、どのような形態であっても、法律で認められる場合を除き、複製または譲渡

することは禁じられています。ここでいう形態とは、複写や記録など、電子的なまたは物理的なすべての手段を含みます。株式会社

ミロク情報サービスは、このマニュアルに記載されている内容に関し、特許権、商標権、著作権、その他の知的財産権を有する場合

があります。このマニュアルはこれらの知的財産権をお客様に許諾するものではありません。

©2019 MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD．All rights reserved．

3

目次

第 1章 令和 1年 10月消費税改正対応の概要 ...................................... 4

1-1 軽減税率制度とは ....................................................................................... 4 1-2 システムの対応ポイント .............................................................................. 4 1-3 標準税率と旧税率とは ................................................................................. 4

第 2章 消費税率の設定を行う ......................................................... 5

2-1 仕訳入力で入力する消費税率を確認する .......................................................... 5 2-2 消費税率の入力方法を設定する ...................................................................... 6 2-3 令和 1年 9月から消費税率 8％軽減および 10％の仕訳入力区分を確認する.............. 8 2-4 仕訳入力画面の消費税コード表示方法を設定する ............................................... 9 2-5 消費税率を勘定科目（科目別補助・共通補助）別に設定する .............................. 10

第 3章 仕訳入力で消費税率を入力する ............................................ 11

3-1 かんたん入力で取引例を新規登録する場合の消費税率について ............................ 11 3-2 かんたん入力の消費税率自動セットについて................................................... 12 3-3 消費税率が 10％と 8％軽減の 2種類ある証憑（レシート、領収書）を取り込む ...... 14 3-4 消費税率（3％、5％、8％、8％軽減、10％）ごとに仕訳を表示する .................... 16

第 4章 元帳や消費税精算表で消費税率を確認する ............................. 17

4-1 元帳（帳票）に軽減税率を表すマークを設定する ............................................. 17 4-2 元帳（帳票）で軽減税率および例外税率を確認する .......................................... 18 4-3 元帳に消費税率を印字する ......................................................................... 20 4-4 消費税額を科目別・税率別・消費税コード別に確認する .................................... 21

第 5章 定型仕訳の消費税率を変更する ............................................ 22

5-1 登録済みの定型仕訳パターンの消費税率を変更する .......................................... 22

第 6章 工事の消費税率自動判定について ......................................... 23

6-1 工事登録の消費税率自動判定について ........................................................... 23

4

第1章 令和1年10月消費税改正対応の概要

1-1 軽減税率制度とは

令和 1 年 10 月 1 日から、消費税および地方消費税の税率が 8％から 10％に引き上げられると同時に、消費税の軽減税率制度が実施されます。

1-2 システムの対応ポイント

・消費税率 10％および軽減税率 8%（国税 6.24%、地方税 1.76%）の入力および集計に対応しています。 ・賃借料などの前払する費用について、令和 1年 9月に消費税率 10%の入力を行う必要がある場合は、消費税率 10%が入力できます。

1-3 標準税率と旧税率とは

消費税率が令和 1 年 10 月 1 日から 10％に引き上げられると同時に、消費税の軽減税率制度が実施されます。 システムで使用できる消費税率が 3％、5％、8％、軽減 8％、10％の 5 種類になります。 この資料では、仕訳（伝票）日付で標準となる消費税率を「標準税率」、その仕訳（伝票）日付の標準税率より古い消費税率を「旧税率」とします。

●標準税率 仕訳（伝票）日付 標準消費税率

令和 1 年 9 月 30 日まで 8.0％（国税 6.3％、地方税 1.7％） 令和 1 年 10 月 1 日から 軽減 8.0％（国税 6.24％、地方税 1.76％）

10.0％（国税 7.8％、地方税 2.2％）

●旧税率 仕訳（伝票）日付 旧消費税率

令和 1 年 9 月 30 日まで 3％、5％（国税 4％、地方税 1％） 令和 1 年 10 月 1 日から 3％、5％（国税 4％、地方税 1％）

8.0％（国税 6.3％、地方税 1.7％）

「軽減税率制度」は、令和 1年 10月 1日以降に行う次の①及び②の品目の譲渡を対象として実施されます。消費税及び地方消費税（以下「消費税等」）を合わせた税率が、軽減税率 8%（消費税 6.24％、地方消費税 1.76％）と標準税率 10％（消費税 7.8％、地方消費税 2.2％）の複数税率になります。 ①飲食料品（酒類を除く）※1 ②週 2回以上発行される新聞（定期購読契約に基づくもの） ※1 ①の飲食料品の譲渡には、いわゆる「外食」や「ケータリング」は含まれません。 出典： 国税庁ホームページ 消費税の軽減税率制度に関する Q&A（制度概要編）Ⅰ 消費税の軽減税率制度の概要等

5

第2章 消費税率の設定を行う

2-1 仕訳入力で入力する消費税率を確認する

仕訳入力時に使用できる消費税率を確認します。［消費税率 入力区分］で✔がついている消費税率のみ使用できます。 設定は会計事務所側で行うため、変更できません。

▼『導入・登録処理』-『基本情報』-『仕訳入力情報登録』-［その他入力情報］タブ

6

2-2 消費税率の入力方法を設定する

『仕訳入力』『出納帳入力』『伝票入力』などで消費税率を入力・変更する方法を、［ファンクション順次切替方式］［消費税率欄でウィンドウ選択方式］から選択します。 ▼『導入・登録処理』-『基本情報』-『仕訳入力情報登録』-［その他入力情報］タブ

■ファンクション順次切替方式 カーソルが金額欄にあるときに、入力したい消費税率が表示されるまで［F2 消費税率変更］を押します。［F2 消費税率変更］を押すたびに消費税率が切り替わって表示されます。 （表示例：10％→8%軽減→8％→5%） ▼『日常処理』-『仕訳入力』-『仕訳帳』

金額欄で［F2 消費税率変更］を押して消費税率を変更する。

7

■消費税率欄でウィンドウ選択方式 カーソルが消費税率欄にあるときに、入力したい消費税率をウィンドウから選択します。

必ず消費税率欄にカーソルを止めて、消費税率を変更する。

主に標準税率を使用する場合は、［変更時に消費税率へ戻る］を選択する。金額欄にカーソルがある時に、［←］で消費税率欄に戻って消費税率を変更する。

8

2-3 令和 1年 9月から消費税率 8％軽減および 10％の仕訳入力区分を確認する

『仕訳入力情報登録』で［令和 1 年 9 月の 10％の入力］に✔がついている場合、令和 1 年9月の仕訳入力時に消費税率 10％および 8％軽減を使用できます。たとえば、10月分の家賃を 9 月に前払費用として計上する場合などに、消費税率 10％を使用します。 設定は会計事務所側で行うため、変更はできません。また、会計期間の終了日が令和 1 年9 月 30 日以前の場合、この項目は表示されません。

▼『導入・登録処理』-『基本情報』-『仕訳入力情報登録』-［その他入力情報］タブ

9

2-4 仕訳入力画面の消費税コード表示方法を設定する

仕訳入力の際、ウィンドウに の消費税コードを表示するためには、［システム基本情報登録］画面で［消費税コード ウィンドウ表示区分］を［詳細表示］にする必要があります。

課税仕入 課税仕入控除 内税 外税 内税 外税

課税売上対応 10 20 12 22 共通売上対応 11 21 15（※） 25（※） 非課税売上対応 14 24 16（※） 26（※）

▼『導入・登録処理』-『基本情報』-『システム基本情報登録』

［消費税コード ウィンドウ表示区分］が［簡易表示］の場合でも、仕訳入力時の消費税コード欄で［F6 ウィンドウ切替］を押すことにより、上記 の消費税コードを表示できます。

10

2-5 消費税率を勘定科目（科目別補助・共通補助）別に設定する

勘定科目（科目別補助・共通補助）によって消費税率が異なる場合、あらかじめ設定しておくことで仕訳入力時のミスを防ぐことができます。 ここでは、科目別補助を例にとって説明します。

＜例＞ 新聞図書費の科目別補助（●●新聞）の消費税率を登録した場合 ▼『導入・登録処理』-『基本情報』-『会社基本情報登録』-［消費税基本情報］タブ-［F7 科目別消費税］-『科目別消費税』 ▼『導入・登録処理』-『科目情報』-『勘定科目登録』- 操作ツールバー［消費税登録］-『科目別消費税』

●仕訳入力時に科目別補助の［●●新聞］を選択すると、消費税率［8％軽減］が表示されます。 ▼『日常処理』-『仕訳入力』-『仕訳帳』

仕訳（伝票）日付が令和 1年 9月 30日以前のとき（［令和 1年 9月の 10％の入力］に✔がついている場合は、令和 1年 8月 31日以前のとき）は、8％軽減および消費税率 10％の入力はできません。

［●●新聞］：軽減税率８％

11

第3章 仕訳入力で消費税率を入力する

3-1 かんたん入力で取引例を新規登録する場合の消費税率について

かんたん入力で取引例を新規登録する場合、消費税区分および消費税率を設定できます。

▼『日常処理』-『仕訳入力』-『かんたん入力』-『取引例登録』 取引例の新規登録は、［よくある取引例を選択］欄で をクリックして表示される［取引例一覧］画面の［取引例を登録］をクリックして行います。

●消費税率を設定した取引例を使用して仕訳を入力すると、金額欄に消費税率が自動でセットされます。 自動でセットされた消費税を変更する場合は［▼］をクリックして選択します。

［▼］をクリックして消費税率を選択します。 『仕訳入力情報登録』＞［その他入力情報］タブ＞［消費税率入力区分］で設定している消費税率のみ選択できます。（例外税率は赤字で表示されます。）

12

3-2 かんたん入力の消費税率自動セットについて

かんたん入力で、取引例や科目、取引先に消費税率を登録している場合、［取引例］＞［取引先］＞［科目］の優先順位で消費税率が金額欄に自動でセットされます。変更する場合は［▼］をクリックして選択します。 ▼『日常処理』-『仕訳入力』-『かんたん入力』

取引例を使用して入力している場合は取引例に登録している消費税率が金額欄に自動でセットされます。 取引例を使用せず科目に取引先を採用している場合は、取引先に登録している消費税率が金額欄に自動でセットされます。 取引例を使用せず科目に取引先を採用していない場合は、科目に登録している消費税率が金額欄に自動でセットされます。 ここでは次の 3 つのケースについて実例を用いて説明します。 ・取引例の［売上計上 1］に消費税率［8％軽減］を設定している ・［売上高 1］に科目別消費税率［10％］を設定している ・取引先［A 商店］に消費税率［8％］を設定している

●取引例を使用して仕訳を入力する場合 消費税率は取引例［売上計上 1］の消費税率に設定されている［8％軽減］が表示されます。

13

●取引例を使用せず仕訳を入力する場合（取引先未採用の場合） 消費税率は［売上高 1］の科目別消費税率に設定されている［10％］が表示されます。

●取引例を使用せず仕訳を入力する場合（取引先採用の場合） 消費税率は［A 商店］の消費税率に設定されている［8％］が表示されます。

取引例を使用せずに仕訳を入力する場合、［決済方法］と［勘定科目］で選択した科目に異なる科目別消費税率が設定されていると、標準税率が自動でセットされます。

14

3-3 消費税率が 10％と 8％軽減の 2種類ある証憑（レシート、領収書）を取り込む

『明細取込』で、証憑（レシート、領収書）1 枚につき、記載されている消費税率が 10％と 8％軽減の 2 種類ある証憑（レシート）を取り込んだ場合は、金額が消費税率ごとに分かれて表示されます。 『仕訳作成』、および仕訳作成後の『仕訳帳』『出納帳』『元帳』では仕訳が 2 件に分かれて表示されます。 ▼『日常処理』＞『取引明細連携』＞『明細取込』＞［レシート］タブ ▼『仕訳作成』

消費税率10％と8％軽減の仕訳が1件ずつ取り込まれます。

15

▼『日常処理』＞『仕訳入力』＞『仕訳帳』

消費税率10％と8％軽減の仕訳が1件ずつ取り込まれます。

16

3-4 消費税率（3％、5％、8％、8％軽減、10％）ごとに仕訳を表示する

『仕訳帳』などで仕訳入力画面を表示モードに切り替えるには、［F3 表示］を押すか、操作ツールバーの［表示］をクリックします。

次に［F6 条件入力］を押します。 『仕訳入力情報登録』＞［消費税率入力方法］で［ファンクション順次切替方式］を選択している場合は、金額欄にカーソルがあるときに［F2 消費税率変更］を押して表示したい税率を設定し、［F7 表示条件確定］を押します。［F2 消費税率変更］は、押すごとに税率が切り替わります。 ［消費税率欄でウィンドウ選択方式］を選択している場合は、表示したい税率をウィンドウから選び、［F7 表示条件確定］を押します。

▼ファンクション順次切替方式の表示例（仕訳帳）

例外税率は、消費税コードが赤文字で表示されます。

軽減税率は、消費税コードの背景が黄色で表示されます。

金額欄にカーソルがあるときに ［F2 消費税率変更］を押します。

17

第4章 元帳や消費税精算表で消費税率を確認する

4-1 元帳（帳票）に軽減税率を表すマークを設定する

元帳（帳票）印刷時や CSV ファイル出力時、軽減税率の明細に、指定したマークをつけることができます。（初期設定は［＃］です。） また、印刷時に軽減税率マークの注記を欄外に出力することもできます。

▼『導入・登録処理』-『基本情報』-『印刷情報登録』-［出力情報］タブ

例外税率とは、 ・令和 1年 9月以前に 8%以外の税率を入力した場合 ・令和 1年 10月以降に 10％（標準税率）、8%軽減以外の税率を入力した場合 ・「令和 1年 9月の 10％の入力」に✔をつけて 9月に 10％、8%軽減を入力した場合

✔をつけると、帳票印刷時、ページの左下に［軽減税率マーク］についてのコメントが表示されます。

・軽減税率マークは、半角 2文字以内、または全角 1文字で設定します。 ・初期設定は［#］です。 ・※や☆など、国税庁ホームページのパンフレットで紹介されている記号も設定できます。

18

4-2 元帳（帳票）で軽減税率および例外税率を確認する

仕訳を明細ごとに表示する画面表示および帳票では、軽減税率および例外税率の表し方が画面、印刷、ファイル出力で異なります。 総勘定元帳などの元帳印刷では消費税コードを出力できますが、軽減税率の仕訳の消費税コードに軽減税率マーク（初期設定は［#］）がつき、例外税率の消費税コードに［*（半角アスタリスク）］がつきます。 科目別補助元帳、消費税コード元帳なども同様です。 事前に以下の消費税コード出力設定を行ってください。設定していない場合、消費税コードを出力できません。

▼『導入・登録処理』-『基本情報』-『印刷情報登録』

▼『日常処理』-『帳簿』-『元帳印刷』-［元帳：総勘定］

軽減税率の消費税コードの背景は黄色で表示されます。

例外税率の消費税コードは赤色文字で表示されます。

軽減税率で例外税率の場合は消費税コード

が赤色文字、背景は黄色で表示されます。

19

▼総勘定元帳 PDF 印刷

▼総勘定元帳 CSV 出力

軽減税率の場合、税率区分に軽減税率マーク（ここでは初期設

定の［#］）がつきます。

例外税率の場合、税率区分に［*］がつき

ます。

例外税率の消費税コードの前に［*］がつ

きます。

軽減税率の消費税コードの前に軽減税率

マーク（ここでは初期設定の［#］）がつき

ます。

軽減税率で例外税率の場合は消費税コー

ドの前に［*］と軽減税率マーク（ここ

では初期設定の［#］）がつきます。

20

4-3 元帳に消費税率を印字する

総勘定元帳などの元帳に消費税率を印字することができます。 事前に以下の元帳設定を行ってください。設定していない場合、消費税率を出力できません。

▼『導入・登録処理』-『基本設定』-『システム基本情報登録』

▼『日常処理』-『帳簿』-『元帳印刷』-［元帳：総勘定］

▼総勘定元帳 PDF 印刷

消費税コードの下に消費税率が表示されま

す。軽減税率には消費税率の前に［軽］の文

字がつきます。

画面表示では、消費税コードの隣に消費税率

が表示されます。軽減税率には消費税率の前

に［軽］の文字がつきます。

21

4-4 消費税額を科目別・税率別・消費税コード別に確認する

消費税額を科目別・税率別（10％、8％、8％軽減、5％、3％）・消費税コード別に確認できる帳票が、税率別消費税精算表です。 この機能は『Plus（プラス）プラン』をお申込みの場合のみ、ご利用できます。

▼『月次処理』-『消費税』-『消費税関係資料』-［帳票区分:税率別消費税精算表］

▼税率別消費税精算表出力サンプル

非課税および不課税取引は、［その他］に表示されます。

『仕訳入力情報登録』＞［その他入力情報］タブ＞［消費税率入力区分］で設定している消費税率のみ表示されます。✔をつけていない消費税率は、消費税額の発生があっても表示されません。

22

第5章 定型仕訳の消費税率を変更する

5-1 登録済みの定型仕訳パターンの消費税率を変更する

定型仕訳パターンの消費税率が 8％で登録されている場合、令和 1 年 10 月 1 日以降の日付で定型仕訳を呼び出すと、消費税率 8％の仕訳が作成されます。 そのため、登録済の定型仕訳パターンの消費税率や金額を見直す必要があります。

定型仕訳パターンに［標準税率］がセットされていると、仕訳入力時の日付によって消費税率が自動で表示されます。 経過措置により、令和 1年 10月 1日以降でも消費税率 8％の税率が適用されるなどの例外時には、手動で消費税率を変更する必要があります。

23

第6章 工事の消費税率自動判定について

6-1 工事登録の消費税率自動判定について

『工事登録』では契約ごとに消費税率を設定できます。 ［0：標準税率］を選択した場合、［契約年月日］および［完成予定日］に応じて消費税率が自動で判定されます。

▼『各種マスター登録』-『工事』-『工事登録』-［工事］タブ／統合工事］タブ

●消費税率の自動判定基準 契約年月日 完成予定日 消費税率

平成 25 年 9 月 30 日以前 平成 26 年 3 月 31 日以前 5％ 平成 26 年 4 月 1 日以降 5％

平成 25 年 10 月 1 日～ 平成 31 年 3 月 31 日

平成 26 年 3 月 31 日以前 5％ 平成 26 年 4 月 1 日以降 8％

平成 31 年 4 月 1 日以降 令和 1 年 9 月 30 日以前 8％ 令和 1 年 10 月 1 日以降 10％

※完成予定日の登録がない場合は、契約年月日にて消費税率を判定します。

かんたんクラウド 2019年 10月消費税改正対応 （標準税率 10%・軽減 8%）

改正点マニュアル

作成日：2019年 9月 29日