corrida cafeteria inaes

8/13/2019 Corrida Cafeteria INAES

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NOMBRE DEL PROYECTO:

A PRESUPUESTO DE INVERSIONB CALCULOS TECNICOS

B.I. MEMORIAS DE CALCULO

MEMORIAS DE CALCULO

MEMORIAS DE COSTOS E INGRESOS

B. II. PROYECCION DE COSTOS

C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.

C.I. COSTOS TOTALES

C.II. PROYECCION DE INGRESOS

C.III. ESTADO DE RESULTADOS

C.IV FLUJO DE EFECTIVO

D ANALISIS DE RENTABILIDAD

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO

D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

VI. Análisis Financiero

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PR

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO TERRITORIAL Y URB

CAF



MUSAG

TERIA



CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADACTIVO FIJO

LOCAL M2 300MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO M2 2

TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL EQUIPO 2

GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH EQUIPO 1

MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM EQUIPO 4

COCINA MODULAR LISBOA EQUIPO 1

CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA EQUIPO 1

ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS EQUIPO 1

LCD PANASONIC 32P TCL32 EQUIPO 2

ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS EQUIPO 4

TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA EQUIPO 1

VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP EQUIPO 1

KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA EQUIPO 1

PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10 PIEZA 1

HERRAMIENTAS DE TRABAJO LOTE 1

MOBILIARIO LOTE 1

TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE LOTE 0

MATERIAL DE ELECTRICO LOTE 0Subtotal

ACTIVO DIFERIDOElaboracion de perfil y Asistencia Tecnica Servicio 0

Permisos y licencias de funcionamiento Servicio 0

Instalacion de equipos Servicio 0

Renta del local Servicio 0

Subtotal

CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajo Presupuesto 2

TOTAL

FUENTE CANTIDAD PORCENTAJEPROGRAMA 400,000.00$ 57.14%

SOCIAS $300,000.00 42.86%

TOTAL 700,000.00$ 100.00%

CAFET

PRESUPUESTO D



ESTRUCTURA FINANCIERA

FUENTE INV. FIJA INV. DIFERIDA

SOCIAS 300,000.00$ -$

PROGRAMA 326,680.00$ -$

TOTALES 626,680.00$ -$PORCENTAJE (%) 90% 0%

CLASIFICACION DE INVERSION

TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDADINV. FIJA 626,680.00$

INV. DIFERIDA -$

CAP. TRABAJO 73,320.00$

TOTALES 700,000.00$



COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

1,000.00$ 300,000.00$ 300,000.00$ 300,000.00$$ 50,000.00 100,000.00$ 100,000.00$ 100,000.00$

$ 20,000.00 40,000.00$ 40,000.00$ 40,000.00$

$ 45,000.00 45,000.00$ 45,000.00$ 45,000.00$

$ 7,670.00 30,680.00$ 30,680.00$ 30,680.00$

$ 10,000.00 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$

$ 7,000.00 7,000.00$ 7,000.00$ 7,000.00$

$ 7,500.00 7,500.00$ 7,500.00$ 7,500.00$

$ 5,000.0010,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$

$ 5,000.00 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$

$ 5,000.00 5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$

$ 20,000.00 20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$

$ 5,000.00 5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$

$ 6,500.00 6,500.00$ 6,500.00$ 6,500.00$

$ 5,000 5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$

$ 15,000 15,000.00$ 15,000.00$ 15,000.00$

$ 12,000 -$ -$ -$

$ 3,000 -$ -$ -$626,680.00$ 326,680.00$ 300,000.00$ 626,680.00$

$ 18,000.00 -$ -$ -$$ 2,000.00 2,000.00$ 2,000.00$ 2,000.00$

$ 2,000.00 2,000.00$ 2,000.00$ 2,000.00$

$ 1,800.00 1,800.00$ 1,800.00$ 1,800.00$

$ 36,660.00 73,320.00$ 73,320.00$ -$ 73,320.00$

700,000.00$ 400,000.00$ 300,000.00$ 700,000.00$

RIA

E INVERSION



CAP. TRABAJO TOTALES PORCENTAJE %

-$ 300,000.00$ 42.86%

73,320.00$ 400,000.00$ 57.14%

73,320.00$ 700,000.00$ 100.00%10% 100% %



3.- REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

CONCEPTO U.M. CANTIDADTREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL EQUIPO 1

GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH EQUIPO 1MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM EQUIPO 1

COCINA MODULAR LISBOA EQUIPO 1

CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA EQUIPO 1

ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS EQUIPO 1

LCD PANASONIC 32P TCL32 EQUIPO 1

ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS EQUIPO 4

TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA EQUIPO 1

VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP EQUIPO 1

KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA CAFETERIA EQUIPO 1

PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10 EQUIPO 1

TOTAL

HERRAMIENTAS DE TRABAJO

CONCEPTO U.M. CANTIDADServilletas Piezas 5Pinza Piezas 5Canastas Piezas 8Mantel Piezas 5

Total

MOBILIARIOCONCEPTO U.M. CANT.SILLAS Piezas 32MESAS 2X1,5 M Piezas 8ESTANTES REFORZADO 2,50*,50* 2,50 Piezas 2TOTAL

TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE

CONCEPTO U.M. CANT.TANQUE DE 300 KGS UNIDAD 1TRAMOS DE TUBO DE 1/2 P/GASJGO. CONEXIONES DE CODOS, TEE, REDUCCIONES Y SOLDADURA LOTE 1VALVULA DE SEGURIDAD 1"VALVULA DE PASO GASVALVULA REGULADORA DE PRESIÓN



TOTAL 2

MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO

CONCEPTOS U.M. CANTIDAD ARENA/DE LA REGIÓN VOLTEO 3

GRAVA VOLTEO 2CEMENTO TON. 5LAMINA GALV. CINTRO ALUM DE 7.62 PIEZAS 20CLAVO P/LAMINA GALV. KILOS 5CASTILLOS ARMEX PIEZA 15PINTURA VINIMEX CUBETA 5BLOCK MACIZO PIEZA 800CADENA ARMEX PIEZA 15PUERTAS PIEZA 2TOTAL

MATERIAL DE ELECTRICO

CONCEPTOS CANT. P.UTUBOS GALV. 1/2 PULG. 2 512.00$MANGUERA 3/8 P/GAS 2 80.00$PLACA EVOLUCION 2 36.00$CONTACTOS EVOLUCION 3 27.00$

APAGADOR 4 28.00$CONTACTOS Q. 4 4 28.00$ROLLOS DE CABLE 1X12 2 550.00$CHALUPAS GALV. 5 9.00$MANGUERAGALV. FLEXIBLE 5/8 5 25.00$TOTAL



P.U. CTO. TOTAL

26,448.00 26,448.00$

44,303.00 44,303.00$7,999.00 7,999.00$

9,709.00 9,709.00$

6,999.00 6,999.00$

7,299.00 7,299.00$

4,999.00 4,999.00$

4,249.00 16,996.00$

4,870.00 4,870.00$

19,514.00 19,514.00$

3,587.00 3,587.00$

6,500.00 6,500.00$

159,223.00$

P.U. CTO. TOTAL80.00$ 400.00$15.00$ 75.00$

300.00$ 2,400.00$90.00$ 450.00$

3,325.00$

CTO. UNIT. CTO. TOTAL200.00$ 6,400.00$600.00$ 4,800.00$

1,200.00$ 2,400.00$13,600.00$

CTO. UNIT. CTO. TOTAL6,000.00$ 6,000.00$

5,600.00$



11,600.00$

P. UNITARIO CTO. TOTAL900.00$ 2,700.00$

2,000.00$ 4,000.00$2,400.00$ 12,000.00$500.00$ 10,000.00$60.00$ 300.00$

100.00$ 1,500.00$800.00$ 4,000.00$

5.00$ 4,000.00$100.00$ 1,500.00$

5,000.00$ 10,000.00$50,000.00$

TOTAL1,024.00$

160.00$72.00$81.00$

112.00$112.00$

1,100.00$45.00$

125.00$2,831.00$



Memorias de Calculo

Costos de Produccion

1

Concepto Precio de venta CONCEPTO Cantidad Costo Unitario

CAPUCHINOS 16 OZ 15.00$ CAFÉ 25 gr $2.80CAPUCHINOS 12 OZ 12.00$ CREMA 100 gr $4.00FRAPUCHINO 16 OZ 20.00$ AGUA PURIFICADA 474 ml 0.50 C

RASPADOS MEDIANOS 18.00$ ENDULZANTE 20 gr 0.50 C

RASPADOS GRANDES 24.00$ ESENCIA/SABOR 10 ml 0.91 C

INGREDIENTE ELEGIR 50 gr $2.50

VASO DESECHABLE 1pza $1.40

TAPA P/VASO 1pza 0.40 C

CUCHARA 1pza 0.27 CPOPOTE 1pza 0.20 C

Concepto Costo de produccion Total costo de prod.

CAPUCHINOS 16 OZ 10.70$ VASOS DE 16 OZ

CAPUCHINOS 12 OZ 8.20$ Costo de produccion/Pieza

FRAPUCHINO 16 OZ 12.75$ Precio de venta

RASPADOS MEDIANOS 10.20$ Utilidad marginal

RASPADOS GRANDES 14.95$2

CAPUCHINOS 16 OZPrecios de venta

Resumen costo de produccion/Pieza

Cafeteria

CAPUCHINOS 12 OZ



CONCEPTO Cantidad Costo Unitario

CAF 20 gr $2.30CREMA 50 gr $2.00

Concepto Produccion Diaria AGUA PURIFICADA 355 ml 0.50 CCAPUCHINOS 16 OZ 30.00$ ENDULZANTE 20 gr 0.50 CCAPUCHINOS 12 OZ 30.00$ ESENCIA/SABOR 10 ml 0.91 CFRAPUCHINO 16 OZ 30.00$ INGREDIENTE ELEGIR 50 gr $2.50

RASPADOS MEDIANOS 30.00$ VASO DESECHABLE 1pza $1.40RASPADOS GRANDES 30.00$ TAPA P/VASO 1pza 0.40 C

CUCHARA 1pza 0.27 CPOPOTE 1pza 0.20 C

150.00$ Total costo de prod.

VASOS DE 12 OZ

Costo de produccion/Pieza

Precio de venta

Concepto Costo de produccion Utilidad marginal

CAPUCHINOS 16 OZ 321.00$CAPUCHINOS 12 OZ 246.00$FRAPUCHINO 16 OZ 382.50$ 3

RASPADOS MEDIANOS 306.00$

RASPADOS GRANDES448.50$ CONCEPTO Cantidad Costo Unitario

CAF 25 gr $2.80CREMA P/BATIR 150 gr $5.00 AGUA PURIFICADA 474 ml 0.50 CENDULZANTE 20 gr 0.50 CESENCIA/SABOR 10 ml 0.91 CINGREDIENTE ELEGIR 50 gr $3.75VASO DESECHABLE 1pza $1.20TAPA P/VASO 1pza 0.40 CCUCHARA 1pza 0.27 CPOPOTE 1pza 0.20 CTotal costo de prod.

VASOS DE 16 OZ


Costo de produccion Diarios

Produccion base Diario

FRAPUCHINO 16 OZ



Precio de venta

Utilidad marginal

4


AGUA 100 ml $0.50LECHERA 150 gr $5.00HIELO 350 ml $1.00ENDULZANTE 20 gr 0.50 CESENCIA/SABOR 10 ml 0.91 CINGREDIENTE ELEGIR 50 gr $2.50VASO DESECHABLE 1pza $1.20TAPA P/VASO 1pza 0.40 CCUCHARA 1pza 0.27 CPOPOTE 1pza 0.20 CTotal costo de prod.

VASOS


Precio de ventaUtilidad marginal

5


AGUA 150 ml $0.70LECHERA 150 gr $5.00HIELO 550 ml $1.50ENDULZANTE 40 gr $1

ESENCIA/SABOR 20 ml $1.80

INGREDIENTE ELEGIR 75 gr $3.75

VASO DESECHABLE 1pza $1.20

RASPADOS MEDIANOS

RASPADOS GRANDES



TAPA P/VASO 1pza 0

CUCHARA 1pza 0

POPOTE 1pza 0

Total costo de prod.

VASOS


Precio de ventaUtilidad marginal



Total

DESCRIPCIÓN CANT COSTO DE PROVEDOR REB X PASTEL COSTO X REB

PASTEL ENTERO CHOCOLATE 1 $100.00 10 $10.00PASTEL ENTERO TRES LECHES 1 $100.00 10 $10.00

PASTEL ENTERO CAJETA 1 $100.00 10 $10.00

PASTEL ENTERO DIF SABORES 1 $100.00 10 $10.00

PAYS DIFERENTES SABORES 1 $60.00 8 $7.50

$10.70

1.00$

10.70$

25.00$

14.30$

Presupuesto de Mano de Obra

COSTOSPOSTRES (PASTELES, PAYS)



Total No. Concepto Salario/dia Salario/semana

2 Preparacion 80.00 960.001 Ayudantes 80.00 480.001 Ventas 80.00 480.00

Total Mano de Obra 240.00 1,920.00

$8.20

1.00$

8.20$

20.00$

11.80$

Total

$12.75

1

12.75$



20.00$

7.25$

Total

$10.201

10.20$

18.00$

7.80$

Total



$14.95

1

14.95$24.00$

9.05$



PRECIO DE VENTA UTILIDAD MARGINAL

$20.00 $10.00$20.00 $10.00

$20.00 $10.00

$20.00 $10.00

$20.00 $12.50



Salario/Año

46,080.0023,040.0023,040.0092,160.00



1 2 3 4 5 6IngresosPor ventas $88,110.00 $60,075.00 $72,090.00 $80,100.00 $64,080.00 $76,09

EgresosCostos Variables $25,960.00 $31,072.00 $38,740.00 $46,408.00 $51,520.00 $41,296.00 $48,96Costos Fijos $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,70

Total de egresos $36,660.00 $41,772.00 $49,440.00 $57,108.00 $62,220.00 $51,996.00 $59,66

Flujo de

Efectivo -$36,660.00 $46,338.00 $10,635.00 $14,982.00 $17,880.00 $12,084.00 $16,43Efectivo Acumulado -$36,660.00 $9,678.00 $20,313.00 $35,295.00 $53,175.00 $65,259.00 $81,69

Capital de Trabajo Requerido: $ $36,660.00

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TR

CONCEPTOMESES AÑO

CAFETERIA



12

$80,100.00

$51,520.00$10,700.00

$62,220.00

$17,880.00$170,510.40



CONCEPT0 UNIDAD DE MEDIDAProducción

Mensual* MES 1 MES 2 MES 3Variacion en la produccion 50% 60% 75%

CAPUCHINOS 16 OZ Pieza 900 450 540 675CAPUCHINOS 12 OZ Pieza 900 450 540 675FRAPUCHINO 16 OZ Pieza 900 450 540 675RASPADOS MEDIANOS Pieza 900 450 540 675RASPADOS GRANDES Pieza 900 450 540 675

4,500 2,250 2,700 3,375

*Se considera el mes de 28 dias.

CONCEPTOPrecio de Venta MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

CAPUCHINOS 16 OZ 15.00$ 6,750.00$ 8,100.00$ 10,125.00$ 12,150.00$ CAPUCHINOS 12 OZ 12.00$ 5,400.00$ 6,480.00$ 8,100.00$ 9,720.00$ FRAPUCHINO 16 OZ 20.00$ 9,000.00$ 10,800.00$ 13,500.00$ 16,200.00$ RASPADOS MEDIANOS 18.00$ 8,100.00$ 9,720.00$ 12,150.00$ 14,580.00$ RASPADOS GRANDES 24.00$ 10,800.00$ 12,960.00$ 16,200.00$ 19,440.00$ TOTAL INGRESOS $40,050.00 $48,060.00 $60,075.00 $72,090.00

CONCEPTO Precio de Costo MES 1 MES 2 MES 3 MES 4CAPUCHINOS 16 OZ 10.70$ $4,815.00 $5,778.00 $7,222.50 $8,667.00CAPUCHINOS 12 OZ 8.20$ $3,690.00 $4,428.00 $5,535.00 $6,642.00FRAPUCHINO 16 OZ 12.75$ $5,737.50 $6,885.00 $8,606.25 $10,327.50RASPADOS MEDIANOS 10.20$ $4,590.00 $5,508.00 $6,885.00 $8,262.00RASPADOS GRANDES 14.95$ $6,727.50 $8,073.00 $10,091.25 $12,109.50TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $25,560.00 $30,672.00 $38,340.00 $46,008.00

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5COSTOS FIJOS

Gastos de Administracion $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00Gastos de Venta $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00Mano de Obra $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00Servicios Publicos agua $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00Mantenimiento del Equipo $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00Subtotal $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00COSTOS VARIABLESEnergia Electrica $120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $120.00Materias Primas $25,560.00 $30,672.00 $38,340.00 $46,008.00 $51,120.00Botiquin medico $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00Subtotal $25,960.00 $31,072.00 $38,740.00 $46,408.00 $51,520.00TOTAL COSTOS $36,660.00 $41,772.00 $49,440.00 $57,108.00 $62,220.00

CAFETERIA

VENTAS

PRESUPUESTO DE EG

PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN

PRESUPUES

MESES

PRESUPUESTO DE VENTA

PRESUPUESTO DE COSTO DE M

CONCEPTO



CONCEPTO 1 2 3 4COSTOS VARIABLES

Energia Electrica $1,440.00 $1,512.00 $1,587.60 $1,666

Materias Primas $535,737.60 $562,524.48 $590,650.70 $620,183

Botiquin medico $2,400.00 $2,520.00 $2,646.00 $2,778

Materiales de Limpieza $960.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,11

SUBTOTAL $540,537.60 $567,564.48 $595,942.70 $625,739

COSTOS FIJOS

Gastos de Administracion $6,000.00 $6,300.00 $6,615.00 $6,945

Gastos de Venta $26,880.00 $28,224.00 $29,635.20 $31,116

Mano de Obra $92,160.00 $96,768.00 $101,606.40 $106,686

Servicios Publicos agua $960.00 $1,008.00 $1,058.40 $1,11Mantenimiento del Equipo $2,400.00 $2,520.00 $2,646.00 $2,778

SUBTOTAL $128,400.00 $134,820.00 $141,561.00 $148,639

TOTAL $668,937.60 $702,384.48 $737,503.70 $774,378

COSTOS $



MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ANUAL95% 100% 98% 100% 100% 100%

855 900 882 900 900 900 9,432855 900 882 900 900 900 9,432855 900 882 900 900 900 9,432855 900 882 900 900 900 9,432855 900 882 900 900 900 9,432

4,275 4,500 4,410 4,500 4,500 4,500 47,160

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

13,500.00$ 13,230.00$ 13,500.00$ 13,500.00$ 13,500.00$ 141,480.00$10,800.00$ 10,584.00$ 10,800.00$ 10,800.00$ 10,800.00$ 113,184.00$18,000.00$ 17,640.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$ 188,640.00$16,200.00$ 15,876.00$ 16,200.00$ 16,200.00$ 16,200.00$ 169,776.00$21,600.00$ 21,168.00$ 21,600.00$ 21,600.00$ 21,600.00$ 226,368.00$$80,100.00 $78,498.00 $80,100.00 $80,100.00 $80,100.00 839,448.00$

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12$9,630.00 $9,437.40 $9,630.00 $9,630.00 $9,630.00 $100,922.40$7,380.00 $7,232.40 $7,380.00 $7,380.00 $7,380.00 $77,342.40

$11,475.00 $11,245.50 $11,475.00 $11,475.00 $11,475.00 $120,258.00$9,180.00 $8,996.40 $9,180.00 $9,180.00 $9,180.00

$13,455.00 $13,185.90 $13,455.00 $13,455.00 $13,455.00$51,120.00 $50,097.60 $51,120.00 $51,120.00 $51,120.00 $298,522.80

Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $6,000.00

$2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $26,880.00$7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $92,160.00

$80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $960.00$200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $2,400.00

$10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00 $128,400.00

$120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $1,440.00$50,097.60 $51,120.00 $51,120.00 $51,120.00 $535,737.60

$200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $2,400.00$80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $960.00

$50,497.60 $51,520.00 $51,520.00 $51,520.00 $540,537.60$61,197.60 $62,220.00 $62,220.00 $62,220.00 $668,937.60

TOTAL ANUAL

TOTAL ANUAL



PROYECCION DE INGRESOS ANUALES

Ingresos por ventas

Producto Año 1 Año 2 Año 3

CAPUCHINOS 16 OZ 141,480.00$ 155,981.70$ 163,780.79$CAPUCHINOS 12 OZ 113,184.00$ 124,785.36$ 131,024.63$FRAPUCHINO 16 OZ 188,640.00$ 207,975.60$ 218,374.38$RASPADOS MEDIANOS 169,776.00$ 187,178.04$ 196,536.94$RASPADOS GRANDES 226,368.00$ 249,570.72$ 262,049.26$

TOTAL 839,448.00$ 925,491.42$ 971,765.99$

Precio y Unidades Vendidas

Producto Precio de venta Año 1 Año 2CAPUCHINOS 16 OZ 15.00$ 9,432 10,399 CAPUCHINOS 12 OZ 12.00$ 9,432 10,399 FRAPUCHINO 16 OZ 20.00$ 9,432 10,399 RASPADOS MEDIANOS 18.00$ 9,432 10,399 RASPADOS GRANDES 24.00$ 9,432 10,399

CAFETERIA



Año 4 Año 5

171,969.82$ 180,568.32$137,575.86$ 144,454.65$229,293.10$ 240,757.75$206,363.79$ 216,681.98$275,151.72$ 288,909.30$

1,020,354.29$ 1,071,372.01$

Año 3 Año 4 Año 510,919 11,465 12,038 10,919 11,465 12,038 10,919 11,465 12,038 10,919 11,465 12,038 10,919 11,465 12,038



COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑOCONCEPTO MENSUALES 1 2

Gastos de Administracion 500.00$ 6,000.00$ 6,300.00$Gastos de Venta 2,240.00$ 26,880.00$ 28,224.00$Mano de Obra 7,680.00$ 92,160.00$ 96,768.00$Servicios Publicos agua 80.00$ 960.00$ 1,008.00$Mantenimiento del Equipo 200.00$ 2,400.00$ 2,520.00$Energia Electrica 120.00$ 1,440.00$ 1,512.00$Materias Primas 44,644.80$ 535,737.60$ 562,524.48$Botiquin medico 200.00$ 2,400.00$ 2,520.00$Materiales de Limpieza 80.00$ 960.00$ 1,008.00$

TOTAL 668,937.60$ 702,384.48$

CAFETERIA

PROYECCION DE COSTO



AÑO AÑO AÑO3 4 5

6,615.00$ 6,945.75$ 7,293.04$29,635.20$ 31,116.96$ 32,672.81$

101,606.40$ 106,686.72$ 112,021.06$

1,058.40$ 1,111.32$ 1,166.89$

2,646.00$ 2,778.30$ 2,917.22$

1,587.60$ 1,666.98$ 1,750.33$

590,650.70$ 620,183.24$ 651,192.40$

2,646.00$ 2,778.30$ 2,917.22$

1,058.40$ 1,111.32$ 1,166.89$

737,503.70$ 774,378.89$ 813,097.83$



COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2Gastos de Administracion 6,000.00$ 6,300.00$Gastos de Venta 26,880.00$ 28,224.00$

Mano de Obra 92,160.00$ 96,768.00$Servicios Publicos Drenaje y agua 960.00$ 1,008.00$Mantenimiento del Equipo 2,400.00$ 2,520.00$

TOTAL 128,400.00$ 134,820.00$

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2Energia Electrica 1,440.00$ 1,512.00$Materias Primas 535,737.60$ 562,524.48$Botiquin medico 2,400.00$ 2,520.00$Materiales de Limpieza 960.00$ 1,008.00$

TOTAL 540,537.60$ 567,564.48$

AÑO 1 AÑO 2

COSTOS FIJOS 128,400.00$ 134,820.00$

COSTOS VARIABLES 540,537.60$ 567,564.48$

COSTOS TOTALES 668,937.60$ 702,384.48$

COSTOS TOTALE

CAFE



AÑO 3 AÑO 4 AÑO 56,615.00$ 6,945.75$ 7,293.04$

29,635.20$ 31,116.96$ 32,672.81$

101,606.40$ 106,686.72$ 112,021.06$1,058.40$ 1,111.32$ 1,166.89$

2,646.00$ 2,778.30$ 2,917.22$

141,561.00$ 148,639.05$ 156,071.00$

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 51,587.60$ 1,666.98$ 1,750.33$

590,650.70$ 620,183.24$ 651,192.40$

2,646.00$ 2,778.30$ 2,917.22$

1,058.40$ 1,111.32$ 1,166.89$

595,942.70$ 625,739.84$ 657,026.83$

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

141,561.00$ 148,639.05$ 156,071.00$

595,942.70$ 625,739.84$ 657,026.83$

737,503.70$ 774,378.89$ 813,097.83$

S

ERIA



CONCEPTOS AÑO 1

( + ) VENTAS 839,448.00$

COSTOS FIJOS 128,400.00$COSTOS VARIABLES 540,537.60$

( - ) COSTOS TOTALES 668,937.60$

( = ) UTILIDAD BRUTA 170,510.40$

( - ) DEPRECIACION 62,668.00$

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 107,842.40$

( - ) IMPUESTOS 10,784.24$

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 97,058.16$

ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL

LOCAL $ 300,000.00

MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO $ 100,000.00

TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL $ 40,000.00

GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH $ 45,000.00

MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM $ 30,680.00

COCINA MODULAR LISBOA $ 10,000.00

CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA $ 7,000.00

ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS $ 7,500.00

LCD PANASONIC 32P TCL32 $ 10,000.00

ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS $ 20,000.00

TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA $ 5,000.00

VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP $ 20,000.00

KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA

CAFETERIA

$ 5,000.00

PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10 $ 6,500.00

HERRAMIENTAS DE TRABAJO $ 5,000.00

MOBILIARIO $ 15,000.00

TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE $ -

MATERIAL DE ELECTRICO $ -

TOTAL 626,680.00$

CA

ESTADO

COSTOS



AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

925,491.42$ 971,765.99$ 1,020,354.29$ 1,071,372.01$

134,820.00$ 141,561.00$ 148,639.05$ 156,071.00$567,564.48$ 595,942.70$ 625,739.84$ 657,026.83$

702,384.48$ 737,503.70$ 774,378.89$ 813,097.83$

223,106.94$ 234,262.29$ 245,975.40$ 258,274.17$

65,801.40$ 69,091.47$ 72,546.04$ 76,173.35$

157,305.54$ 165,170.82$ 173,429.36$ 182,100.83$

15,730.55$ 16,517.08$ 17,342.94$ 18,210.08$

141,574.99$ 148,653.74$ 156,086.42$ 163,890.74$

TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

10% 10.00 30,000.00$ 150,000.00$

10% 10.00 10,000.00$ 50,000.00$

10% 10.00 4,000.00$ 20,000.00$

10% 10.00 4,500.00$ 22,500.00$

10% 10.00 3,068.00$ 15,340.00$

10% 10.00 1,000.00$ 5,000.00$

10% 10.00 700.00$ 3,500.00$

10% 10.00 750.00$ 3,750.00$

10% 10.00 1,000.00$ 5,000.00$10% 10.00 2,000.00$ 10,000.00$

10% 10.00 500.00$ 2,500.00$

10% 10.00 2,000.00$ 10,000.00$

10% 10.00500.00$ 2,500.00$

10% 10.00 650.00$ 3,250.00$

10% 10.00 500.00$ 2,500.00$

10% 10.00 1,500.00$ 7,500.00$

10% 10.00 -$ -$

10% 10.00 -$ -$

62,668.00$ 313,340.00$

FETERIA

DE RESULTADOS

DE DEPRECIACIONES



CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1

( + ) VENTAS -$ 839,448.00$

( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$( = ) INGRESOS TOTALES -$ 839,448.00$

COSTOS FIJOS -$ 128,400.00$

COSTOS VARIABLES -$ 540,537.60$

( = ) COSTOS TOTALES -$ 668,937.60$

COMPRA ACTIVO FIJO 626,680.00$ -$

COMPRA ACTIVO DIFERIDO -$ -$

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 73,320.00$ -$

( = ) SALDO FINAL 700,000.00-$ 170,510.40$

CAF

FLUJO



AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

925,491.42$ 971,765.99$ 1,020,354.29$ 1,071,372.01$

-$ -$ -$ 313,340.00$925,491.42$ 971,765.99$ 1,020,354.29$ 1,384,712.01$

134,820.00$ 141,561.00$ 148,639.05$ 156,071.00$

567,564.48$ 595,942.70$ 625,739.84$ 657,026.83$

702,384.48$ 737,503.70$ 774,378.89$ 813,097.83$

-$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$

223,106.94$ 234,262.29$ 245,975.40$ 571,614.17$

TERIA

DE EFECTIVO



CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2

VENTAS 839,448.00$ 925,491.42$

COSTOS FIJOS 128,400.00$ 134,820.00$COSTOS VARIABLES 540,537.60$ 567,564.48$

COSTOS TOTALES 668,937.60$ 702,384.48$

PUNTO DE EQUILIBRIO $ 360,593.42$ 348,603.97$

PUNTO DE EQUILIBRIO % 43% 38%

INTERPRETACION

____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________

CAFET

PUNTO DE



AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

971,765.99$ 1,020,354.29$ 1,071,372.01$

141,561.00$ 148,639.05$ 156,071.00$595,942.70$ 625,739.84$ 657,026.83$

737,503.70$ 774,378.89$ 813,097.83$

366,034.17$ 384,335.88$ 403,552.67$

38% 38% 38%

______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________

RIA

QUILIBRIO



TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO

AÑO 0 -$ 700,000.00$ 700,000.00-$

AÑO 1 839,448.00$ 668,937.60$ 170,510.40$A O 2 925,491.42$ 702,384.48$ 223,106.94$

AÑO 3 971,765.99$ 737,503.70$ 234,262.29$

AÑO 4 1,020,354.29$ 774,378.89$ 245,975.40$

AÑO 5 1,384,712.01$ 813,097.83$ 571,614.17$

TOTAL 5,141,771.71$ 4,396,302.51$ 745,469.20$

VANTIRB/C

CRITERIO DE DECISIÓN

CAFETERIA

ANALISIS DE RENTABILIDAD (

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tie

la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un

que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, qupesos

TIR =



TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

1.00000 -$ 700,000.00$

0.90909 763,134.55$ 608,125.09$0.82645 764,868.94$ 580,483.04$

0.75131 730,102.17$ 554,097.45$

0.68301 696,915.71$ 528,911.20$

0.62092 859,797.21$ 504,869.78$

3,814,818.58$ 3,476,486.56$

338,332.02$24.26%

1.10

AN, TIR, B/C)

e que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de

xcedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo

por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .22



De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS20% 1 7,200.00

2 7,200.00 3 7,200.00 4 7,200.00 5 7,200.00

MONTO SOLICT.180,000.00$

MONTO AHORRAR36,000.00$

CAFETERIA

ESQUEMA DE CAPITALIZACION



MONTO DE AHORRO7,200.00

14,400.00 21,600.00 28,800.00 36,000.00

Y AHORRO

corrida cafeteria inaes

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