廣達電腦股份有限公司一八年股東常會議事錄 · 項目出席股東表決權...

時間：中華民國一○八年六月二十一日(星期五)上午九時正地點：本公司視聽教室(桃園市龜山區文化二路一八八號地下一樓) 出席：出席股東連同委託代理人代表股份總數3,324,154,408股，佔本公司已發行普通股股份總

數3,862,627,432股之86.05%，已逾法定開會股權。出席董事：林百里、梁次震、黃健堂出席獨立董事/審計委員會委員：潘維大、陸啟智列席：會計師 ─ 林琬琬

律師 ─ 洪珮琪主席：林董事長百里記錄：簡歆怡一、主席宣佈開會：

出席股東已逾法定數額，廣達電腦股份有限公司本年度股東常會正式開始。二、主席致辭：(略) 三、報告事項：

報告案一董事會提案由：報告員工酬勞及董事酬勞分派情形。

說明：一、依據本公司章程第27條規定辦理。二、本公司107年度員工酬勞及董事酬勞，業經董事會及薪酬委員會決議通過，分

別為1,364,913,544元及42,000,000元，皆以現金方式發放之。三、本分配案金額係依財報估列數擬議，與估列數並無差異。

四、承認事項：

承認案一董事會提案由：本公司107年度營業報告書及財務報表(含會計師查核報告及審計委員會查核報告

書）。說明：本公司107年度財務報表(含合併及個體財務報表)，業經簽證會計師查核竣事，出

具查核報告在案，連同營業報告書及決算表冊，經審計委員會審查及董事會決議

通過，提請股東常會承認。（相關資料請參閱附件一～附件三；財務報告查詢網

址：http://mops.twse.com.tw）決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之87.79%，本案

照原案表決通過。項目出席股東表決權贊成反對無效棄權/未投票權數 3,324,136,408 2,918,525,681 131,180 0 405,479,547 比例 100.00% 87.79% 0.00% 0.00% 12.19%

註：上述權數含電子投票行使表決權數

廣達電腦股份有限公司

一○八年股東常會議事錄

承認案二董事會提案由：本公司107年度盈餘分配案。說明：一、本公司107年度盈餘分派除依法扣繳稅款及提撥百分之十法定公積外，悉依本

公司章程第27條之1規定擬定分配比率，盈餘分配表請詳下表。二、本案業經審計委員會審查及董事會決議通過，俟股東常會通過後，授權董事

會另訂配息基準日配發之。三、每股配發現金股利3.55元，發放至元為止(元以下捨去)，其畸零款合計數計入

本公司之其他收入。四、有關本案決議之各項事宜，如因法令變更、主管機關要求或因事實需要等因

素，致需調整分配比率者，擬請股東會授權董事長調整分配比率等相關事宜。

決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之87.95%，本案


註：上述權數含電子投票行使表決權數五、討論事項：

討論案一董事會提案由：擬修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文。說明：為配合相關法令及公司業務發展之需求，擬修訂「取得或處分資產處理程序」部

分條文，詳細資料請詳附件四。

董事長：經理人：會計主管：

單位：新台幣元金額

期初未分配盈餘 35,224,199,622 追溯適用新準則之調整數 191,760,299 加(減)：

確定福利計畫之再衡量數本期變動數 33,727,547 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 (14,696,553)

調整後期初未分配盈餘 35,434,990,915 加(減)：本期稅後淨利 15,118,552,875 提列法定盈餘公積 (1,511,855,287)

權益減項迴轉特別盈餘公積 265,397,273 可供分配盈餘 49,307,085,776 分配項目：

股東紅利-股票 0 股東紅利-現金 (13,712,327,384)

期末未分配盈餘 35,594,758,392 註：股東紅利為每股配發股票股利 0 元、現金股利 3.55 元

廣達電腦股份有限公司 107 年度盈餘分配表

目項



註：上述權數含電子投票行使表決權數討論案二董事會提案由：擬修訂「資金貸與及背書保證施行辦法」部分條文。說明：為配合相關法令及公司業務發展之需求，擬修訂「資金貸與及背書保證施行辦法」

部分條文，詳細資料請詳附件五。決議：本案經投票表決結果如下，贊成權數占表決時出席股東表決權數之87.31%，本案

照原案表決通過。項目出席股東表決權贊成反對無效棄權/未投票權數 3,324,136,408 2,902,361,557 141,648 0 421,633,203比例 100.00% 87.31% 0.00% 0.00% 12.68%

註：上述權數含電子投票行使表決權數六、選舉事項：

案由：改選本公司董事。董事會提說明：一、本公司董事任期至108年6月23日屆滿，改選事宜依據公司法第192條之1及本

公司章程規定辦理。二、本次應選董事七席(含獨立董事三席)，採候選人提名制度，任期三年，連選得

連任之。新任董事自本次股東會結束後立即就任，自108年6月21日起至111年6月20日止。

三、候選人名單及應載明資料請參閱附件六。提請選舉。

選舉結果：

序號職稱中文姓名英文姓名當選權數

1 董事Director 林百里 Barry Lam 2,846,241,6302 董事Director 梁次震 C. C. Leung 2,754,970,0673 董事Director 黃健堂 C.T. Huang 2,617,434,0284 董事Director 李杜榮 Tim Li 2,512,846,3785 獨立董事Independent Director 潘維大 Wei-Ta Pan 1,889,531,8346 獨立董事Independent Director 陳丕燊 Pisin Chen 1,771,989,5867 獨立董事Independent Director 李弘錦 Hung Ching Lee 1,682,385,308

七、其他事項：

案由：擬請解除董事之競業禁止限制案。董事會提說明：一、依公司法第209條第1項規定，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行

為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。二、因本公司於本次股東會新選任之董事或有投資或經營其他與公司營業範圍相

同或類似之公司並擔任董事之行為，基於營業或投資業務需要考量，爰依法

提請本次股東常會同意解除本公司改選後之新任董事有關競業禁止之限制。三、新選任董事之兼任情形，詳請參閱附件六「兼任」欄所示職務。


照原案表決通過。項目出席股東表決

權贊成反對無效棄權/未投票

權數 3,324,154,408 2,601,989,583 42,728,279 0 679,436,546比例 100.00% 78.27% 1.28% 0.00% 20.43%

註：上述權數含電子投票行使表決權數八、臨時動議：無。九、散會。(同日上午九點三十三分)

會會計師查核報告

廣達電腦股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

廣達電腦股份有限公司及其子公司(廣達集團)民國一○七年及一○六年十二月三十一日之

合併資產負債表，暨民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、

合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本

會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準

則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋

公告編製，足以允當表達廣達集團民國一○七年及一○六年十二月三十一日之合併財務狀況，

暨民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計

師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事

務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與廣達集團保持超然獨立，並履行該規範

之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對廣達集團民國一○七年度合併財務報告之查

核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，

本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如

下：

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十七)。

關鍵查核事項之說明：

廣達集團主要從事筆記型電腦及通訊產品之製造加工及買賣業務，不同客戶之交易條

件使商品控制權移轉時點而有所不同，故本會計師將收入認列時點列為查核重點項目。

附件一各項決算表冊

(一) 廣達電腦股份有限公司及其子公司合併財務報告

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括，瞭解並測試廣達集團認列銷貨收

入之相關內部控制；瞭解廣達集團主要收入形態、合約條款及交易條件，評估收入認列時

點是否適當；使用系統工具及挑選特定之項目，確認由外部系統匯入資料至內部系統皆一

致；分析樣本客戶之協議，來評估每一筆交易的具體銷售條款和收入成就條件，進而檢查

買方確認文件，評估收入認列於正確時間。

二、存貨備抵評價

有關存貨之會計政策、會計估計及假設不確定性以及相關揭露資訊，請分別詳合併財

務報告附註四(八)、五及六(七)。


於財務報表之存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於科技快速變遷，新電子產品

之推出可能使消費者需求發生重大改變，致原有產品過時或不再符合市場需求，將使存貨

之成本有超過其淨變現價值之虞，故本會計師將存貨備抵評價列為查核重點項目。


本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括，執行抽樣程序以檢查存貨庫齡表

達之正確性；針對存貨跌價或呆滯提列比率之合理性及廣達集團管理階層之假設進行評估

；檢視廣達集團過去對存貨備抵提列之準確度，並與本期估列之存貨備抵作比較，以評估

本期之估列方法及假設是否允當；另，考量廣達集團對存貨備抵相關資訊之揭露是否適

切。

三、金融資產負債互抵協議

有關金融資產及負債之會計政策及相關揭露資訊，請分別詳合併財務報告附註四(七)

及六(十三)。


於財務報表中，廣達集團有承作金融資產及負債附互抵協議合約，相關會計處理及揭

露是否依公報相關規定，將對財務報表表達有重大影響，故本會計師將金融資產及負債互

抵協議列為查核重點項目。


本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括，執行內部控制測試，檢視管理階

層承作互抵協議合約是否依循廣達集團內部控制制度；執行期末證實測試，取得廣達集團

與銀行簽署之互抵協議合約並執行抽樣程序以檢查其內容及相關會計處理是否符合公報相

關規定；另，檢視廣達集團對相關金融資產及負債附互抵協議合約相關資訊揭露是否適

切。

其其他事項

廣達電腦股份有限公司已編製民國一○七年及一○六年度之個體財務報告，並經本會計師

出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布

生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且

維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤

之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估廣達集團繼續經營之能力、相關事項

之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算廣達集團或停止營業，或除清

算或停業外別無實際可行之其他方案。

廣達集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之

重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準

則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於

舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經

濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦

執行下列工作：

1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執

行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及

共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之

風險高於導因於錯誤者。

2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非

對廣達集團內部控制之有效性表示意見。

3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使廣達集團繼續

經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若

認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合

併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截

至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致廣達集團不再具有繼續

經營之能力。

5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表

達相關交易及事件。

6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。

本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。

【★】

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係

及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對廣達集團民國一○七年度合併財務報告查核

之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，

或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生

之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關核准簽證文號

：(88)台財證(六)第18311號

(90)台財證(六)字第166967號民國一○八年三月二十八日

【★】民

單位

：新台幣千元

107.12.31

106.12.31

　資　　

產金　　額

％金　　額

％流

動資

產：

1100

現金

及約

當現

金(附

註六

(一

))

$211,281,084

32198,763,364

32

1110

透過

損益按

公允價值衡

量之

金融

資產－

流動

(附

註六

(二

))

5,842,301

12,440,533

-

1120

透過

其他

綜合

損益按

公允價值衡

量之

金融

資產－

流動

(附

註六

(三

))

6,354,458

1-

-

1126

備供出售

金融

資產－

流動

(附

註六

(四

))

--

15,544,796

3

1172

應收帳

款淨額

(附

註六

(五

)及

七)

202,779,393

31169,994,797

28

1200

其他

應收

款(附

註六

(六

)及

七)

4,478,360

13,163,443

1

1310

存貨

(附

註六

(七

))

136,054,958

20135,255,216

22

1476

其他

金融

資產－

流動

(附

註八

)30,406,729

534,748,702

6

1479

其他

流動

資產－

其他

3,553,548

-2,771,163

-

600,750,831

91562,682,014

92

非流

動資

產：

1510

透過

損益按

公允價值衡

量之

金融

資產－非

流動

(附

註六

(二

))

796

--

-

1517

透過

其他

綜合

損益按

公允價值衡

量之

金融

資產－非

流動

(附

註六

(三

))

1,173,679

--

-

1523

備供出售

金融

資產－非

流動

(附

註六

(四

))

--

1,092,723

-

1550

採用

權益法

之投

資(附

註六

(八

))

266,314

-325,351

-

1600

不動

產、廠房

及設備

(附

註六

(十

))

49,434,575

842,184,996

7

1760

投資

性不

動產淨額

(附

註六

(十

一))

69,657

-70,302

-

1780

無形

資產

(附

註六

(十

二))

849,013

-748,288

-

1840

遞延

所得稅

資產

(附

註六

(十

七))

4,652,990

14,358,888

1

1975

淨確定福利

資產－非

流動

(附

註六

(十

六))

31,632

--

-

1980

其他

金融

資產－非

流動

(附

註八

)297,523

-293,150

-

1995

其他非

流動

資產－

其他

1,940,172

-1,620,383

-

58,716,351

950,694,081

8

資產

總計

$659,467,182100613,376,095100

107.12.31

106.12.31

負債

及權

益金　　額

%金　　額

%流

動負

債：

2100

短期借

款(附

註六

(十

三))

$244,487,055

37231,706,368

38

2120

透過

損益按

公允價值衡

量之

金融

負債－

流動

(附

註六

(二

))

--

3,272

-

2130

合約

負債－

流動

32,194,697

5-

-

2170

應付帳

款175,025,648

27161,244,502

26

2219

其他

應付

款(附

註七

)33,043,867

526,526,447

4

2230

本期

所得稅

負債

6,042,438

15,855,665

1

2305

其他

金融

負債－

流動

4,789,696

15,400,057

1

2320

一年或

一營

業週期

內到期長期

負債

(附

註六

(十

四))

--

17,897,780

3

2365

退款

負債－

流動

2,460,927

--

-

2399

其他

流動

負債－

其他

83,257

-24,754,951

4

498,127,585

76473,389,042

77

非流

動負

債：

2540

長期借

款(附

註六

(十

四))

18,443,210

3-

-

2570

遞延

所得稅

負債

(附

註六

(十

七))

769,385

-290,477

-

2640

淨確定福利

負債－非

流動

(附

註六

(十

六))

797,090

-817,133

-

2670

其他非

流動

負債－

其他

102,816

-90,968

-

20,112,501

31,198,578

-

　　　

負債

總計

518,240,086

79474,587,620

77

歸屬母

公司

業主

之權

益(附

註六

(十八

))：

3100

股本

38,626,274

638,626,274

7

3200

資本

公積

14,085,280

214,072,745

2

3300

保留盈餘

88,240,188

13

86,043,777

14

3400

其他

權益

(5,721,962)

(1)

(5,987,359)

(1)

3500

庫藏

股票

(333,094)

-(333,094)

-

歸屬

於母

公司

業主

之權

益合

計134,896,686

20132,422,343

22

36XX

非控

制權

益6,330,410

16,366,132

1

　　　

權益

總計

141,227,096

21138,788,475

23

負債

及權

益總

計$659,467,182100613,376,095100

(請詳閱後

附合

併財

務報

告附

註)

董事長

：林百里

經理

人：梁次震

會計

主管

：楊俊烈

廣廣達

電腦

股份

有限

公司

及子

公司

合併

資產

負債

表

國一

○七

年及

一○

六年

十二

月三

十一

日

【★】

單位:新台幣千元

107年度 106年度

金　額％金　額％4000 營業收入(附註六(二十)、六(廿一)及七) $1,027,991,038 100 1,021,182,900 100

5000 營業成本(附註六(七)) 984,117,743 96 975,530,673 95

營業毛利 43,873,295 4 45,652,227 5

5910 減：未實現銷貨損益 2,595 - 1,261 -

5920 加：已實現銷貨損益 1,261 - 2,220 -

43,871,961 4 45,653,186 5

營業費用：6100 推銷費用 6,642,459 1 6,919,664 1

6200 管理費用 9,156,170 1 8,396,763 1

6300 研究發展費用 13,777,836 1 12,730,794 1

29,576,465 3 28,047,221 3

營業淨利 14,295,496 1 17,605,965 2

營業外收入及支出：7010 　其他收入(附註六(廿三)) 7,848,630 1 5,376,335 -

7020 其他利益及損失(附註六(廿三)及七) 3,502,574 - 1,120,113 -

7050 財務成本(附註六(廿三)) (6,419,210) - (4,012,720) -

7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(八))

(51,081) - 7,399 -

4,880,913 1 2,491,127 -7900 稅前淨利 19,176,409 2 20,097,092 2

7950 減：所得稅費用(附註六(十七)) 3,844,048 - 5,581,330 1

本期淨利 15,332,361 2 14,515,762 1

其他綜合損益：8310 不重分類至損益之項目8311 確定福利計畫之再衡量數 11,804 - (71,277) -

8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益

(149,051) - - -

8349 與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十七)) 21,120 - 11,905 -

　不重分類至損益之項目合計 (116,127) - (59,372) -

8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 591,107 - (1,606,472) -

8362 備供出售金融資產未實現評價損益(附註六(廿四)) - - 110,624 -

8370 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額(附註六(八))

(114) - 17,157 -

8399 與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十七)) 602 - 160 -

　後續可能重分類至損益之項目合計 591,595 - (1,478,531) -

本期其他綜合損益(稅後淨額) 475,468 - (1,537,903) -

8500 本期綜合損益總額 $ 15,807,829 2 12,977,859 1本期淨利歸屬於：

8610 母公司業主 $ 15,118,553 2 14,367,092 1

8620 非控制權益 213,808 - 148,670 -

$ 15,332,361 2 14,515,762 1綜合損益總額歸屬於：

8710 母公司業主 $ 15,594,741 2 13,069,253 1

8720 非控制權益 213,088 - (91,394) -

$ 15,807,829 2 12,977,859 1每股盈餘(元)(附註六(十九))

9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) $ 3.92 3.739850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) $ 3.89 3.70

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：林百里經理人：梁次震會計主管：楊俊烈

廣廣達電腦股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日

【★】單位

：新台幣千元

歸屬

於母

公司

業主

之權

益

其他

權益

項目

國外營運機

透過

其他

綜合

股　　

本保留盈餘

構財

務報

表損

益按

公允價

備供出售

金歸

屬於母

普通

股股　

本資

本公積

法定盈

餘公積

特別盈

餘公積

未分配

盈　餘

換算

之兌換

差　　　額

值衡

量之

金融

資產未實

現(損

)益

融資

產未實

現 (損) 益

庫藏

股票

公司

業主

權益

總計

非控

制權　

益權

益總額

民國

一○

六年

一月

一日餘額

$38,626,274

14,053,893

28,748,759

4,423,795

52,084,636

5,109,127

-(9,859,956)

(333,094)

132,853,434

6,863,352

139,716,786

本期淨利

--

--

14,367,092

--

--

14,367,092

148,670

14,515,762

本期

其他

綜合

損益

--

--

(61,309)

(1,383,648)

-147,118

-(1,297,839)

(240,064)

(1,537,903)

本期

綜合

損益

總額

--

--

14,305,783

(1,383,648)

-147,118

-13,069,253

(91,394)

12,977,859

盈餘

指撥

及分配

：

提列法定盈餘

公積

--

1,513,816

-(1,513,816)

--

--

--

-

提列特別盈餘

公積

--

-327,034

(327,034)

--

--

--

-

普通

股現

金股利

--

--

(13,519,196)

--

--

(13,519,196)

-(13,519,196)

其他

資本

公積

變動

：

採用

權益法

認列

之關聯企

業及

合資

之變

動數

-8,434

--

--

--

-8,434

-8,434

發放

予子

公司

股利調

整資

本公積

-10,433

--

--

--

-10,433

-10,433

對子

公司

所有

權權

益變

動-

(15)

--

--

--

-(15)

15

-

非控

制權

益增減

--

--

--

--

--

(405,841)

(405,841)

民國

一○

六年

十二

月三

十一

日餘額

38,626,274

14,072,745

30,262,575

4,750,829

51,030,373

3,725,479

-(9,712,838)

(333,094)

132,422,343

6,366,132

138,788,475

追溯

適用新

準則

之調

整數

--

--

191,760

-(9,904,598)

9,712,838

--

--

民國

一○

七年

一月

一日

重編後餘額

38,626,274

14,072,745

30,262,575

4,750,829

51,222,133

3,725,479

(9,904,598)

-(333,094)

132,422,343

6,366,132

138,788,475

本期淨利

--

--

15,118,553

--

--

15,118,553

213,808

15,332,361

本期

其他

綜合

損益

--

--

33,728

604,597

(162,137)

--

476,188

(720)

475,468

本期

綜合

損益

總額

--

--

15,152,281

604,597

(162,137)

--

15,594,741

213,088

15,807,829

盈餘

指撥

及分配

：

提列法定盈餘

公積

--

1,436,710

-(1,436,710)

--

--

--

-

提列特別盈餘

公積

--

-1,236,530

(1,236,530)

--

--

--

-

普通

股現

金股利

--

--

(13,132,933)

--

--

(13,132,933)

-(13,132,933)

其他

資本

公積

變動

：

採用

權益法

認列

之子

公司

之變

動數

-45

--

--

--

-45

104

149

發放

予子

公司

股利調

整資

本公積

-12,492

--

--

--

-12,492

-12,492

對子

公司

所有

權權

益變

動-

(2)

--

--

--

-(2)

2-

非控

制權

益增減

--

--

--

--

--

(248,916)

(248,916)

處分透

過其

他綜

合損

益按

公允價值衡

量之

權益

工具

--

--

(14,697)

-14,697

--

--

-

民國

一○

七年

十二

月三

十一

日餘額

$38,626,274

14,085,280

31,699,285

5,987,359

50,553,544

4,330,076

(10,052,038)

-(333,094)

134,896,686

6,330,410

141,227,096

(請詳閱後

附合

併財

務報

告附

註)

董事長

：林百里

經理

人：梁次震

會計

主管

：楊俊烈

廣廣達

電腦

股份

有限

公司

及子

公司

合併

權益

變動

表

民國

一○

七年

及一

○六

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

【★】單位:新台幣千元

107年度 106年度營業活動之現金流量：

　本期稅前淨利 $ 19,176,409 20,097,092

　調整項目：

　收益費損項目

折舊費用 6,275,543 5,832,988

攤銷費用 1,155,341 1,032,152

預期信用減損損失數/呆帳費用 89,039 240,921

透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (99,587) (15,190)

利息費用 6,419,210 4,012,720

利息收入 (7,124,847) (5,064,471)

股利收入 (723,783) (311,864)

採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 51,081 (7,399)

處分及報廢不動產、廠房及設備損失 391,814 260,059

不動產、廠房及設備轉列費用數 47 7

處分無形資產利益 - (11)

處分子公司損失 - 9,897

處分投資利益 - (76,373)

處分採權益法之長期股權投資損失 - 819

非金融資產減損損失 15,098 -

非金融資產減損迴轉利益 - (10,479)

未實現外幣兌換損失(利益) 644,240 (818,160)

收益費損項目合計 7,093,196 5,085,616

與營業活動相關之資產／負債變動數：

與營業活動相關之資產之淨變動：

持有供交易之金融資產 - 258,524

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 51,238 -

應收帳款 (22,003,265) (14,559,789)

其他應收款 (244,672) (316,219)

存貨 2,389,900 (20,039,547)

其他流動資產 (730,952) 426,495

其他金融資產 698,428 177,848

淨確定福利資產 (31,632) -

與營業活動相關之資產之淨變動合計 (19,870,955) (34,052,688)

與營業活動相關之負債之淨變動：

合約負債 7,376,302 -

應付帳款 744,304 7,342,913

其他應付款 3,909,583 324,107

其他金融負債 (469,377) (1,903,874)

其他流動負債 813,610 (1,765,975)

淨確定福利負債 (7,697) (7,166)

其他負債 1,335 (958)

與營業活動相關之負債之淨變動合計 12,368,060 3,989,047

與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (7,502,895) (30,063,641)

調整項目合計 (409,699) (24,978,025)

　營運產生之現金流入(流出) 18,766,710 (4,880,933)

收取之利息 6,027,724 4,475,166

收取之股利 726,763 315,832

支付之利息 (5,138,615) (3,440,015)

支付之所得稅 (3,369,359) (5,104,413)

　　　營業活動之淨現金流入(流出) 17,013,223 (8,634,363)




合併現金流量表


【★】單位:新台幣千元

107年度 106年度投資活動之現金流量：

取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (372,105) -

處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 107,836 -

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 20,646 -

取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 - (1,905,452)

處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 5,838,269 -

取得備供出售金融資產 - (96,515,467)

處分備供出售金融資產價款 - 105,672,180

備供出售金融資產減資退回股款 - 42,140

取得採用權益法之投資 (25,000) (55,659)

處分子公司之淨現金流入 - 44,284

採用權益法之被投資公司減資退回股款 29,859 139,530

取得不動產、廠房及設備 (12,873,123) (5,618,693)

處分不動產、廠房及設備 848,868 343,038

取得無形資產 (464,122) (337,889)

處分無形資產 - 11

其他金融資產增加 (33,125) (28,990,033)

其他金融資產減少 4,464,882 25,600

其他非流動資產增加 (1,075,964) (741,484)

其他非流動資產減少 19,061 -

投資活動之淨現金流出 (3,514,018) (27,897,894)

籌資活動之現金流量：

短期借款增加 36,311,719 61,555,618

短期借款減少 (28,061,592) (5,469,816)

舉借長期借款 18,332,616 -

償還長期借款 (18,669,460) -

其他金融負債增加 14,438 11,304

其他金融負債減少 (6,740) (13,806)

其他非流動負債增加 308 1,304

其他非流動負債減少 (800) -

發放現金股利 (13,382,134) (13,784,655)

非控制權益變動 - (82,929)

其他籌資活動 149 -

　　籌資活動之淨現金(流出)流入 (5,461,496) 42,217,020

匯率變動對現金及約當現金之影響 4,480,011 (9,832,511)

本期現金及約當現金增加(減少)數 12,517,720 (4,147,748)

期初現金及約當現金餘額 198,763,364 202,911,112

期末現金及約當現金餘額 $ 211,281,084 198,763,364




合併現金流量表(續)


會會計師查核報告

廣達電腦股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

廣達電腦股份有限公司民國一○七年及一○六年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一

○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及

個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準

則編製，足以允當表達廣達電腦股份有限公司民國一○七年及一○六年十二月三十一日之財務

狀況，暨民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計

師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事

務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與廣達電腦股份有限公司保持超然獨立，

並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見

之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對廣達電腦股份有限公司民國一○七年度個體

財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程

中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關

鍵查核事項如下：

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十六)。


廣達電腦股份有限公司主要從事筆記型電腦及通訊產品之製造加工及買賣業務，不同

客戶之交易條件使商品控制權移轉時點而有所不同，故本會計師將收入認列時點列為查核

重點項目。

(二) 廣達電腦股份有限公司個體財務報告


本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括，瞭解並測試廣達電腦股份有限公

司認列銷貨收入之相關內部控制；瞭解廣達電腦股份有限公司主要收入形態、合約條款及

交易條件，評估收入認列時點是否適當；使用系統工具及挑選特定之項目，確認由外部系

統匯入資料至內部系統皆一致；分析樣本客戶之協議，來評估每一筆交易的具體銷售條款

和收入成就條件，進而檢查買方確認文件，評估收入認列於正確時間。

二、存貨備抵評價

有關存貨之會計政策、會計估計及假設不確定性以及相關揭露資訊，請分別詳個體財

務報告附註四(七)、五及六(七)。


於財務報表之存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於科技快速變遷，新電子產品

之推出可能使消費者需求發生重大改變，致原有產品過時或不再符合市場需求，將使存貨

之成本有超過其淨變現價值之虞，故本會計師將存貨備抵評價列為查核重點項目。


本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括，執行抽樣程序以檢查存貨庫齡表

達之正確性；針對存貨跌價或呆滯提列比率之合理性及廣達電腦股份有限公司管理階層之

假設進行評估；檢視廣達電腦股份有限公司過去對存貨備抵提列之準確度，並與本期估列

之存貨備抵作比較，以評估本期之估列方法及假設是否允當；另，考量廣達電腦股份有限

公司對存貨備抵相關資訊之揭露是否適切。

管管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維

持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之

重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估廣達電腦股份有限公司繼續經營之能

力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算廣達電腦股份有

限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

廣達電腦股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之

重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準

則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於

舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經

濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦

執行下列工作：

1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執

行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及

共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之

風險高於導因於錯誤者。

2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非

對廣達電腦股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使廣達電腦股份

有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結

論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報

告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計

師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致廣達電

腦股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表

達相關交易及事件。

6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表

示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成廣達電腦股份有限公司之

查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係

及其他事項(包括相關防護措施）。

【★】

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對廣達電腦股份有限公司民國一○七年度個體

財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭

露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期

此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

會計師：

證券主管機關核准簽證文號

：(88)台財證(六)第18311號

(90)台財證(六)字第166967號民國一○八年三月二十八日

【★】單位

：新台幣千元

107.12.31

106.12.31

　資　　

產金　　額

％金　　額

％流

動資

產：

1100

現金

及約

當現

金(附

註四

及六

(一

))

$49,285,960

11

63,717,594

15

1110

透過

損益按

公允價值衡

量之

金融

資產－

流動

(附

註四

及六

(二

))

3,470,507

1-

-

1120

透過

其他

綜合

損益按

公允價值衡

量之

金融

資產－

流動

(附

註四

及六

(三

))

5,460,343

1-

-

1126

備供出售

金融

資產－

流動

(附

註四

及六

(四

))

--

12,787,410

3

1170

應收帳

款淨額

(附

註四

及六

(五

))

173,184,083

37138,196,651

32

1180

應收帳

款－

關係

人淨額

(附

註四

、六

(五

)及

七)

64,994,108

14

67,784,737

15

1200

其他

應收

款(附

註四

、六

(六

)及

七)

80,684,569

18

72,273,892

16

1310

存貨

(附

註四

及六

(七

))

32,517,539

744,912,941

10

1476

其他

金融

資產－

流動

2,484

-37,981

-

1479

其他

流動

資產－

其他

243,028

-249,717

-

409,842,621

89399,960,923

91

非流

動資

產：

1517

透過

其他

綜合

損益按

公允價值衡

量之

金融

資產－非

流動

(附

註四

及六

(三

))

525,117

--

-

1523

備供出售

金融

資產－非

流動

(附

註四

及六

(四

))

--

419,553

-

1550

採用

權益法

之投

資(附

註四

及六

(八

))

32,296,984

726,480,275

6

1600

不動

產、廠房

及設備

(附

註四

、六

(九

)及

七)

13,543,653

38,093,124

2

1780

無形

資產

(附

註四

及六

(十

))

49,043

-31,975

-

1840

遞延

所得稅

資產

(附

註四

及六

(十

四))

3,439,152

13,377,020

1

1980

其他

金融

資產－非

流動

(附

註八

)31,486

-9,838

-

1995

其他非

流動

資產－

其他

17,310

-1,401

-

49,902,745

11

38,413,186

9

資產

總計

$459,745,366100438,374,109100

107.12.31

106.12.31

負債

及權

益金　　額

%金　　額

%流

動負

債：

2100

短期借

款(附

註六

(十

一))

$94,256,411

21110,959,094

25

2130

合約

負債－

流動

31,207,050

7-

-

2170

應付帳

款12,225,093

326,684,266

6

2180

應付帳

款－

關係

人(附

註七

)105,289,964

22

95,246,017

22

2219

其他

應付

款(附

註七

)56,968,268

12

25,979,220

6

2230

本期

所得稅

負債

3,684,863

13,578,454

1

2305

其他

金融

負債－

流動

(附

註七

)3,750,513

14,407,546

1

2320

一年或

一營

業週期

內到期長期

負債

(附

註六

(十

二))

--

10,006,080

2

2365

退款

負債－

流動

2,374,778

1-

-

2399

其他

流動

負債－

其他

(附

註七

)-

-23,810,534

6

309,756,940

68300,671,211

69

非流

動負

債：

2540

長期借

款(附

註六

(十

二))

11,700,200

3-

-

2570

遞延

所得稅

負債

(附

註六

(十

四))

449,943

--

-

2640

淨確

定福利

負債

(附

註四

及六

(十

三))

795,124

-811,204

-

2650

採用

權益法

之投

資貸餘

(附

註四

及六

(八

))

117,889

-118,892

-

2670

其他非

流動

負債－

其他

2,028,584

-4,350,459

1

15,091,740

35,280,555

1

　　　

負債

總計

324,848,680

71305,951,766

70

權益

(附

註四

及六

(十五

))：

3100

股本

38,626,274

838,626,274

9

3200

資本

公積

14,085,280

314,072,745

3

3300

保留盈餘

88,240,188

19

86,043,777

20

3400

其他

權益

(5,721,962)

(1)

(5,987,359)

(2)

3500

庫藏

股票

(333,094)

-(333,094)

-

　　　

權益

總計

134,896,686

29132,422,343

30

負債

及權

益總

計$459,745,366100438,374,109100

(請詳閱後

附個

體財

務報

告附

註)

董事長

：林百里

經理

人：梁次震

會計

主管

：楊俊烈

廣廣達

電腦

股份

有限

公司

資產

負債

表

民國

一○

七年

及一

○六

年十

二月

三十

一日

【★】


107年度 106年度

金　額％金　額％4000 營業收入(附註六(十七)、六(十八)及七)) $ 988,549,563 100 988,566,371 100

5000 營業成本(附註六(七)) 960,260,679 97 952,570,733 96

營業毛利 28,288,884 3 35,995,638 4

5910 減：未實現銷貨損益 1,985,555 - 4,307,398 -

5920 加：已實現銷貨損益 4,307,398 - 3,770,123 -

30,610,727 3 35,458,363 4

營業費用：

6100 推銷費用 4,463,033 - 4,873,538 1

6200 管理費用 3,641,215 - 3,498,007 -

6300 研究發展費用 9,929,195 1 9,677,852 1

18,033,443 1 18,049,397 2

營業淨利 12,577,284 2 17,408,966 2

營業外收入及支出：

7010 　其他收入(附註六(二十)及七) 1,546,916 - 939,087 -

7020 其他利益及損失(附註六(二十)) 4,963,908 - 1,380,806 -

7050 財務成本(附註六(二十)) (2,557,696) - (1,789,189) -

7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額

(附註六(八))

303,522 - (628,084) -

4,256,650 - (97,380) -

7900 稅前淨利 16,833,934 2 17,311,586 2

7950 減：所得稅費用(附註六(十四)) 1,715,381 - 2,944,494 -

本期淨利 15,118,553 2 14,367,092 2

其他綜合損益：

8310 不重分類至損益之項目

8311 確定福利計畫之再衡量數 12,985 - (73,873) -

8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 19,762 - - -

8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目

(182,276) - 659 -

8349 與不重分類之項目相關之所得稅 21,120 - 11,905 -

　不重分類至損益之項目合計 (128,409) - (61,309) -

8360 後續可能重分類至損益之項目

8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 611,919 - (1,350,178) -

8362 備供出售金融資產未實現評價損益 - - 156,076 -

8380 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目

(7,924) - (42,842) -

8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 602 - 414 -

　後續可能重分類至損益之項目合計 604,597 - (1,236,530) -

本期其他綜合損益(稅後淨額) 476,188 - (1,297,839) -

8500 本期綜合損益總額 $ 15,594,741 2 13,069,253 2每股盈餘(元)(附註六(十六))

9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) $ 3.92 3.739850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) $ 3.89 3.70

(請詳閱後附個體財務報告附註)


廣廣達電腦股份有限公司

綜合損益表


【★】單位

：新台幣千元

其他

權益

項目

國外營運機

透過

其他

綜合

股　　

本保留盈餘

構財

務報

表損

益按

公允價

備供出售

金

普通

股股　

本資

本公積

法定盈

餘公積

特別盈

餘公積

未分配

盈　餘

換算

之兌換

差　　　額

值衡

量之

金融

資產未實

現(損

)益

融資

產未實

現 (損) 益

庫藏

股票

權益

總額

民國

一○

六年

一月

一日餘額

$38,626,274

14,053,893

28,748,759

4,423,795

52,084,636

5,109,127

-(9,859,956)

(333,094)

132,853,434

本期淨利

--

--

14,367,092

--

--

14,367,092

本期

其他

綜合

損益

--

--

(61,309)

(1,383,648)

-147,118

-(1,297,839)

本期

綜合

損益

總額

--

--

14,305,783

(1,383,648)

-147,118

-13,069,253

盈餘

指撥

及分配

：

提列法

定盈餘

公積

--

1,513,816

-(1,513,816)

--

--

-

提列

特別盈餘

公積

--

-327,034

(327,034)

--

--

-

普通

股現

金股利

--

--

(13,519,196)

--

--

(13,519,196)

其他

資本

公積

變動

：

採用

權益法

認列

之關聯企

業及

合資

之變

動數

-8,434

--

--

--

-8,434

發放

予子

公司

股利調

整資

本公積

-10,433

--

--

--

-10,433

對子

公司

所有

權權

益變

動-

(15)

--

--

--

-(15)

民國

一○

六年

十二

月三

十一

日餘額

38,626,274

14,072,745

30,262,575

4,750,829

51,030,373

3,725,479

-(9,712,838)

(333,094)

132,422,343

追溯

適用新

準則

之調

整數

--

--

191,760

-(9,904,598)

9,712,838

--

民國

一○

七年

一月

一日

重編後餘額

38,626,274

14,072,745

30,262,575

4,750,829

51,222,133

3,725,479

(9,904,598)

-(333,094)

132,422,343

本期淨利

--

--

15,118,553

--

--

15,118,553

本期

其他

綜合

損益

--

--

33,728

604,597

(162,137)

--

476,188

本期

綜合

損益

總額

--

--

15,152,281

604,597

(162,137)

--

15,594,741

盈餘

指撥

及分配

：

提列法

定盈餘

公積

--

1,436,710

-(1,436,710)

--

--

-

提列

特別盈餘

公積

--

-1,236,530

(1,236,530)

--

--

-

普通

股現

金股利

--

--

(13,132,933)

--

--

(13,132,933)

其他

資本

公積

變動

：

採用

權益法

認列

之關聯企

業及

合資

之變

動數

-45

--

--

--

-45

發放

予子

公司

股利調

整資

本公積

-12,492

--

--

--

-12,492

對子

公司

所有

權權

益變

動-

(2)

--

--

--

-(2)

處分透

過其

他綜

合損

益按

公允價值衡

量之

權益

工具

--

--

(14,697)

-14,697

--

-

民國

一○

七年

十二

月三

十一

日餘額

$38,626,274

14,085,280

31,699,285

5,987,359

50,553,544

4,330,076

(10,052,038)

-(333,094)

134,896,686

(請詳閱後

附個

體財

務報

告附

註)

董事長

：林百里

經理

人：梁次震

會計

主管

：楊俊烈

廣廣達

電腦

股份

有限

公司

權益

變動

表

民國

一○

七年

及一

○六

年一

月一

日至

十二

月三

十一

日

【★】


107年度 106年度營業活動之現金流量：

　本期稅前淨利 $ 16,833,934 17,311,586

　調整項目：

　收益費損項目

折舊費用 329,412 235,818

攤銷費用 26,136 23,763

預期信用減損利益數/呆帳費用 (225,838) 420,652

透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (31,188) -

利息費用 2,557,696 1,789,189

利息收入 (875,675) (672,153)

股利收入 (671,241) (266,934)

採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資(利益)損失之份額 (303,522) 628,084

處分及報廢不動產、廠房及設備損失 5,854 751

處分投資利益 - (48,035)

處分採權益法之長期股權投資損失 - 819

非金融資產減損損失 15,098 934

未實現外幣兌換損失(利益) 644,240 (818,160)

收益費損項目合計 1,470,972 1,294,728

與營業活動相關之資產／負債變動數：

與營業活動相關之資產之淨變動：

應收帳款 (30,406,070) 2,031,639

其他應收款 (8,452,133) (9,158,330)

存貨 12,395,402 (12,896,914)

其他流動資產 6,689 (22,651)

其他金融資產 35,497 (24,059)

與營業活動相關之資產之淨變動合計 (26,420,615) (20,070,315)

與營業活動相關之負債之淨變動：

合約負債 7,396,516 -

應付帳款 (4,415,226) (19,500,701)

其他應付款 29,963,890 4,236,503

其他金融負債 (657,033) (2,095,558)

其他流動負債 803,823 (1,944,384)

淨確定福利負債 (3,095) (3,841)

其他負債 (2,321,843) 537,275

與營業活動相關之負債之淨變動合計 30,767,032 (18,770,706)

與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 4,346,417 (38,841,021)

調整項目合計 5,817,389 (37,546,293)

　營運產生之現金流入(流出) 22,651,323 (20,234,707)

收取之利息 923,191 670,004

收取之股利 883,414 404,526

支付之利息 (2,333,265) (1,700,848)

支付之所得稅 (1,199,439) (2,810,466)

　　　營業活動之淨現金流入(流出) 20,925,224 (23,671,491)




現金流量表


【★】


107年度 106年度投資活動之現金流量：

取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 (75,207) -

處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 20,274 -

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 13,524 -

處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 3,843,355 -

取得備供出售金融資產 - (85,416,557)

處分備供出售金融資產價款 - 95,120,413

備供出售金融資產減資退回股款 - 16,839

取得採用權益法之投資 (5,327,855) (1,067,333)

採用權益法之被投資公司減資退回股款 35,746 139,945

取得不動產、廠房及設備 (4,979,542) (240,713)

處分不動產、廠房及設備 7,230 -

取得無形資產 (42,113) (25,585)

其他金融資產增加 (21,648) (123)

其他非流動資產增加 (17,000) (1,121)

投資活動之淨現金(流出)流入 (6,543,236) 8,525,765

籌資活動之現金流量：

短期借款(減少)增加 (16,702,683) 29,680,649

舉借長期借款 11,730,600 -

償還長期借款 (10,680,720) -

其他金融負債(減少)增加 (32) 6,654

發放現金股利 (13,160,787) (13,505,841)

　　籌資活動之淨現金(流出)流入 (28,813,622) 16,181,462

本期現金及約當現金(減少)增加數 (14,431,634) 1,035,736

期初現金及約當現金餘額 63,717,594 62,681,858

期末現金及約當現金餘額 $ 49,285,960 63,717,594




現金流量表(續)


附件二營業報告書

營業報告書

2018 年是廣達成立三十年來最重要的時刻，從創業之初投入筆記型電腦，躬

逢產業起飛而成就事業基礎，再歷經網路泡沫化年代，洞察產業趨勢領先投入伺

服器研發，進而奠定雲端運算的發展契機。近年來更以數據經濟(Data Economics)為核心，積極開發人工智慧(AI)的創新應用，致力於轉型與多角化，並整合資源進

行全球佈局。

過去一年，雖有美中貿易爭端、新興市場動盪等大環境不利因素，然廣達透

過全體同仁不斷努力，節省成本、提升效率、開拓新產品，使得全年營收與獲利

仍雙雙逆勢成長，充分展現我們的執行力與面對挑戰的韌性！

茲將 2018 年集團經營績效及 2019 年之營運展望摘要如下：

一、2018 年營運成果概要

全年營收持續站穩兆元大關，合併營收淨額約為新台幣 1.03 兆元，較前

年之 1.02 兆元成長 0.7%。獲利方面，2018 年及 2017 年的稅後純益分別為

153.32 億元及 145.16 億元，其中淨利歸屬於母公司業主部分，分別為 151.19億元及 143.67 億元。2018 年每股稅後盈餘為 3.92 元，而在財務收支方面，營

業外淨收益約為 48.81 億元。

在生產製造方面，持續推動智慧工廠「Q-Factory」（工業 4.0）建設，

藉由生產自動化，搭配生產流程合理化改善，導入自動化技術與機械手臂，

大幅提升生產效能，使人力得以精簡，緩解了人力短缺和人事成本上漲的衝

擊，更使產品良率提升、品質益加穩定。

其中，在特定產品製造上，已實現自動化生產的理想，僅依賴機器與機

器間，透過網際網路和大數據平臺連接溝通，並利用雲端運算進行智慧分

析，提供整合性智能資訊，達到視覺化管理的智慧工廠，有效的提升人力分

配效能並節省能源，打造智慧工廠，邁向工業 4.0 目標，進一步提升廣達的

核心競爭力！

除此之外，廣達更致力營造良好的勞資環境，以吸引優秀人才加入。透

過精心規劃的員工培訓學習計畫，輔以各種團隊活動和員工關懷，提升員工

滿意度和幸福感，凝聚同仁向心力，提升公司軟實力。

【★】

二、2019 年營運展望

承續 2018 年的規劃，廣達將以持續厚實研發能量、深化細緻管理、嚴格

控管成本為主軸，持續推進智慧工廠「Q-Factory」建設，精進製造技術、提

升自動化水準。同時，為確保公司長期成長的動能，降低對於特定地區之過

度集中的依賴、規避可能升高稅務風險並配合客戶的需求，廣達審慎盤點營

運資源，檢視並調整公司的全球戰略佈局，以因應全球政經情勢的結構性變

化，並確保長期競爭優勢，進一步奠定永續發展的根基。

公司策略佈局聚焦「研發創新」與「製造升級」兩大方向。目前，除了

已在台灣、中國大陸、美國、歐洲等地建立生產製造據點，近期並在華亞科

學園區內擴充台灣的製造產能，藉由鄰近研發總部的地域優勢，將研發與生

產緊密結合，發揮「Time to MP」(Mass Production)的綜效，加速創新流程。

廣達將持續創新、改變、超越，以研發創新為核心、提供高品質製造服務，

致力於與客戶建立雙贏、長期且穩定的夥伴關係，持續為全體股東創造價

值。

科技進步一日千里、產品迅速推陳出新，使電子產業競爭更趨白熱化，加上

國際形勢瞬息萬變，企業的經營更需兢兢業業，不可稍有懈怠。廣達將一本對研

發創新的初衷，努力耕耘核心事業、保持領先優勢。我們在設計、採購及製造

上，均力求效率及成本控制，並以堅強的研發實力，積極開發創新技術，包括先

進、高效能伺服器相關技術開發與品質提升、智慧物聯網的產品與技術整合，成

功將觸角延伸到雲端運算解決方案、人工智慧應用、5G 次世代網路通訊技術、智

慧穿戴、智慧家庭應用、智慧移動、智慧醫療、智慧製造等新興領域，以客製化

解決方案擴展客源，並整合資源、優化管理效能，以穩健的腳步，邁向下一個璀

璨輝煌的三十年！

董事長：

副董事長

兼總經理：

財務主管：

【★】

附件三審計委員會查核報告書


審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一○七年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案

等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查

核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，

認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規

定報告如上

敬請鑒核


審計委員會召集人：

中華民國一○八年三月二十八日

附件四取得或處分資產處理程序修正條文對照表


取得或處分資產處理程序修正條文對照表（108 年 6 月 21 日股東大會第十七次修訂）

修正後條文原條文備註

第三條本程序所稱資產之適用範

圍如下：

一、……四、……

五、使用權資產。

六、金融機構之債權（含應收款

項、買匯貼現及放款、催收

款項）。

七、衍生性商品。

八、依法律合併、分割、收購或

股份受讓而取得或處分之資

產。

九、其他重要資產。

第三條本程序所稱資產之適用範

圍如下：

一、……四、……

五、金融機構之債權（含應收款

項、買匯貼現及放款、催收

款項）。

六、衍生性商品。

七、依法律合併、分割、收購或股

份受讓而取得或處分之資

產。

八、其他重要資產。

配合公開發

行公司取得

或處分資產

處理準則，

及國際財務

報導準則第

十六號租賃

公報規定修

訂。

第四條本程序用詞定義如下：

一、衍生性商品：指其價值由特

定利率、金融工具價格、商

品價格、匯率、價格或費率

指數、信用評等或信用指

數、或其他變數所衍生之遠

期契約、選擇權契約、期貨

契約、槓桿保證金契約、交

換契約，上述契約之組合，

或嵌入衍生性商品之組合式

契約或結構型商品等。所稱

之遠期契約，不含保險契

約、履約契約、售後服務契

約、長期租賃契約及長期進

(銷)貨契約。

二、依法律合併、分割、收購或股


產：指依企業併購法、金融

控股公司法、金融機構合併

法或其他法律進行合併、分

割或收購而取得或處分之資

產，或依公司法第一百五十

六條之三規定發行新股受讓

他公司股份（以下簡稱股份

受讓）者。

第四條本程序用詞定義如下：

一、衍生性商品：指其價值由資

產、利率、匯率、指數或其

他利益等商品所衍生之遠期

契約、選擇權契約、期貨契

約、槓桿保證金契約、交換

契約，及上述商品組合而成

之複合式契約等。所稱之遠

期契約，不含保險契約、履

約契約、售後服務契約、長

期租賃契約及長期進(銷)貨

合約。

二、依法律合併、分割、收購或股


產：指依企業併購法、金融

控股公司法、金融機構合併

法或其他法律進行合併、分

割或收購而取得或處分之資

產，或依公司法第一百五十

六條第六項規定發行新股受

讓他公司股份（以下簡稱股

份受讓）者。

三、……七、……。

配合公開發

行公司取得

或處分資產

處理準則、

國際財務報

導準則第

九號金融工

具之定義及

公司法等規

定修訂。


三、……七、……。

八、以投資為專業者：指依法律

規定設立，並受當地金融主

管機關管理之金融控股公

司、銀行、保險公司、票券

金融公司、信託業、經營自

營或承銷業務之證券商、經

營自營業務之期貨商、證券

投資信託事業、證券投資顧

問事業及基金管理公司。

九、證券交易所：國內證券交易

所，指臺灣證券交易所股份

有限公司；外國證券交易

所，指任何有組織且受該國

證券主管機關管理之證券交

易市場。

十、證券商營業處所：國內證券

商營業處所，指依證券商營

業處所買賣有價證券管理辦

法規定證券商專設櫃檯進行

交易之處所；外國證券商營

業處所，指受外國證券主管

機關管理且得經營證券業務

之金融機構營業處所。

第五條本公司取得之估價報告或

會計師、律師或證券承銷商之意

見書，該專業估價者及其估價人

員、會計師、律師或證券承銷商

應符合下列規定：

一、未曾因違反本法、公司法、

銀行法、保險法、金融控股公

司法、商業會計法，或有詐

欺、背信、侵占、偽造文書或

因業務上犯罪行為，受一年以

上有期徒刑之宣告確定。但執

行完畢、緩刑期滿或赦免後已

滿三年者，不在此限。

二、與交易當事人不得為關係人或

有實質關係人之情形。

三、公司如應取得二家以上專業估

價者之估價報告，不同專業估

價者或估價人員不得互為關係

人或有實質關係人之情形。

第五條本公司取得之估價報告或

會計師、律師或證券承銷商之意

見書，該專業估價者及其估價人

員、會計師、律師或證券承銷商

與交易當事人不得為關係人。

配合法令修

訂，納入洽

請專業估價

者及其估價

人員、會計

師、律師或

證券承銷商

等專家應注

意事項及明

確外部專家

責任。


前項人員於出具估價報告或意見書

時，應依下列事項辦理：

一、承接案件前，應審慎評估自身

專業能力、實務經驗及獨立

性。

二、查核案件時，應妥善規劃及執

行適當作業流程，以形成結論

並據以出具報告或意見書；並

將所執行程序、蒐集資料及結

論，詳實登載於案件工作底

稿。

三、對於所使用之資料來源、參數

及資訊等，應逐項評估其完整

性、正確性及合理性，以做為

出具估價報告或意見書之基

礎。

四、聲明事項，應包括相關人員具

備專業性與獨立性、已評估所

使用之資訊為合理與正確及遵

循相關法令等事項。

第七條取得或處分資產之處理程

序

一、評估及作業程序

……

(三)若取得或處分不動產、設備

或其使用權資產，金額達公

司實收資本額百分之二十或

新台幣三億元以上者，按本

項第四款資產估價程序辦

理。關係人交易應依本處理

程序第二章第二節規定辦

理。

……

(五)本公司取得或處分資產之價

格決定方式、參考依據，除

依前述規定參酌專業估價、

會計師等相關專家之意見

外，並應依下列各情形辦

理：

……

4. 取得或處分不動產、設

備或其使用權資產，應參

考公告現值、評定現值、

第七條取得或處分資產之處理程

序

一、評估及作業程序

……

(三)若取得或處分不動產或設

備，金額達公司實收資本額

百分之二十或新台幣三億元

以上者，應於事實發生日前

洽請客觀公正之專業估價者

出具估價報告，並按本處理

程序之資產估價程序辦理。

關係人交易應依本處理程序

第二章第二節規定辦理。

……

(五) 本公司取得或處分資產之

價格決定方式、參考依據，

除依前述規定參酌專業估

價、會計師等相關專家之意

見外，並應依下列各情形辦

理：

……

4. 取得或處分不動產或設

備，應參考公告現值、評

配合法令修

訂。


鄰近不動產實際成交價格

或帳面價值、供應商報價

等議定之。若係向關係人

購入不動產，應先依本處

理程序第二章第二節規定

之方法設算，以評估交易

價格是否合理。

……

四、資產估價程序

本公司取得或處分不動產、設

備或其使用權資產，除與國內

政府機關交易、自地委建、租

地委建，或取得、處分供營業

使用之設備或其使用權資產

外，交易金額達公司實收資本

額百分之二十或新臺幣三億元

以上者，應於事實發生日前取

得專業估價者出具之估價報

告，並符合下列規定：

……

五、取得或處分無形資產或其使

用權資產或會員證交易金額達

公司實收資本額百分之二十或

新臺幣三億元以上者，除與國

內政府機關交易外，應於事實

發生日前洽請會計師就交易價

格之合理性表示意見，會計師

並應依會計研究發展基金會所

發布之審計準則公報第二十號

規定辦理。

定現值、鄰近不動產實際

成交價格或帳面價值、供

應商報價等議定之。若係

向關係人購入不動產，應

先依本處理程序第二章第

二節規定之方法設算，以

評估交易價格是否合理。

……

四、資產估價程序

本公司取得或處分不動產或設

備，除與政府機關交易、自地

委建、租地委建，或取得、處

分供營業使用之機器設備外，

交易金額達公司實收資本額百

分之二十或新臺幣三億元以上

者，應於事實發生日前取得專

業估價者出具之估價報告，並

符合下列規定：

……

五、取得或處分會員證或無形資產

交易金額達公司實收資本額百

分之二十或新臺幣三億元以上

者，除與政府機關交易外，應

於事實發生日前洽請會計師就

交易價格之合理性表示意見，

會計師並應依會計研究發展基

金會所發布之審計準則公報第

二十號規定辦理。

第九條決議程序

本公司向關係人取得或處分不動產

或其使用權資產，或與關係人取得

或處分不動產或其使用權資產外之

其他資產且交易金額達公司實收資

本額百分之二十、總資產百分之十

或新臺幣三億元以上者，除買賣國

內公債、附買回、賣回條件之債

券、申購或買回國內證券投資信託

事業發行之貨幣市場基金外，應將

下列資料，提交審計委員會及董事

會通過後，始得簽訂交易契約及支

付款項：

第九條決議程序

本公司向關係人取得或處分不動

產，或與關係人取得或處分不動

產外之其他資產且交易金額達公

司實收資本額百分之二十、總資

產百分之十或新臺幣三億元以上

者，除買賣公債、附買回、賣回

條件之債券、申購或買回國內證

券投資信託事業發行之貨幣市場

基金外，應將下列資料，提交審

計委員會及董事會通過後，始得

簽訂交易契約及支付款項：

一、……二、

配合法令修

訂。


一、……二、

三、向關係人取得不動產或其使

用權資產，依第十條及第十

一條規定評估預定交易條件

合理性之相關資料。

四、……七、……

本公司與其母公司、子公司，或其

直接或間接持有百分之百已發行股

份或資本總額之子公司彼此間從事

取得或處分供營業使用之設備或其

使權資產及供營業使用之不動產使

用權資產，董事會得授權董事長於

總資產百分之一以內先行決行，事

後再提報最近期之董事會追認。

三、向關係人取得不動產，依第

十條及第十一條規定評估預

定交易條件合理性之相關資

料。

四、……七、……

本公司與其母公司或子公司間，

取得或處分供營業使用之設備，

董事會得授權董事長於總資產百

分之一以內先行決行，事後再提

報最近期之董事會追認。

第十條交易條件合理性之評估

本公司向關係人取得不動產或其使

用權資產，除關係人係因繼承或贈

與而取得不動產或其使用權資產；

或關係人訂約取得不動產或其使用

權資產時間距本交易訂約日已逾五

年；或係與關係人簽訂合建契約，

或自地委建、租地委建等委請關係

人興建不動產;或本公司與其母公

司、子公司，或其直接或間接持有

百分之百已發行股份或資本總額之

子公司彼此間，取得供營業使用之

不動產使用權資產，而取得不動產

等四種情形外，應按下列方法評估

交易成本之合理性，並洽請會計師

複核及表示具體意見。

一、……二、……。

三、合併購買或租賃同一標的之土

地及房屋者，得就土地及房屋

分別按前二款所列任一方法評

估交易成本。

第十條交易條件合理性之評估

本公司向關係人取得不動產，除

關係人係因繼承或贈與而取得不

動產；或關係人訂約取得不動產

時間距本交易訂約日已逾五年；

或係與關係人簽訂合建契約，或

自地委建、租地委建等委請關係

人興建不動產，而取得不動產等

三種情形外，應按下列方法評估

交易成本之合理性，並洽請會計

師複核及表示具體意見。

一、……二、……。

三、合併購買同一標的之土地及房

屋者，得就土地及房屋分別按

前二款所列任一方法評估交易

成本。

配合法令修

訂。

第十一條設算交易成本低於交易

價格時應辦事項

依前條規定評估結果之交易成本均

較交易價格為低時，除係因下列情

形，並能提出客觀證據、取具不動

產專業估價者與會計師之具體合理

性意見者外，應依第三項之規定辦

第十一條設算交易成本低於交易

價格時應辦事項

依前條規定評估結果之交易成本

均較交易價格為低時，除係因下

列情形，並能提出客觀證據、取

具不動產專業估價者與會計師之

具體合理性意見者外，應依第三

配合廠房等

不動產租賃

之實務運

作，放寬向

關係人取得

不動產使用

權資產，得


理。

一、關係人係取得素地或租地再行

興建者，得舉證符合下列條件

之一者：

(一)……

(二)同一標的房地之其他樓層

或鄰近地區一年內之其他

非關係人交易案例，其面

積相近，且交易條件經按

不動產買賣或租賃慣例應

有之合理樓層或地區價差

評估後條件相當者。

二、本公司舉證向關係人購入之不

動產或租賃取得不動產使用權

資產，其交易條件與鄰近地區

一年內之其他非關係人交易案

例相當且面積相近者。

前項所稱鄰近地區交易案例，以同

一或相鄰街廓且距離交易標的物方

圓未逾五百公尺或其公告現值相近

者為原則；所稱面積相近，則以其

他非關係人交易案例之面積不低於

交易標的物面積百分之五十為原

則；所稱一年內係以本次取得不動

產或其使用權資產事實發生之日為

基準，往前追溯推算一年。

本公司向關係人取得不動產或其使

用權資產，如經按前條規定評估結

果之交易成本均較交易價格為低，

且無本條第一項所述之情形，應辦

理下列事項：

一、應就不動產或其使用權資產

交易價格與評估成本間之差

額，依證券交易法第四十一

條第一項規定提列特別盈餘

公積，不得予以分派或轉增

資配股。提列之特別盈餘公

積，應俟高價購入或承租之

資產已認列跌價損失或處分

或終止租約為適當補償或恢

復原狀，或有其他證據確定

無不合理，並經主管機關同

意後，始得動用該特別盈餘

公積。

項之規定辦理。

一、關係人係取得素地或租地再行

興建者，得舉證符合下列條件

之一者：

(一)……

(二)同一標的房地之其他樓層

或鄰近地區一年內之其他

非關係人成交案例，其面

積相近，且交易條件經按

不動產買賣慣例應有之合

理樓層或地區價差評估後

條件相當者。

(三)同一標的房地其他樓層一

年內之其他非關係人租賃

案例，經按不動產租賃慣

例應有之合理樓層價差推

估其交易條件相當者。

二、本公司舉證向關係人購入之不

動產，其交易條件與鄰近地區

一年內之其他非關係人成交案

例相當且面積相近者。

前項所稱鄰近地區成交案例，以同

一或相鄰街廓且距離交易標的物方

圓未逾五百公尺或其公告現值相近

者為原則；所稱面積相近，則以其

他非關係人成交案例之面積不低於

交易標的物面積百分之五十為原

則；所稱一年內係以本次取得不動

產事實發生之日為基準，往前追溯

推算一年。

本公司向關係人取得不動產，如經

按前條規定評估結果之交易成本均

較交易價格為低，且無本條第一項

所述之情形，應辦理下列事項：

一、應就不動產交易價格與評估成

本間之差額，依證券交易法第

四十一條第一項規定提列特別

盈餘公積，不得予以分派或轉

增資配股。提列之特別盈餘公

積，應俟高價購入之資產已認

列跌價損失或處分或為適當補

償或恢復原狀，或有其他證據

確定無不合理，並經主管機關

同意後，始得動用該特別盈餘

以鄰近地區

一年內非關

係人租賃交

易作為設算

及推估交易

價格合理性

之參考案

例，並將現

行第一項第

一款第三目

整併至第二

目，及增訂

租賃案例亦

為交易案

例，以為明

確。


二、……三、……。公積。

二、……三、……。

第二十條內部稽核

內部稽核人員應定期瞭解衍生性商

品交易內部控制之允當性，並按月

稽核交易部門對從事衍生性商品交

易處理程序之遵循情形，作成稽核

報告，如發現重大違規情事，應以

書面通知審計委員會及獨立董事。

第二十條內部稽核

內部稽核人員應定期瞭解衍生性

商品交易內部控制之允當性，並

按月稽核交易部門對從事衍生性

商品交易處理程序之遵循情形，

作成稽核報告，如發現重大違規

情事，應以書面通知審計委員

會。

配合法令修

訂。

第二十七條公告申報程序

本公司取得或處分資產，有下列

情形者，應按性質依規定格式，

於事實發生之即日起算二日內將

相關資訊於主管機關指定網站辦

理公告申報：

一、向關係人取得或處分不動產

產或其使用權資產，或與關

係人為取得或處分不動產或

其使用權資產外之其他資產

且交易金額達公司實收資本

額百分之二十、總資產百分

之十或新臺幣三億元以上。

但買賣國內公債或附買回、

賣回條件之債券、申購或買

回國內證券投資信託事業發

行之貨幣市場基金，不在此

限。

二、進行合併、分割、收購或股

份受讓。

三、從事衍生性商品交易損失達

本程序規定之全部或個別契

約損失上限金額。

四、取得或處分供營業使用之設

備或其使用權資產，且其交

易對象非為關係人，交易金

額並達下列規定之一：

(一) 實收資本額未達新臺

幣一百億元之公開發行

公司，交易金額達新臺

幣五億元以上。

(二) 實收資本額達新臺幣

第二十七條公告申報程序

一、本公司取得或處分資產，有下

列情形者，應按性質依規定格

式，於事實發生之即日起算二

日內將相關資訊於主管機關指

定網站辦理公告申報：

(一) 向關係人取得或處分不

動產，或與關係人為取得

或處分不動產外之其他資

產且交易金額達公司實收

資本額百分之二十、總資

產百分之十或新臺幣三億

元以上。但買賣公債或附

買回、賣回條件之債券、

申購或買回國內證券投資

信託事業發行之貨幣市場

基金，不在此限。

(二) 進行合併、分割、收購

或股份受讓。

(三) 從事衍生性商品交易損

失達本程序規定之全部或

個別契約損失上限金額。

(四) 取得或處分之資產種類

屬供營業使用之機器設

備，且其交易對象非為關

係人，交易金額並達下列

規定之一：

1.實收資本額未達新臺

幣一百億元之公開發

行公司，交易金額達

新臺幣五億元以上。

2.實收資本額達新臺幣

配合法令修

訂。

調整條次。


一百億元以上之公開發

行公司，交易金額達新

臺幣十億元以上。

五、以自地委建、租地委建、合

建分屋、合建分成、合建

分售方式取得不動產，且

其交易對象非為關係人，

公司預計投入之交易金額

達新臺幣五億元以上。

六、除前五款以外之資產交易、

金融機構處分債權或從事大

陸地區投資，其交易金額達

公司實收資本額百分之二十

或新臺幣三億元以上者。但

下列情形不在此限：

(一)買賣國內公債。

(二)買賣附買回、賣回條

件之債券、申購或買

回國內證券投資信託

事業發行之貨幣市場

基金。

前項交易金額依下列方式計算

之：

一、每筆交易金額。

二、一年內累積與同一相對人取

得或處分同一性質標的交易

之金額。

三、一年內累積取得或處分(取

得、處分分別累積)同一開

發計畫不動產或其使用權資

產之金額。

四、一年內累積取得或處分(取

得、處分分別累積)同一有

價證券之金額。

前項所稱一年內係以本次交易事

實發生之日為基準，往前追溯推

算一年，已依本處理程序規定公

告部分免再計入。

本公司應按月將本公司及非屬國

內公開發行公司之子公司截至上

月底止從事衍生性商品交易之情

形依規定格式，於每月十日前輸

入主管機關指定之資訊申報網

站。

一百億元以上之公開

發行公司，交易金額

達新臺幣十億元以

上。

(五)以自地委建、租地委建、

合建分屋、合建分成、合

建分售方式取得不動產，

公司預計投入之交易金額

達新臺幣五億元以上。

(六)除前五款以外之資產交

易、金融機構處分債權或

從事大陸地區投資，其交

易金額達公司實收資本額

百分之二十或新臺幣三億

元以上者。但下列情形不

在此限：

1.買賣公債。

2.以投資為專業者，於海

內外證券交易所或證券

商營業處所所為之有價

證券買賣，或於國內初

級市場認購募集發行之

普通公司債及未涉及股

權之一般金融債券。

3.買賣附買回、賣回條件

之債券、申購或買回國

內證券投資信託事業發

行之貨幣市場基金。

二、前項交易金額依下列方式計算

之：

(一) 每筆交易金額。

(二) 一年內累積與同一相對

人取得或處分同一性質

標的交易之金額。

(三) 一年內累積取得或處分

(取得、處分分別累積)

同一開發計畫不動產之

金額。

(四) 一年內累積取得或處分

(取得、處分分別累積)

同一有價證券之金額。

本項所稱一年內係以本次交易

事實發生之日為基準，往前追

溯推算一年，已依本處理程序


本公司依規定應公告項目如於公

告時有錯誤或缺漏而應予補正

時，應於知悉之即日起算二日內

將全部項目重行公告申報。

規定公告部分免再計入。

三、本公司應按月將本公司及非屬

國內公開發行公司之子公司截

至上月底止從事衍生性商品交

易之情形依規定格式，於每月

十日前輸入主管機關指定之資

訊申報網站。

四、本公司依規定應公告項目如於

公告時有錯誤或缺漏而應予補

正時，應於知悉之即日起算二

日內將全部項目重行公告申

報。

第三十條之一 ……

公司股票無面額或每股面額非屬新

臺幣十元者，本處理程序中所提及

有關實收資本額百分之二十之交易

金額規定，以歸屬於母公司業主之

權益百分之十計算之；本處理程序

有關實收資本額達新臺幣一百億元

之交易金額規定，以歸屬於母公司

業主之權益新臺幣二百億元計算

之。

第三十條之一 ……。

公司股票無面額或每股面額非屬新

臺幣十元者，本處理程序中所提及

有關實收資本額百分之二十之交易

金額規定，以歸屬於母公司業主之

權益百分之十計算之。

明定公司股

票無面額或

每股面額非

屬新臺幣十

元者，有關

實收資本額

達新臺幣一

百億元之計

算方式。

資金貸與及背書保證施行辦法修正條文對照表


資金貸與及背書保證施行辦法修正條文對照表

（108 年 6 月 21 日股東大會第十一次修訂）


第二條本公司辦理資金貸與他

人、為他人背書或提供保證

者，應依本準則規定辦理。但

金融相關法令另有規定者，從

其規定。

第二條本公司辦理資金貸與他

人、為他人背書或提供保證

者，應依本準則規定辦理。但

其他法令另有規定者，從其規

定。

酌作文字修

正。

第九條資金貸與總額及個別對

象之限額

……

本公司直接及間接持有表決權

股份百分之百之國外公司間從

事資金貸與，或本公司直接及

間接持有表決權股份百分之百

之國外公司對本公司從事資金

貸與，不受第一項第三款之限

制，但個別貸與金額與總貸與

金額皆以不超過母公司淨值百

分之四十為上限。

公司負責人違反第一項及前項

但書規定時，應與借用人連帶

負返還責任；如公司受有損害

者，亦應由其負損害賠償責

任。

第九條資金貸與總額及個別對

象之限額

……


股份百分之百之國外公司間，

從事資金貸與，不受第一項第

三款之限制，但個別貸與金額

與總貸與金額皆以不超過母公

司淨值百分之四十為上限。

放寬本公司直

接及間接持有

表決權股份百

分之百之國外

公司對本公司

從事資金貸與

之限制。

明定公司從事

資金貸與超過

本條文規定之

限額時，公司

負責人應連帶

負返還責任及

損害賠償責

任。

第十條貸與期限及計息方式

每筆資金貸與期限以一年或一

營業週期(以較長者為準)為期

間。

……


股份百分之百之國外公司間從

事資金貸與，或本公司直接及

間接持有表決權股份百分之百

之國外公司對本公司從事資金

貸與，不受第一項限制，但最

長不得超過三年。

第十條貸與期限及計息方式

每筆資金貸與期限以一年或一

營業週期(以較長者為準)為期

間。

……

放寬本公司直

接及間接持有

表決權股份百

分之百之國外

公司對本公司

從事資金貸

與，不受一年

期限之限制。

附件五


第十一條貸與作業程序

一、…… 二、……

三、授權範圍

本公司辦理資金貸與事

項，經本公司財務部徵信

後，呈總經理核准並提報

董事會決議通過後辦理，

但貸與金額在本公司最近

期財務報表淨值百分之一

額度內，得經總經理核准

後先行辦理貸款，再提董

事會追認之。

本公司與子公司間，或其

子公司間之資金貸與，提

董事會決議後，得授權董

事長對同一貸與對象於本

公司最近期財務報表淨值

百分之十額度內分次撥貸

或循環動用。

四、…… 七、……

第十一條貸與作業程序

一、…… 二、……

三、授權範圍

本公司辦理資金貸與事

項，經本公司財務部徵信

後，呈總經理核准並提報

董事會決議通過後辦理，

但貸與金額在本公司最近

期財務報表淨值百分之一

額度內，得經總經理核准

後先行辦理貸款，再提董

事會追認之。

本公司與子公司間，或其

子公司間之資金貸與，提

董事會決議後，得授權董

事長對同一貸與對象於本

公司最近期財務報表淨值

百分之十額度內，在不超

過一年之期間內分次撥貸

或循環動用。

提報董事會討論時，應充

分考量各獨立董事之意

見，並將其同意或反對之

明確意見及反對之理由列

入董事會紀錄。

四、…… 七、……

刪除贅述文

字。

第十九條本公司應於每月十日

前公告申報本公司及子公司上

月份資金貸與餘額。

資金貸與餘額達下列標準之一

者，應於事實發生之即日起算

二日內公告申報：

一、…… 三、……

本準則所稱之公告申報，係指

輸入金融監督管理委員會指定

之資訊申報網站。

本準則所稱事實發生日，係指

簽約日、付款日、董事會決議

日或其他足資確定資金貸與或

背書保證對象及金額之日等日

期孰前者。

第十九條本公司應於每月十日

前公告申報本公司及子公司上

月份資金貸與餘額。

資金貸與餘額達下列標準之一



一、…… 三、……

考量資金貸與

或背書保證尚

非屬交易性質

酌修文字。


第二十一條本公司應於每月十

日前公告申報本公司及子公司

上月份背書保證餘額。

背書保證餘額達下列標準之一



一、…… 二、……

三、本公司及子公司對單一企

業背書保證餘額達新臺幣

一千萬元以上且對其背書

保證、採用權益法之投資

帳面金額及資金貸與餘額

合計數達公司最近期財務

報表淨值百分之三十以

上。

四、……

第二十一條本公司應於每月十

日前公告申報本公司及子公司

上月份背書保證餘額。

背書保證餘額達下列標準之一



一、…… 二、……

三、本公司及子公司對單一企

業背書保證餘額達新臺幣

一千萬元以上且對其背書

保證、長期性質之投資及

資金貸與餘額合計數達公

司最近期財務報表淨值百

分之三十以上。

四、……

為明確長期性

質投資之定

義，爰參酌證

券發行人財務

報告編製準則

第九條第四

項第一款規定

修正。

第二十五條實施與修訂

本處理程序經審計委員會通過

後，送請董事會決議，並提報

股東會同意。如有董事表示異

議且有紀錄或書面聲明者，公

司並應將董事異議資料提報股

東會討論，修正時亦同。

前項如未經審計委員會全體成

員二分之一以上同意者，得由

全體董事三分之二以上同意行

之，並應於董事會議事錄載明

審計委員會之決議。

提報董事會討論時，應充分考

量各獨立董事之意見，並將其

同意或反對之意見與理由列入

會議紀錄。

所稱審計委員會全體成員及前

項所稱全體董事，以實際在任

者計算之。

本作業程序如有未盡事宜，悉

依有關法令辦理。

第二十五條實施與修訂

本處理程序經審計委員會通過

後，送請董事會決議，並提報

股東會同意。如有董事表示異

議且有紀錄或書面聲明者，公

司並應將董事異議資料提報股

東會討論，修正時亦同。

若本公司已設置獨立董事者，

依前項規定將取得或處分資產

處理程序提報董事會討論時，

應充分考量各獨立董事之意

見，並將其同意或反對之意見

與理由列入會議紀錄。

本作業程序如有未盡事宜，悉

依有關法令辦理。

明定審計委員

會之職權。

108

()

()

1 41

5,73

8,13

8Q

ILA

ICQ

CA

QC

HQ

AL

QC

ML

QC

T LL

CQ

CT

Inc.

QM

IQ

SIC

DIB

/

QSI

(CA

YM

AN

)

/E-

Forw

ard

QSL

(B

VI)

/ Q

SI

(CA

YM

AN

)/

5 82

,645

,736

Q

MI

QSI

QSN

QCN

QCH

NQ

MN

QCT

GQ

DL

QIT

Q_B

usTe

ch C

hain

Ltd

.Ex

mor

eQ

DL(

HK

)Ex

mor

e(H

K)

Tech

Ch

ain(

HK

) A

ICQ

CA

QC

ML

QC

JQ

CH

/ /

附件

六

()

528

5,16

3,19

7(

)(

)(

)(

)(

)(

)(

)(

) (

)(

) (

)(

)(

)

/

()

/QH

H

49

138,

185

QC

J(

)(

)(

)(

)(

) (

)(

)(

)(

)(

)(

)(

)(

)(

)(

)(

)

/

/

A10

4**

****

0

()

()

3118

58

18,0

00

(UC

LA)

KIP

AC

K12

0**

****

0

(143

9)

廣達電腦股份有限公司 一 八年股東常會議事錄 · 項目 出席股東表決權...

Documents

廣達電腦股份有限公司一八年股東常會議事錄 · 項目出席股東表決權...