- 1 -

天宇工業股份有限公司

財 務 報 告 民國一○○年度

（內附會計師查核報告）

地址：新北市新店區民權路一三○巷八號五樓

電話：（○二）二二一八八八八八

股票代碼：8171

- 2 -

§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師查核報告 3 -

四、 資產負債表 4 -

五、 損 益 表 5～ 6 -

六、 股東權益變動表 7 -

七、 現金流量表 8～ 9 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革 10 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 10～ 15 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 15 三

(四 ) 重要會計科目之說明 15～ 33 四～十八

(五 ) 關係人交易 34～ 36 十九

(六 ) 質抵押之資產 36～ 37 二十

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 37 二一

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 37 二二

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 38、 39～ 41 二三

2. 轉投資事業相關資訊 38、 42～ 45 二三

3. 大陸投資資訊 38、 46 二三

(十二 ) 營運部門財務資訊 38 二四

九、 重要會計科目明細表 47～ 61 -

- 3 -

會計師查核報告

天宇工業股份有限公司 公鑒：

天宇工業股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之資產

負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之損益表、

股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編

製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表

示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃

並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包

括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階

層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表

整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發

行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則

相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達天宇工業股份有限公司

民國一○○年及九十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○○年及九

十九年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

天宇工業股份有限公司民國一○○年度財務報表重要會計科目明細表，

主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查

核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務

報表相關資訊一致。

天宇工業股份有限公司已另行編製一○○及九十九年度之合併財務報

表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 陳 杰 忠

會 計 師 邵 志 明

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128050 號

中 華 民 國 一 ○ 一 年 三 月 十 四 日

- 4 -

天宇工業股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○○年及九十九年十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股面額為元

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債 1100 現金（附註四） $ 452,352 37 $ 239,691 23 2100 短期借款（附註十一及二十） $ 197,155 16 $ 235,003 22 1310 公平價值變動列入損益之金融資產（附註 2140 應付票據及帳款 6,053 1 10,238 1 二及五） - - 563 - 2150 應付帳款－關係人（附註十九） - - 187,850 18 1140 應收票據及帳款淨額（附註二、六及二 2160 應付所得稅 2,115 - 244 - 十） 267,684 22 363,332 34 2170 應付費用 33,308 3 24,587 2 1160 其他應收款項（附註十九） 28,064 2 2,484 - 2210 其他應付款項 112,551 9 25,865 2 1210 存貨（附註二及七） 45,026 4 44,739 4 2270 一年內到期長期借款（附註十二及二十） 8,637 1 8,343 1 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十五） 4,795 - 5,376 1 2298 其他流動負債 1,399 - 6,763 1 1291 受限制資產－流動（附註二十） 57,474 5 52,116 5 21XX 流動負債合計 361,218 30 498,893 47 1298 其他流動資產 3,534 - 10,951 1 11XX 流動資產合計 858,929 70 719,252 68 長期負債 2420 長期借款（附註十二及二十） 34,117 3 42,745 4 長期股權投資 1421 採權益法之長期股權投資（附註二及八） 255,600 21 247,037 23 各項準備 2510 土地增值稅準備（附註二及九） 2,877 - 2,086 - 固定資產（附註二、九、十九及二十） 成 本 其他負債 1501 土 地 39,614 3 39,614 4 2810 應計退休金負債（附註二及十三） 1,599 - 2,174 - 1521 房屋及建築 18,438 2 17,460 2 2820 存入保證金（附註十） 551 - 551 - 1531 機器設備 2,619 - 2,180 - 2860 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十 1537 模具設備 441 - 308 - 五） 25,936 2 13,607 2 1544 電腦通訊設備 1,375 - 687 - 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二及十 1551 運輸設備 5,042 1 5,042 - 九） 512 - 1,290 - 1561 辦公設備 1,282 - - - 28XX 其他負債合計 28,598 2 17,622 2 15X1 68,811 6 65,291 6 15X8 重估增值 10,876 1 6,269 1 2XXX 負債合計 426,810 35 561,346 53 15XY 成本及重估增值 79,687 7 71,560 7 15X9 減：累計折舊 ( 11,828 ) ( 1 ) ( 14,650 ) ( 1 ) 股東權益（附註二、八、九及十四） 1672 預付設備款 - - 3,861 - 股 本 15XX 固定資產淨額 67,859 6 60,771 6 3110 普通股股本 409,975 33 305,662 29 資本公積 無形資產（附註二） 3210 發行溢價 252,089 21 95,925 9 1720 專 利 權 1,449 - 2,577 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 10,733 1 3,488 - 其他資產（附註二及六） 3350 未提撥保留盈餘 107,837 9 102,744 10 1800 出租資產（附註二、十及二十） 32,582 3 32,650 3 33XX 保留盈餘合計 118,570 10 106,232 10 1820 存出保證金 508 - 509 - 股東權益其他項目 1830 遞延費用 2,140 - 1,339 - 3420 累積換算調整數 3,624 - ( 9,213 ) ( 1 ) 18XX 其他資產合計 35,230 3 34,498 3 3460 未實現重估增值 7,999 1 4,183 - 34XX 股東權益其他項目合計 11,623 1 ( 5,030 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益淨額 792,257 65 502,789 47 1XXX 資 產 總 計 $ 1,219,067 100 $ 1,064,135 100 負債及股東權益總計 $ 1,219,067 100 $ 1,064,135 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳祖榆 經理人：吳祖璋 會計主管：周蘇曼

- 5 -

天宇工業股份有限公司

損 益 表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業收入（附註二及十九） 4110 銷貨收入 $2,169,722 101 $2,169,064 101 4170 減：銷貨退回 ( 9,717 ) ( 1 ) ( 11,207 ) ( 1 ) 4190 減：銷貨折讓 ( 2,347 ) - ( 7,178 ) - 4000 營業收入淨額 2,157,658 100 2,150,679 100 5000 營業成本（附註七、十六及

十九）

2,015,358 93 1,988,788 92 5910 營業毛利 142,300 7 161,891 8 營業費用（附註十六） 6100 推銷費用 16,185 1 14,259 1 6200 管理及總務費用 41,253 2 37,945 2 6300 研究發展費用 27,936 1 26,089 1 6000 營業費用合計 85,374 4 78,293 4 6900 營業淨利 56,926 3 83,598 4 營業外收入及利益 7121 權益法認列之投資收益

（附註二及八）

- - 24,834 1 7130 處分固定資產利益（附

註二及十九）

787 - 1,374 - 7140 處分投資利益 389 - - - 7160 兌換利益淨額 19,044 1 - - 7210 租金收入 1,881 - 3,232 - 7480 什項收入（附註十三及

十六）

1,444 - 2,061 - 7100 營業外收入及利益

合計

23,545 1 31,501 1

（接次頁）

- 6 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業外費用及損失 7510 利息費用 $ 4,870 - $ 6,012 - 7521 採權益法認列之投資損

失（附註二及八）

5,332 1 - - 7560 兌換損失淨額 - - 5,008 - 7620 出租資產折舊（附註十

六）

68 - 189 - 7880 什項支出 - - 6,212 1 7500 營業外費用及損失

合計

10,270 1 17,421 1 7900 稅前淨利 70,201 3 97,678 4 8110 所得稅費用（附註二及十五） 13,984 - 25,230 1 9600 純 益 $ 56,217 3 $ 72,448 3

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股盈餘 9750 基本每股盈餘（附註十

七）

$ 2.00 $ 1.60 $ 4.26 $ 3.16 9850 稀釋每股盈餘（附註十

七）

$ 1.99 $ 1.60 $ 4.24 $ 3.14

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳祖榆 經理人：吳祖璋 會計主管：周蘇曼

- 7 -

天宇工業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

資 本 公 積

發 行 股 本 （ 附 註 十 四 ） （ 附 註 十 四 ） 保 留 盈 餘 （ 附 註 二 及 十 四 ） 股東權益其他項目（附註二、八及九）

仟 股 數 金 額 發 行 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 未提撥保留盈餘 累積換算調整數 未實現重估增值 股 東 權 益 淨 額

九十九年一月一日餘額 19,180 $ 191,802 $ - $ 3,212 $ 30,572 $ 6,721 $ 4,183 $ 236,490

九十八年度盈餘分配

法定盈餘公積 - - - 276 ( 276 ) - - -

現金增資 10,000 100,000 87,000 - - - - 187,000

現金增資由員工認購之酬勞成本 - - 636 - - - - 636

員工認股權行使 1,386 13,860 8,289 - - - - 22,149

外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - ( 15,934 ) - ( 15,934 )

九十九年度純益 - - - - 72,448 - - 72,448

九十九年十二月三十一日餘額 30,566 305,662 95,925 3,488 102,744 ( 9,213 ) 4,183 502,789

九十九年度盈餘分配

法定盈餘公積 - - - 7,245 ( 7,245 ) - - -

現金股利 - - - - ( 36,566 ) - - ( 36,566 )

股票股利 731 7,313 - - ( 7,313 ) - - -

現金增資 9,700 97,000 156,060 - - - - 253,060

現金增資由員工認購之酬勞成本 - - 104 - - - - 104

外幣長期股權投資換算調整數 - - - - - 12,837 - 12,837

土地及建物重估增值 - - - - - - 3,816 3,816

一○○年度純益 - - - - 56,217 - - 56,217

一○○年十二月三十一日餘額 40,997 $ 409,975 $ 252,089 $ 10,733 $ 107,837 $ 3,624 $ 7,999 $ 792,257

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳祖榆 經理人：吳祖璋 會計主管：周蘇曼

- 8 -

天宇工業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

營業活動之現金流量 純 益 $ 56,217 $ 72,448 調整項目

折舊費用 1,951 1,853 各項攤提 2,596 1,761 薪資費用－酬勞成本 104 3,381 權益法認列之投資損失（收益） 5,332 ( 24,834 ) 金融商品評價損失 - 221 聯屬公司間已實現處分固定資產利

益

( 786 ) ( 1,374 ) 遞延所得稅 11,852 24,981 營業資產及負債之淨變動

公平價值變動列入損益之金融

資產

563 ( 784 ) 應收票據及帳款淨額 95,648 18,419 其他應收款項 ( 25,580 ) 5,742 存 貨 ( 287 ) ( 30,446 ) 其他流動資產 7,417 ( 8,098 ) 應付票據及帳款 ( 4,185 ) 6,511 應付帳款－關係人 ( 187,850 ) ( 19,755 ) 應付所得稅 1,871 244 應付費用 8,721 9,658 其他應付款項 86,686 ( 30,476 ) 其他流動負債 ( 5,364 ) 5,626 應計退休金負債 ( 575 ) ( 867 )

營業活動之淨現金流入 54,331 34,211 投資活動之現金流量

受限制資產－流動增加 ( 5,358 ) ( 28,011 ) 購置固定資產價款 ( 4,681 ) ( 5,444 ) 出售固定資產價款 197 - 無形資產增加 ( 116 ) -

（接次頁）

- 9 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

遞延費用增加 ( $ 2,025 ) ( $ 1,291 ) 存出保證金減少 1 -

投資活動之淨現金流出 ( 11,982 ) ( 34,746 ) 融資活動之現金流量

現金增資 253,060 187,000 短期借款（減少）增加 ( 37,848 ) 14,359 長期借款及一年內到期之長期借款減少 ( 8,334 ) ( 8,272 ) 發放現金股利 ( 36,566 ) - 存入保證金減少 - ( 275 ) 員工行使認股權價款 - 19,404

融資活動之淨現金流入 170,312 212,216 本年度現金淨增加 212,661 211,681 年初現金餘額 239,691 28,010 年底現金餘額 $ 452,352 $ 239,691 現金流量資訊之補充揭露

支付利息（不含資本化利息） $ 4,527 $ 6,176 支付所得稅 $ 17 $ 5

不影響現金流量之投資及融資活動

一年內到期之長期借款 $ 8,637 $ 8,343 長期股權投資累積換算調整影響數 $ 13,895 ( $ 20,425 ) 累積換算調整數所得稅影響數 ( $ 1,058 ) $ 4,491 出租資產轉列固定資產 $ - $ 35,920 盈餘轉增資 $ 7,313 $ - 固定資產轉列遞延費用 $ 128 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：吳祖榆 經理人：吳祖璋 會計主管：周蘇曼

- 10 -

天宇工業股份有限公司

財務報表附註

民國一○○及九十九年度

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司於七十二年十月一日依公司法核准設立，經歷次增（減）

資後，截至一○○年十二月三十一日，實收資本額為 409,975 仟元。主

要營業項目為電源、電源供應器、各種電池、電池組、電池盒組裝、

加工、製造買賣經銷業務及前各項產品之進出口貿易業務等。

本公司於一○○年十二月十九日起正式於財團法人中華民國證券

櫃檯買賣中心上櫃買賣。

截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司員工人數皆

為 66 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說

明如下：

(一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入

或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負

債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以

調整，兌換差額列為當年度損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依

公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公

平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；

屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，

則按交易日之歷史匯率衡量。

- 11 -

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表

換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，

作為股東權益之調整項目。

(二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵

呆帳、存貨跌價損失、固定資產與出租資產折舊、退休金、所得稅、

員工分紅及董監酬勞費用等之提列，暨資產減損之評估，必須使用

合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產包括現金或預期於資產負債表日後一年內變現之資

產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資

產。流動負債包括須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不

屬於流動負債者為非流動負債。

(四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或

金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變

動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之

一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列

金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅

時，除列金融負債。

原始認列時係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後

評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商

品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期

損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資

產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負

值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公

平價值。

- 12 -

(五 ) 應收帳款之減損評估

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據

對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回可能

性。

如附註三所述，本公司於一○○年一月一日起適用財務會計準

則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，

修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳

款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因

應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證

據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來

評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款

經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可

觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流

量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現

值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當

應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後

續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動

認列為呆帳損失。

(六 ) 資產減損

倘採權益法之長期股權投資、固定資產、無形資產及出租資產

以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認

列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為

利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在

未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。已依法

- 13 -

令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估

增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認

列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

(七 ) 存 貨

存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價

值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項

目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚

需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均

法。

(八 ) 採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達 20%以上，或具有重大

影響力者，採用權益法評價。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股

比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部

消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持

股比例予以消除。

(九 ) 固定資產及出租資產

固定資產及出租資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改

良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，十至六十

年；機器設備，三至五年；模具設備，二至五年；電腦通訊設備，

三年；運輸設備，五年；辦公設備，五年；出租資產，四十至六十

年，耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計

可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法

按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）

及累計折舊及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益

或損失，列為當年度之營業外利益或損失。

- 14 -

(十 ) 無形資產

係專利權以取得成本為入帳基礎，採直線法依其效益年限，分

期攤銷。

(十一 ) 遞延費用

係以取得成本為入帳基礎，二至三年採直線法依其效益年限分

期攤銷。

(十二 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥

退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金

數額認列為當年度費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入

當年度之淨退休金成本。

(十三 ) 所得稅

所得稅作跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異及虧損扣抵之

所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備

抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得

稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為

流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分

為流動或非流動項目。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅，列為股東

會決議年度之所得稅費用。

(十四 ) 股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）

以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會

計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公

平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，

並同時調整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股

權數量與估計不同時，則修正原估計數。

- 15 -

(十五 ) 收入之認列

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收

入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，

加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及

數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之

應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設

算利率計算公平價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )將原始產

生之放款及應收款納入公報適用範圍；(二 )增訂以攤銷後成本衡量之金

融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (三 )債務條款修改時債務

人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○年度稅前淨利、本期

淨利及稅後基本每股盈餘並無影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制

定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門

之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效

之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司以往年度部門別資訊之報

導方式並未有重大改變。

四、 現 金

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

庫存現金及週轉金 $ 172 $ 47

銀行存款

活期存款 452,180 239,644

$ 452,352 $ 239,691

- 16 -

五、 公平價值變動列入損益之金融商品

本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

交易目的之金融資產 外匯選擇權－賣權 $ - $ 533 遠期外匯合約 - 30 $ - $ 563

本公司九十九年度從事外匯選擇權及遠期外匯合約交易之目的，

主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以

達成規避大部分市場價格風險為目的。

九十九年十二月三十一日本公司未到期之外匯選擇權資訊如下：

買／賣 標 的 買權／賣權 幣 別 到 期 日 合約金額（仟元）

賣 外匯選擇權 賣 權 美金兌新台幣 100.03.04 USD250/NTD6,750

九十九年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

幣 別 到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ）

賣出遠期外匯 美金兌新台幣 99.12.30~100.01.28 USD1,000/NTD29,167

一○○年十二月三十一日本公司並未持有未到期之衍生性金融商

品合約。

一○○及九十九年度交易目的之金融資產產生之淨利益（損失）

分別為 389 仟元及 (158)仟元。

六、 應收票據淨額／應收帳款淨額／催收款淨額

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

應收票據 $ 151 $ 138

減：備抵呆帳 - -

151 138 應收帳款 270,183 365,879

減：備抵呆帳 ( 2,650 ) ( 2,685 )

267,533 363,194 $ 267,684 $ 363,332 催收款（帳列其他資產項下） $ 18,218 $ 16,309

減：備抵呆帳 ( 18,218 ) ( 16,309 )

$ - $ -

- 17 -

本公司備抵呆帳之變動情形如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

應收票據 應收帳款 催 收 款 應收票據 應收帳款 催 收 款

年初餘額 $ - $ 2,685 $ 16,309 $ - $ 5,741 $ 12,977 加：本年度提列呆帳

費用 - 1,874 - - 276 - 加：本年度重分類 - ( 1,909 ) 1,909 - ( 3,332 ) 3,332 年底餘額 $ - $ 2,650 $ 18,218 $ - $ 2,685 $ 16,309

本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

交 易 對 象

本 期

讓 售 金 額

本 期

已收現金額

截 至 期 末

已預支金額

已預支金額

年利率（％） 額 度

一○○年度 中國信託商業銀行 $143,281 $ 97,199 $ - - $ 65,000 九十九年度 中國信託商業銀行 $284,638 $241,392 $ - - $ 195,000

上述額度可循環使用。

依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生

之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由中國信託商業銀

行承擔。本公司於一○○年及九十九年十二月三十一日已提供本票分

別為 65,000 仟元及 195,000 仟元給中國信託商業銀行作為擔保。

上述部分應收帳款業已質押金融機構作為借款之擔保，請參閱附

註二十。

七、 存 貨

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

原 物 料 $ 7,742 $ 18,744

製 成 品 1,804 1,638

在 製 品 1,890 -

商品存貨 12,282 5,801

在途存貨 21,308 18,556

$ 45,026 $ 44,739

一○○年及九十九年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為

5,959 仟元及 7,005 仟元。

- 18 -

一○○及九十九年度與存貨相關之營業成本分別為 2,015,358 仟元

及 1,988,788 仟元。一○○及九十九年度之營業成本分別包括存貨跌價

回升利益 1,046 仟元及跌價損失 6,473 仟元。

八、 採權益法之長期股權投資

一 ○ ○ 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 九 年

十 二 月 三 十 一 日

帳 面 金 額 股權％ 帳 面 金 額 股權％

非上市（櫃）公司 Universal Technology

International Limited

$ 164,442 100 $ 150,016 100 Million Gold

Developments Limited

91,158 100 97,021 100 $ 255,600 $ 247,037

(一 ) 依權益法認列之投資（損）益之內容如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

Universal Technology International Limited $ 8,204 $ 8,387

Million Gold Developments Limited ( 13,536 ) 16,447

( $ 5,332 ) $ 24,834

(二 ) 本公司投資海外子公司因外幣兌換差額而產生之累積換算調整數，

其變動情形如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

期初餘額 ( $ 9,213 ) $ 6,721 本期外幣報表換算變動數 13,895 ( 20,425 ) 所得稅影響數 ( 1,058 ) 4,491 期末餘額 $ 3,624 ( $ 9,213 )

(三 ) 本公司與所有子公司已另行編製一○○及九十九年度之合併財務報

表。

- 19 -

九、 固定資產

一 ○ ○ 年 度

土 地 房屋及建築 機 器 設 備 模 具 設 備 電腦通訊設備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款 合 計

成 本 年初餘額 $ 39,614 $ 17,460 $ 2,180 $ 308 $ 687 $ 5,042 $ - $ 3,861 $ 69,152 本年度增加 - 1,665 900 301 533 - 1,282 - 4,681 本年度處分 - ( 4,265 ) ( 461 ) ( 168 ) - - - - ( 4,894 ) 本年度重分類 - 3,578 - - 155 - - ( 3,861 ) ( 128 ) 年底餘額 39,614 18,438 2,619 441 1,375 5,042 1,282 - 68,811 重估增值 年初餘額 6,269 - - - - - - - 6,269 本年度增加 3,163 1,444 - - - - - - 4,607 年底餘額 9,432 1,444 - - - - - - 10,876 累計折舊 年初餘額 - 8,806 644 209 99 4,892 - - 14,650 本年度增加 - 740 463 108 296 90 186 - 1,883 本年度處分 - ( 4,265 ) ( 272 ) ( 168 ) - - - - ( 4,705 ) 本年度重分類 - - - - - - - - - 年底餘額 - 5,281 835 149 395 4,982 186 - 11,828 年底淨額 $ 49,046 $ 14,601 $ 1,784 $ 292 $ 980 $ 60 $ 1,096 $ - $ 67,859

九 十 九 年 度

土 地 房屋及建築 機 器 設 備 模 具 設 備 電腦通訊設備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款 合 計

成 本 年初餘額 $ 8,874 $ 10,131 $ 1,222 $ 3,904 $ 62 $ 5,042 $ 100 $ - $ 29,335 本年度增加 - - 958 - 625 - - 3,861 5,444 本年度處分 - - - ( 3,596 ) - - ( 100 ) - ( 3,696 ) 本年度重分類 30,740 7,329 - - - - - - 38,069 年底餘額 39,614 17,460 2,180 308 687 5,042 - 3,861 69,152 重估增值 年初及年底餘

額

6,269 - - - - - - - 6,269 累計折舊 年初餘額 - 6,488 345 2,803 5 4,803 89 - 14,533 本年度增加 - 169 299 1,002 94 89 11 - 1,664 本年度處分 - - - ( 3,596 ) - - ( 100 ) - ( 3,696 ) 本年度重分類 - 2,149 - - - - - - 2,149 年底餘額 - 8,806 644 209 99 4,892 - - 14,650 年底淨額 $ 45,883 $ 8,654 $ 1,536 $ 99 $ 588 $ 150 $ - $ 3,861 $ 60,771

上述固定資產提供金融機構作為融資擔保之情形，請參閱附註

二十。

本公司於一○○年度及九十八年度辦理土地重估，重估增值總額

分別為 3,163 仟元及 6,269 仟元，扣除土地增值稅準備分別為 791 仟元

及 2,086 仟元後重估淨額分別為 2,372 仟元及 4,183 仟元，列為股東權

益項下之未實現重估增值。另本公司於一○○年度辦理建物重估，重

估增值總額為 1,444 仟元。

- 20 -

十、 出租資產

一 ○ ○ 年 度

土 地 房 屋 及 建 築 合 計

成 本

年初餘額 $ 29,376 $ 4,190 $ 33,566

本年度增加 - - -

年底餘額 29,376 4,190 33,566

累計折舊

年初餘額 - 916 916

本年度增加 - 68 68

年底餘額 - 984 984

年底淨額 $ 29,376 $ 3,206 $ 32,582

九 十 九 年 度

土 地 房 屋 及 建 築 合 計

成 本

年初餘額 $ 60,116 $ 11,519 $ 71,635

本年度增加 - - -

本年度重分類 ( 30,740 ) ( 7,329 ) ( 38,069 )

年底餘額 29,376 4,190 33,566

累計折舊

年底餘額 - 2,876 2,876

本年度增加 - 189 189

本年度重分類 - ( 2,149 ) ( 2,149 )

年底餘額 - 916 916

年底淨額 $ 29,376 $ 3,274 $ 32,650

(一 ) 上述出租資產提供金融機構作為融資擔保之情形，請參閱附註二十。

(二 ) 與他公司簽訂出租資產合約，分別於一○五年底前陸續到期。本公

司收取之保證金 456 仟元，依租約未來可收取之最低租金給付如下：

期 間 金 額

一○一年度 $ 1,496 一○二年度 60 一○三年度 60 一○四年度 60 一○五年度 20 $ 1,696

- 21 -

十一、 短期借款

一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日

借 款 性 質 金 額 利 率 ％ 金 額 利 率 ％

購料借款 $ 197,155 2.65-4.07 $ 186,558 2.50-3.20

擔保借款 - - 48,445 4.19-4.22

$ 197,155 $ 235,003

(一 ) 本公司為上述短期借款而提供質抵押擔保之情形，請詳附註二十。

(二 ) 截至一○○年十二月三十一日止，尚未動用之短期借款融資額度為

184,905 仟元。

十二、 長期借款

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

華南銀行抵押貸款，借款額度

41,000 仟 元 ， 借 款 期 間

97.11.04～104.11.04，一○○

及九十九年利率分別為 2.81%

及 2.59%，按月攤還本息。

$ 22,940 $ 28,797 彰化銀行抵押貸款，借款額度

27,000 仟 元 ， 借 款 期 間

97.12.01～107.12.01，一○○

及九十九年利率分別為 3.37%

及 3.19%，按月攤還本息。

19,814 22,291 42,754 51,088 減：一年內到期之長期借款 ( 8,637 ) ( 8,343 ) $ 34,117 $ 42,745

本公司為長期借款而提供質抵押擔保情形，請詳附註二十。

十三、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資 6%提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司一○

○及九十九年度認列之退休金成本分別為 2,302 仟元及 1,959 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每

位員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基

數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個

基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個

- 22 -

月平均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額 2%提撥員工退

休基金，存入台灣銀行之專戶。本公司一○○年及九十九年十二月三

十一日止，此項提撥之退休金基金餘額分別為 11,811 仟元及 11,670 仟

元。本公司一○○及九十九年度退休金縮減利益分別為 574 仟元及 867

仟元，帳列營業外收入及利益之什項收入項下。

本公司實際提撥之退休金已超過勞動基準法規定應提撥金額，故

函報勞工退休準備金監督委員會核准，暫停提撥員工退休金至一○○

年三月止。截至一○○年及九十九年十二月三十一日之應計退休金負

債餘額分別為 1,599 仟元及 2,174 仟元。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

(一 ) 退休金縮減利益組成項目如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

服務成本 $ - $ - 利息成本 91 87 退休基金資產預期報酬 ( 262 ) ( 472 ) 未認列過渡性淨給付攤銷數 16 16 未認列前期服務成本 21 21 未認列退休金利益攤銷數 ( 440 ) ( 519 ) ( $ 574 ) ( $ 867 )

(二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金之調節：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

給付義務 既得給付義務 $ - $ - 非既得給付義務 2,427 2,781 累積給付義務 2,427 2,781 未來薪資增加之影響數 908 1,241 預計給付義務 3,335 4,022 退休基金資產公平價值 ( 11,811 ) ( 11,670 ) 提撥狀況 ( 8,476 ) ( 7,648 ) 未認列前期服務成本 ( 83 ) ( 105 ) 未認列過渡性淨給付義務 ( 16 ) ( 33 ) 未認列退休金利益 10,174 9,960 應計退休金負債 $ 1,599 $ 2,174 既得給付 $ - $ -

- 23 -

(三 ) 精算假設：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

折 現 率 2.00% 2.25% 未來薪資水準增加率 2.00% 2.00% 退休基金資產預期投資報酬

率

2.00% 2.25%

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

(四 ) 提撥至退休基金金額 $ - $ - (五 ) 由退休基金支付金額 $ - $ -

十四、 股東權益

(一 ) 股 本

本公司九十九年一月一日實收股本為 191,802 仟元，分為 19,180

仟股，均為普通股。

本公司於九十九年五月十二日、七月二十日及十二月二十一日

為基準日辦理之現金增資，分別發行普通股 2,000 仟股、 3,000 仟股

及 5,000 仟股，每股面額均為新台幣 10 元，共計新台幣 100,000 仟

元，每股發行價格分別為 10 元、 14 元及 25 元，共計募集 187,000

仟元。本公司九十九年度因員工認股權行使 13,860 仟元，共計轉換

1,386 仟股。

本公司分別於一○○年三月及十月由董事會決議辦理現金增資

發行普通股 6,000 仟股及 3,700 仟股，每股面額均為新台幣 10 元，

並以一○○年五月二十四日及一○○年十二月十五日為發行新股基

準日，每股發行價格分別為新台幣 28 元及 23.8 元，共計募集淨額新

台幣 253,060 仟元。另本公司於一○○年六月二十八日股東會決議辦

理盈餘轉增資 7,313 仟元，業經金管會於一○○年八月申報生效，並

已辦妥經濟部變更登記。

故截至一○○年十二月三十一日止，額定股本為 560,000 仟元，

實收股本為 409,975 仟元，分為 40,997 仟股，每股面額為 10 元，均

為普通股。

- 24 -

上述現金增資依公司法第二六七條規定保留發行新股由員工認

購，並依據會計研究發展基金會 (98)基秘字第 111 號函，依給與日衡

量所給與權益商品之公平價值，認列為薪資費用及資本公積－認股

權，並於認購後將資本公積－認股權轉列資本公積－發行溢價。本

公司一○○及九十九年度認列相關之酬勞成本分別為 104 仟元及

636 仟元。

本公司於一○○年度現金增資保留發行新股由員工認購計算酬

勞成本，使用 Black-Scholes 評價模式，評價模式所採用之參數如下：

一 ○ ○ 年

四 月 十 二 日

一 ○ ○ 年

十 二 月 十 二 日

給與日股價 28 元 23.8 元

行使價格 28 元 23.8 元

預期波動率 25.94% 22.01%

預期存續期間 0.10 年 0.01 年

預期股利率 0.00% 0.00%

無風險利率 0.53% 0.72%

(二 ) 員工認股權

本公司於九十九年七月二日給與員工認股權證 1,500 單位，每一

單位可認購普通股 1 仟股。給與對象為本公司符合特定條件之員工。

認股權證之存續期間自發行日起算為一個月，憑證持有人經本公司

授予員工認股權憑證後，可行使認股權證。認股權行使價格以不低

於發行日本公司最近期經會計師查核簽證之財務報表所示之每股淨

值為認股價格，惟若該價格低於面額時，則以普通股股票面額 10 元

為發行價格。

九十九年度員工認股權證之相關資訊如下：

員 工 認 股 權 證 單 位

行 使 價 格

（ 元 ）

期初流通在外 - $ -

本年度給予 1,500 14 本年度逾期失效 ( 114 ) - 本年度執行 ( 1,386 ) 14

期末流通在外 - 期末可行使 - 本期給與之認股權證公平價值（元） $ 1,830

- 25 -

本公司於九十九年度給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價

模式，評價模式所採用之參數如下：

給與日股價 15.72 元

行使價格 14 元

預期波動率 31.60%

預期存續期間 0.08 年

預期股利率 0.00%

無風險利率 2.00%

預期波動率係基於過去三年淨值推估預期價格波動率。

九十九年度員工行使認股權之價款為 19,404 仟元，而認列之酬

勞成本為 2,745 仟元。

(三 ) 資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超

過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因

合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得

產生之資本公積，得撥充股本，其撥充股本每年以實收股本之一定

比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述

資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得

作為任何用途。

(四 ) 盈餘分派及股利政策

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，

次提百分之十為法定盈餘公積，並依主管機關規定，提撥或迴轉特

別盈餘公積，如尚有盈餘，除視營運狀況給予部分保留外，再依下

列比例分配之：

1. 員工紅利不低於百分之三，分配對象得包括符合董事會所訂條件

之本公司及從屬公司員工。

2. 董事、監察人酬勞不高於百分之五。

3. 餘額為股東紅利，連同以前年度未分配盈餘，由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會決議分派之。

- 26 -

由於目前產業環境多變、本公司正處於成長階段，為因應未來

營運擴展計畫，股東紅利依上述提列款項後之餘額由董事會議擬

定，採現金股利與股票股利互相配合方式發放，其中現金股利佔股

利總額之比例以不低於百分之五為原則，提請股東會分派之，但股

東會有不同之決議者，以股東會之決議為之。

一○○年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 1,528 仟元及

509 仟元；前述員工紅利係按一○○年度按稅後淨利（已扣除員工分

紅及董監酬勞之金額）之 90%之 3%及 1%。九十九年度應付員工紅

利及董監酬勞估列金額分別為 1,979 仟元及 684 仟元；前述員工紅利

係按九十九年度按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）

之 90%之 3%及 1%。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變

動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍

有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如

股東會決議採股票發放員工紅利，一○○及九十九年度股票紅利股

數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係分別

以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）及最近

一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法

定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司

法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充

股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其

餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅

額。

- 27 -

本公司股東常會分別於一○○年六月二十八日及九十九年五月

十八日決議通過九十九及九十八年度盈餘分配案、員工紅利及董監

酬勞如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

九十九年度 九十八年度 九十九年度 九十八年度

法定盈餘公積 $ 7,245 $ 276 $ - $ -

現金股利 36,566 - 1 - -

股票股利 7,313 - 0.2 - -

九 十 九 年 度 九 十 八 年 度

員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞

股東會決議配發

金額 $ 1,979 $ 684 $ 75 $ 25 年度財務報表認

列金額 1,979 684 - - $ - $ - $ 75 $ 25

上述股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞均係以現金發放。

一○○年股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十九年

度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異，九十九年度股

東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十八年度財務報表認列

之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為九十

九年度之損益。

本公司一○一年三月十四日董事會擬議一○○年度盈餘分配案

及每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每股股利（元）

法定盈餘公積 $ 5,622 $ -

現金股利 49,197 1.2

有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計

於一○一年六月一日召開之股東會決議。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配案、員工

紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查

詢。

- 28 -

十五、 所得稅

帳列稅前利益按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用與所得稅費用

之調節如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

稅前利益按法定稅率計算之所得

稅費用 $ 11,934 $ 16,605 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 採權益法認列之投資損

失（利益） 2,301 ( 2,796 ) 其 他 - 958 暫時性差異 專利權支出資本化攤銷 ( 1,048 ) ( 1,048 ) 存貨跌價及報廢（利益）

損失 ( 178 ) 1,105 聯屬公司間未實現利益 ( 132 ) ( 234 ) 備抵呆帳超限 478 80 採權益法認列之投資收

益 ( 1,395 ) ( 1,425 ) 其 他 151 310 當年度抵用之虧損扣抵 ( 12,111) ( 13,555 ) 當年度所得稅費用 - - 遞延所得稅費用 11,852 22,890 因稅法改變產生之變動影響數 - 2,091 未分配盈餘加徵 10% 2,132 249 預計所得稅費用 $ 13,984 $ 25,230

立法院於九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所

得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。

遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

流 動 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 3,057 $ 2,579 存貨跌價損失 1,013 1,191 專利權支出資本化 - 1,048

（接次頁）

- 29 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

未實現兌換損失 $ 710 $ 424 聯屬公司間未實現利益 15 134 $ 4,795 $ 5,376 非 流 動 遞延所得稅資產 虧損扣抵 $ 3,547 $ 16,675 累積換算調整數 1,752 2,810 退休金超限 541 638 資產減損損失 166 166 聯屬公司間未實現利益 72 86 金融資產評價損失 - 38 6,078 20,413 減：備抵評價 ( 2,600 ) ( 6,000 ) 3,478 14,413 遞延所得稅負債 權益法認列投資利益 ( 29,414 ) ( 28,020 ) ( $ 25,936 ) ( $ 13,607 )

截至一○○年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：

虧 損 年 度 虧 損 金 額 尚 未 抵 減 金 額 最後抵減年度

九十七年 $ 40,130 $ 20,865 一○七

截至一○○年十二月三十一日止，本公司營利事業所得稅結算申

報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度。九十八年度稅捐稽徵

機關核定課稅所得為 11,547 仟元與申報課稅所得 5,567 仟元差異由以

前年度虧損扣抵抵用之。

兩稅合一相關資訊：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

八十六年度以前未分配盈餘 $ - $ -

八十七年度以後未分配盈餘 107,837 102,744

$ 107,837 $ 102,744

一○○年及九十九年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分

別為 290 仟元及 297 仟元。

- 30 -

一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 2.21%

（預計）及 0.53%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘

時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣

抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東

可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此本公司一○○年度預計盈餘分配之稅

額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所

差異。

十六、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 9,034 $ 38,216 $ 47,250 $ 7,732 $ 35,344 $ 43,076 勞健保費用 739 2,792 3,531 625 2,237 2,862 退休金費用 481 1,821 2,302 417 1,542 1,959 其他用人費用 597 2,296 2,893 536 2,506 3,042 $ 10,851 $ 45,125 $ 55,976 $ 9,310 $ 41,629 $ 50,939 折舊費用 $ 539 $ 1,344 $ 1,883 $ 86 $ 1,578 $ 1,664 攤銷費用 $ 368 $ 2,228 $ 2,596 $ 112 $ 1,649 $ 1,761

一○○及九十九年度出租資產之折舊費用分別為 68 仟元及 189

仟元，帳列營業外費用及損失。

十七、 每股盈餘

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每股盈餘（元）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

一○○年度

基本每股盈餘

本期淨利 $ 70,201 $ 56,217 35,045 $ 2.00 $ 1.60

員工分紅 - - 145

稀釋每股盈餘 $ 70,201 $ 56,217 35,190 $ 1.99 $ 1.60

九十九年度

基本每股盈餘

本期淨利 $ 97,678 $ 72,448 22,927 $ 4.26 $ 3.16

員工分紅 - - 120

稀釋每股盈餘 $ 97,678 $ 72,448 23,047 $ 4.24 $ 3.14

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號

函，將員工紅利及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選

- 31 -

擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工

分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權

平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以

該潛在普通股資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次

年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考

量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整一○○及九十

九年度流通在外加權平均股數。

十八、 金融商品資訊之揭露

(一 ) 公平價值之資訊

一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日

帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值

非 衍 生 性 金 融 商 品

資 產 現 金 $ 452,352 $ 452,352 $ 239,691 $ 239,691 應收票據及帳款淨

額 267,684 267,684 363,332 363,332 其他應收款項 28,064 28,064 2,484 2,484 受限制資產－流動 57,474 57,474 52,116 52,116 存出保證金 508 508 509 509 負 債 短期借款 197,155 197,155 235,003 235,003 應付票據及帳款 6,053 6,053 10,238 10,238 應付帳款－關係人 - - 187,850 187,850 應付費用 33,308 33,308 24,587 24,587 其他應付款項 112,551 112,551 25,865 25,865 長期借款（含一年

內到期之長期負

債） 42,754 42,754 51,088 51,088 存入保證金 551 551 551 551

衍 生 性 金 融 商 品

資 產 外匯選擇權 - - 533 533 遠期外匯合約 - - 30 30

本公司九十九年十二月三十一日尚未到期之外匯選擇權金額為

533 仟元，尚未到期之遠期外匯合約金額為 30 仟元，帳列公平價值

變動列入損益之金融資產。

- 32 -

(二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值

之合理基礎。此方法應用於現金、應收款項、其他應收款項、

受限制資產－流動、應付款項、其他應付款及短期借款等。

2. 公平價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時，

則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採

用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，

與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一

致。

3. 存出保證金及存入保證金以帳面價值為估計公平價值。

4. 長期借款及一年內到期長期借款以其預期現金流量之折現值估

計公平價值。折現值則以本公司所能獲得類似條件之利率為準。

(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直

接決定者，及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

非 衍 生 性 金 融 商 品

資 產 現 金 $ - $ - $ 452,352 $ 239,691 應收票據及帳款淨額 - - 267,684 363,332 其他應收款項 - - 28,064 2,484 受限制資產－流動 - - 57,474 52,116 存出保證金 - - 508 509 負 債 短期借款 - - 197,155 235,003 應付票據及帳款 - - 6,053 10,238 應付帳款－關係人 - - - 187,850 應付費用 - - 33,308 24,587 其他應付款項 - - 112,551 25,865 長期借款（含一年內

到期之長期負債） - - 42,754 51,088 存入保證金 - - 551 551 衍 生 性 金 融 商 品

資 產 外匯選擇權 - - - 533 遠期外匯合約 - - - 30

- 33 -

(四 ) 本公司於一○○及九十九年度因以評價方法估計公平價值變動而認

列為當期損失之金額分別為 0 仟元及 221 仟元。

(五 ) 本公司一○○年及九十九年十二月三十一日具利率變動之現金流量

風險之金融資產（活期存款、外幣存款及備償戶存款）分別為 509,654

仟元及 291,760 仟元，金融負債分別為 239,909 仟元及 286,091 仟元。

(六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

係市場匯率變動之風險。本公司從事外匯選擇權及遠期外

匯合約即在規避外幣資產或負債之匯率風險，因是匯率變動產

生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險

並不重大。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影

響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約

為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公

司組織，因此不預期有重大之信用風險。除下表所列者外，本

公司持有之金融資產信用風險金額約與帳面價值相當。

本公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額分析

如下：

一○○年十二月三十一日 九十九年十二月三十一日

帳 面 價 值

最 大 信 用

暴 險 金 額 帳 面 價 值

最 大 信 用

暴 險 金 額

表外承諾及保證 $ - $ 405,000 $ - $ 425,650

尚未動用之短期借款融資額度請詳附註十一。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履

行合約義務之流動性風險。

4. 利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，市場利

率增加 1%，將使本公司現金流出增加 2,399 仟元。

- 34 -

十九、 關係人交易

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Universal Technology International Limited（UTIL）

子公司

Million Gold Developments Limited（Million）

子公司

Sharp Developments Limited 子公司

天宇通訊科技（昆山）有限公司（天宇昆山） 子公司

天霸投資有限公司 本公司自然人董事為其董事長

天振投資有限公司 本公司自然人董事長之二親等以

內親屬為其董事長

旻達投資有限公司 本公司自然人總經理之二親等以

內親屬為其董事長

吳 祖 榆 本公司董事長

吳 祖 銓 本公司董事

吳 祖 璋 本公司總經理

(二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨收入

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

關 係 人 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL $ - - $ 10,628 -

本公司售予關係人之售價係由雙方議定。一般公司的收款條

件為月結後 45～ 90 天內收款，關係人 UTIL 收款期間為月結後 90

天。

2. 進 貨

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

關 係 人 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL $1,977,731 59 $1,925,190 57

本公司向 UTIL 之進貨以其購入之成本加計議定利潤，付款條

件為月結後 90 天付款，一般供應商為月結後 30～ 120 天。

- 35 -

3. 其他應收款

一 ○ ○ 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 九 年

十 二 月 三 十 一 日

關 係 人 性 質 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL 代 墊 款 $ 2,973 10 $ 2,204 89

代購料款 24,915 89 - -

天宇昆山 代 墊 款 2 - - - $ 27,890 99 $ 2,204 89

4. 應付帳款

一 ○ ○ 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 九 年

十 二 月 三 十 一 日

關 係 人 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL $ - - $ 187,850 100

5. 其他流動負債

一 ○ ○ 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 九 年

十 二 月 三 十 一 日

關 係 人 性 質 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL 預收貨款 $ - - $ 6,249 92

6. 租金收入

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

關 係 人 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

天霸投資有限公司 $ 19 1 $ 38 1

天振投資有限公司 19 1 38 1 旻達投資有限公司 19 1 13 - $ 57 3 $ 89 2

收租之決定及方法與關係人間之租賃契約，係參考市場行情

議定租金，並依一般條件收取。

7. 財產交易

本公司將部分機器設備透過 UTIL 出售予天宇昆山，價款係由

雙方議定，收款期間為月結後 90 天，相關處分利益已遞延並分年

攤銷（帳列遞延貸項），其遞延貸項變動明細如下：

- 36 -

一 ○ ○ 年 度

項 目 年初未實現

本 年 度

發 生

本 年 度

已 實 現 年底未實現

處分固定資產利益 $ 1,290 $ 8 ( $ 786 ) $ 512

九 十 九 年 度

項 目 年初未實現

本 年 度

發 生

本 年 度

已 實 現 年底未實現

處分固定資產利益 $ 2,664 $ - ( $ 1,374 ) $ 1,290

7. 截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司與關係人

UTIL 共用銀行額度及購料借款，對其背書保證之金額分別為

405,000 仟元及 425,650 仟元，有關背書保證資訊之揭露，請參閱

附註二三。

(三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

薪 資 $ 7,778 $ 7,602

獎 金 4,378 2,904

紅 利 1,290 703

$ 13,446 $ 11,209

註： 一○○及九十九年度之薪酬資訊包含一○一及一○○年度預計

及實際股東常會決議之盈餘分配案，其中所分配予董事、監察

人酬勞及管理階層之分紅。其相關詳細資訊可參閱股東會年報

內容。

二十、 質抵押之資產

本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

應收帳款 $ 45,783 $ 41,098

受限制資產－流動

備償戶存款 57,474 52,116 固定資產 土 地 49,046 45,883 房屋及建築－淨額 14,601 8,654

（接次頁）

- 37 -

（承前頁）

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

九 十 九 年

十二月三十一日

出租資產

土 地 $ 29,376 $ 29,376

房屋及建築－淨額 3,206 3,274 $ 199,486 $ 180,401

二一、 重大承諾及或有事項

(一 ) 截至一○○年十二月三十一日止，本公司為關係人背書及保證之金

額，請參閱附註十九及二三。

(二 ) 截至一○○年及九十九年十二月三十一日止，本公司因短期借款及

長期借款之融資額度所開立之保證票據分別為 382,000 仟元及

539,065 仟元。

(三 ) 截至一○○年十二月三十一日止，本公司因進口原物料已開立未使

用信用狀分別為美金 3,269 仟元及新台幣 4,910 仟元。截至九十九年

十二月三十一日止，本公司因進口原物料已開立未使用信用狀為美

金 1,039 仟元。

二二、 其 他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣仟元；各外幣仟元

一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產

貨幣性項目

美 金 $ 20,514 30.275 $ 621,059 $ 17,010 29.13 $ 495,489

金 融 負 債

貨幣性項目

美 金 9,960 30.275 301,546 13,200 29.13 384,522

採權益法之長期股

權投資

美 金 8,443 30.275 255,600 8,481 29.13 247,037

- 38 -

二三、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 資金貸與他人。 無

2 為他人背書保證。 附表一

3 期末持有有價證券情形。 附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實

收資本額百分之二十以上。 無

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

7 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額

百分之二十以上。 附表三

8 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。 無

9 從事衍生性商品交易。 附註五及

十八

(二 ) 轉投資事業相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 附表四

2 資金貸與他人。 無

3 為他人背書保證。 無

4 期末持有有價證券情形。 附表五

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實

收資本額百分之二十以上。 無

6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

8 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額

百分之二十以上。 附表六

9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十

以上。 附表七

10 從事衍生性商品交易。 無

(三 ) 大陸投資資訊：附表八

二四、 營運部門財務資訊

本公司之營運部門資訊已揭露於合併財務報表。

- 39 -

附表一 為他人背書保證：

單位：新台幣仟元

編 號 背 書 保 證

公 司 名 稱

被 背 書 保 證 對 象

對單 一企業背書

保證之限額（註一）

本 期 最 高

背 書 保 證

餘 額

期 末

背 書 保 證

餘 額

以財產擔保

之背書保證

金 額

累計背書保證金

額佔最近期財務

報表淨值之比率

（％）

背 書 保 證

最 高 限 額

（註二） 公 司 名 稱 關 係

0 天宇工業股份有限

公司

Universal Technology International Limited

本公司之子公司 $ 1,977,731 $ 270,503 $ - $ - - $1,584,514

註一：本公司如因業務關係從事背書保證者以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰

高者。一○○年度與 UTIL 之進貨金額為 1,977,731 仟元。

註二：本公司對直接及間接持有表決權之股份 100%之子公司，最高背書保證限額不超過當年度淨值之 200%＝ 792,257 仟元×200%＝ 1,584 ,514

仟元。

註三：上述係為 Universal Technology International Limited 背書保證，至一○○年十二月三十一日止，Universal Technology Internat ional

Limited 並無因母公司背書保證而向金融機構融資之情形。

- 40 -

附表二 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元；仟股數

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

年 底 備 註

股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 ％ 市 價 （ 註 ）

天宇工業股份有 股 票

限公司 Universal Technology International Limited

子公司 採權益法之長期股權投

資

50 $ 164,442 100 $ 164,442

Million Gold Developments Limited

〃 〃 3,070 91,158 100 91,158

註：係依據被投資公司經會計師查核之股權淨值計算。

- 41 -

附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形 交易條件與一般交易

不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據、帳款

備 註

進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）

貨之比率％ 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據、帳款

之 比 率 ％

本 公 司 Universal Technology International Limited

子公司 進 貨 $ 1,977,731 59 月結後 90 天 購入成本

加計議

定利潤

無重大差異 $ - -

- 42 -

附表四 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 ：

單位：仟股；新台幣仟元；美金仟元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本期（損）益

本 期 認 列 之

投資（損）益 備 註

期 末 期 初 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額

本 公 司 Universal Technology International Limited

英屬維京群島 行動電話電池進出口買賣 美金 50 美金 50 50 100 $ 164,442 $ 8,204 $ 8,204 子公司

〃 Million Gold Developments Limited

薩 摩 亞 從事海外轉投資 美金 2,800 美金 2,800 3,070 100 91,158 ( 13,536 ) ( 13,536 ) 子公司

Million Gold Developments Limited

Sharp Developments Limited

薩 摩 亞 從事海外轉投資 美金 2,800 美金 2,800 3,070 100 美金 3,011 ( 美金 461 ) ( 美金 461 ) 子公司

Sharp Developments Limited

天宇通訊科技（昆山）有

限公司

大 陸 生產及銷售電池及電源供

應器

美金 2,800 美金 2,800 - 100 美金 3,011 ( 美金 461 ) ( 美金 461 ) 子公司

- 43 -

附表五 轉投資公司期末持有有價證券情形：

單位：仟股；美金仟元

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券

發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

年 底 備 註

股 數 ／ 單 位 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 （ 註 ）

Million Gold Developments Limited

Sharp Developments Limited

子公司 採權益法之長

期股權投資

3,070 美金 3,011 100 美金 3,011

Sharp Developments Limited

天宇通訊科技（昆山）有限

公司

子公司 〃 - 美金 3,011 100 美金 3,011

註：係依據被投資公司經會計師查核之股權淨值計算。

- 44 -

附表六 轉投資公司進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：美金仟元／人民幣仟元

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形 交易條件與一般交易不同

之 情 形 及 原 因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款

備 註

進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨

之 比 率 ％ 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票 據 、 帳 款

之 比 率 ％

Universal Technology International Limited

本 公 司 母子公司 銷 貨 美金 67,225 50 月結後 90 天收

款

進貨價加計

合理利潤

予以出售

無重大差異 美金 - -

天宇通訊科技（昆

山）有限公司

最終母公司相同 銷 貨 美金 47,006 100 〃 以關係人之

成本加計

合理利潤

購入

〃 美金 13,242 99

天宇通訊科技（昆

山）有限公司

Universal Technology International Limited

最終母公司相同 銷 貨 RMB 431,382 98 〃 按成本加計

議定利潤

〃 RMB 44,597 97

- 45 -

附表七 轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：美金仟元／人民幣仟元

帳 列 應 收

款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係

應 收 關 係 人

款 項 餘 額 週 轉 率

逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人

款 項 期 後

收 回 金 額

提 列 備 抵

呆 帳 金 額 金 額 處 理 方 式

天宇通訊科技（昆

山）有限公司

Universal Technology International Limited

最終母公司相同 應收帳款

RMB 44,597

8.4 $ - － RMB 10,803 $

- 46 -

附表八 大陸投資資訊：

1 . 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

單位：美金仟元；新台幣仟元

大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額

（ 註 一 ） 投 資 方 式

年 初 自 台 灣

匯 出 累 積

投 資 金 額

（ 註 一 ）

本年度匯出或收回投資金額 年 底 自 台 灣

匯 出 累 積

投 資 金 額

（ 註 一 ）

本公司直接或

間 接 投 資 之

持 股 比 例 ％

本 年 度 認 列

投 資 損 益

（註二及三）

年 底 投 資

帳 面 價 值

（ 註 一 ）

截至本年度止

已 匯 回 台 灣

之 投 資 收 益 匯 出 收 回

天宇通訊科技（昆山）

有限公司

電源供應器及手

機電池

$ 92,944 ( USD 3,070 )

透過第三地區投

資設立公司再投

資大陸公司

$ 84,770 ( USD 2,800 )

$ - $ - $ 84,770 ( USD 2,800 )

100 ( $ 13,536 ) ( USD 461 )

$ 91,158 USD 3,011

$ -

2 . 赴大陸地區投資限額：

年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 一 ） 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 （ 註 一 及 四 ） 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 84,770 ( USD 2,800)

$ 92,944 ( USD 3,070)

$ 475,354

註一、係按一○○年十二月三十一日之匯率 US$ 1 =$ 3 0 .2 7 5 換算。

註二、係按一○○年度平均匯率 US$1 =$2 9 .39 1 換算。

註三、係依經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。

註四、係包含盈餘轉增資 2 70 仟美元。

註五、依經濟部投審會規定赴大陸土地投資限額計算：實收資本額逾 8 仟萬元之企業，對大陸投資累計金額或比例上限為淨值或合併淨值之 6 0 %，其較高者。

3 . 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：

關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人

之 關 係 交 易 類 型 金 額

交 易 條 件 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 未 實 現 損 益

價 格 付 款 條 件 與一般交易之比較 餘 額 百分比(%)

天宇通訊科技（昆山）有限

公司

子公司 進貨（註六） $ 1,977,731 以其成本加計合理

利潤購入

月結後 90 天 無重大差異 $ - - $ 2,040

註六：係透過關係人 Uni versa l Technol ogy Int erna t i o na l L i mi ted（ UTIL）進行交易。

4 . 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。

5 . 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。

- 47 -

天宇工業股份有限公司

現金明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表一 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 $ 136

週 轉 金 36

銀行存款

活期存款 158,101

外幣活期存款 包括美元 9,707 仟元@30.275；日圓 99

仟元@0.3906 及歐元 4 仟元@39.18

294,079

$ 452,352

- 48 -

天宇工業股份有限公司

應收帳款淨額明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表二 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 摘 要 金 額

非關係人：

A 公 司 貨 款 $ 89,342

B 公 司 〃 52,839

C 公 司 〃 47,736

D 公 司 〃 33,009

其他（註） 〃 47,257

270,183 減：備抵呆帳 ( 2,650 )

$ 267,533

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。

- 49 -

天宇工業股份有限公司

存貨明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表三 單位：新台幣仟元

金 額

項 目 摘 要 成 本 （ 註 ） 淨 變 現 價 值

原 物 料 電晶體、電阻、電容器、積

體電路及電芯等

$ 7,742 $ 10,169

製 成 品 充電器及手機電池等 1,804 1,731

在 製 品 1,890 1,890

商品存貨 12,282 12,571

在途存貨 21,308 21,308

$ 45,026 $ 47,669

註： 存貨備抵跌價及呆滯損失包括原料 2,590 仟元、製成品 309 仟元及商

品存貨 3,060 仟元。

- 50 -

天宇工業股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○○年度

明細表四 單位：新台幣仟元；仟股

市 價 或 股 權 淨 值

年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 投 資 收 益 累 積 換 算 年 底 餘 額 單價（元） 提供擔保或

被 投 資 公 司 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 （ 註 一 ） 調 整 數 股 數 持股比例％ 金 額 （ 註 二 ） 總 價 質 押 情 形

非上市（櫃）公司

Universal Technology International Limited

50 $ 150,016 - $ - - $ - $ 8,204 $ 6,222 50 100 $ 164,442 3,288.84 $ 164,442 無

Million Gold Developments Limited

3,070 97,021 - - - - ( 13,536 ) 7,673 3,070 100 91,158 29.69 91,158 〃

$ 247,037 $ - $ - ( $ 5,332 ) $ 13,895 $ 255,600 $ 255,600

註一：按經會計師查核之財務報表計算。

註二：股權淨值係依據被投資公司之財務報表及本公司持股比例所計算。

- 51 -

天宇工業股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○○年度

明細表五 單位：新台幣仟元

期 初 餘 額 本期增加額 本期減少額 本期重分類 期 末 餘 額

提 供 擔 保 或

質 押 情 形

成 本 土 地 $ 39,614 $ - $ - $ - $ 39,614 長短期借款擔保

房屋及建築 17,460 1,665 ( 4,265 ) 3,578 18,438 〃

機器設備 2,180 900 ( 461 ) - 2,619 無

模具設備 308 301 ( 168 ) - 441 〃

電腦通訊設備 687 533 - 155 1,375 〃

運輸設備 5,042 - - - 5,042 〃

辦公設備 - 1,282 - - 1,282 〃

預付設備款 3,861 - - ( 3,861 ) - 69,152 4,681 ( 4,894 ) ( 128 ) 68,811

重估增值

土 地 6,269 3,163 - - 9,432 房 屋 - 1,444 - - 1,444

6,269 4,607 - - 10,876 $ 75,421 $ 9,288 ( $ 4,894 ) ( $ 128 ) $ 79,687

- 52 -

天宇工業股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國一○○年度

明細表六 單位：新台幣仟元

項 目 期 初 餘 額 本期增加額 本期減少額 本期重分類 期 末 餘 額

房屋及建築 $ 8,806 $ 740 ( $ 4,265 ) $ - $ 5,281 機器設備 644 463 ( 272 ) - 835 模具設備 209 108 ( 168 ) - 149 電腦通訊設備 99 296 - - 395 運輸設備 4,892 90 - - 4,982 辦公設備 - 186 - - 186 $ 14,650 $ 1,883 ( $ 4,705 ) $ - $ 11,828

- 53 -

天宇工業股份有限公司

出租資產變動明細表

民國一○○年度

明細表七 單位：新台幣仟元

本 期 變 動 提 供 擔 保 或

項 目 期 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 期 末 餘 額 質 押 情 形

成 本 土 地 $ 29,376 $ - $ - $ - $ 29,376 長短期借款擔保

房屋及建築 4,190 - - - 4,190 〃

33,566 - - - 33,566 累計折舊 ( 916 ) ( 68 ) - - ( 984 )

$ 32,650 ( $ 68 ) $ - $ - $ 32,582

- 54 -

天宇工業股份有限公司

短期借款明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表八 單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

借 款 種 類 及 債 權 人 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間（％） 融 資 額 度 抵押或擔保

購料借款

中國信託商業銀行 $ 48,534 100.12.13-101.12.13 3.17%-4.07% 註

華南商業銀行 81,336 100.12.07-101.12.07 3.28%-4.07% 〃 土地、房屋及

建築、出租

資產

彰化商業銀行 67,285 100.11.01-101.10.31 2.65%-2.84% 〃 土地、房屋及

建築

$ 197,155

註： 本公司之短期融資借款額度為新台幣 405,000 仟元，截至一○○年十二月三十一日止，

尚未動用之短期融資借款計約新台幣 184,905 仟元。

- 55 -

天宇工業股份有限公司

應付票據及帳款／應付帳款－關係人明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表九 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

應付票據

非關係人：

其他（註） $ 215

應付帳款

非關係人：

其他（註） 貨 款 $ 5,838

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。

- 56 -

天宇工業股份有限公司

應付費用明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表十 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

應付費用 薪資及獎金 $ 12,761

勞 務 費 8,406

員工分紅及董監酬勞 2,038

其他（註） 10,103

$ 33,308

註：各項餘額皆未超過本科目餘額 5%。

- 57 -

天宇工業股份有限公司

其他應付款項明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

其他應付款項 代購原物料 $ 112,551

註：各項餘額皆未超過本科目餘額 5%。

- 58 -

天宇工業股份有限公司

長期借款明細表

民國一○○年十二月三十一日

明細表十二 單位：新台幣仟元

金 額

債 權 銀 行 契 約 期 間 償 還 辦 法 年 利 率 （ ％ ） 一 年 內 到 期 一 年 以 上 到 期 合 計 抵 押 或 擔 保

華南銀行 97.11.04～104.11.04 按月攤還本息。 2.81% $ 5,857 $ 17,083 $ 22,940 請詳附註二十

彰化銀行 97.12.01～107.12.01 按月攤還本息。 3.37% 2,780 17,034 19,814 〃

$ 8,637 $ 34,117 $ 42,754

- 59 -

天宇工業股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國一○○年度

明細表十三 單位：新台幣仟元

項 目 數 量 金 額

電 池 組 18,695 仟 PCS $ 2,144,182

電源供應器 30 仟 PCS 9,750

其 他 3,726

$ 2,157,658

- 60 -

天宇工業股份有限公司

營業成本明細表

民國一○○年度

明細表十四 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

自製產品銷貨成本

期初原物料 $ 22,911

加：本期進料 23,019

期末存料 ( 10,338 )

轉列費用等 ( 1,529 )

直接原料耗用 34,063

製造費用 25,488

製造成本 59,551

加：期初在製品 -

減：期末在製品 ( 1,890 )

製成品成本 57,661

加：期初製成品 2,263

減：期末製成品 ( 2,107 )

57,817

外購商品銷貨成本

期初盤存 26,570

加：本期進貨 1,969,288

減：轉列費用等 ( 621 )

期末盤存 ( 36,650 )

1,958,587

銷貨成本 2,016,404

加：存貨回升利益 ( 1,046 )

$ 2,015,358

- 61 -

天宇工業股份有限公司

營業費用明細表

民國一○○年度

明細表十五 單位：新台幣仟元

項 目 推 銷 費 用

管理及總務

費 用

研 究 發 展

費 用 合 計

薪資支出 $ 7,071 $ 22,837 $ 8,308 $ 38,216

安規費用 - - 9,510 9,510

勞 務 費 1,771 6,880 412 9,063

其他（註） 7,343 11,536 9,706 28,585

$ 16,185 $ 41,253 $ 27,936 $ 85,374

註：各項金額皆未超過本科目金額 5%。