kutseühendusesisene kvaliteedikontroll

Kutseühendusesisene kvaliteedikontroll

Audiitorkogu, 29.08.2012 1

Infopäeva ajakava

Infotund kontrollitavatele 10.00 – 12.00

• Sissejuhatus ja eelmise aasta kogemus (Andris Jegers)

• Kvaliteedikontrolli protsess (Kaido Vetevoog)

• Küsimuste – vastuste voor

Kohvipaus 12.00 – 12.30

Infotund töörühma liikmetele 12.30 – 14.00

• Muudatused dokumendipõhjades (Kaido Vetevoog)

• Konfliktid ja nende lahendamine (Mati Nõmmiste)

• Küsimuste – vastuste voor

www.audiitorkogu.ee


Sissejuhatus ja eelmise aasta kogemus

Andris Jegers


Kutseühendusesisese kvaliteedikontrolli olemus

• Kvaliteedikontrolli eesmärk

• Eelneva perioodi kogemus

• Töörühma komplekteerimine ja kontrollitavate jaotus töörühmade vahel

www.audiitorkogu.ee


KVK tulemuste hindamine www.audiitorkogu.ee

ROHELINE

KOLLANE

PUNANE

Audiitorteenuse kvaliteet vastab nõuetele, võimalik täiustamine

Audiitorteenuse kvaliteet on vastuvõetav, esinesid puudused ja täiustamine nõutav

Audiitorteenuse kvaliteedis esinesid märkimisväärsed puudused, oluline täiustamine nõutav


Ülevaade kvaliteedikontrolli protsessist

Kaido Vetevoog


KVK ajatelg www.audiitorkogu.ee


Periood Tegevus ja tähtaeg

Juuni

Valimi koostamine ja kontrollitavate nimekirja kinnitamine

Töörühmade moodustamine

August

Tegevus- ja läbipaistvusaruannete esitamine

Infopäev kontrollitavatele

Klientide nimekirja ja enesehinnangu esitamine juhatusele

SeptemberKontrolli toimumise aja kokkulepe

Oktoober -detsember

Kvaliteedikontrollide läbiviimine ja kokkuvõtete koostamine

Kvaliteedikontrolliga seotud isikute rollid

• Kontrollitav (töövõtu eest vastutavad isikud)• Töörühma juht (Audiitorkogu juhatuse liige)• Töörühma liige• Sõltumatu vaatleja• Audiitorkogu juhatus• Järelevalvenõukogu

www.audiitorkogu.ee


Kontrollitava-poolsed ettevalmistavad toimingud

•21. august – tegevus- ja läbipaistvusaruannete esitamine

•31. august – valimisse sattunud isikute poolt audiitorettevõtja klientide nimekirja ja täidetud enesehinnangu esitamine juhatusele

•20. september – kontrollitava isiku ja kvaliteedikontrolli töörühma juhi kokkulepe kvaliteedikontrolli toimumise kuupäeva(de) ja koha (kontrollitava ruumides / AK-s) osas

www.audiitorkogu.ee


Protsess – kontrolli osad www.audiitorkogu.ee


Dokumendid

• Protokoll• Kontroll-leht• Aruanne• Otsuse eelnõu• Otsus

www.audiitorkogu.ee


KVK tulemuste hindamine

Koondhinnangu kujunemisel hinnatakse töörühma kogutud tõendusmaterjali alusel etappe I ja III; II etapi hinnang põhineb kontrollitava enesehinnangul ja esitatud vastustel ning selgitustel.

Koondtulemuse kujunemine:

www.audiitorkogu.ee

II etapp

III etapp

Kokkuvõttev hinnang

II etapp

III etapp


II etapp

III etapp


II etapp

III etapp



Kvaliteedikontrolli lõpetamine

Külastusjärgne protsess (ajaliselt vähemalt 1-2 kuud):

•protokolli ja kontroll-lehtede allkirjastamine

•aruande esitamine juhatusele

•juhatus vaatab esitatu üle, arutab ja teeb otsuse eelnõu

•kontrollitava-poolne vastuväite esitamine

•lõplik otsus

Meetmete esitamine: 30 päeva jooksul juhatuse otsuse teatavakstegemisest; meetmeid tuleb kvaliteedikontrollile allutatu poolt rakendada üldjuhul 12 kuu jooksul arvates juhatusele ülevaate esitamisest.

www.audiitorkogu.ee


Küsimused - vastused

www.audiitorkogu.ee


Rahulikku meelt!

Kohvipaus

www.audiitorkogu.ee


Muudatused dokumendipõhjades

Kaido Vetevoog


Muutused dokumentide põhjades

• Muudatused kontrollküsimustikes

• Muudatused protokolli ja aruande vormis

• Korrektne dokumenteerimine on oluline!

www.audiitorkogu.ee


Töörühma töö tasustamine

• Töörühma liikmete töötasu ja hüvitavad kulud rahastatakse hetkel riigieelarvest laekuva sihtotstarbelise eraldise arvelt

• Käivad läbirääkimised hüvitatavate tundide arvu suurendamiseks

www.audiitorkogu.ee


Konfliktid ja nende vältimine

Mati Nõmmiste


Võimalikud konflikti allikad

• Erimeelsused standardi tõlgendamise osas:

– kohustuslik / mittekohustuslik

– erinev praktika nõude täitamise osas

– suutmatus eristada fakti ja hinnangut (tõlgendamist)

• Puuduste tuvastamine (puuduse fikseerimine, kontrollitavale esitamine ja nendele lahenduse otsimine)

• Tuvastatud puuduste arv ja selle seos koondhinnanguga

• Kas on põhjust distsiplinaarmenetluse algatamiseks või mitte?

www.audiitorkogu.ee


Eelmise aasta kogemus

• Kuidas käituda, kui kontrollitav takistab tööd või keeldub koostööst?

• Hooletus ees – õnnetus taga: dokumentide kaasavõtmise juhtum

• Puudulikult täidetud kontrolllehed muudavad kogu töö lihtsasti haavatavaks

www.audiitorkogu.ee


Küsimused - vastused

www.audiitorkogu.ee


Täname osalemast!

Audiitorkogu

Rotermanni 5/Roseni 10, 10111 Tallinn

Tel. 6 645 180 Faks 6 645 181

e-post: [email protected]


kutseühendusesisene kvaliteedikontroll

Documents