البحـــث خطـــة - مقدمةاإلسالمية البنوك : نشأةاألول الفصلاإلسالمية البنوك ماهيةاألول: المبحثاإلسالمية البنوك األول:تعريف المطلبالتاريخي الثاني:تطورها المطلباإلسالمية البنوك : أهدافالثاني المبحثالنشاط وحجم لنوع األول:وفقا المطلبالمقدمة لإلستراتجية الثاني:وفقا المطلبالبنك مع المتعاملين و للعمالء الثالث: وفقا المطلبالجغرافي لألساس الرابع: وفقا المطلبالمصرفي العمل في :الخدماتالثاني الفصلالتوظيف مجال في : الخدماتاألول المبحثةاإلسالمي البنوك طرف من المستخدمة التمويل األول:أساليب المطلبالتمويل( منح )شروط الخاصة : اإلجراءاتالثاني المبحثالممنوح بالتمويل الخاصة األول:اإلجراءات المطلباإلسالمية البنوك الثالث:إدارة الفصل

للبنك التنظيمي : الهيكلاألول المبحثاإلستثمار األول:إدارة المطلب المصرفية األعمال الثاني:إدارة المطلباإلجتماعي التكافل الثالث:إدارة المطلبالمصرفي النشاط على : الرقابةالثاني المبحثالذاتية األول: الرقابة المطلبالداخلية الثاني: الرقابة المطلبالخارجية الثالث:الرقابة المطلب

- الخاتمة:مقدمة

أنهSSا عرفنا و المتخصصة البنوك و التجارية البنوك على تعرفنا أن بعد

نSSوع على هSSذا بحثنSSا في سSSنتعرف الربوين المصرفي للنظام تخضع

المقصSSود هSSو مSSا المطSSروح فاإلشSSكال اإلسSSالمية البنSSوك من جديSSد

أساليب ماهي و الربوي؟ للنظام تخضع هي هل و اإلسالمية؟ بالبنوك

اإلسالمية؟ البنوك في التمويل

اإلسالمية البنوك: المتبع المنهج

من نتكمن كي تحليلي وصSSفي منهج إتبعنSSا ، المتنSSاول الموضوع لمعالجة على الدراسة وكانت ، اإلسالمية البنوك عرفتها التي التطورات أهم إبرازالتالي: النحو

الثاني الفصل وفي اإلسالمية البنوك نشأة إلى فيه األول: تطرقنا الفصل الثSSالث الفصSSل أمSSا اإلسSSالمية البنSSوك في التمويSSل أسSSاليب إلى نتطرق

البنوك هذه إدارة إلى فنتطرق

: أإلسالمية البنوك : نشأة األول الفصل علمSSاء يخص ألنSSه خاصSSا طابعSSا يكتسي اإلسالمية البنوك عن الحديث إن

اإلسSSالمية الSSدول في الربويSSة البنSSوك كSSثرة فنجد اإلقتصاد وعلماء الدين

للنظSSام الموجSSه النقSSد تزايSSد وكSSذلك اإلسSSالمي الSSدين مSSع وتعارضSSها على دليSSل وخير أنفسهم الرأسماليين طرف من حتى يالتربو المصرفي

:1953 دمشSق في لSه محاضSرة في الرابح بنك مدير شافت مقولة ذلك سSSائر األرض في المSSال جميSSع أم منتهية( يتضح )غير رياضية بعملية "إنه كSSل في دائمSSا يSSربح الSSدائن أن وذلSSك ، المSSرابيت من جدا قليل عدد إلى

في كلSSه المSSال فإن ثم ومن الخسارة و للربح معرض المدين بينما عملية طريقهSSا في النظريSSة هذه وإن ، دائما يربح الذي إلى يصير أن البد النهاية

ألوف بضعة حقيقيا ملكا يملكه األخر المال معظم فإن ، الكامل للتحقيق"(1)

بSSرز األخSSيرة اآلونSSة أنSSه إال قSSديم الفائSدة لنظSSام الموجSSه النقSSد أن ومSSع عن الغشSSاوة إنفسSSحت .وقSSد واسSSع نطSSاق على الموضوع بهذا اإلهتمام

وأدركوا الغربي اإلقتصاد درسوا الذين المسلمين اإلقتصاد علماء من عدد لإلقتصSاد كأسSSس الفائSدة نظSSام كفSاءة عSSد مدى .وما فيه الضعف فقط القيم و الخلقي التطSSابق مSSع ويتناغم ينساق اإلقتصاد علماء لجأ هنا ومن

في سSواء بدليSة شSرعية وسSائل ،فأوجSدوا اإلسSالمي للمجتمSع الثقافية البنSSوك الشSSرعية الوسSSائل هSSذه وأهم التمويSSل أو اإلسSSتثمار المجSSال

األمSSة الحيSSاة في فقSSط ليس واقعSSة حقيقSSة أصSSبحت الSSتي اإلسSSالمية بعSدا بSذلك العSالم. مقدمSة بقSاع جميع في أيضا ولكن فحسب اإلسالميةإقتصاديا

.33 ص1996- النبأ دار– اإلسالمية المصاريف– لعمارة ( جمال1) جSSاء ولكن طمسSSه البعض حSSاول ما بعد جديد من بعث خاصة طبيعة ذو

على للتعSSرف يدفعنا الذي األمر ، العظام المرتبة بالشعوب ويرقى ليبقى : التالية المباحث حالل من إليه سنتطرق الذي هو و وخصائصها مفهومها: اإلسالمية البنوك ماهية: األول المبحث

إليهSSا اإلسSSتعمار دخSSول مSSع اإلسSSالمية البالد إلى الربويSSة البنSSوك دخلت مSSع تتعSSارض معامالتهSSا لكن ، اإلسSSتقالل بعSSد تشتغل البنوك هذه وبقيت

تحريمSSا ابالربSS التعامل اإلسالم يحرم حيث ، اإلسالمي العالم ومبادئ قيم من مSSابقى ذروا و اللSSه إتقSSوا آمنوا الذين : " ياأيها تعالى قوله في قاطعا

وإن رسSSوله و اللSSه من بحرب فأذنوا تفعلوا لم فإن مؤمنين كنتم إن الربا (1)...." تظلمون وال تظلمون ال أموالكم رؤوس فلكم تبتم

:اإلسالمية البنوك تعريف: األول المطلب النقدية الموارد جذب على تعمل نقدية مالية مؤسسة هو أإلسالمي البنك

في ونموهSSا تعظيمهSSا يكفSSل فعSSاال توظيفSSا وتوضSSيفها المجتمع أفراد من األمSة شSSعوب يخSSدم وبمSا اإلسSSالمية للشSريعة المسSتقرة القواعد إطار

(2). إقتصاذنا تنمية على ويحمل

: التاريخي تطورها: الثاني المطلب

إنشSSاءها فكSSرة تصبح أن قبل حاسمتين بمرحلتين اإلسالمية البنوك مرت. اإلسالمية األوساط في رائجة

: األولى المرحلة يعلن لم1963 سSSنة مصSSر )ربSSوي( في إسSSالمي بنSSك أول إنشSSاء عنSSد

في السSSبب و المحلية اإلبحار ببنوك وسميت اإلسالمية وجهة من صراحة لفكSSرة قبSSول هنSSاك : "هSSل لهSSا األول المؤسSSس التجSSار أحمد يقول ذلك

تؤكد كلها الشواهد إن ؟ مصر في الستينات فترة في اإلسالم إلى العودة (3).." اإلسالم غير وجهة نحو يسير مصر في اإلتجاه أن صارخا تأكيدا تشبه مصر في المحلية اإلدخار بنوك إلنشاء ألمانية مصرية اتفاقية وقعت

لم ميSSدان في التجربSSة تطبيق بداية عند .لكن األلمانية اإلدخار بنوك كلية بعين الفوائد نظام يؤخذ

279-278 البقرة -سورة117 ص التوزيع و للنشر إيران ، اإلسالمية البنوك ، الخضيري -محسن2 عمـار مطـابع التطـبيق و النظريـة بين اإلسالمية البنوك ، منصورة - حسن3

8 ص1992 باتنة قرني توزيSSع في شSSرع1968 عSSام .وفي األلمSSاني الجانب إصرار رغم اإلعتبار العمSSل في البدايSSة يعSSني وهذا التجارية البنوك في وفروعه البنك وإدماج سSSنوات خمس بعSSد التربوي لبنك تجربة أول تنطفئ وهكذا الفائدة بسعر

. العمل من: الثانية المرحلة

تم أهمهSSا اإلنجازات من العديد شهدت لكونها حاسمة المرحلة هذه تعتبر في إنعقSSدت الSSذي الثSSاني اإلسSSالمي وزراء مSSؤتمر خالل عليSSه اإلتفSSاق الوفSSدين قSSدم أين1970 / ديسSSمبر21/28 بين مSSا الفSSترة في كراتشي اإلتحSSاد أو إسSSالمي بنSSك إنشSSاء بشSSأن إقSSتراحين الباكسSSتاني و المصري

نصSSر بتكليSSف المSSؤتمر أوصى االقتراحين مناقشة وبعد اإلسالمية للبنوك إمكانيSSة وإعطSSاء المشSSروع لهSSذا شSSاملة بدراسSSة القيSSام بمسSSؤولية. ذلك في ترغب دولة أي إلى الدراسة هذه في المشاركة

لمناقشSة موسSع خSبراء مSؤتمر إلى مصر دعن1972 فيفري907 وفي الصSSيغة وضSSع وتم الجزائSSر فيهSSا بمSSا دولSSة فيهSSا شSSاركت الSSتي الدراسة (1)" المصرية بS" الوثيقة سميت التي للدراسة النهائية

: في المتمثلة و اإلسالمي للبنك األساسية األركان فيها عرضت التي و المشاركة بمبدأ - األخذ1 واألخSSذ شرعية محظورات أية من البنك بها يقوم التي المعامالت - خلو2

: عليها المتعارف اإلسالمية للمعامالت الشرعية بالبدائلالزكاة صندوق على البنك /إشتمال3 ديسSSمبر وفي المسSSلمين بيت كصSSندوق بالبنSSك خاصة صناديق /إنشاء4

البدء قرر الذي اإلسالمية الدول مالية لوزراء األول المؤتمر إنعقد1973

إلعSSداد لجنSSة كSSونت ،و اإلسالمي البنك إنشاء على بالعزم تصريح بإصدار يقSSدم ال حيث ، للتنميSSة اإلسSSالمي بالبنSSك سSSمى الSSذي البنSSك مشSSروع اإلسSSالمي دبي بنSSك إنشSSاء المرحلة هذه شهدت كما الحكومات القروض

.1975 سنة

اإلسالمية البنوك : أهداف الثاني المبحث وجSودة الحركيSة الطبيعيSة فرصSتها ، لتحقيقيهSا أهSداف اإلسSالمي للبنك

مجSSال في الشSSرعية لألهداف وتطبيقها اإلسالمية للقيم تجسيدا المشرع: األهداف هذه أهم ،ومن اإلقتصادية المعامالت و المال

اإلجتماعية: و اإلقتصادية : التنمية األول المطلب في إجتماعيSSة إلقتصادية تنمية تحقيق في بفاعلية اإلسالمي البنك يساهم

و المنSSاطق لكافSSة وعSSادل متSSوازن نمSSو وتحقيSSق الشرعية المعايير إطار األقSSل القطاعات و بالمناطق باإلهتمام يسمح الذي بالشكل و القطاعات

التبعيSSة من وتخليصSSها اإلقتصSSادي أمنهSSا المجتمعSSات لتلSSك ليحقSSق نمSSوا حSل على قSSادر المصSرفي فالنظSSام اإلجتماعيSSة و الثقافيSSة و اإلقتصSادية األهداف تحقيق خالل من األمة عقيدة مع ينسجم بما التنموية المشكالت

: التالية: اإلسالمي البنك اإلرتقائي و اإلجتماعي : الهدفأوال

تحقيSق بين و اإلقتصSادي الSربح بين الموازنة إلى اإلسالمية البنوك تهدف البنSSك سياسSSة في مراعاتهمSSا يتم جSSانبين خالل من اإلجتماعيSSة الربحيSSة

: التوظيفية اإلسالمي : للبنك وجه أمل على اإلجتماعية بالمسؤولية أ-القيام سSSرج رفSSع على اجتهSSاده خالل من لتحقيقيهSSا يسعى إجتماعية إهتمامات تحقSSق التي للمشاريع إختياره و بأعماله القيام عند المشبوهة المعامالت

العمالة نسبة في زيادة العصر تغيرات ب- مواكبة

اإلسSSالمية المصSSرفية أدوات إستحداث على مستمر بشكل البنوك تعمل و اإلئتمSSان و التوظيSSف مجSSاالت و المSSوارد المجSSاالت في سSSواء الجديدة

متطلبSSات مSSع يتوافSSق و األفراد إحتياجات يغطي الذي بالشكل اإلستثمار بهSSا يقSSوم معمقة علمية دراسات طريق عن هذا ويتم ، العصر ومتغيرات

المصرفية وإحتياجاتهم ، العمالء رغبات لتلبية العلماء: اإلستثماري - الهدفثانيا

التجاريSSة البنوك وظائف تؤدي متعددة بوظائف تقوم اإلسالمية البنوك إن مSSع ، الوقت نفس في األعمال وبنوك اإلسثمارية البنوك و التنمية بنوك و

الSSوعي نشSSر في تعمSSل أنها كما( 1) المعامالت هذه كل في الربا إستبعاداإلكتناز وعدم اإلستثمار تشجيع و اإلدخاري

274 ص1993 الجزائر الفكر دار– النقدي اإلقتصاد– الموسى مجيد -ضياء1 و األفSSراد مSSع تتناسSSب لإلسSSتثمار عديSSدة صSSيغ و فSSرص بإيجSSاد ،وذلSSك

: في اإلستثمارية األهداف معالم وتتحدد المختلفة المؤسسات على القضSSاء و العمالSSة معSSدل ورفSSع اإلقتصادي النمو زيادة على -العمل

اإلنتاج عوامل إستخدم سواء صور كافة عن اإلسSSتثمارية القاعSSدة توسSSيع على الشSSرعية الطSSرق بكافSSة -العمSSل باإلعتمSSاد الشSSركات إنشSSاء في المسSSاهمة أو المباشSSر اإلستثمار طريق

. المختلفة التمويل طرق على من أموالهم لحفظ للمستثمرين الفنية و ااإلقتصادية اإلستثمارات -تقديم. مربحة غير مشاريع في الضياع

القضاء و البنك عليها تشرف التي للمؤسسات اإلقتصادي األداء -تحسين التبذير و اإلسراف على

ينهب الSSذي اإلسSSتغالل و اإلحتكSSار على للقضاء التوازنية األسعار -تطبيق المسلمين أموال

أصSSحاب بين اإلسSSتثمارية النتSSائج توزيSSع في العدالSSة تحقيق على -العمل. يستحقه الذي العائد على منهم كل يحصل حيث اإلنتاج عوامل

األساسSSية القاعSSدة هSSو اإلسSSتثماري الهSSدف إعتبSSار يمكن هSSذا كSSل ومن اإلسSSتثمار يجعSSل الربوية الفوائد إلغاء أن حيث اإلستثمارية البنوك لوجود

. البنك نشاط لضمان الطرق أنجع المباشر غير أو المباشر الربوية المعامالت : إلغاء الثاني المطلب

لقوله إتباعSSا اإلسSSالمية البنSSوك إنشSSاء من األساسي الهدف هذا ويعتبر( 1)" مضاعفة أضعافا الربا تأكلوا ال: " تعالى

من مـابقي وذروا اللـه إتقـوا آمنوا الذين ياأيهاتعالى" وقوله(2)....." مؤمنين كنتم إن الربا

النماء و الزيادة لغة بالربا ويقصد أصSSل على الزيSSادة مقابSSل ألجSSل للتمويSSل المحتاج المال : تقديم شرعا

الفرعونيSة و البابليSة القSوانين عرفتSه الSذي هSو المفهوم الربا و التمويل و المرسSSومة الشSSريعة بSSع جSSاءت الSSذي وهSSو الرومSSان و اإلغريSSق وعنSSد

اليهود. بين بتحريم المسيحية عمران آل سورة130 ( األية1) البقرة سورة278 ( األية2)

أدناهSSا بابSSا وسبعون إثنان : "الربا وسلم عليه الله صلى الله رسول -قال النSSبي أن عنSSه اللSSه رضSSى مسعود أبن وعن( 1)..." أمه الرجل إتيان مثل (2) وكاتبه وشاهديه وموكله الربا أكل لعن وسلم عليه الله صلة

اإلسالمية البنوك : أنواع الثالث -المبحث

إمتSSداد أن إال البنSSوك أنSSواع من نSSوع اإلسSSالمية البنSSوك أن من بSSالرغم هنSSا ومن معينSSة أنشSSطة في تخصصSSها ضرورة إلى أوى وتشعب نشاطها

في نلخصــها أســباب لعSSدة وفقSSا اإلسSSالمية البنSSوك تقسSSيم يمكن: المطلب النشاط وحجم لنوع وفقا: األول المطلب

: حسب البنوك نقسم أن يمكن ب األسبا لهذه وفقا: النشاط نوع : حسبأوال

ــوك التمويSSل تقSSديم في تختص الSSتي : وهي صــناعية إســالمية أ-بن الصناعية للمشروعات

توظيفاتهSSا على يغلب الSSتي البنSSوك :وهي زراعيــة إسالمية ب-بنوك الزراعية المناطق في البنوك هذه وتوجد الزراعية النشاط إلى إتجاهها

: اإلسالمية اإلستثمارات و اإلدخار ج-بنوك بنSوك نطSاق و اإلدخSار بنوك : نطاق نطاقين على البنوك هذه على تعمل

في تحصSSيلها تم الSSتي األموال بتوظيف األخيرة هذه تقوم حيث اإلستثمار اإلدخار بنوك

: اإلسالمية الخارجية التجارة د- بنوك اإلسالمية الدول بين الدولي للتعامل اإلجراءات تيسير هو منها الهدف

: إسالمية تجارية هـ- بنوك مثل أساليب عدة بإستعمال التجاري النشاط بتمويل البنوك هذه وتختص

المشاركة ، المضاربة ، المرابحة ، المتاجرة(3) النشاط لحجم وفقا: ثانيا

، بيروت الفكر دار– الثالث المجلد– األوطار نيل– الشوكاني ( اإلمام2( )1) 296 ص الخامس الجزء

62-67 ص سابق مرجع– الخضري (محسن3)أنواع: ثالثة إلى البنوك نقسم المعيار هذا إستعملنا إذا

: الحجم ضعيرة إسالمية أ-بنوك النشSSاط إلى األقSSرب النشSSاط طSSابع تأخSSذ وهي النشSSاط محSSدودة وهي

معامالتها لمحدودية األسري: الحجم متوسطة إسالمية ب-بنوك

ويكSSون الSSدول مستوى على فروعها تنتشر ، قومي طابع ذات بنوك وهي للمعSSامالت باللنسSSبة محSSدودة تظSSل أنهSSا إال الحجم متوسSSط نشSSاطهاالدولية.

: الحجم كبيرة إسالمية ج-بنوك الشSSيء الحجم كبSSيرة وهي ، األولى الدرجSSة بنSSوك البعض عليهSSا ويطلق

الSدولي أو المحلي سSSواءا النقSدي السSوق على التSSأثير من يمكنهSا الذي وفقSSا للبنSSوك أنSSواع عSSدة التميSSيز يمكن المسSSتخدمة لإلسSSتراتيجية وفقا

منها: المتبعة لإلستراتيجية: ورائدة قائدة إسالمية أ-بنوك

وصSSلت ما أحدث بتطبيقها المقدمة في دائما تكون أن تطمح البنوك هذه البنSSوك عن مرتفعSSا عSSادة يكSSون النوع وهذا ، المصرفية التكنولوجيا إليها

المعامالت وقيمة حجم أو العمالء عدد في سواءا األخرى ب-بنوك

: وتابعة مقلدة إ-سالمية النظم تطSSبيق مجال في الكبرى اإلسالمية البنوك جهود تنظر البنوك هذه

إليها توصلت التي المتقدمة المصرفية الSSتي مصSSرفية خSSدمات بتقديم النشاط: تقوم محدودة إسالمية ج- بنوك

مرتفعة تكلفتها تكون التي الخدمات تقديم وعدم فعال ربحيتها تبث

62-67 ص سابق مرجع – الخضري (محسن1) البنك ألهداف وفقا: الثاني المطلب-

المستخدمة لإلستراتيجية وفقا: أوال(1) البنك مع المتعاملين للعمالء وفقا: ثانيا

كانوا سواءا لألفراد خدماتها تقدم البنوك : هذه عادية إسالمية أ-بنوك معنويين أو طبيعيين أفرادا

: عادية غير إسالمية ب- بنوك لمساعدتها العادية اإلسالمية وللبنوك اإلسالمية خدماتها تقدم البنوك هذه. ألعمالها ممارستها أثناء تصادفها التي المشاكل مواجهة على

: الجغرافي لألساليب : وفقا الثالث المطلب البنكي النشSSاط إليSSه يمتSSد الذي الجغرافي بالمنطق األساس هذا ويتعلق

: ونجد اإلسالمي: محلية إسالمية أ-بنوك جنسيتها تحمل التي الدول على نشاطها يقتصر التي البنوك

: دولية إسالمية ب- بنوك المحلي النطاق خارج إلى وتمتد نشاطها دائرة تتسع التي البنوك وتشمل إستخلصSSنا وأهSSدافها اإلسSSالمية للبنSSوك دراسSSتنا : بعSSد الفصل خالصة

: مايلي الشSSرعية األحكSSام من ومنطقتهSSا خصائصSSها تسSSتمد اإلسSSالمية -البنSSوك

اإلسالمية إذن معSSا، اإلجتماعية و اإلقتصادية الربيحة على اإلسالمية البنوك -تحرص

في تسSSSتثمر كونهSSSا متكامSSSل وإجتمSSSاعي إقتصSSSادي بنمSSSو تهتم هي. ومبادئه بعقيدته مخلة وغير إقتصاديا للمجتمع لمفيدة المشروعات

للSSدول اإلقتصSSادية التبعيSSة من التخلص على اإلسSSالمية البنSSوك -تعمSSل ومن بSSالتخلف ووصSSفها اإلسSSالمية الدول توريط إلى تسعى التي الكبرى

إحتاللها ثم

68 ص سابق مرجع– الخضري (محسن1): المصرفي العمل في الخدمات: الثاني الفصل

وكذا الوطني اإلقتصاد في الفعالة الرئيسية اآلداة اإلسالمي البنك بإعتبار و الحاليSSة المتغSSيرات مSSع التكيSSف و بخدماتها اإلرتقاء على تعمل بوصفها

الحفSSاظ أجل ومن اإلسالمي البنك في اإلنسان يحتاجها التي المستقبلية بتطSSوير يهتم البنSSك فSSإن هنا ومن جدد عمالء وجذب الحالي العميل على

وللعميSSل للسوق متطورة بحوث أجهزة على يعتمد أن عليه يجب خدماته ورغباته إحتياجاته على التعرف أجل ومن المستقبلي و الحالي المصرفي في الرغبSSات و اإلحتياجات هذه إلتباع المختلفة الخطط وإعداد وتوصيفها

مختلSف على الفصSل هSذا في الضSوء إرسSاء وسSنحاول الشSريعة إطSارمبحثين. خالل من اإلسالمي للبنك الخدمات التوظيف مجال في الخدمات: األول المبحثــاليب: األول المطلب ــل أسـ ــتخدمة التمويـ طـــرف من المسـ

اإلسالمية البنوك الحيSSاة في المتداولSSة الSSبيوع أهم من المرابحSSة بيSSوع إن المرابحةأوال:

، األفراد تعامالت في أو المالية المؤسسات في سواءا المعاصرة العملية طغى وقSSد حاجياتهم لشراء أو مشروعاتهم لتحويل الكثير إليها يلجأ حيث

من غSSيره على اإلسSSالمية المصSSاريف في المرابحSSة أسSSلوب إسSSتخدام %10 الصيغ باقي بينما%90 إلى وصلت حتى األخرى اإلستثمارية الصيغ

(1 )

لغة الربح من المراجعة بيع تعريفأ- المراجعSSة تعريSSف في الفقهSSاء يختلSSف : لم الفقهSSاء عنSSد ب- المراجعSSة

األمر أن إال ، التعريف في المستخدمة ظاأللفا إختالف فمع كبيرا إختالفــة عند المراجعة تعريف وتفصيل إجمال من يخلوا ال : عSSرف الحنفي

المبسوط في خسي السر ذكر ما منها عديدة بتعريفات المرابحة الحنفية عند المراجعة به" تعريف ملكت ما على معلومات بزيادة بيع " المرابحة

بيSSع ثمن على ثمنSSه مرتب بيع : "المرابحة فقال عرفة بن الملكية"عرفهامساواته" الزم غير تقدمه

المرابحة " وبيع المغتني في ةمقدام بت : قال الحنابلة عند المراجعة (2)" معلوم وربح المال برأس البيع هو

النشــر دار– للمراجعــة المصــرفية التطبيقــات– فيــاض عطيــة(1) 9 ص1999 مصر– للجامعات

13 ص سابق مرجع فياض عطية(2): أمرين على متفقون الفقهاء أن نجد التعاريف هذه -ومن

كافSSة إليهSSا مضSSافا الشSSراء ثمن أي السSSلعة التكلفSSة بيSSان -ضSSرورة1 البيع تاريخ حتى المصاريف

. السلعة كافة إلى عليه متفق ربح -إضافة2 مضSSاعفا الكلفة بسعر سلعة أنه على المرابحة بيع تعريف يمكن هنا ومن. الطرفين من عليه ومتفق معلوم ربح إليه

: المرابحة طبيع و ج-نشر. صحيحا أألول العقد يكون -أن و قمح الثمن يكSSون كSSأن المباعSSة السSSلعة جنس من الثمن يكSSون ال -أن

. الربا من حينئذ الزيادة ألن قمح المباعة السلعة ومعروفة محددة السلعة مواصفات يكون -أن للسSلعة الكلي الهالك أو الجزئيSة األضرار اإلسالمية المصرف يتحمل -أن. بالشراء اآلخر للعميل تسليمهم قبل خفيا بالسلعة ظهر لو للمصرف المشتري يرجع أن

بالتقسيط أو نقدا البيع يكون -أن أو عربSSون لSSه يدفع أو البيع على معه ويتفق بالموارد المشتري يتصل -أال

مرابحة الشراء بطلب المصرف إلى تقدمه قبل وذلك خالفه : المشاركة ثانيا

المSSال رأس في كمسSSاهمة تSSودع أمSSوال عن عبSSارة : هي أ-تعريفهــا كSSل الخسارة الطرفين ويتحمل عقد )شركة( وبمقتضى مشاركة بصورة

بنسSSبة الطSSرفين على تتSSوزع واألربSSاح ، المSSال رأس في مشSSاركته بقدر عليهSSا المتفSSق النسSSبة دفع يتم أن بعد المال رأس في منهم كل مشاركة

أن أي( 1) اإلدارية الخدمات مقابل الطرفين من ألي وجدت إن الربح من طريSSق عن المشSSاريع تمويل في أموالها بإستثمار تقوم اإلسالمية البنوك المشاركة صيغة

مؤسســة– التجاريــة و اإلســالمية البنــوك إدارة– المصــري محمــد ( أحمــد1)66 ص1998 الجامعة شباب

: المشاركة صحة -شروطب القدر معلوم شركة المال رأس يكون *أن للتوكيل أهال شريك كل يكون *أن الشركة تفسد وجهالته المقدار معلوم الربح يكون *أن المال رأس في شريك كل صحة بقدر الربح يكون *أن

. اآلخر الشريك بحضرة ولكن العقد فسخ في الحق شريك *لكل: المضاربة: ثالثا

البنSSوك ابمقتضاه تقوم اإلسالمية البنوك عقود من عقد : هي أ-تعريفها في فتنحصSر العميSل مسSؤولية أمSا بالكامSل للعمSال مSال رأس بتقSديم شSSركة تحققهSSا الSSتي األربSSاح تتSSوزع اإلداري الجهSSد و العلميSSة الخSSبرة

عليه.ا المتفق للشروط وفقا اإلسالمي البنك و العميل بين المضاربة( 1) المضاربة صحة شروطب-

الSSربح و المSSال بأحول تتعلق التي الشروط هي بصحتها الخاصة الشروط. العمل و

المال رأس شروط-1 من المSSال رأس كSSان إذا المضSSاربة تصSSح فال نقSSدا المال رأس يكون *أن

المعروض المقدار معلوم المال رأس يكون *أن

المضارب ذمة في دينا ال عينا المال رأس يكون * أن الربح -شروط2

معلومSSا الربح من المال رأس صاحب و المضارب صحة تكون أن يشترط فيتحملهSSا خسSSارة حSSدثت إذا أمSSا ، المضSSاربة لصSSحة ضSSروري أمSSر وهي

إن المال راس من كلف فيما العامل يالم ال ألنه فقط المال رأس صاحب. يتعد لم: العمل شروط-3

ال أن شSSروطه ومن وحSSده العامSSل إختصSSاص من المضSSاربة في العمSSل صاحب يضيق

66 ص سابق مرجع المصري محمد ( أحمد1)

فسSSاد إلى يSSأدي ذلSSك ألن يتعSSذر شSSيء بتعين العامSSل على المSSال رأس المضاربة( 1) المضاربة ج- أنواع

و العمSSل بنSSوع بعملSSه المضSSارب فيهSSا يقيSSد التي وهي المقيدة المضاربة. العمل وصفة معه يتعامل و وصفة الزمان و المكان

. قيود أي من تخلوا التي وهي المطلقة المضاربة: السلم بيع: رابعا*

وسSSلم عليSSه الله صلي الله رسول : قدم قال عباس أبي : عنأ-تعريفه فليسلف أسلف : من فقال السنتين و السنة الثمار يسلفون وهم المدينة

الجماعة. رواه(2)" معلوم أجل إلى معلوم ووزن معلوم كيل في عوضSا يسSلم أن فهSو شSSرعا لغتا. أمSا التسليم و التقديم هو السلف إذن

آجSSل يSSبيع أنه ذلك معنى و أجل إلى الذمة في موصوف عوض في جاهزا. العقد بمجلس نمأل المشتري يدفعه الذي الثمن هو تجل بعاجل

" ولSSه المسSSتقبل اإلنتSSاج تمويل )السلف( هو السلم بيع أن نستنتج ومنه : المسSSتفيد إليSSه .المسSSلم : الممSSول السSSلم : صاحب هي عناصر أربعة

. التمويل مقدار: المسلم مال *رأس المتقبل : اإلنتاج فيه المسلم: السلم بيع صحة شروطب-

العقد مجلس في للبائع المال رأس *تسليممعلوما فيه المسلم يكون *أنمعلوم بأجل فيه المسلم يتعلق *أن

حمال يتطلب فيه المسلم كان إذا التسليم مكان *تسمية على الجمهور فقال الموعد في التسليم تعذر و التسليم أجل حلول *عند

أو فيSSه المسSSلم يوجSSد أن حين إلى يصSSير أن بين الخيSSار لSSه المسSSلم أن. العقد فسح يطلب

ــالمية البنوك في اإلستثماري القرار– السنباطي كمال ( مصطفي1) – اإلس فيشائي مطابع

201 ص1999 س243 الشوكاني ( إلمام2):الحسن القرض: خامسا*

عقSSود من عقSSد وهSSو ، فائدة بدون القرض هو الحسن : القرض تعريفه يتم أن على خيريSSة أو إنسSSانية األغSSراض بSSه تقوم حيث اإلسالمية البنوك

البنSSك يحSSدد أن ودون ، الطSSرفين قبSSل من تجSSدد فSSترة خالل السSSداد البنSSوك بعض كSSان وإن ، القSSرض هSSذا نظSSيرة أربSSاح أيSSة على اإلسSSالمي فيSSه األسSSاس أن .إال البسSSيطة اإلداريSSة المصSSاريف بعض تأخذ اإلسالمية

(1) للمال الفرد حاجة إستغالل عدم

من التمويSSل )شSSروط( منح الخاصــة اإلجــراءات: الثــاني المبحث بنSSك اإلسSSالمي البنSSك أن جليSSا ظهSSر ، السSSابق للمبحث دراسSSتنا خالل

التعبئSة عليهSا يعتمSد الSتي العديدة المصرفية نشاطاته خالل من إستثمار بالتمويSل البنSك يقSوم حتى أنه نجد هنا الجمهور.ومن لدى المالية الفوائد البشSSرية و الماليSSة المSSوارد من مناسSSب كم البنSSك لSSدى يتSSوفر أن بتعين التمويل منح قبل البنك بها يقوم التي اإلجراءات أهم نتناول مايلي .وفي

. الممنوح بالتمويل الخاصة اإلجراءات: األول المطلب النسSSبية أهميSSة وتتمثل التمويلية العملية حولها تتمحور محاور ثالث هناك

إختالف على بعملياتSSه قيامSSه عنSSد أألمSSان جانب في يكون البنك كون في(2) كمايلي وهي أنواعها

أنSSه المصSSرفي العمSSل إطار داخل المعروف : من التمويل حجم: أوال ويمكن البنك لها يتعرض التي المخاطر كلما كبيرا التمويل حجم كان كلما

كبSSيرا تمSSويال يطلب الSSذين العميSSل مطالبة خالل من النقطة هذه معالجة أسSSاليب وفSSق تمويلSSه يتم الSSذي مشSSروعه جSSدوى حول دراسات بتقديم

تقSSدير حسن من للتأكيد هذا ويتم أإلسالمية للبنوك اإلستثماري التوظيف

معهSSا يتعامل التي األسواق وطبيعة تدفقاته حجم وبيان إلحتياجاته العميل ال معين تمويل حجم عميل لكل تمنح اإلسالمية البنوك فإن هذا ضوء وفي المسSSتحقة لألقسSSاط السSSداد على وقدرتSSه ضSSماناته بزيSSادة إال عنه يزيد. المطلوبة العملية في خبرته عن ناهيك مواعيدها في عليه

هما: أساسيين مصدرين هناك العميل منه يسدد الذي ثانيا: المصدر

67 ص سابق مرجع– المصري محمد ( احمد1)45 ص سابق مرجع– طايل السيد كمال ( مصطفي2) األمSSوال تسSSتخدم أنهSSا : إذا نقSSود إلى األصSSول عناصSSر بعض -تحويSSل1

بقيمSSة للوفSSاء نقدية إلى النهاية في المال رأس أصول دوران عن الناتجة. التمويل

في خاصSSة اإلقتصSSادية الجSSدوى الدراسSSات إلى الحاجة : تظهر -األرباح2 أن المشروعات لهذه الدراسات توضح إذا الكبير التمويل ذات المعامالت

البنك على يتحتم وبذلك البنك أقساط بسداد للوفاء يكفي ال العميل أرباحالمطلوب اإلستثمار منح عن التوقف

: الضمانات: ثالثا بقيمSة الوفSSاء و سSSداد على العميل مقدرة مدى : وهي شخصية ضماناتمنها: قضائية إجراءات أية إلى اللجوء دون المحددة وعوائده التمويل في يسSSتحق العملSSة قيمSSة بكامSSل البنSSك ألمSSر شيك على العميل *توقيع

المتصل نهاية تمSSام حSSتى البنك لصالح آخر بنك من ضمان خطاب بتقديم العميل *يقوم. المستندية اإلعتمادات حالة في هذا السداد

لتغطيSSة كافيا المقدم العيني الضمان يكون أن : يستحسن عينية ضمانات ويSSراعي المعSSددة المواعيSSد في السSSداد تعذر إذا وعوائده، التمويل قيمة

مايلي: األسعار في طارئة لتقلبات قيمة خضوع *عدم

نزاع محل وليست كاملة للضمان التمويل طالب ملكية تكون *أن وكSSذلك العميSSل في تتSSوفر أن يجب أمSSور عدة هناك هذا كل إلى -إضافة

منها اإلستثمار مشروع في حالل ومنتجاتها العملية غرض يكون *أن التدبير على القدرة وله التصرف حسن العميل يكون *أن خالل من تقSSديرها يمكن الSSتي و راشSSدا ، بالغSSا ،عSSادال متخلقSSا يكون *أن

يتعامSSل الSSذين المSSوردين خالل من أو البنSSك مSSع لSSه السSSابقة المعامالت العميل معارف لبعض شخصية شهادة خالل من أو معهم

خاسر مشروع في األموال توظيف يعقل ال إذا المناسبة *الربحيةفيها. يوجد التي المحلية للبيئة اإلستثمار خدمة *معايير

يوجSSد ال بمعنى لدولة القومية و اإلقتصادية األهداف مع المشروع *توافق. معها تعارض

: الفصل خالصة على يسSهل صSيغه وتنSوع اإلسSالمي المصSرفي التمويSل قنوات تعدد إن

الSSوقت في اإلقتصSSادي للنشSSاط الالزم التمويSSل على الحصول المستثمر بخبرتSSه المصرف يشارك كما المختلفة اإلنتاج وسائل له ويوفر المناسب

. المالية مشاركته إلى إضافة اإلدارية و التنظيمية و الفنية مSSع التعامSSل لSSه يتبح اإلسSSالمية المصSSرف في بالمضSSاربة -التمويSSل

المSSال ينقصSSهم الSSذين الكفSSاءات أصSSحاب و الخSSبرة ذوي األشSSخاص العادلة للعالقة توضيح أفضل هو بالمضاربة التمويل إن خبراتهم إلستغالل

يأخSذ فالبنSك قدمSه بمSا الSربح من نصSيب يأخذ فكل اإلسالم يقيمها التي حالSSة وفي وخبرتSSه جهSSده على ربحSSا يأخSSذ العامSSل و مSSا رأس على ربحا

في خسارة العامل و مالة في خسارة يكلف فالبنك معا يتكلفان الخسارة جهده حيث إلحتياجSSاتهم وتلبية لمصالحهم تحقيق و العمالء تيسير بالسلم -البيع لإلنتاج الالزم التمويل له ويقدم العمل على المستشمل يشجع

هذه في واضحة تتجلى اإلسالمي الفقه في الشمول و التكامل روعة *إن الحاالت مختلف وتناسب ، المال إستخدام تنظم التي األساليب و الصيغ

: اإلسالمية البنوك إدارة: الثالث الفصل وإسSSتعداد وصSSالحية قSSدرة هي خSSبرة أو علم تكSSون أن قبSSل اإلدارة إن

البسSSاطة أو السSSهولة من ،وليسSSت غيرهم دون البشر بعض لدى طبيعي من يدركه عمال يريد من أن الواقع و المتخصصين غير هؤالء يعتقدها التي وإستعمال مستلزماته بكل اإلهتمام منه يتطلب العمل لهذا ممارسة أول وأحسن أجود على للحصول وحزم وعزم وتحفيز إقناع من الوسائل كافة

: هما مبحثين نتناول الفصل هذا وفي يمكن ما: للبنك التنظيمي الهيكل: األول المبحث: اإلستثمار إدارة: األول المطلب

يقابلهSSا اإلسالمية للبنوك الرئيسية المميزات إحدى اإلستثمار قطاع يمثل بمنح األخSSيرة هSSذه تكتفي حيث ، القSSروض قطSSاع التقليديSSة البنSSوك في

الSSربح أو الخسSSارة اإلعتبSSار بعين األخSSذ دون فائSSدة مقابSSل القSSروض وإمSSا مباشSSرة أمولهSSا تستثمر أم أما فهي اإلسالمية البنوك أما للمشروع

سبق التي األخرى الصيغ و المرابحة أو المضاربة أو المشاركة طريق عن. ذكرها متنوعSSة إقتصSSادية مؤسسSSات شSSكل على اإلسالمية البنوك تكون وبذلك

تستثمر أن يمكن بل اإلستثمار في معين بمجال البنوك تتقيد وال األنشطة. الممكنة النشاطات جميع في

البنSSك نشSSاطات أهم بالمشSSاركة المباشSSر اإلسSSتثمار قطSSاع وداخSSل البنSSوك ألجلSSه أنشأت الذي الرئيسي الهدف أمهما أساس على اإلسالمي

العنصSSر فيهSSا بمSSا اإلهتمامSSات بكSSل يحظى أن يجب وبالتSSالي اإلسSSالمية % 20 بحوالي إال اإلستثمارات إدارة تستفد لم الواقع في لكن ، البشري

( 1) منها % 80 عوض اإلطارات من العموم على

:المصرفية األعمال إدارة: الثاني المطلب يتعامSSل ال كونSSه في إال التقليديSSة البنSSوك في عنSSه القطSSاع هSSذا يختلف ال

اإلعتمSSادات و المختلفSSة الحسSSابات فتح في مهمتSSه وتتمثSSل بالفائSSدة البنSSك فSSروع بSSإدارة المديريSSة هSSذه وتتكفSSل الصكوك وإصدار المستندية

ماأقتضSSيه حسب الفروع عمل تنشيط و المراقبة و التفتيش بعملية وكذا. للبنك العامة السياسة

:اإلجتماعي التكافل : إدارة الثالث المطلب الرئيسSSية مهامهSSا من ، اإلسSSالمية البنSSوك مميزات من اإلدارة هذه تعتبر مSSا عن تختلSSف الSSتي التأمين بعمليات تقوم .وكذلك وتوزيعها الزكاة جمع الشSSريعة أحكSSام فيهSSا تSSراعي حيث التقليديSSة المؤسسSSات في عليه هي

التعاوني. التأمين التأمين من النوع هذا ويسمى التSأمين بمهمSة تقSوم لهSا تابعSة شركات بإنشاء البنوك ماتقوم غالبا لكن

اإلجتمSاعي التكافSSل مديريSة تقSوم التSSأمين و الزكSSاة عمليات إلى إضافة. الحاجات و الظروف حسب تختلف إجتماعية بخدمات: المصرفي النشاط على الرقابة: الثاني المبحث

المحافظSSة تسSSتهدف أإلسSSالمية البنSSوك على النقدية السلطات رقابة إن يSSودع مSSا أن أسSSاس على وذلSSك البنSSوك هSSذه لدى المودعين أموال على وقت أي في للسحب معرضا يكون قد جارية حسابات في البنوك لدى البنSSك يقدمه الذي اإلئتمان على الرقابة هو للرقابة الرئيسية أهداف ومن

أجل من للزبائن40 ص سابق مرجع ، منصور بن ( محسن1 ) ومنSSه العام التوازن لتحقيق اإلقتصاد في النقدي التوسع على السيطرة

إلى: الرقابة تصنيف يمكن

: الذاتية : الرقابة األول المطلب المصSSرف في العSSاملين األفSSراد داخSSل الوجSSدان و الضSSمير رقابSSة وهي

ومعرفSSة وتعالى سبحانه بالله عميق إيمان من تنبع رقابة وهذه اإلسالمي رقيبا عليكم كان الله : "إن تعالى لقوله األعلى الرقيب هو الله بأن كاملة

"(1)

اللSSه يحSSذر وأن آداءه ويسSSحن عملSSه يتقن أن مسSSلم كSSل على يجب كما " تعملSون كنتم عمSا " ولسSئلن تعSالى لقولSه أعمالSه جميSع في عزوجل الندوات وعقد موظفيها إختيار حسن العليا المصرف إدارة تحرص ولذلك

فعاليSSة تSSزداد وبالتالي أنفسهم في اإلسالمية القيم لترسيخ لهم التثقيفيةالمطلوب. اآلداء مستوى ويزداد وأعمالهم سلوكاتهم على الذاتية الرقابة

: الداخلية : الرقابة الثاني المطلب المسSSتويات عSSبر تتم الSSتي المنظمSSة الجهSSود الداخليSSة بالرقابSSة ويقصSSد

التوجيSSه و المعلومSSات أنظمة صيانة بغرض المختلفة اإلدارية و التنظيمية قSSرارات وإيجSSاد عليهSSا التفSSتيش و تنفيSSذها ومتابعSSة وضSSبط التخطيSSط و

بتطورها. و اإلداري النظام طبيعة خالل من فعاليتها و تأثيراتها الرقابة هذه وتستمد

واإلرتبSSاط ، المختلفSSة اإلدارية باألقسام وعالقته المصرف في المحاسبي. للمساهمين العامة الهيئة في المتمثلة العليا باإلدارة

اآلية (1) النساء 01سورةاألية (2) البقرة 235سورةاألية (3) النحل 93سورة

(1) هما رئيسيين هدفين في الداخلية الرقابة مهام وتمثل

في التنفيSSذ و التخطيSSط و المعلومSSات أنظمSSة قصSSور مSSدى *وإكتشSSاف تضSSارب ألي منعا فعال بشكل الخلل أوجه لمعالجة المصرفية المعامالت

إزدواجية أو ومعرفSSة المصSSرف في للعSSاملين التنفيSSذي األداء في القصSSور *إكتشاف

نظSSام تحسSSين أو التSSدريب طريSSق عن سSSواءا إنحرافاته ومعالجة أسبابه العاملين

: الخارجية :الرقابة الثالث المطلب المصSSرف إلSSتزام مSSدى من التأكSSد في أهميتهSSا :وتكمن شSSرعية رقابSSة

ينبغي اإلطSSار هذا في لنشاطه ممارستها عند اإلسالمية الشريعة بضوابط فالمستشSSار اإلسSSالمية البنSSوك في الشSSرعية الرقابSSة مهمSSة معرفSSة

و البيSSان و اإلجتهSاد وإنمSا التحليSSل أو التحSSريم سSSلطة لSه ليس الشرعي(2) التوجيه

، فقهاء ثالث من الرقابة هيئة بتشكيل تقوم اإلسالمية البنوك بعض فهناك هنSSاك وكSSذلك ، خSSارجي شSSرعي مستشSSار بتعSSيين يقSSوم اآلخSSر والبعض

الSSتي الجهSSة و الهيئة هذه صالحية في اإلسالمية المصاريف بين إختالفات تقريرها إليها ترفع

: المركزي البنك -رقابة

رأس على ويSSأتي ، الماليSSة المؤسسSSات أهم من المركSSزي ابنSSك يعتSSبر في المSSالي و النقSSدي للهيكل األساسية الدعامة ويعتبر المصرفي النظام

للحكومSSة الماليSSة السياسSSة للتنفيSSذ ضSSروري ووجSSوده العSSالم أقطار كل: المركزي البنك بها يقوم التي المراقبة نقاط أهم إلى وسنتطرق

على إلتزاميSSا يضSSع أن المركSSزي للبنSSك : يمكن النقدي أ-اإلحتياطي الجاريSSة الحسSSابات مSSع النقSSدي اإلحتيSSاطي نسبة إن المالية المؤسسات

التقليديSSة البنوك على المطبقة األسس نفس تطبيق ،و منه مفروغ شيء اإلحتياطي شبه تطبيق ألن اإلستثمار لحسابات بالنسبة يختلف األمر لكن الSSتي المSSودعين أمSSوال من جزء إستثمار عدم يعني الحسابات هذه على

هSSSذا نتSSSائج متحملين اإلسSSSالمي البنSSSك في كليSSSة اإلسSSSتثمارها أودعت وخسارة ربح من اإلستثمار

التنظيم و الحرية بين اإلسالمية البنوك– عطية الدين جمال(1)71 ( ص1993 )2 الطبيعة– التوزيع و للنشر الجامعية المؤسسة(2)

نظSSام تطSSبيق من اإلسSSتثمار بنSSوك تعفي التشSSريعات من كثSSير وهنSSاك. عمليتها وأهمية لطبيعة نظرا اإللزامي اإلحتياطي

و تتعارض ال حتى عليها القاعدة هذه بتطبيق اإلسالمية البنوك تطلب لهذا. أجلها من أنشأت التي األهداف

من المركزي البنك لدى يفتح مجمد الحساب : هو النقدي اإلحتياطي بالعملSSة توظيفاتهSSا أو ودائعهSSا بمجمSSوع ويحسب اإلسالمية البنوك طرف

األجنبية أو الوطنية 90/10 القSSرض و النقSSد القSSانون من92 المSSادة : تنص ب- الســيولة

البنSSك يجب الSSتي المعSSايير جميSSع المركSSزي البنSSك : "يضSSع مSSايلي على األمSSوال بين : النسSSب بمSSايلي المتعلقSSة السSSيما و دائم بشSSكل إحترامها التعهدات و الخاصة(1)...................إلخ السيولة -نسبة

البنSSوك في عنهSSا تختلSSف التقليديSSة البنSSوك في عملة السائلة األموال إن : اإلسSSالمية البنSSوك في فنجSSد بينهمSSا الرقابSSة تختلSSف وبالتالي اإلسالمية

وشSSهادات الصSSكوك و الماليSSة األسSSواق في المدرجSSة الشSSركات أسSSهم اإلسالمية اإلستثمار كغيرهSا اإلسSالمية البنSوك بتفتيش المركزي البنك يقوم البنوك ج-تفتيش

تخضSSع أن يجب ولكن المSSاليين الوسطاء من أنها أساس على البنوك من. ونشاطها طبيعتها مع تتناسب ضوابط و معايير إلى الرقابة هذه و اإلسSSالمي البنSSك بين العالقSSة عليSSه يكSSون أن يجب مSSا يلخص هنSSا ومن: المركزي البنك

الودائSSع من معينSSة نسبة باإلحتياج اإللتزام من اإلسالمية البنوك *إستثناء كاحتياطي

البنSSوك على المفروضSSة الحSSدود في األمSSوال توظيSSف من *إسSSتثنائها التقليدية

: الفصل خالصة البنSوك في عليSه هSو عمSا متمSيز اإلسالمية للبنوك التنظيمي الهيكل -إن

اآلخرى نظSSرا اإلسSSالمية البنSSوك في رائSSدة تجربSSة اإلجتمSSاعي التكافSSل -إدارة

. األهمية بالغة إجتماعية أهداف لتحقيقها

18/04/1990-16 العدد الجزائرية الرسمية ( الجريدة1) دقيقSSة بمتابعSSة يحظى لSSذا اإلسSSالمية البنSSوك دعامSSة يعتبر اإلستثمار -إن

عكس الخسSSارة و الSSربح إحتمSSال له اإلسالمية البنوك في اإلستثمار كون تحصل التي النتيجة على النظر بغض الفائدة تحصل التي التقليدية البنوك( خسارة أو ) ربح المشروع عليها

أمSSوال الضSSمان وهSSذا الرقابSSة أنواع شتى إلى اإلسالمية البنوك -تتعرض المودعين مستشSSار أو الشSSرعية الرقابSSة هيئSSة على اإلسSSالمية البنSSوك -إشSSتمال

المسلمين لدى كبيرة مصداقية ذات يجعلها شرعي التعامSSل اإلسSSالمية البنSSوك مSSع تعاملSSه في يسSSتثنى المركSSزي البنك -إن

تتماشSSى أسSSاليب إسSSتعمال إلى يلجSSأ لذا ، وإعطاءا )الربا( أخذا بالفائدة .اإلسالمية البنوك طبيعة مع

: الخــاتمة

التشSSابه و ، اإلسSSالمية الشSSريعة تطبيق تجربة اإلسالمية البنوك حركة إنالعقبات. و المنهج و الدوافع حيث من شديد بينهما

طغى الSSذي الربSSوي النظSSام بين التحSSرر بداية اإلسالمية البنوك حركة إن طياتهSSا في تحمSSل أنهSSا يعني وهذا العالم، دول اقتصاد على و العالم على

جديد. نظام جذور التي الصعوبات ورغم العراقيل رقم ليبقى وجد مشروع اإلسالمية البنوك

وأن ، ومكSSان زمSSان لكSSل صSSالح اإلسالمي الدين أن بذلك مبينا ، تتحداها الSSتي األهSSداف للعالم سيحقق الذي األمثل النظام هو اإلسالمي اإلقتصاد. الوضعية األنظمة تحقيقها عن عجزت . ومن بها أحق فهو وجدها قد فمادام المسلم ضالة هي اإلسالمية البنوك

التعامSل كيفيSة مشSكلة لتحSل اإلسالمية البنوك جاءت بحثنا من يتبين هنا أو التقليديSSة البنSSوك مSSع يتعSSاملون الكثSSيرون كSSان أن بعSSد البنSSوك مSSع

تعاملهSSا هSSو يميزهSSا مSSا ألن ، القصSSوى الضSSرورة حالة في معه يتعاملوناإلسالمية. للشريعة المخالف و الفائدة سعر نظام بدل المشاركة بنظام

المراجع:

.السنة و الكريم القرآن * المؤسسSSة– التنظيم و الحرية بين اإلسالمية البنوك– عطية الدين *جمال

1993-02 الطبعة التوزيع و النشر و للدراسات الجامعية مصSSر– التوزيSSع و للنشSSر إيSSران– اإلسSSالمية البنSSوك– الخضSSري محسSSن1996- النبأ دار– اإلسالمية المصاريف– لعمارة *جمال عمSSار مطSSابع– التطSSبيق و النظرية بين اإلسالمية البنوك– منصورة حسن1992 باتنة قرني1993 الجزائر دار– النقدي اإلقتصاد– الموسوي مجيد *ضياء

دار– الخSامس الجSزء– الثSالث المجلSد– األوطSار نيل– الشوكاني *اإلمام بيروت الفكر

للجامعSSات النشSSر دار للمراجعSSة المصSSرفية التطبيقSSات– فيSSاض *عطية1999 مصر

اإلسSSالمية البنSSوك في اإلسSSتثماري القرار– طايل السيد كمال *مصطفى1999 مصر

18/04/1990: التاريخ16 العدد– الجزائرية الرسمية * الجريدة جامعة 2003/2004 تجارية علوم الرابعة السنة لطالب التخرج *مذكرة

.دحلب سعد