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亞洲光學股份有限公司

財 務 報 告民國九十三年上半年度

地址：台中縣潭子鄉台中加工出口區南二路二

十二－三號

電話：（○四）二五三四二五五○

上市股票代碼：3019上櫃股票代碼：5462

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§目 錄§

項 目 頁 次財 務 報 表附 註 編 號

封 面 1 -目 錄 2 -會計師查核報告 4-5 -資產負債表 6 -損 益 表 7～ 8 -股東權益變動表 9 -現金流量表 10～ 11 -財務報表附註

公司沿革 12 重要會計政策之彙總說明 12～ 17 會計變動之理由及其影響 - -重要會計科目之說明 17～ 28 ～關係人交易 29～ 32 質押之資產 32 重大承諾事項及或有事項 32～ 33 重大之災害損失 - -重大之期後事項 - -其 他 - -附註揭露事項

重大交易事項相關資訊 33 轉投資事業相關資訊 33 大陸投資資訊 33～ 34

部門別財務資訊 - -重要會計科目明細表 48～ 61 -重要查核說明 62～ 66 -會計師複核報告 - -其他揭露事項

業 務 - -市價、股利及股權分散情形 - -重要財務資訊 - -財務狀況及經營結果之檢討與分析 - -會計師之資訊 - -

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亞洲光學股份有限公司

財務報表暨會計師查核報告民國九十三及九十二年上半年度

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會計師查核報告

亞洲光學股份有限公司 公鑒：

亞洲光學股份有限公司民國九十三年及九十二年六月三十日之資產

負債表，暨民國九十三年及九十二年一月一日至六月三十日之損益表、

股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表

之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財

務報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨

一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大

不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭

露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所

作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查

核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註七所述，亞洲光學股份有限公司民國九十三年及九

十二年六月三十日採權益法計價之長期股權投資中餘額分別計新台幣

（以下同） 78,932 仟元及 70,782 仟元、長期股權投資貸項餘額分別為

58,901 仟元及 25,962 仟元，暨其民國九十三年及九十二年上半年度之投

資損失分別為 10,033 仟元及 9,564 仟元，係依據被投資公司未經會計師

查核之財務報表計算。

依本會計師之意見，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計

師查核，對財務報表可能有所調整之影響外，第一段所述財務報表，在

所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則

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編製，足以允當表達亞洲光學股份有限公司民國九十三年及九十二年六

月三十日之財務狀況，暨民國九十三年及九十二年一月一日至六月三十

日之營業結果與現金流量。

亞洲光學股份有限公司民國九十三年上半年度財務報表重要會計科

目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查

核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面

與第一段所述財務報表相關資訊一致。

勤業眾信會計師事務所

會 計 師 吳 麗 冬 會 計 師 成 德 潤

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 九十三 年 七 月 二十四 日

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亞洲光學股份有限公司

資 產 負 債 表

民國九十三年及九十二年六月三十日

單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元

九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底 九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債1100 現金及約當現金 （附註二及三） $ 3,163,561 21 $ 878,050 9 2120 應付票據－非關係人 $ 199,054 1 $ 85,295 11110 短期投資（附註二及四） 1,336,943 9 1,568,551 15 2130 應付票據－關係人（附註十六） 10,618 - 4,367 -1130 應收票據（附註二及十六） 30,177 - - - 2140 應付帳款－非關係人 1,105,578 7 432,155 41140 應收帳款－非關係人（附註二及 2150 應付帳款－關係人（附註十六） 371,794 3 425,721 4

五） 798,016 5 686,827 7 2160 應付所得稅（附註二及十三） 13,947 - 27,371 -1150 應收帳款－關係人（附註二及十 2170 應付費用（附註十六） 162,068 1 104,715 1

六） 99,855 1 78,191 1 2270 一年內到期之應付公司債（附註1190 其他金融資產－流動（附註十六 二及九） 704,613 5 2,116,088 21

及十七） 15,552 - 172,128 2 2298 其他流動負債（附註十六） 802,074 5 434,436 51210 存 貨（附註二及六） 147,672 1 132,445 1 21XX 流動負債合計 3,369,746 22 3,630,148 361298 其他流動資產（附註二、十三及

十六） 151,406 1 90,203 1 長期負債11XX 流動資產合計 5,743,182 38 3,606,395 36 2410 應付公司債（附註二及九） 3,225,155 21 1,202,498 12

長期股權投資（附註二、七及十七） 其他負債142101 採權益法之長期投資 6,759,936 44 4,375,893 43 2810 應計退休金負債（附註二及十） 67,410 1 60,931 1142102 採成本法之長期投資 - - 1,016 - 2860 遞延所得稅負債（附註二及十三） 313,955 2 361,951 41420 長期投資合計 6,759,936 44 4,376,909 43 2888 長期股權投資貸項（附註二及七） 58,901 - 25,962 -

28XX 其他負債合計 440,266 3 448,844 51440 其他金融資產－非流動 2,337 - 2,149 -

2XXX 負債合計 7,035,167 46 5,281,490 53固定資產（附註二、八及十七）

成 本 股東權益1501 土 地 253,936 2 239,566 2 3110 普通股股本－每股面額 10 元，額1521 房屋及建築 369,169 2 352,486 4 定 283,000 仟股；九十三年六月1531 機器設備 2,507,478 16 1,677,351 17 底發行 164,916 仟股，九十二年1561 生財器具 4,896 - 5,044 - 六月底發行 123,163 仟股 1,649,161 11 1,231,630 121681 其他設備 117,268 1 105,508 1 3150 待分配股票股利 289,350 2 271,501 315XY 成本合計 3,252,747 21 2,379,955 24 資本公積15X9 累計折舊 ( 710,828 ) ( 4 ) ( 444,451 ) ( 4 ) 3211 普通股股票溢價 1,071,669 7 1,071,669 111670 未完工程及預付設備款 152,944 1 34,042 - 3212 轉換公司債轉換溢價 1,988,061 13 - -15XX 固定資產合計 2,694,863 18 1,969,546 20 3213 轉換公司債應付利息補償金 39,760 - - -

32XX 資本公積合計 3,099,490 20 1,071,669 1117XX 無形資產（附註二及十） 56,032 - 33,745 - 保留盈餘

3310 法定盈餘公積 489,781 3 293,878 318XX 其他資產（附註二） 68,606 - 66,203 1 3320 特別盈餘公積 5,797 - 5,797 -

3350 未分配盈餘 2,748,686 18 1,867,015 1833XX 保留盈餘合計 3,244,264 21 2,166,690 21

股東權益其他調整項目3420 累積換算調整數 7,524 - 31,967 -3XXX 股東權益合計 8,289,789 54 4,773,457 47

1XXX 資 產 總 計 $15,324,956 100 $10,054,947 100 負債及股東權益總計 $15,324,956 100 $10,054,947 100

後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十三年七月二十四日查核報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

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亞洲光學股份有限公司

損 益 表

民國九十三年及九十二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度代碼 金 額 ％ 金 額 ％4110 營業收入總額 $2,658,020 101 $1,991,558 101

4170 減：銷貨退回及折讓 32,161 1 15,151 1

4100 營業收入淨額（附註二及十六） 2,625,859 100 1,976,407 100

5000 營業成本（附註十二及十六） 2,308,199 88 1,704,905 86

5910 營業毛利 317,660 12 271,502 14

5920 未實現聯屬公司間銷貨利益（附註二） ( 8,518 ) - ( 7,906 ) -

5930 已實現聯屬公司間銷貨利益（附註二） 6,546 - 3,548 -

已實現營業毛利 315,688 12 267,144 14

營業費用（附註十二及十六）6100 推銷費用 18,295 1 17,623 16200 管理及總務費用 83,016 3 48,927 36300 研究發展費用 100,136 4 65,273 36000 營業費用合計 201,447 8 131,823 7

6900 營業利益 114,241 4 135,321 7

營業外收入及利益7110 利息收入 19,959 1 6,181 -7121 採權益法認列之投資收

益淨額（附註二及七） 758,650 29 533,812 27

（接次頁）

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（承前頁）

九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度代碼 金 額 ％ 金 額 ％7140 處分投資利益（附註二） $ 19,472 1 $ 118,864 67160 兌換盈益淨額（附註二） 17,177 - 18,353 17260 存貨跌價回升利益（附

註二） 5,000 - - -7480 其他收入（附註十六） 23,879 1 51,145 37100 合 計 844,137 32 728,355 37

營業外費用及損失7510 利息支出 11,863 - 26,858 27522 短期投資跌價損失（附

註二） 2,694 - - -7880 其他損失 20 - 6,172 -7500 合 計 14,577 - 33,030 2

7900 稅前利益 943,801 36 830,646 42

8110 所得稅利益（附註二及十三） 12,287 - 28,228 1

9600 純 益 $ 956,088 36 $ 858,874 43

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後每股盈餘（附註十四）

9750 基本每股盈餘 $ 5.81 $ 5.89 $ 5.53 $ 5.719850 稀釋每股盈餘 $ 5.53 $ 5.59 $ 5.17 $ 5.32

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十三年七月二十四日查核報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

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亞洲光學股份有限公司

股東權益變動表

民國九十三年及九十二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

資 本 公 積 保 留 盈 餘 （ 附 註 十 一 ） 累積換算調整數普通股發行股本 待分配股票股利 （附註二及十一） 法 定 公 積 特 別 公 積 未 分 配 盈 餘 （ 附 註 二 ） 股 東 權 益 合 計

九十三年初餘額 $ 1,618,512 $ - $ 2,695,359 $ 293,878 $ 5,797 $ 2,967,174 $ 14,981 $ 7,595,701

九十二年度盈餘分配提列法定盈餘公積 - - - 195,903 - ( 195,903 ) - -現金股利─40% - - - - - ( 654,060 ) - ( 654,060 )股票股利─15% - 245,272 - - - ( 245,272 ) - -董監事酬勞 - - - - - ( 35,263 ) - ( 35,263 )員工紅利轉增資 - 44,078 - - - ( 44,078 ) - -

可轉換公司債轉換為普通股 30,649 - 404,131 - - - - 434,780

九十三年上半年度純益 - - - - - 956,088 - 956,088

累積換算調整數之變動 - - - - - - ( 7,457 ) ( 7,457 )

九十三年六月底餘額 $ 1,649,161 $ 289,350 $ 3,099,490 $ 489,781 $ 5,797 $ 2,748,686 $ 7,524 $ 8,289,789

九十二年初餘額 $ 1,231,630 $ - $ 1,071,669 $ 166,731 $ 5,797 $ 1,799,164 $ 32,847 $ 4,307,838

九十一年度盈餘分配提列法定盈餘公積 - - - 127,147 - ( 127,147 ) - -現金股利－30% - - - - - ( 369,489 ) - ( 369,489 )股票股利－20% - 246,326 - - - ( 246,326 ) - -董監事酬勞 - - - - - ( 22,886 ) - ( 22,886 )員工紅利轉增資 - 25,175 - - - ( 25,175 ) - -

九十二年上半年度純益 - - - - - 858,874 - 858,874

累積換算調整數之變動 - - - - - - ( 880 ) ( 880 )

九十二年六月底餘額 $ 1,231,630 $ 271,501 $ 1,071,669 $ 293,878 $ 5,797 $ 1,867,015 $ 31,967 $ 4,773,457

後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十三年七月二十四日查核報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

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亞洲光學股份有限公司

現 金 流 量 表

民國九十三年及九十二年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

九 十 三 年上 半 年 度

九 十 二 年上 半 年 度

營業活動之現金流量純 益 $ 956,088 $ 858,874遞延所得稅 ( 29,849 ) ( 53,799 )折 舊 146,761 104,731各項攤銷 29,045 27,590未實現聯屬公司間銷貨利益 1,972 4,358採權益法認列之投資收益 ( 758,650 ) ( 533,812 )出售短期投資利益 ( 19,472 ) ( 118,864 )存貨跌價回升利益 ( 5,000 ) -短期投資跌價損失 2,694 -處分資產利益淨額 ( 384 ) ( 2,009 )利息補償金 9,901 18,323應計退休金負債 2,054 5,217營業資產及負債之淨變動

應收票據 ( 14,255 ) 25,984應收帳款 ( 82,190 ) ( 272,517 )存 貨 ( 13,780 ) ( 47,354 )其他金融資產－流動 ( 3,498 ) ( 4,221 )其他流動資產 ( 23,183 ) ( 10,138 )應付票據 53,935 ( 19,076 )應付帳款 66,038 198,091應付費用 ( 24,076 ) ( 24,739 )應付所得稅 ( 42,340 ) ( 12,124 )其他流動負債 1,341 ( 16,424 )營業活動之淨現金流入 253,152 128,091

投資活動之現金流量非交易目的之短期投資減少（增加） 272,635 ( 778,473 )其他金融資產－流動減少（增加） 120,325 ( 87,830 )其他金融資產－非流動增加 ( 118 ) ( 2,046 )長期股權投資增加 ( 472,780 ) ( 146,632 )處分資產價款 5,246 15,271

（接次頁）

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（承前頁）

九 十 三 年上 半 年 度

九 十 二 年上 半 年 度

購置固定資產 ( $ 756,781 ) ( $ 263,950 )遞延費用增加 ( 36,187 ) ( 21,542 )無形資產增加 ( 27,203 ) ( 4,648 )

投資活動之淨現金流出 ( 894,863 ) ( 1,289,850 )

融資活動之現金流量其他金融資產－流動（質押定存）增加 ( 819 ) -

發行可轉換公司債 - 1,200,000融資活動之淨現金流入（出） ( 819 ) 1,200,000

匯率影響數 ( 53,029 ) ( 8,700 )

現金及約當現金淨增加（減少） ( 695,559 ) 29,541

期初現金及約當現金餘額 3,859,120 848,509

期末現金及約當現金餘額 $3,163,561 $ 878,050

現金流量資訊之補充揭露支付所得稅 $ 59,739 $ 37,020

不影響現金流量之投資及融資活動應付現金股利 $ 654,060 $ 369,489應付董監事酬勞 $ 35,263 $ 22,886一年內到期之應付公司債 $ 704,613 $2,116,088可轉換公司債轉換成普通股 $ 434,780 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十三年七月二十四日查核報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

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亞洲光學股份有限公司

財務報表附註

民國九十三及九十二年上半年度

（金額除另予註明者外，為新台幣仟元）

公司沿革

本公司係依照公司法及有關法令規定，於六十九年十月奉准設

立。本公司主要營業項目為照相機、距離計、攝影機、複印機、傳真

機、光學瞄準器、光碟機用光學鏡片及其相關零組件、光學鏡片組合

體之製造、加工與外銷等。

本公司股票於八十九年八月經財政部證券暨期貨管理委員會（現

為行政院金融監督管理委員會證券期貨局，以下簡稱證期局）核准於

財團法人櫃檯買賣中心掛牌買賣。後於九十一年七月經證期局核准於

台灣證券交易所上市買賣。

本公司九十三及九十二年六月底之員工人數分別為 844 人及 720

人。

重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計

原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆

帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、無形資產與其他資產攤銷及退休

金等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況

下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限制之現金或約當現金，以及預期於一年

內變現或耗用之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之

資產為非流動資產。流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於

流動負債者為非流動負債。

約當現金

約當現金係自投資日起三個月內到期之短期票券。

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短期投資

主要係投資國內債券型基金及上市櫃公司股票。取得被投資公司

發放之股票股利時，不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後

之總股數重新計算每股成本；現金股利則列為當期之投資收益。期末

按成本與市價孰低法評價，跌價損失及回升利益均列為當期損益。上

市封閉型基金及上市櫃公司股票之市價以當期最後一個月平均收盤價

格計算，開放型基金之市價則以期末基金淨資產價值計算。

備抵呆帳

備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應

收票據及帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

存 貨

存貨包括原料、物料、製成品、商品及在製品存貨，係以成本與

市價孰低法評價，存貨成本之計算採用加權平均法。自九十二年八月

起，存貨平時按標準成本計價，結帳日再予以調整使其接近加權平均

法計算之成本。比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原料、物料

及商品以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值為市價。呆

滯及跌價損失列為當期損失。

長期股權投資（貸項）

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重

大影響力者，採用權益法評價。取得股權或首次採用權益法時，其帳

面金額與依持股比例計算被投資公司股權淨值之差額，採直線法按五

年至十年平均攤銷。

採權益法評價之長期股權投資，若因認列被投資公司之虧損而致

對該被投資公司之長期股權投資及墊款之帳面餘額為負數時，其投資

損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。惟若意

圖支持被投資公司或被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分之證據

顯示將於未來短期內回復獲利之營運者，則依持股比例繼續認列投資

損失，因此致使該長期股權投資及墊款之帳面價值發生貸方餘額時，

於資產負債表中列為其他負債。

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被投資公司增資時，若非按比例認購致使投資比例發生變動，並

因而使投資之股權淨值發生增減者，其增減數則調整資本公積；資本

公積餘額不足時，其差額調整未分配盈餘。

其餘之長期投資係以成本法評價。如有證據顯示投資價值確已減

損且回復希望甚小時，則承認其損失，並以承認損失後之帳面價值作

為新成本。取得被投資公司發放之股票股利時，不列為投資收益，僅

註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。出售或移轉

時之成本採用加權平均法計價。

未實現聯屬公司間利益

本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現

銷貨毛利按持股比例予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力

者，則全數予以銷除。逆流交易所產生之未實現利益，則按持有被投

資公司之約當持股比例予以銷除。遞延之未實現利益俟實現時始予認

列。

固定資產

固定資產係以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資

產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大

之更新及改良作為資本支出，經常性之維護及修理支出則列為當期費

用。

固定資產折舊係以直線法按下列耐用年限計算提列：房屋及建

築，二至五十年；機器設備，二至十年；生財器具，五至八年；其他

設備，三至十年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依其估計可

繼續使用之耐用年限續提折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除，

處分損益則列為當期之營業外收入或費用。

電腦軟體

電腦軟體支出（帳列無形資產項下）以實際發生成本為入帳基礎，

採直線法依其估計經濟效益三年平均攤提。

- 15 -

遞延費用

係發行國內外可轉換公司債發行成本及模具沖模費用等支出（帳

列其他資產項下），以實際發生成本為入帳基礎；除可轉換公司債發行

成本依發行日至約定賣回日平均攤提外，餘採直線法依其估計經濟效

益二至五年平均攤提。

應付可轉換公司債

可轉換公司債之轉換依帳面價值法處理，將公司債於轉換日之未

攤銷溢折價與發行成本、應付利息、債券持有人應繳回之債息、應付

利息補償金及公司債面額一併轉銷，並以該轉銷淨額作為債券換股權

利證書之入帳基礎，此項轉銷淨額超過債券換股權利證書面額部分則

列為資本公積。

收入認列

本公司係於貨物所有權及顯著風險移轉予客戶時（內銷係於運出

時移轉，外銷則於裝船完畢移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部

分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯

著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數

量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收

款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率

計算公平市價。

退休金

本公司退休金會計處理係採退休金會計處理準則有關規定，按精

算結果認列淨退休金成本及相關資產、負債。未認列過渡性淨給付義

務及退休金損益未攤銷餘額按員工平均剩餘服務年限，採直線法攤

提。實際支付退休金時，先自退休基金撥付，倘有不足則先行沖轉退

休金負債，不足時再以撥付當期費用列帳。發生縮減或清償時，將縮

減或清償損益列入當期淨退休金成本。

所得稅

本公司所得稅係採跨期間分攤，即將應課稅暫時性差異所產生之

所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；而可減除暫時性差異、虧損扣

- 16 -

抵及各項所得稅抵減所產生之所得稅影響數則認列為遞延所得稅資

產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債

依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目；無相關之資產

或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵

減，採當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議年度之所得

稅費用。

衍生性金融商品交易

避險性質之遠期外匯合約，於訂約日以該日之即期匯率衡量入

帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額（遠匯折溢價）於合約

期間平均攤銷；應收及應付遠期外匯期末餘額，再按期末之即期匯率

調整，所產生之兌換差額，列為當期損益；惟若為規避可辨認外幣承

諾匯率變動風險者，其兌換損益均遞延至實際交易發生時，作為交易

價格之調整項目，惟損失之遞延以調整後之資產成本等於資產之市價

為限。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額於資產負債表

中互抵後，其差額列為資產或負債。

外幣財務報表及以外幣為準之交易事項

本公司所有國外營運機構外幣財報表之換算如下：資產及負債科

目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘以

上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日

之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；換算所產生之累積換算

調整數列於股東權益項下，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計

算。

非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項，按交易當日即期匯率折算

之新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。期末並

就外幣資產負債餘額，依資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整

而產生之兌換差額，列為當期損益。

- 17 -

外幣長期股權投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報

表換算後所得之股東權益為依據，換算差額作為累積換算調整數並列

為股東權益之調整項目。

財務報表重分類

九十二年上半年度之財務報表業經重新分類，以配合九十三年上

半年度財務報表之表達。

現金及約當現金九十三年六月底 九十二年六月底

零 用 金 $ 939 $ 455銀行存款

支票存款 42,816 23,809活期存款 14,012 328,299外幣活期存款 1,698,002 250,302定期存款 - 50

約當現金－債券附買回 1,407,792 275,135$ 3,163,561 $ 878,050

短期投資

九十三年六月底 九十二年六月底上市櫃股票 $ 15,721 $ 24,541受益憑證 1,323,916 1,544,010

1,339,637 1,568,551減：備抵跌價損失 ( 2,694 ) -

$ 1,336,943 $ 1,568,551

應收帳款－非關係人九十三年六月底 九十二年六月底

應收帳款 $ 813,361 $ 695,539減：備抵呆帳 ( 15,345 ) ( 8,712 )

$ 798,016 $ 686,827

- 18 -

存 貨九十三年六月底 九十二年六月底

原 料 $ 77,989 $ 80,577在 製 品 37,283 28,907製 成 品 25,822 19,541商 品 76 2,007在途原料 21,050 10,961

162,220 141,993減：備抵損失 ( 14,548 ) ( 9,548 )

$ 147,672 $ 132,445

長期股權投資（貸項）

九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股％ 金 額 持股％採權益法評價東莞泰聯光學有限公司（東莞泰聯公司） $ 47,118 24 $ 42,163 24

RICHMAN INTERNATIONAL GROUP CO., LTD.（RICHMAN 公司） 31,814 100 28,619 100

ASIA OPTICAL INTERNATIONAL LTD.（ASIA 公司） 5,730,416 100 3,828,536 100

POWERLINKELECTRONICINTERNATIONAL LTD.（POWERLINK 公司） 566,669 100 476,575 100

台灣理光股份有限公司（理光公司） 383,919 86 - -

6,759,936 4,375,893

採成本法評價智基科技開發股份有限公司

（智基公司） - - 1,016 -$ 6,759,936 $ 4,376,909

長期股權投資貸項亞洲開發光電股份有限公司

（亞電公司） ($ 58,901) 33 ($ 25,962) 33

本公司於八十一年委託投資東莞泰聯公司美金 420 仟元，佔其資

本比例 31%。該公司於八十四年辦理現金增資，本公司因未按比例認

- 19 -

購，致佔資本比例降為 24%。截至九十三年六月底止，東莞泰聯公司

資本為美金 2,260 仟元。

本公司於八十七年投資設立 RICHMAN 公司，該公司係於英屬維

京群島註冊登記，以國際投資為主要業務；本公司於八十八年經由

RICHMAN 公司轉投資東莞泰聯公司 16%資本。截至九十三年六月底

止，RICHMAN 公司股本為美金 700 仟元。

本公司於九十二年二月以 146,632 仟元購入 ASIA 公司 5%股權，

使累積持股比例增為 100%。該公司另於九十二年十一月辦理現金增資

290,785 仟元（美金 8,500 仟元），故該公司截至九十三年六月底之實收

股本為美金 13,500 仟元。

本公司上述（委託）投資案均經經濟部投資審議委員會（投審會）

核准。

本公司於九十三年一月以 472,780 仟元購入理光公司 86%股權。該

公司係以照相機、複印機、傳真機、攝影機、事務性機器之製造、銷

售 及 進 出 口 貿 易 為 主 要 業 務 ， 截 至 九 十 三 年 六 月 底 之 實 收 股 本 為

192,000 仟元。

上列採權益法評價之長期股權投資（貸項）及其損益，除 ASIA 公

司、POWERLINK 公司及理光公司係依據會計師查核之同期間財務報

表計算外，其餘係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表

計算。

固定資產

九十三年六月底 九十二年六月底累計折舊

房屋及建築 $ 56,926 $ 40,120機器設備 588,103 355,878生財器具 4,232 3,902其他設備 61,567 44,551

$ 710,828 $ 444,451

- 20 -

應付公司債

九十三年六月底 九十二年六月底第一次海外可轉換公司債 $ 704,613 $ 2,116,088第一次國內可轉換公司債 429,377 1,202,498第二次海外可轉換公司債 2,795,778 -

3,929,768 3,318,586減：一年內到期部分 ( 704,613 ) ( 2,116,088 )

$ 3,225,155 $ 1,202,498

第一次海外可轉換無擔保公司債

九十三年六月底 九十二年六月底可轉換無擔保公司債 $ 707,255 $ 2,102,840加：利息補償金 23,336 39,488減：外幣兌換利益 ( 25,978 ) ( 26,240 )一年內到期部分 $ 704,613 $ 2,116,088

本公司為轉投資事業、購置機器設備、償還銀行借款及架構企

業資源規劃系統 (ERP)、電子商務系統資金所需，於九十一年三月於

歐 洲 發 行 海 外 第 一 次 可 轉 換 之 無 擔 保 公 司 債 ， 發 行 面 額 計 美 金

60,000 仟元，受託人為紐約銀行。主要發行條件如下：

發行日：九十一年三月二十八日 到期日：九十六年三月二十七日發行價格：面額美金 60,000 仟元 票面利率：0%

償 還 方 式除持有人依法轉換或要求賣回及本公司依規定贖回外，到期

以現金還本支付。

約 定 賣 回 價 格於發行屆滿二年、滿三年分別以債券面額之 104.04%、

104.59%以現金贖回。

本 公 司 對 轉 換公司債之收回權

發行滿一年後至到期日前，普通股股價連續三十個營業日之收盤價格均超過當時轉換價格達 50%時，或公司債經轉換後，總額低於美金 6,000 仟元時以面額贖回。

調整後轉換價格每股新台幣 156.37 元，加計本次盈餘分配後為每股新台幣

133.03 元。

轉 換 期 間債權人得於公司債發行之日滿三十日後至到期日前三十日

止，除依法暫停過戶期間外，得隨時依有關法令向本公司請求轉換成本公司普通股以代替債券期滿之現金還本。

截至九十三年六月底止，計有面額美金 39,820 仟元之公司債已

進行轉換，轉換股數計 8,925 仟股；並產生資本公積之公司債轉換溢

價 1,246,620 仟元及應付利息補償金 33,943 仟元。本次發行業經證期

- 21 -

局核准，有關轉換事宜並已辦妥變更登記。

由於本次發行之公司債持有人得於九十四年三月二十八日要求

本公司以債券面額之 104.59%贖回，本公司業將未轉換部分之本金及

利息補償金等計 704,613 仟元轉列流動負債項下，惟債權人是否提出

贖回，需至本公司債到期日屆滿時方能確定。

第一次國內可轉換無擔保公司債

九十三年六月底 九十二年六月底可轉換無擔保公司債 $ 423,200 $ 1,200,000加：利息補償金 6,177 2,498一年後到期部分 $ 429,377 $ 1,202,498

本公司為興建廠房及購置光學鍍膜元件生產設備所需，於九十

二 年 四 月 發 行 國 內 第 一 次 可 轉 換 之 無 擔 保 公 司 債 ， 發 行 面 額 計

1,200,000 仟元。主要發行條件如下：

發行日：九十二年四月二十八日 到期日：九十七年四月二十七日發行價格：面額新台幣 1,200,000 仟元 票面利率：0%

償 還 方 式除持有人依法轉換或要求賣回及本公司依規定贖回外，到期以現金還本支付。

約 定 賣 回 價 格於發行屆滿三年、滿四年分別以債券面額之 103.03%、

105.09%以現金贖回。

本 公 司 對 轉 換公司債之收回權

發行滿三個月後至到期日前四十日止，普通股股價連續三十個營業日之收盤價格均超過當時轉換價格達 50%（含）以上時，或本轉換公司債經轉換後，其尚未轉換之債券總金額低於發行總額 10%時，以現金收回。

調整後轉換價格每股新台幣 139.1 元，加計本次盈餘分配後為每股新台幣

115.8 元。

轉 換 期 間

債權人得於公司債發行之日滿三個月後至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間及轉換辦法限制期間外，得隨時依有關法令向本公司請求轉換成本公司新發行之普通股以代替債券期滿之現金還本。

截至九十三年六月底止，計有面額 776,800 仟元之公司債已進行

轉換，轉換股數計 5,584 仟股；並產生資本公積之公司債轉換溢價

719,212 仟元及應付利息補償金 5,817 仟元。本次發行業經證期局核

准，有關轉換事宜並已辦妥變更登記。

- 22 -

第二次海外可轉換無擔保公司債

九十三年六月底可轉換無擔保公司債 $ 2,787,090加：發行溢價 17,329減：外幣兌換利益 ( 8,641 )一年後到期部分 $ 2,795,778

本公司為轉投資事業、購置機器設備、海外購料及購買土地及

興建廠房資金所需，於九十二年十月於歐洲發行海外第二次可轉換

之無擔保公司債，受託人為紐約銀行。主要發行條件如下：

發行日：九十二年十月十四日 到期日：九十七年十月十三日發行價格：面額美金 83,000 仟元；依

面額之 101%溢價發行票面利率：0%

償 還 方 式除持有人依法轉換或要求賣回及本公司依規定贖回外，到期

以現金還本支付。

約 定 賣 回 價 格於發行屆滿二年、滿三年分別以債券面額之 100.00%、

99.00%以現金贖回。

本 公 司 對 轉 換公司債之收回權

發行滿二年後至到期日前，普通股股價連續二十個營業日之收盤價格均達當時轉換價格之 125%時，或以面額計算，超過 90%以上之公司債皆被贖回，已轉換或被買回並註銷時，以現金收回。

調整後轉換價格每股新台幣 252元，加計本次盈餘分配後為每股新台幣 214.4

元。

轉 換 期 間債權人得於公司債發行之日滿三十日後至到期日前三十日

止，除依法暫停過戶期間外，得隨時依有關法令向本公司請求轉換成本公司普通股以代替債券期滿之現金還本。

截至九十三年六月底止，計有面額美金 700 仟元之公司債已進

行轉換，轉換股數計 94 仟股；並產生資本公積之公司債轉換溢價

22,229 仟元。本次發行業經證期局核准，有關轉換事宜並已辦妥變

更登記。

員工退休金

本公司對正式員工訂有退休辦法。依該辦法之規定，員工退休金

係按服務年資及退休時之平均薪資計算。本公司每月按員工薪資總額

百分之三提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會保管，

並以該會名義存入中央信託局專戶；截至九十三及九十二年六月底之

專戶餘額分別為 40,848 仟元及 31,515 仟元。

- 23 -

應計退休金負債之變動如下：

九十三年上半年度 九十二年上半年度期初餘額 $ 65,356 $ 54,337加：本期認列淨退休金成本 6,826 9,004

本期認列遞延退休金成本 - 1,377減：本期提撥員工退休基金 ( 4,772 ) ( 3,787 )期末餘額 $ 67,410 $ 60,931

股東權益

依有關法令規定，因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公

積，不得作為任何用途，其餘資本公積除填補公司虧損外，不得使用，

惟超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股，

因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得

產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股。以

資本公積撥充股本時，每年以一定比例為限。

本公司章程規定，每年決算後所得純益，除依法扣繳所得稅外，

應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存 10%為法定盈餘公積，依主

管機關規定，提撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，再予以分派，

方式如下：

員工紅利至少為百分之二，

董事及監察人酬勞為百分之二，

餘額為股東紅利，由股東會決議分派之。

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切，故盈餘之分

派，除依公司法及本公司章程規定外，將視公司資本規劃及經營成果，

決定每年股利分派方式。惟原則採取股利穩定暨平衡政策，並於每年

股東常會前由董事會依據經營結果，財務狀況及資本規劃情形，就由

前項一至二款分配後之餘額加計上年度累積未分配盈餘之總額百分之

九十以下額度，決議分派方式（現金股利或股票股利）及金額，其中

現金股利比率不低於股利總額百分之十。

本公司股東常會分別於九十三年五月及九十二年五月決議之盈餘

分配案及每股股利如下：

- 24 -

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）九十二年度 九十一年度 九十二年度 九十一年度

法定公積 $ 195,903 $ 127,147普通股現金股利 654,060 369,489 $ 4.0 $ 3.0普通股股票股利 245,272 246,326 1.5 2.0董監事酬勞－現金 35,263 22,886員工股票紅利 44,078 25,175

$1,174,576 $ 791,023

九十二及九十一年度配發員工股票紅利分別為 4,408 仟股及 2,517

仟股，分別占九十二及九十一年底流通在外股數 3%及 2%。

若上述配發員工紅利及董監事酬勞係於九十二及九十一年度以費

用列帳，則九十二及九十一年度基本每股盈餘（稅後）分別由 12.78

元及 8.46 元減少為 12.26 元及 8.28 元。

本公司九十二年度盈餘分配案，有關董事會通過擬議及股東會決

議盈餘分派情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

本公司分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

用人、折舊及攤銷費用

性 質 別屬 於營 業 成 本 者

屬 於營 業 費 用 者 合 計

九十三年上半年度用人費用

薪資費用 $ 110,151 $ 55,540 $ 165,691勞健保費用 5,988 3,094 9,082退休金費用 4,574 2,252 6,826其他用人費用 5,310 1,616 6,926

折舊費用 126,311 20,450 146,761攤銷費用 6,905 20,178 27,083九十二年上半年度用人費用

薪資費用 94,187 26,812 120,999勞健保費用 5,171 1,683 6,854退休金費用 6,590 2,414 9,004其他用人費用 4,385 774 5,159

折舊費用 81,390 23,341 104,731攤銷費用 6,649 12,406 19,055

- 25 -

所得稅

帳列稅前淨利按法定稅率計算之所得稅與應負擔所得稅之調節

九十三年上半年度 九十二年上半年度稅前淨利按法定稅率（25%）計算之稅額 $ 235,940 $ 207,652

所得稅調整項目之稅額影響數永久性差異 ( 199,882 ) ( 159,870 )暫時性差異 ( 7,718 ) 7,121

當期應負擔所得稅 $ 28,340 $ 54,903

所得稅構成項目

九十三年上半年度 九十二年上半年度當期應負擔所得稅 $ 28,340 $ 54,903投資抵減扣抵稅額 ( 14,170 ) ( 27,451 )遞延所得稅

投資抵減 ( 46,292 ) ( 54,197 )長期股權投資損失 ( 4,090 ) ( 3,164 )存貨損失 1,250 -未實現兌換損益淨額 14,546 3,004利息補償金 26 ( 4,581 )退休金費用 ( 4,090 ) ( 1,272 )其 他 622 1,975備抵評價金額 8,180 4,436

以前年度所得稅調整 3,391 ( 1,881 )所得稅利益 ( $ 12,287 ) ( $ 28,228 )

遞延所得稅資產（負債）

九十三年六月底 九十二年六月底流 動

備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 3,637 $ 2,387機器設備投資抵減 59,000 40,000未實現兌換利益 ( 9,896 ) ( 8,176 )其 他 5,254 4,335

$ 57,995 $ 38,546

非 流 動採權益法認列之投資收益 ( $ 423,645 ) ( $ 423,645 )退休金費用提列超限 14,701 9,353採權益法認列之投資損失 19,725 11,491機器設備投資抵減 102,312 51,197利息補償金 7,378 10,497減：備抵評價 ( 34,426 ) ( 20,844 )

( $ 313,955 ) ( $ 361,951 )

- 26 -

本公司截至九十年度之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽

徵機關核定。

兩稅合一相關資訊

九十三月六月底 九十二年六月底股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 90,924 $ 31,093

九十二年度預計及九十一年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分

別為 3.09%及 3.15%

由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日

之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是九十二年度預計盈

餘分配之稅額扣抵比率，可能會因本公司依所得稅法規定預計可能

產生各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。

截至九十三及九十二年六月底止，屬八十六年度（含）以前之

未分配盈餘均為 22,085 仟元。

租稅減免

截至九十三年六月底止，本公司得用以扣抵以後年度應納稅額

之投資抵減如下：

法 令 依 據 抵減項目 可抵減總額尚 未 抵 減餘 額

最 後 抵 減年 度

促進產業升級條例 機器設備 $ 55,270 $ 9,494 九十四年45,516 41,403 九十五年95,719 95,719 九十六年14,696 14,696 九十七年

上述投資抵減其每一年度得抵減金額，以不超過本公司當年度

應納營利事業所得稅額 50%為限；惟最後年度抵減金額，不在此限。

每股盈餘

純 益 （ 分 子 ） 股數（仟股） 每 股 盈 餘 （ 元 ）稅 前 稅 後 （ 分 母 ） 稅 前 稅 後

九十三年上半年度基本每股盈餘 $ 943,801 $ 956,088 162,444 $ 5.81 $ 5.89稀釋每股盈餘 955,663 964,984 172,680 $ 5.53 $ 5.59無償配股基準日在財務

報表提出日後之擬制追溯調整每股盈餘基本每股盈餘 943,801 956,088 190,945 $ 4.94 $ 5.01稀釋每股盈餘 955,663 964,984 203,141 $ 4.70 $ 4.75

- 27 -

純 益 （ 分 子 ） 股數（仟股） 每 股 盈 餘 （ 元 ）稅 前 稅 後 （ 分 母 ） 稅 前 稅 後

九十二年上半年度基本每股盈餘 $ 830,646 $ 858,874 150,313 $ 5.53 $ 5.71稀釋每股盈餘 846,471 870,743 163,761 $ 5.17 $ 5.32無償配股基準日在財務

報表提出日後之擬制追溯調整每股盈餘基本每股盈餘 830,646 858,874 176,686 $ 4.70 $ 4.86稀釋每股盈餘 846,471 870,743 184,590 $ 4.59 $ 4.72

金融商品

衍生性金融商品

本公司從事衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避以外幣

計價之淨資產或淨負債之匯率變動風險，本公司之避險策略係以達

成能夠規避大部分市場價格風險為目的，均屬非以交易為目的之避

險活動。

九十二年六月底有關衍生性金融商品資訊揭露如下：

面值、合約金額或名目本金金額、利率及信用風險

金 融 商 品 名 稱 名 目 本 金 利 率 到 期 日 信用風險花旗瑞軒債券連結定存

美金2,000仟元 1.75% PlusLIBOR-BBA（註）

93.6.10 －

強茂信用連結債券 美金1,000仟元 4.3% 92.10.17 －

註：LIBOR-BBA 係倫敦金融同業拆款利率。因本公司之交易對象

為信用良好之證券公司，故無發生信用風險之可能。

市場價格風險

本公司從事之衍生性金融商品只收取固定利率或固定利率加

浮動利率，故市場價格風險應不重大。

流動性現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性

本公司購買之衍生性金融商品合約截至九十三年六月底已全

數結清，故無不確定性。

衍生性金融商品於財務報表之表達方法

帳列其他金融資產－流動項下。

- 28 -

金融商品之公平價值

九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值資 產現金及約當現金 $3,163,561 $3,163,561 $ 878,050 $ 878,050短期投資 1,336,943 1,336,945 1,568,551 1,625,112應收票據及帳款 928,048 928,048 765,018 765,018其他金融資產－流動 15,552 15,552 50,958 50,958長期股權投資 6,759,936 6,759,936 4,376,909 4,376,909其他金融資產－非流動 2,337 2,337 2,149 2,149

負 債應付票據及帳款 1,687,044 1,687,044 947,538 947,538應付所得稅 13,947 13,947 27,371 27,371應付費用 162,068 162,068 104,715 104,715其他流動性金融負債 786,235 786,235 424,227 424,227應付公司債（含一年內到

期） 3,929,768 3,929,768 3,318,586 3,318,586

衍 生 性 金 融 商 品其他金融資產－流動 - - 121,170 121,135

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，

因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理

基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應

付票據、應付帳款、應付所得稅、應付費用及其他金融商品等。

短期投資以期末市價為公平價值。

長期股權投資如有市場價值可循，則以此市場價格為公平價值。

若無市場價格可供參考時，則依被投資公司股權淨值估計公平價

值。

應付公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。

其他金融資產－流動係就買賣合約記載之名目本金以資產負債表

日之評價匯率換算為公平價值。

- 29 -

關係人交易

關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係ASIA 公司 採權益法評價之被投資公司POWERLINK 公司 採權益法評價之被投資公司理光公司 自九十三年度起採權益法評價之被投資公

司亞電公司 採權益法評價之被投資公司賴 以 仁 董 事 長賴 顯 堂 與本公司董事長具有二親等關係毅大光學股份有限公司（毅大公司）

該公司負責人與本公司董事長具有二親等之關係

容克光機科技股份有限公司（容克公司）

該公司董事與本公司監察人為同一人

太平船務報關行（太平報關行） 該公司負責人與本公司董事為同一人廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司）

該公司副董事長與本公司董事長為同一人

東莞理光愛麗美事務機有限公司（愛麗美公司）

該公司董事長與本公司董事長為同一人

東莞信泰光學有限公司（東莞信泰公司）

AISA 公司持股 100%之子公司

SCOPRO OPTICAL CO., INC. （SCOPRO 公司）

POWERLINK 公司持股 55%之子公司

與關係人間重大交易事項

九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度金 額 ％ 金 額 ％

銷 貨ASIA 公司 $ 240,093 9 $ 96,030 5POWERLINK 公司 82,985 3 73,309 4理光公司 54,333 2 93,722 4賴 顯 堂 - - 155 -

$ 377,411 14 $ 263,216 13

本公司對關係人銷貨之收款期間約為三十至六十天，與一般

客戶無顯著不同。

- 30 -

九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度金 額 ％ 金 額 ％

進 貨ASIA 公司 $ 289,412 15 $ 245,306 17POWERLINK 公司 24,089 1 12,647 1亞電公司 1,269 - - -容克公司 9,886 1 10,663 1毅大公司 569 - 581 -理光公司 28,133 1 7,553 -

$ 353,358 18 $ 276,750 19

本公司向關係人進貨之付款期間約為六十至九十天，與一般

廠商無顯著不同。

ASIA 公司及 POWERLINK 公司，主要係向本公司購買原料，

再分別委託東莞信泰公司及 SCOPRO 公司加工後，依產品製程特

性，或直接出售，或再售予本公司加工後出售；有關進銷貨金額

業已銷除。

本公司與關係人間之進銷貨係屬分工合作性質之產銷策略，

故與關係人間之進、銷貨價格無其他類似對象可供比較。

九 十 三 年 上 半 年 度 九 十 二 年 上 半 年 度金 額 ％ 金 額 ％

營業費用太平報關行 $ 3,001 2 $ 1,864 1

營業外收入及利益－其他收入

毅大公司 $ 126 - $ 251 -亞電公司 - - 126 -

$ 126 - $ 377 -

九十三年上半年度 九十二年上半年度其他交易事項勞務收入（總額）

廣東尼康公司 $ 1,712 $ 7,953愛麗美公司 14,483 14,494ASIA 公司 67,358 58,805POWERLINK 公司 25,371 23,936

- 31 -

九十三年上半年度 九十二年上半年度其 他

ASIA 公司 $ 317,694 $ 481,579

上述勞務收入係以沖轉相關勞務成本後之淨額帳列營業外收

入及利益－其他收入。

九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底金 額 ％ 金 額 ％

應收票據理光公司 $ 30,052 100 $ - -

應收帳款ASIA 公司 $ 77,931 78 $ 9,535 12POWERLINK 公司 12,795 13 21,062 27理光公司 9,129 9 47,431 61賴 顯 堂 - - 163 -

$ 99,855 100 $ 78,191 100

其他金融資產－流動ASIA 公司 $ - - $ 28,987 17POWERLINK 公司 - - 46 -

$ - - $ 29,033 17

其他流動資產理光公司 $ 378 - $ 3,018 -太平報關行 220 - - -

$ 598 - $ 3,018 -

應付票據容克公司 $ 4,876 46 $ 3,944 90太平報關行 512 5 423 10毅大公司 34 - - -理光公司 5,196 49 - -

$ 10,618 100 $ 4,367 100

應付帳款ASIA 公司 $ 349,839 94 $ 418,997 98POWERLINK 公司 15,218 4 2,653 1理光公司 4,871 1 851 -容克公司 1,692 1 3,220 1毅大公司 174 - - -

$ 371,794 100 $ 425,721 100

- 32 -

九 十 三 年 六 月 底 九 十 二 年 六 月 底金 額 ％ 金 額 ％

應付費用太平報關行 $ 752 1 $ 233 -賴 以 仁 45 - - -理光公司 147 - 1,376 1容克公司 - - 89 -

$ 944 1 $ 1,698 1

其他流動負債毅大公司 $ 126 - $ 126 -亞電公司 - - 126 -賴 以 仁 2,005 - - -

$ 2,131 - $ 252 -

保證事項

本公司為 ASIA 公司銀行借款額度提供信用保證美金 65,700

仟元。

抵質押之資產

本公司下列資產業已提供為外勞保證金、海關保稅、各金融機構

及子公司銀行借款之抵押及擔保品：

九十三年六月底 九十二年六月底其他金融資產－流動（定期存款） $ 4,439 $ 3,620固定資產淨額 584,786 633,784長期股權投資 - 2,297,122

$ 589,225 $ 2,934,526

重大承諾及或有負債

截至九十三年六月底止，進口原料及設備已開立尚未使用之信用狀

餘額為 99,714 仟元。

截至九十三年六月底止，本公司訂購設計軟體、模具、機器設備及

其他設備等已訂約未付款金額為 123,914 仟元。

截至九十三年六月底止，本公司為借款開立 670,000 仟元之本票作為

擔保。

本公司向經濟部加工出口區管理處台中分處及其他，承租營業處所

- 33 -

土地所簽訂租賃合約，預計未來各年度應支付之租金如下：

期 間 金 額九十三年度 $ 747九十四年度 1,485九十五年度 1,206九十六年度 1,206九十七年度 1,032九十八年度以後 3,300

$ 8,976

附註揭露事項

重大交易事項及轉投資相關資訊

資金貸與他人：附表一。

為他人背書保證：附表二。

期末持有有價證券情形：附表三。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本

額百分之二十以上：附表四。

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上：附表五。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

附表六。

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表七。

從事衍生性商品交易：附註十五及附表八。

大陸投資資訊

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已

匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表九。

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交

- 34 -

易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。

銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。

財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息總額：

無。

其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務

之提供或收受等：附註十六及附表十。

- 35 -

亞 洲光學 股份有 限公司

資 金貸與 他人

民 國九十 三年上 半年度

附 表一 單 位：新 台幣仟 元

擔 保 品

編 號貸出資金之

公 司貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額

利 率

區 間

資 金 貸

與 性 質

業 務 往 來

金 額

有短期 融通

資 金 必 要

之 原 因

提 列 備 抵

呆 帳 金 額

名 稱 價 值

對 個 別 對 象

資金貸與限額

（ 註 ）

資 金 貸 與

最高限額（註）

1 ASIA 公司 Winton International Industries Ltd.

其他應收款 $ 47,884

(美金 1,418 仟元)

$ 47,884

(美金 1,418仟元)

3.00% 有 短 期 融 通

資 金 之 必

要

$ - 營業週轉 $ - － － $ 494,748 $ 824,581

註 ：對個 別對象 資金貸 與限額 為實收 資本額 3 0 %， 總限額 為實收 資本額 5 0 %。

- 36 -

亞洲光學股份有限公司

為他人背書保證

民國九十三年上半年度

附表二 單位：新台幣仟元

被 背 書 保 證 對 象編 號

背書保證者公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係

對單一企業背書保證之限額（註）

本 期 最 高 背 書保 證 餘 額

期 末 背 書保 證 餘 額

以財產擔保之背書保證金額

累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率

背 書 保 證最高限額（註）

0 本公司 ASIA 公司 參閱財務報表附註七 $ 3,315,916 $ 2,218,032 $ 2,218,032 $ - 27% $ 4,144,895(美金 65,700 仟元) (美金 65,700 仟元)

註：對個別對象背書保證限額為淨值 40%，最高限額為淨值 50%。

- 37 -

亞洲光學股份有限公司期末持有有價證券情形民國九十三年六月底

附表三 單位：新台幣仟元／仟股或仟單位

（接次頁）

期 末持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

股 數 帳 面 金 額 持股比例% 市價或淨值本公司 股 權

東莞泰聯公司 對其採權益法評價之投資公司 長期股權投資 - $ 47,118 24 $ 47,118股 票RICHMAN 公司 〃 〃 700 31,814 100 31,814ASIA 公司 〃 〃 13,500 5,730,416 100 5,730,416POWERLINK 公司 〃 〃 50 566,669 100 566,669理光公司 〃 〃 16,416 383,919 86 383,919亞電公司 〃 長期股權投資貸項 2,000 ( 58,901 ) 33 ( 58,901 )智基公司 無 短期投資 62 924 - 1,032華晶科技股份有限公司 〃 〃 731 14,797 - 20,600受益憑證盛華 5599 債券基金 無 短期投資 4,491 48,653 - 48,653台壽保所羅門債券基金 〃 〃 10,358 116,638 - 116,638金復華債券基金 〃 〃 2,898 35,793 - 35,793保誠威寶債券基金 〃 〃 8,348 101,282 - 101,282建弘全家福債券基金 〃 〃 510 81,120 - 81,120怡富台灣債券基金 〃 〃 2,043 30,162 - 30,162國泰債券基金 〃 〃 2,692 30,056 - 30,056倍立寶元債券基金 〃 〃 11,172 131,402 - 131,402寶來得利債券基金 〃 〃 5,390 78,716 - 78,716瑞銀台灣債券基金 〃 〃 2,092 30,076 - 30,076NAM Short-term Fixed Income Fund 〃 〃 242 110,873 - 106,869大華貨幣型基金 〃 〃 400 147,843 - 143,244統一強棒債券基金 〃 〃 4,733 70,650 - 70,650日盛債券基金 〃 〃 2,647 34,919 - 34,919玉山新紀元債券基金 〃 〃 2,668 27,993 - 27,993凱基凱旋債券基金 〃 〃 8,011 83,345 - 83,345新光吉祥債券基金 〃 〃 2,135 30,364 - 30,364荷銀債券基金 〃 〃 3,468 50,524 - 50,524新光吉星債券基金 〃 〃 2,387 33,072 - 33,072大眾債券基金 〃 〃 4,009 50,435 - 50,435

- 38 -

（承前頁）

期 末持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

股 數 帳 面 金 額 持 股 ％ 市 價ASIA 公司 股 票

Winton International Industries Ltd. ASIA 公司之子公司 長期股權投資貸項 77 ($ 7,381 ) 60 ($ 7,381 )股 權東莞信泰公司 ASIA 公司之子公司 長期股權投資 - 494,567 100 494,567杭州尼康照相機有限公司 ASIA 公司採權益法評價之投資公司 〃 - 7,716 35 7,716東莞尼康電子測儀有限公司 〃 〃 - 14,040 40 14,040先鋒高科技有限公司 無 〃 - 145,656 12 145,656深圳國發光電有限公司 ASIA 公司之子公司 〃 - 32,549 100 32,549信泰光學（深圳）有限公司 〃 〃 - 317,274 100 317,274東洋光學（深圳）有限公司 〃 〃 - 24,380 100 24,380預付股款GREAT CHINA INVESTMENT

ENTERPRISE HOLDINGS LIMITED－ 〃 - 82,491 - -

上海慕百霖通信有限公司 － 〃 - 16,718 - -債 券建華 RP 無 短期投資 - 168,800 - 168,800其 他花旗雙元定存 無 其他金融資產－流動 - 31,060 - 31,060中信銀高收益加速到期型定存 〃 〃 - 33,760 - 33,760中信美元保本型 〃 〃 - 16,880 - 16,880

POWERLINK 公司 股 票SCOPRO 公司 POWERLINK 公司之子公司 長期股權投資 2,200 15,022 55 15,022OPTORUN CO., LTD. 無 〃 1 59,136 3 -KOTURA, INC. 〃 〃 1 69,040 1 -MATCH LAB, INC. 〃 〃 4,375 120,855 19 -其 他花旗連結美元定存 〃 其他金融資產－流動 - 16,880 - 16,880

RICHMAN 公司 股 權東莞泰聯公司 本公司採權益法評價之被投資公司 長期股權投資 - 31,812 16 31,812

- 39 -

亞洲光學股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

民國九十三年上半年度

附表四 單位：新台幣仟元／仟股或仟單位

期 初 （ 註 ） 買 入 賣 出 期 末 （ 註 ）買、賣之公司

有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 股數或單位數

金 額股數或單位數

金 額 股 數 售 價帳 面成 本

處 分( 損 ) 益

股 數 金 額

本公司 受益憑證盛華 5599 債券基金 短期投資 無 9,208 $ 98,467 $ 8,982 $ 97,112 13,699 $147,800 $146,926 $ 874 4,491 $ 48,653建弘全家福債券基金 〃 〃 321 50,379 1,211 191,948 1,022 161,948 161,207 741 510 81,120寶來得利債券基金 〃 〃 6,808 98,396 16,327 237,862 17,745 258,711 257,542 1,169 5,390 78,716保誠威寶債券基金 〃 〃 5,624 67,457 22,263 269,391 19,539 236,619 235,566 1,053 8,348 101,282NAM Short-term Fixed

Income Fund 〃 〃 242 109,188 485 221,163 485 221,163 219,478 1,685 242 110,873大華貨幣型基金 〃 〃 400 145,079 799 294,735 799 294,735 291,971 2,764 400 147,843荷銀債券基金 〃 〃 3,468 50,000 15,213 220,973 15,213 221,190 220,449 741 3,468 50,524凱基凱旋債券基金 〃 〃 3,427 35,271 24,281 251,995 19,697 204,643 203,921 722 8,011 83,345倍立寶元債券基金 〃 〃 5,801 67,509 22,343 262,401 16,972 199,401 198,508 893 11,172 131,402台壽保所羅門債券基金 〃 〃 7,687 85,552 20,717 232,884 18,046 202,884 201,798 1,086 10,358 116,638國泰債券基金 〃 〃 7,275 80,364 5,385 60,056 9,968 110,729 110,364 365 2,692 30,056國際萬能債券基金 〃 〃 3,471 50,438 3,471 50,864 6,942 101,800 101,302 498 - -統一強棒債券基金 〃 〃 3,727 55,000 9,466 141,078 8,460 126,078 125,428 650 4,733 70,650大眾債券基金 〃 〃 4,009 50,000 8,018 100,683 8,018 100,683 100,248 435 4,009 50,435股 票理光公司 長期股權投資 日商理光株式會社 無 - - 16,416 472,780 - - - - 16,416 383,919

註：包括認列被投資公司之投資損益及累積換算調整數。

- 40 -

亞洲光學股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

民國九十三年上半年度

附表五 單位：新台幣仟元

交 易 情 形交 易 條 件 與 一 般 交 易不 同 之 情 形 及 原 因

應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款進 （ 銷 ） 貨

之 公 司交 易 之 對 象 關 係

進（銷）貨金 額佔總進（銷）貨之比率％

授 信期 間

單 價 授 信 期 間 餘 額佔總應收（付）票據、帳款之比率％

備 註

本公司 ASIA 公司 （註一） 進 貨 $ 289,412 15 60-90 天 無其他類似對象可供比較

付款期間與一般廠商無顯著不同

($349,839) ( 21 ) （註二）

銷 貨 ( 240,093) ( 9) 30-60 天 無其他類似對象可供比較

收款期間與一般廠商無顯著不同

77,931 8

ASIA 公司 本公司 （註一） 銷 貨 ( 289,412) ( 3) 60-90 天 無其他類似對象可供比較

收款期間與一般非日本客戶無顯著不同

349,839 7

進 貨 240,093 3 30-60 天 無其他類似對象可供比較

付款期間與一般非日本客戶無顯著不同

( 77,931) ( 4 )

POWERLINK 公司 （註一） 進 貨 105,238 1 30-60 天 無其他類似對象可供比較

付款與一般客戶無顯著不同

( 225,504) 5

POWERLINK公司

ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 105,238) ( 54) 30-60 天 無其他類似對象可供比較

收款與一般客戶無顯著不同

225,504 88

註一：參閱財務報表附註七及十六。

註二： ASIA 公司另代本公司採購原料之代墊款計 317,694 仟元。

- 41 -

亞洲光學股份有限公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

民國九十三年上半年度

附表六 單位：新台幣仟元

逾 期 應 收 關 係 人 款 項帳 列 應 收 款 項之 公 司

交 易 對 象 關 係應 收 關 係 人款 項 餘 額

週 轉 率金 額 處 理 方 式

應 收 關 係 人款 項 期 後收 回 金 額

提列備抵呆帳金 額

ASIA 公司 本公司 （註一） $ 349,839 1.58 $ 16,235 加強催收 $ 136,881 $ -

東莞信泰公司 （註一） 1,230,987 （註二） - － - -

信泰光學（深圳）有限公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司

1,048,429 （註二） - － - -

東洋光學（深圳）有限公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司

115,802 （註二） 442 加強催收 - -

POWERLINK 公司 ASIA 公司 （註一） 225,504 1.14 181,865 加強催收 11,304 -

註一：參閱財務報表附註七及十六。

註二：係 ASIA 公司代購原料及固定資產之代墊款，不適用週轉率分析。

- 42 -

亞洲光學股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

民國九十三年上半年度

附表七 單位：新台幣仟元／仟股

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有投 資 公 司名 稱

被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額

被 投 資公 司本期（損）益

本 期 認 列之投資(損)益

備 註

本公司 東莞泰聯公司 中國大陸廣東省 生產及加工照相機及零配件

$ 11,163 $ 11,163 - 24% $ 47,118 $ 15,996 $ 3,823 （註）

理光公司 台灣省彰化市 照相機、複印機、傳真機、攝影機、事務性機器之製造、銷售及進出售貿易業務。

472,780 - 16,416 86% 383,919 ( 104,346 ) ( 88,861 ) 子公司

RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 22,614 22,614 700 100% 31,814 2,504 2,504 子公司

ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口

1,401,520 1,401,520 13,500 100% 5,730,416 815,278 830,773 子公司

POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器、望遠鏡、鏡片等光學儀器之買賣及進出口

14,000 14,000 50 100% 566,669 23,383 26,771 子公司

亞電公司 台灣省台中市 有（無）線通信機械器材、電子零組件製造及電子材料批發買賣

20,000 20,000 2,000 33% ( 58,901 ) ( 49,083 ) ( 16,360 )

（接次頁）

註：其會計年度為四月制。

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亞洲光學股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

民國九十三年上半年度

（承前頁） 單位：新台幣仟元／仟股

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有投 資 公 司名 稱

被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額

被 投 資 公 司本期（損）益

本 期 認 列之投資(損)益

備 註

ASIA 公司 東莞信泰公司 中國大陸廣東省 鏡片、顯微鏡、雷射測距儀等光學產品及零組件之製造加工

$262,056 $262,056 - 100% $494,567 ( $ 49,830 ) ( $ 49,830 )孫公司

深圳國發光電有限公司

中國大陸廣東省 光學元件及精密微小馬達 34,288 34,288 - 100% 32,549 944 944 孫公司

信泰光學（深圳）有限公司

中國大陸廣東省 塑膠製品、雷射印表機、掃描器、照相機等之零組件

293,666 293,666 - 100% 317,274 55,156 55,156 孫公司

東洋光學（深圳）有限公司

中國大陸廣東省 經營投影機物鏡、投影機之產銷

13,632 13,632 - 100% 24,380 10,755 10,755 孫公司

Winton 公司 英屬維爾京群島 精密儀器、電子專用測試儀器、新型打印裝置及其零附件之買賣及進出口

2,650 2,650 77 60% ( 7,381 ) 13,062 7,850 孫公司

POWERLINK公司

SCOPRO 公司 菲律賓 瞄準器、望遠鏡、鏡片等光學儀器之製造、買賣、委託加工及進出口

3,900 3,900 2,200 55% 15,022 4,423 2,433 孫公司

- 44 -

亞洲光學股份有限公司

從事衍生性商品交易

民國九十三年上半年度

附表八

被投資公司為規避匯率、利率變動之風險，從事外幣選權合約及其他－非交易目的，截至九十三年六月底持有

之衍生性金融商品交易性質及合約金額如下：

ASIA 公司 單位：外幣仟元

金 融 商 品名 目 本 金到 期 日型 態交 易 方 式發行匯率選擇權合約花旗帶條件式遠期外匯 若到期日匯率＞105 則

為美金 1,000若到期日匯率＜105 則為美金 2,000

93.08.2693.09.24

Buy 美金Sell 日幣

若交易期間匯率曾觸及 113.5，則此合約即失效若匯率＞105，則可交割美金 1,000 及日幣 105,000若匯率＜105，則需交割美金 2,000 及日幣 210,000

金 融 商 品契 約 金 額（名目金額）公 平 價 值到 期 日信用風險

ASIA 公司 花旗雙元定存 日幣100,000 日幣 100,078 93.07.26 －中信銀高收益加速到期型定存 美金 1,000 美金 1,002 累積總收益達 10%時或 102.12.23 －中信美元保本型 美金 500 美金 504 99.04.30 －

POWERLINK 公司 花旗連結美元定存 美金 500 美金 500 99.07.12 －

- 45 -

亞 洲 光 學 股 份 有 限 公 司

大 陸 投 資 公 司 名 稱 … 及 匯 回 損 益 情 形

民 國 九 十 三 年 上 半 年 度

附 表 九 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 及 外 幣 仟 元

本 期 匯 出 或 收 回投 資 金 額大 陸 被 投 資

公 司 名 稱主 要 營 業項 目 實收資本額 投資

方式

本 期 期 初自台灣匯出累積投 資 金 額 匯 出 收 回

本 期 期 末自台灣匯出累積投資 金 額

本公司直接或間接投資之持股 比 例 ( % )

本 期 認 列投資（損）益

期 末 投 資帳 面 價 值

截至本期止已匯回台 灣 投 資 收 益

東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 2,260 $11,163(美金 420)

- - $ 11,163(美金 420)

24 $ 3,823 $ 47,118 -

22,614(美金 700)

- - 22,614(美金 700)

16 2,504 31,812 -

東莞信泰公司 鏡片、顯微鏡、雷射測距儀等光學產品及零組件之製造加工

美金 7,900 1,212,127(美金 35,236)

- - 1,212,127(美金 35,236)

100 ( 49,830 ) 494,567 -

杭州尼康照相機有限公司 照相機整機及零部件組裝、附屬品及零件的生產與銷售照相機製造

美金 500 5,386(美金 175)

- - 5,386(美金 175)

35 ( 86 ) 7,716 -

先鋒高科技有限公司 DVD 光碟機、DVD 燒錄機、DVD 光碟機光學讀寫頭

美金 29,137 145,656(美金 4,200)

- - 145,656 (美金 4,200)

14 - 145,656 -

東莞信泰諾斯精密光機有限公司

生產和銷售精密儀器、電子專用測試儀器、新型打印裝置及其零附件等

美金 2,700 2,651(美金 77)

53,844(美金 1,546)

- 56,495(美金 1,623)

60 19,209 113,498 -

東莞尼康電子測儀有限公司

研發生產和銷售、電子業用設備

美金 2,000 27,772(美金 800)

- - 27,772(美金 800)

40 ( 2,719 ) 14,040 -

深圳國發光電有限公司 光學元件及精密微小馬達 美金 1,000 34,288(美金 1,000)

- - 34,288(美金 1,000)

100 944 32,549 -

信泰光學（深圳）有限公司（註三）

塑膠製品、雷射印表機、掃瞄器、照相機等之零組件

美金 8,500 293,666(美金 8,500)

- - 293,666(美金 8,500)

100 55,156 317,274 -

東洋光學（深圳）有限公司（註一）

經營投影機物鏡、投影機之產銷

美金 400 13,632(美金 400)

- - 13,632(美金 400)

100 10,755 24,380 -

東莞信泰智基有限公司（註二）

照相機及其他零配件 - - - - - - - - -

上海慕百霖通信有限公司 其他已（未）裝配光學元件之產銷等

美金 506 - 16,718(美金 506)

- 16,718(美金 506)

- - - -

賓得信泰有限公司（註四）

光學儀器之產銷 - - - - - - - - -

（ 接 次 頁 ）

註 一 ： 本 投 資 案 業 經 投 審 會 核 准 ， 投 資 金 額 為 美 金 7 00 仟 元 。註 二 ： 本 投 資 案 業 經 投 審 會 核 准 ， 投 資 金 額 為 美 金 1 , 00 0 仟 元 ， 惟 截 至 九 十 三 年 六 月 底 尚 未 匯 出 款 項 。註 三 ： 本 投 資 案 業 經 投 審 會 核 准 ， 本 期 新 增 投 資 金 額 為 美 金 21 , 50 0 仟 元 ， 惟 截 至 九 十 三 年 六 月 底 尚 未 匯 出 款 項 。註 四 ： 本 投 資 案 業 經 投 審 會 核 准 ， 投 資 金 額 為 美 金 6 60 仟 元 ， 惟 截 至 九 十 三 年 六 月 底 尚 未 匯 出 款 項 。

- 46 -

亞洲光學股份有限公司

赴大陸地區投資限額

民國九十三年上半年度

（承前頁） 單位：新台幣仟元及外幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

（註二）

$ 1,839,517（美金 53,560）

$ 2,631,527（美金 77,020） $ 2,986,937

註一：投資方式如下：

經由第三地區匯款投資大陸公司，

透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司，

透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司，

直接投資大陸公司，

其他方式，如：委託投資。

註二：依在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定之限額計算。

- 47 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項

民國九十三年上半年度

附表十 單位：新台幣仟元

交 易 條 件應收 (付 )票據、帳款關係人名稱

本 公 司 與

關係人之 關係交 易 類 型金 額

價 格付 款 條 件與一般交易之 比 較

餘 額百 分 比（ ％ ）

未 實

現 損 益

東莞信泰公司參閱財務報表附註十六

委外加工成本（經由 ASIA 公司委託加工）

$ 692,196 議 價 應收、付帳款互抵

類 似 $ - - $ -

深圳信泰公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司

委外加工成本（經由 ASIA 公司委託加工）

559,145 議 價 應收、付帳款互抵

類 似 - - -

- 48 -

亞洲光學股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國九十三年六月底

明細表一 單位：新台幣仟元

項 目 金 額零用金 $ 939

銀行存款支票存款 42,816活期存款 14,012外幣活期存款 （註一） 1,698,002

約當現金（註二） 1,407,792

$ 3,163,561

註一：包括美金 47,400 仟元、日幣 277,621 仟元及港幣 2,664 仟元；兌換

率為 USD1：NT$33.76、￥ 1：NT$0.311、HKD1：NT$4.33。

註二：為債券附買回計美金 41,700 仟元，年利率為 2.0%-2.3%，於九十

三年七月至九月間到期。

- 49 -

亞洲光學股份有限公司

短期投資明細表

民國九十三年六月底

明細表二 單位：除單價為元外，

餘係新台幣仟元

仟 股 數 或 市 價證 券 名 稱 仟 單 位 數 金 額 單 價 （ 元 ） 總 金 額上市股票

華晶科技股份有限公司 731 $ 14,797 $28 $ 20,600智基科技股份有限公司 62 924 17 1,032

15,721 21,632

受益憑證盛華 5599 債券基金 4,491 48,653 11 48,653台壽保所羅門債券基金 10,358 116,638 11 116,638金復華債券基金 2,898 35,793 12 35,793保誠威寶債券基金 8,348 101,282 12 101,282建弘全家福債券基金 510 81,120 159 81,120怡富台灣債券基金 2,043 30,162 15 30,162國泰債券基金 2,692 30,056 11 30,056倍立寶元債券基金 11,172 131,402 12 131,402寶來得利債券基金 5,390 78,716 15 78,716瑞銀台灣債券基金 2,092 30,076 14 30,076統一強棒債券基金 4,733 70,650 15 70,650日盛債券基金 2,647 34,919 13 34,919玉山新紀元債券基金 2,668 27,993 10 27,993凱基凱旋債券基金 8,011 83,345 10 83,345新光吉祥債券基金 2,135 30,364 14 30,364荷銀債券基金 3,468 50,524 15 50,524新光吉星債券基金 2,387 33,072 14 33,072大眾債券基金 4,009 50,435 13 50,435NAM Short-term Fixed

Income Fund242 110,873 美金 13 106,869

大華貨幣型基金 400 147,843 美金 11 143,2441,323,916 1,315,313

1,339,637 $1,336,945

減：備抵跌價損失 ( 2,694 )

$1,336,943

- 50 -

亞洲光學股份有限公司

應收帳款－非關係人明細表

民國九十三年六月底

明細表三 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 金 額非關係人

SHUWA CO., LTD. $ 70,935NITTOH KOGAKU K.K. 118,059明基電通股份有限公司 44,008BUSHNELL PERFORMANCE OPTICS 68,688PIONEER ELECTRONICS (HK) LTD. 245,508其 他（註） 266,163

813,361

減：備抵呆帳 ( 15,345 )

$798,016

註：各戶餘額未達該科目餘額百分之五。

- 51 -

亞洲光學股份有限公司

其他金融資產－流動明細表

民國九十三年六月底

明細表四 單位：新台幣仟元

項 目 金 額其他應收款 $ 2,596

應收退稅款 8,517

受限制資產 4,439

$ 15,552

- 52 -

亞洲光學股份有限公司

存貨明細表

民國九十三年六月底

明細表五 單位：新台幣仟元

項 目 成 本 市 價（註一）原 料 $ 77,989 $ 83,992

在 製 品 37,283 40,464

製 成 品 25,822 23,136

商 品 76 76

在途原物料 21,050 21,050

162,220 $168,718

減：備抵損失（註二） ( 14,548 )

$147,672

註一：採重置成本或淨變現價值評價。

註二：備抵損失係為不良品及呆滯存貨所提列之可能損失。

註三：存貨之投保金額約為 111,436 仟元。

- 53 -

亞洲光學股份有限公司

長期股權投資（貸項）變動明細表

民國九十三年上半年度

明細表六 單位：除每股面額、每股平均帳面價值及單

價為新台幣元外，餘係新台幣仟元

期 初 餘 額 增 加 ( 減 少 ) 累 積 換 算 期 末 餘 額 市 價 或被 投 資 公 司 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 投資（損）益 調 整 數 股數（仟股） 持 股 ％ 金 額 股 權 淨 值採權益法評價

東莞泰聯公司 - $ 43,566 - $ - $ 3,823 ( $ 271 ) - 24 $ 47,118 $ 47,118RICHMAN 公司 700 29,493 - - 2,504 ( 183 ) 700 100 31,814 31,814ASIA 公司 13,500 4,906,443 - - 830,773 ( 6,800 ) 13,500 100 5,730,416 5,730,416POWERLINK 公司 50 540,101 - - 26,771 ( 203 ) 50 100 566,669 566,669理光公司 - - 16,416 472,780 ( 88,861 ) - 16,416 86 383,919 383,919

5,519,603 472,780 775,010 ( 7,457 ) 6,759,936 $6,759,936

採成本法評價智基公司（註） 68 1,016 ( 68 ) ( 1,016 ) - - - - -

$5,520,619 $ 471,764 $ 775,010 ( $ 7,457 ) $6,759,936

長期股權投資貸項亞電公司 2,000 ( $ 42,541 ) - $ - ( $ 16,360 ) $ - 2,000 33 ( $ 58,901 ) ( $ 58,901 )

註：該被投資公司於九十三年上櫃，故轉列短期投資。

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固定資產變動明細表

民國九十三年上半年度

明細表七 單位：新台幣仟元

期 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 期 末 餘 額成 本

土 地 $ 239,566 $ 14,370 $ - $ - $ 253,936房屋及建築 352,734 16,435 - - 369,169機器設備 2,139,188 368,373 ( 83 ) - 2,507,478生財器具 4,896 - - - 4,896其他設備 110,784 6,484 - - 117,268未完工程及預付設備款 28,159 124,785 - - 152,944

2,875,327 $ 530,447 ( $ 83 ) $ - 3,405,691

累計折舊房屋設備 48,464 $ 8,462 $ - $ - 56,926機器設備 458,664 129,471 ( 32 ) - 588,103生財器具 4,010 222 - - 4,232其他設備 52,961 8,606 - - 61,567

564,099 $ 146,761 ( $ 32 ) $ - 710,828$ 2,311,228 $ 2,694,863

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應付票據－非關係人明細表

民國九十三年六月底

明細表八 單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 金 額非關係人

台灣艾德華應用軟體股份有限公司 $ 14,366

其 他（註） 184,688

$ 199,054

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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應付帳款－非關係人明細表

民國九十三年六月底

明細表九 單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 金 額非關係人

EVER PINE INTERNATIONAL LTD. $ 1,050,717其 他（註） 54,861

$ 1,105,578

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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其他流動負債明細表

民國九十三年六月底

明細表十 單位：新台幣仟元

項 目 金 額應付設備款 $ 95,253

應付股利 654,060

其 他（註） 52,761

$802,074

註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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營業收入明細表

民國九十三年上半年度

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 數量（仟 PCS） 金 額鏡 片 48,408 $ 2,028,871

瞄 準 器 8,601 172,456

顯 微 鏡 867 173,685

雷射測距儀 2,602 118,128

影像擷取望遠鏡 127 100,119

其 他 5,179 64,761

2,658,020

減：銷貨退回 ( 10,173 )

銷貨折讓 ( 21,988 )

營業收入淨額 $ 2,625,859

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營業成本明細表

民國九十三年上半年度

明細表十二 單位：新台幣仟元

項 目 金 額期初原物料 $ 102,038本期進料 225,162自在製品轉入 80,753轉列其他費用 ( 2,309 )其 他 466期末原物料 ( 99,039 )

原物料耗用 307,071直接人工 94,969製造費用 248,313

製造成本 650,353期初在製品 33,694購入半成品 1,759,659轉列原料 ( 80,753 )出售零組件 ( 533,735 )工單事故 ( 36,908 )其 他 934期末在製品 ( 37,283 )

製成品成本 1,755,961期初製成品 12,250期末製成品 ( 25,822 )其 他 ( 2,252 )

產銷營業成本 1,740,137出售零組件成本 533,735期初商品存貨 458本期進貨 34,173期末商品存貨 ( 76 )實際成本轉換為標準成本之差異數 ( 228 )

營業成本 $ 2,308,199

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製造費用明細表

民國九十三年上半年度

明細表十三 單位：新台幣仟元

項 目 金 額薪 資 $ 19,756

折 舊 126,311

水 電 費 21,165

消耗品費 33,556

其 他（註） 47,525

$248,313

註：各科目金額皆未超過本目金額百分之五。

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營業費用明細表

民國九十三年上半年度

明細表十四 單位：新台幣仟元

項 目 推 銷 費 用 管 理 費 用 研 究 費 用 合 計薪 資 $ 4,644 $ 23,321 $ 29,827 $ 57,792

旅 費 2,010 5,194 1,335 8,539

折 舊 294 9,063 11,093 20,450

各項攤提 - 4,499 15,679 20,178

出口費用 3,208 - 37 3,245

研 究 費 - - 21,310 21,310

勞 務 費 - 10,790 - 10,790

其 他 8,139 30,149 20,855 59,143

$ 18,295 $ 83,016 $100,136 $201,447

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會計師重要查核說明民國九十三年上半年度

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會計師重要查核說明

民國九十三年上半年度

內部控制制度實施之說明及評估：

本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則

之規定，業於必要之範圍內研究及評估該公司內部控制制度之可信賴

程度，藉以釐訂查核程序、抽查時間及範圍，俾對該公司之財務報表

是否允當表達其財務狀況、經營成果及現金流量表示意見。研究及評

估之範圍，包括該公司依證券暨期貨管理委員會 (88)台財證 (六 )第

01970 號函規定，所訂定財務及會計人員之資格標準與任免辦法、交易

循環之作業程序及重要物品保管等相關之制度。惟上述內部控制制度

之研究及評估，係以抽查方式辦理，並不保證所有該制度之缺失必能

於研究及評估時全部發現。

本會計師於前述抽查過程中，並未發現該公司之內部控制制度有

重大缺失，以致影響財務報表之允當表達。

現金、銀行定存單及長期股權投資股票之盤點暨存貨之監盤情形︰

現金、銀行定存單及長期股權投資股票之盤點

本會計師於民國九十三年六月二十九日派遣佐理人員至該公司

上開資產保管處實地盤點，結果經與帳載有關記錄核對或調節相

符，盤點日至結算日間異動之憑證，經予抽核尚無不符。

存貨盤點觀察前之規劃、觀察程序及結果

本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準

則之規定，先行研究及評估該公司存貨之內部控制，瞭解存貨之內

容、金額及存放處所，暨評估該公司之存貨盤點計畫，並於民國九

十三年六月二十九日派遣佐理人員至公司存貨儲存處，除觀察該公

司存貨盤點工作是否按照既定辦法辦理外，並視需要抽點存貨之盤

存數量，結果尚稱滿意。盤點日至結算日間存貨並無異動。

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各項資產與負債之函證情形︰

科 目 函證比率（％） 回函比率（％）

函 證 相 符 及調節相符比率（ ％ ）

銀行存款 100 100 100短期投資 100 100 100應收票據 100 100 100應收帳款 84 70 100長期股權投資 100 100 100應付票據 18 88 100應付帳款 96 99 100應付公司債 100 100 100

其他查核說明及結論

上開應收票據及帳款未回函部分經抽核有關交易憑證或期後收款記

錄，結果尚稱滿意。

上開應付票據及帳款未回函部分經抽核有關交易憑證或期後付款記

錄，結果尚稱滿意。

資金貸與股東或他人之說明：

本會計師於查核過程中，並未發現該公司於本期有將資金貸與股

東或他人之情事。

重大財務比率變動說明：

項 目九 十 三 年上 半 年 度

九 十 二 年上 半 年 度 變動百分比

毛利率 12% 14% ( 14% )存貨週轉率 29.72 次 28.82 次 3%應收款項週轉率 5.87 次 6.02 次 ( 2% )

說 明

變動未達百分之二十。

其他項目重大變動說明︰

其他資產之各項目前後期變動達 50%以上，且其變動金額達新台幣

一仟萬元以上者：無。

營業外收支之各項目前後期變動達 50%以上，且其變動金額達新台

幣一仟萬元以上者，分析如下︰

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單位：新台幣仟元

九 十 三 年 九 十 二 年 增 （ 減 ） 變 動項 目 上 半 年 度 上 半 年 度 金 額 ％ 說明利息收入 $ 19,959 $ 6,181 $ 13,778 223% 1處分投資利益 19,472 118,864 ( 99,392 ) ( 84% ) 2其他收入 23,879 51,145 ( 27,266 ) ( 53% ) 3利息支出 11,863 26,858 ( 14,995 ) ( 56% ) 4

說 明

利息收入較上期增加，主要係本期債券附買回大幅增加，致利息

收入增加。

處分投資利益較上期減少，主要係上期處分華晶科技公司股票獲

利所致。

其他收入較上期減少，主要係勞務收入較上期減少所致。

利息支出較上期減少，主要係本期應付公司債因部分債券持有人

已進行轉換，致使利息補償金較上期減少。

淨現金流量前後期變動達 50%以上，且其變動金額達實收資本額 5%

以上者，分析如下：

單位：新台幣仟元

現 金 流 入 （ 流 出 ） 增 （ 減 ） 變 動

項 目九 十 三 年上 半 年 度

九 十 二 年上 半 年 度 金 額 ％ 說明

營業活動 $ 253,152 $ 128,091 $ 125,061 98 1投資活動 ( 894,863 ) ( 1,289,850 ) 394,987 31 2融資活動 ( 819 ) 1,200,000 ( 1,200,819 ) ( 100 ) 3

說 明

主要係本期純益較上期成長，及加強應收帳款之管理，使本期應

收帳款增加數較上期減少，致營業活動現金流入增加。

變動比率未達 50%。

主要係上期發行公司債，而本期無此情事所致。

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證期局前一年度通知財務報表應調整改進事項：無。

勤業眾信會計師事務所

會 計 師 吳 麗 冬 會 計 師 成 德 潤

中 華 民 國 九 十 三 年 七 月 二 十 四 日