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亞洲光學股份有限公司

財 務 報 告民國九十五年度

（內附會計師查核報告）

地址：台中縣潭子鄉台中加工出口區南二路二

十二－三號

電話：（○四）二五三四二五五○

股票代碼：3019

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§目 錄§

項 目 頁 次財 務 報 表附 註 編 號

封 面 1 -目 錄 2 -會計師查核報告 3～ 4 -資產負債表 5 -損 益 表 6～ 7 -股東權益變動表 8 -現金流量表 9～ 10 -財務報表附註

公司沿革 11 重要會計政策之彙總說明 11～ 17 會計變動之理由及其影響 17～ 19 重要會計科目之說明 19～ 36 ～關係人交易 36～ 39 質押之資產 39 重大承諾事項及或有事項 39 重大之災害損失 - -重大之期後事項 - -其 他 - -附註揭露事項

重大交易事項相關資訊 40～ 41 轉投資事業相關資訊 40～ 41 大陸投資資訊 41

部門別財務資訊 40 重要會計科目明細表 52～ 64 -

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會計師查核報告

亞洲光學股份有限公司 公鑒：

亞洲光學股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之

資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日之

損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開

財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果

對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則

規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查

核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證

據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估

計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表

示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證

券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務

會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達亞洲光學

股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金

流量。

亞洲光學股份有限公司民國九十五年度財務報表重要會計科目明細

表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序

予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一

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段所述財務報表相關資訊一致。

亞洲光學股份有限公司已編製民國九十五年及九十四年度之合併財

務報表，並經本會計師依據查核結果之查核報告，分別出具無保留意見

及修正式無保留意見之查核報告，備供參考。

勤業眾信會計師事務所

會 計 師 呂 惠 民 會 計 師 吳 麗 冬

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 九 十 六 年 一 月 二 十 三 日

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亞洲光學股份有限公司

資 產 負 債 表

民國九十五年及九十四年十二月三十一日

單位：除每股面額為新台幣元

外，餘係新台幣仟元

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底 九 十 五 年 底 九 十 四 年 底代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 3,666,871 21 $ 4,365,797 26 2200 避險之衍生性金融負債－流動1320 備供出售金融資產（附註二及五） 3,417 - 2,613 - （附註二及六） $ - - $ 2,652 -1340 避險之衍生性金融資產－流動 2120 應付票據（附註十九） 215,070 1 153,136 1

（附註二及六） 1,155 - - - 2140 應付帳款－非關係人 64,570 1 30,279 -1120 應收票據（附註二及十九） 3,457 - 12,419 - 2150 應付帳款－關係人（附註十九） 588,969 3 806,657 51140 應收帳款－非關係人淨額（附註二 2160 應付所得稅（附註二及十六） 61,374 1 67,580 1

及七） 651,747 4 929,154 6 2170 應付費用 233,845 1 209,296 11150 應收帳款－關係人（附註二及十九） 34,969 - 49,823 - 2270 一年內到期之應付公司債（附註二1190 其他金融資產－流動（附註二十） 15,853 - 17,475 - 及十一） 43,044 - 2,273,850 131210 存貨－淨額（附註二及八） 117,073 1 76,239 - 2298 其他流動負債（附註二） 48,195 - 28,431 -1298 其他流動資產（附註二及十六） 106,798 - 145,888 1 21XX 流動負債合計 1,255,067 7 3,571,881 2111XX 流動資產合計 4,601,340 26 5,599,408 33

長期附息負債長期投資 2410 應付公司債（附註二及十一） 2,001,439 11 18,582 -

1421 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 10,500,685 59 8,647,914 51 其他負債

2810 應計退休金負債（附註二及十二） 66,359 - 61,411 -固定資產（附註二、十及十九） 2860 遞延所得稅負債（附註二及十六） 35,668 - 145,458 1

成 本 2888 長期股權投資貸項（附註二及九） 75,366 1 75,366 11501 土 地 253,936 2 253,936 2 28XX 其他負債合計 177,393 1 282,235 21521 房屋及建築 566,143 3 547,892 31531 機器設備 3,009,952 17 2,932,067 17 2XXX 負債合計 3,433,899 19 3,872,698 231561 生財器具 4,896 - 4,896 -1681 其他設備 159,038 1 143,422 1 股東權益15XY 成本合計 3,993,965 23 3,882,213 23 3110 普通股股本－每股面額 10 元，15X9 累計折舊 ( 1,578,630 ) ( 9 ) ( 1,210,543 ) ( 7 ) 額定 313,000 仟股；九十五年底1670 未完工程及預付設備款 95,467 - 21,558 - 發行 245,805 仟股，九十四年底15XX 固定資產合計 2,510,802 14 2,693,228 16 發行 229,407 仟股 2,458,048 14 2,294,074 14

資本公積17XX 無形資產（附註二及十二） 79,049 1 35,286 - 3211 普通股股票溢價 804,960 5 1,071,669 6

3213 轉換公司債轉換溢價 3,564,030 20 3,348,677 20其他資產 3281 轉換公司債應付利息補償金 75,616 - 75,345 -

1820 存出保證金 2,968 - 2,702 - 保留盈餘1830 遞延費用（附註二及十九） 17,944 - 25,897 - 3310 法定盈餘公積 1,012,105 6 733,477 418XX 其他資產合計 20,912 - 28,599 - 3320 特別盈餘公積 5,797 - 145,805 1

3350 未分配盈餘 6,130,909 35 5,427,462 32股東權益其他調整項目

3420 累積換算調整數 121,990 - 47,459 -3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 17,724 ) - ( 12,231 ) -3450 金融商品未實現利益 123,158 1 - -3XXX 股東權益合計 14,278,889 81 13,131,737 77

1XXX 資 產 總 計 $17,712,788 100 $17,004,435 100 負債及股東權益總計 $ 17,712,788 100 $ 17,004,435 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：賴以仁 經理人：黃明遠 會計主管：吳淑品

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亞洲光學股份有限公司

損 益 表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度代碼 金 額 ％ 金 額 ％4110 營業收入總額 $4,684,818 101 $7,339,751 102

4170 減：銷貨退回及折讓 51,923 1 139,806 2

4100 營業收入淨額（附註二及十九） 4,632,895 100 7,199,945 100

5000 營業成本（附註十五及十九） 4,052,471 87 6,226,733 86

5910 營業毛利 580,424 13 973,212 14

5920 聯屬公司間未實現利益（附註二） - - ( 7,224 ) -

5930 聯屬公司間已實現利益（附註二） - - 8,518 -

已實現營業毛利 580,424 13 974,506 14

營業費用（附註十五及十九）6100 推銷費用 37,792 1 34,185 16200 管理及總務費用 187,859 4 187,531 36300 研究發展費用 273,715 6 247,197 36000 營業費用合計 499,366 11 468,913 7

6900 營業淨利 81,058 2 505,593 7

營業外收入及利益7110 利息收入 141,402 3 81,917 17121 採權益法認列之投資利

益淨額（附註二） 1,956,016 42 2,220,183 317140 處分投資利益（附註二） 10,937 - 20,255 -

（接次頁）

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（承前頁）

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度代碼 金 額 ％ 金 額 ％7160 兌換利益淨額（附註二） $ 8,331 - $ - -7310 金融資產評價利益（附

註二） 1,155 - - -7480 其他收入（附註十九 ） 31,309 1 73,557 17100 合 計 2,149,150 46 2,395,912 33

營業外費用及損失7510 利息費用 - - 798 -7560 兌換損失淨額（附註二） - - 119,918 27880 其他損失 22,554 1 9,746 -7500 合 計 22,554 1 130,462 2

7900 繼續營業部門稅前淨利 2,207,654 47 2,771,043 38

8110 所得稅利益（附註二及十六） 14,757 - 17,738 -

8900 列計會計原則變動累積影響數前淨利 2,222,411 47 2,788,781 38

9300 會計原則變動累積影響數－加計所得稅節省數 667 仟元後之淨額（附註三） ( 2,001 ) - - -

9600 純 益 $2,220,410 47 $2,788,781 38

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後每股盈餘（附註十七）

9750 基本每股盈餘 $ 8.99 $ 9.04 $11.38 $11.469850 稀釋每股盈餘 $ 8.45 $ 8.49 $10.73 $10.80

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：賴以仁 經理人：黃明遠 會計主管：吳淑品

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亞洲光學股份有限公司股東權益變動表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日單位：除每股股利為新台幣元

外，餘為新台幣仟元

股 東 權 益 其 他 調 整 項 目未 認 列 為 金 融 商 品

普 通 股 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 三 ) 累 積 換 算 退 休 金 成 本 未 實 現 利 益發 行 股 本 （ 附 註 二 未 分 配 盈 餘 調 整 數 之 淨 損 失 ( 附 註 二 、 三 庫 藏 股 票（ 附 註 十 一 ） 及 十 四 ） 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 （ 附 註 二 ） （ 附 註 二 ） （ 附 註 二 ） 及 十 三 ) (附註二及十四 ) 股 東 權 益 合 計

九十四年初餘額 $ 1,972,835 $ 3,474,860 $ 489,781 $ 5,797 $ 4,229,558 ( $ 140,008 ) $ - $ - $ - $ 10,032,823

九十三年度盈餘分配提列法定盈餘公積 - - 243,696 - ( 243,696 ) - - - - -提列特別盈餘積 - - - 140,008 ( 140,008 ) - - - - -現金股利─每股 4.5 元 - - - - ( 906,686 ) - - - - ( 906,686 )股票股利─每股 1 元或 10% 201,486 - - - ( 201,486 ) - - - - -董監事酬勞 - - - - ( 41,065 ) - - - - ( 41,065 )員工紅利 43,118 - - - ( 55,438 ) - - - - ( 12,320 )

公司債轉換為普通股 76,635 1,020,831 - - - - - - - 1,097,466

長期股權投資持股比例變動調整數 - - - - ( 2,498 ) - - - - ( 2,498 )

九十四年度純益 - - - - 2,788,781 - - - - 2,788,781

累積換算調整數之變動 - - - - - 187,467 - - - 187,467

未認列為退休金成本之淨損失之變動 - - - - - - ( 12,231 ) - - ( 12,231 )

九十四年底餘額 2,294,074 4,495,691 733,477 145,805 5,427,462 47,459 ( 12,231 ) - - 13,131,737

首次適用新發佈及修訂財務會計準則公報所產生之股東權益調整項目

- - - - - - - 8,514 - 8,514

九十四年度盈餘分配提列法定盈餘公積 - - 278,628 - ( 278,628 ) - - - - -迴轉特別盈餘公積 - - - ( 140,008 ) 140,008 - - - - -現金股利－每股 5 元 - - - - ( 1,139,912 ) - - - - ( 1,139,912 )股票股利－每股 0.5 元或 5 % 113,991 - - - ( 113,991 ) - - - - -董監事酬勞 - - - - ( 52,953 ) - - - - ( 52,953 )員工紅利 55,601 - - - ( 71,487 ) - - - - ( 15,886 )

公司債轉換為普通股 14,982 215,624 - - - - - - - 230,606

九十五年度純益 - - - - 2,220,410 - - - - 2,220,410

累積換算調整數之變動 - - - - - 74,531 - - - 74,531

未認列為退休金成本之淨損失之變動 - - - - - - ( 5,493 ) - - ( 5,493 )

備供出售金融資產未實現損益之變動 - - - - - - - 114,644 - 114,644

買回庫藏股票－2,060 仟股 - - - - - - - - ( 287,309 ) ( 287,309 )

註銷庫藏股票－2,060 仟股 ( 20,600 ) ( 266,709 ) - - - - - - 287,309 -

九十五年底餘額 $ 2,458,048 $ 4,444,606 $ 1,012,105 $ 5,797 $ 6,130,909 $ 121,990 ( $ 17,724 ) $ 123,158 $ - $ 14,278,889

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：賴以仁 經理人：黃明遠 會計主管：吳淑品

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亞洲光學股份有限公司

現 金 流 量 表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度營業活動之現金流量

純 益 $2,220,410 $2,788,781會計原則變動累積影響數 2,668 -折 舊 368,087 361,800各項攤銷 53,401 58,199存貨跌價及呆滯損失 - 356權益法認列被投資公司現金股利 585,590 828,610權益法認列之投資利益淨額 ( 1,956,016 ) ( 2,220,183 )處分投資利益 ( 10,937 ) ( 20,255 )金融商品評價利益淨額 ( 1,155 ) -備抵呆帳迴轉 ( 10,000 ) -公司債發行成本攤銷 18 8,679提列（迴轉）利息補償金 ( 67 ) 1,755應付公司債及利息補償金兌換損失（利益） ( 17,272 ) 90,483

應計退休金負債 1,538 304遞延所得稅 ( 89,069 ) ( 89,123 )處分資產利益淨額 - ( 3,981 )聯屬公司間未實現利益 - ( 1,294 )公司債溢價攤銷 - ( 9,636 )營業資產及負債之淨變動

應收票據及帳款 311,223 597其他金融資產－流動（不含質押定存） 905 30,044

存 貨 ( 40,834 ) 62,418其他流動資產 18,369 18,816應付票據及帳款 ( 121,463 ) ( 408,114 )應付所得稅 ( 6,206 ) 21,319應付費用 24,549 43,823其他流動負債 20,458 13,864營業活動之淨現金流入 1,354,197 1,577,262

（接次頁）

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（承前頁）

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度投資活動之現金流量

處分備供出售金融資產價款 $ 7,739 $ 45,573存出保證金增加 ( 266 ) ( 433 )購置固定資產 ( 186,355 ) ( 295,635 )無形資產增加 ( 67,685 ) ( 8,133 )遞延費用增加 ( 18,138 ) ( 26,513 )增加採權益法之長期股權投資 ( 292,800 ) -處分資產價款 - 49,683處分指定公平價值變動列入損益之金融資產 5,045 -投資活動之淨現金流出 ( 552,460 ) ( 235,458 )

融資活動之現金流量發放現金股利 ( 1,139,912 ) ( 906,686 )發放董藍事酬勞及員工紅利 ( 68,839 ) ( 53,385 )其他金融資產－流動（質押定存）減少 717 1,791

取得避險之衍生性金融商品 ( 5,320 ) -庫藏股票買回成本 ( 287,309 ) -

融資活動之淨現金流出 ( 1,500,663 ) ( 958,280 )

現金及約當現金淨增加（減少） ( 698,926 ) 383,524

年初現金及約當現金餘額 4,365,797 3,982,273

年底現金及約當現金餘額 $3,666,871 $4,365,797

現金流量資訊之補充揭露支付所得稅 $ 79,857 $ 50,066

不影響現金流量之投資及融資活動應付設備款減少 $ 694 $ 92,620一年內到期之應付公司債 $ 43,044 $2,273,850可轉換公司債轉換成普通股 $ 230,606 $1,097,466

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：賴以仁 經理人：黃明遠 會計主管：吳淑品

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亞洲光學股份有限公司

財務報表附註

民國九十五及九十四年度

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

公司沿革

本公司係依照公司法及有關法令規定，於六十九年十月奉准設

立。本公司主要營業項目為照相機、距離計、攝影機、複印機、傳真

機、光學瞄準器、光碟機用光學鏡片及其相關零組件、光學鏡片組合

體之製造、加工與外銷等。

本公司股票於八十九年八月經財政部證券暨期貨管理委員會（現

為行政院金融監督管理委員會證券期貨局，以下簡稱證期局）核准於

財團法人櫃檯買賣中心掛牌買賣，後於九十一年七月經證期局核准於

台灣證券交易所上市買賣。

本公司九十五及九十四年底之員工人數分別為 1,044 人及 997 人。

重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及

原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨損失、固定資產折

舊、無形資產與其他資產攤銷、資產減損損失及退休金等之提列，必

須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限制之現金或約當現金、主要為交易目的

而持有之資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之

資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資

產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債

表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

約當現金

約當現金係自投資日起三個月內清償之附買回債券。

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公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金

融負債，及於原始認列時，即指定以公平價值衡量且公平價值變動認

列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公平價值加計交

易成本衡量；續後評價時，則以公平價值衡量且公平價值變動認列為

當年度損益。投資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當

年度收益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產

或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，

列為金融負債。

公平價值之基礎：上市櫃證券係資產負債表日之收盤價，開放型

基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品，

及為消除或重大減少會計不一致時，將各項具會計不一致之金融資產

或金融負債於原始認列時指定公平價值變動列入損益。另依據本公司

風險管理政策及投資策略共同管理之一組金融資產、金融負債或其組

成，亦指定以公平價值衡量。

備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得

或發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股

東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度

損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

現金股利於除息日認列收益，惟依投資前淨利宣告之部分，係自

投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增

加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額

間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當年度損益。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減

少，將備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；

備供出售債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件

有關，則予以迴轉並認列為當年度損益。

- 13 -

收入認列及備抵呆帳

係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（內銷係於運出時移

轉，外銷則於裝船完畢時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分

已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著

風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣

後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，

其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公

平價值。

備抵呆帳係按應收款項於資產負債表日之帳齡及收回可能性評估

提列。

存 貨

存貨包括原料、製成品、商品及在製品存貨，係以成本與市價孰

低法評價，存貨成本之計算採用加權平均法。存貨平時按標準成本計

價，結帳日再予以調整使其接近加權平均法計算之成本。比較成本與

市價孰低時，採總額比較法，原料及商品以重置成本為市價，在製品

及製成品以淨變現價值為市價。呆滯及跌價損失列為當年度損失。

採權益法之長期股權投資（貸項）

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重

大影響力者，採用權益法評價。被投資公司發生純益或純損時，認列

投資損益；收到現金股利則作為投資減項。

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，

按五年至十年平均攤銷。自九十五年一月一日起，其以前取得之採權

益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值

者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差額屬遞

延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

被投資公司發行新股時，若未按比例認購，致使投資比例發生變

動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積；

資本公積餘額不足時，其差額借記未分配盈餘。

- 14 -

本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對該

被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續

支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未

來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及

墊款之帳面餘額降至零為限。

九十四年度起，本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認

列其虧損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子

公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司

全額吸收超過該子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲

利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

聯屬公司間未實現利益

採權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現銷貨毛利

按持股比例予以銷除；若本公司對被投資公司具有控制能力者，則全

數予以銷除。逆流交易所產生之未實現利益，則按持有被投資公司之

約當持股比例予以銷除。遞延之未實現利益俟實現時始予認列。側流

交易所產生之未實現利益，以按對產生損益被投資公司之約當持股比

例予以遞延。遞延之未實現利益俟實現時始予認列。

固定資產

固定資產係以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資

產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大

之更新及改良作為資本支出，經常性之維護及修理支出則列為當年度

費用。

固定資產折舊係以直線法按下列耐用年限計算提列：房屋及建

築，二至五十年；機器設備，二至十年；生財器具，五至八年；其他

設備，三至十年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依其估計可

繼續使用之耐用年限續提折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除，

因而產生之損益則列為當年度之營業外收入或費用。

電腦軟體

電腦軟體支出（帳列無形資產項下）以實際發生成本為入帳基礎，

採直線法依其估計經濟效益三年平均攤提。

- 15 -

遞延費用

係九十四年底以前發行國內外可轉換公司債發行成本及模具沖模

費用等支出，以實際發生成本為入帳基礎；除可轉換公司債發行成本

依發行日至約定賣回日平均攤提外，餘採直線法依其估計經濟效益二

至五年平均攤提。

資產減損

倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用與採權益法評價

之長期投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其

減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴

轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項

資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。但

商譽減損損失不得迴轉。

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退

休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數

額列為當期費用。

修正退休辦法時，所產生之前期服務成本自修正日起至該前期服

務成本符合既得給付條件日止之平均年數，按直線法分攤認列為費

用。確定給付退休辦法修訂時即符合既得給付條件者，立即認列為費

用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當

年度之淨退休金成本。

可轉換公司債

九十四年底以前已發行之可轉換公司債，將全部發行價格作為負

債入帳，約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償金，於發行

日至賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列為負債。轉換為普通股

時，依帳面價值法處理。於轉換日將公司債面額及其未攤銷溢折價、

應付利息補償金與發行成本等相關帳項一併轉銷，並以該轉銷淨額作

為入帳基礎，此項轉銷淨額超過普通股股本面額部分列為資本公積。

- 16 -

庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記庫

藏股票，列為股東權益之減項。

所得稅

所得稅係採跨期間分攤，即將應課稅暫時性差異所產生之所得稅

影響數認列為遞延所得稅負債；而可減除暫時性差異、虧損扣抵及各

項所得稅抵減所產生之所得稅影響數則認列為遞延所得稅資產，並評

估其可實現性，認列備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關

資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目；無相關之資產或負債

者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵

減，採當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議年度之所得

稅費用。

避險之衍生性金融商品

係以公平價值評價，且其價值變動依所規避之風險列為當年度損

益。

避險會計

符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及被

避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數，其會計處理方式如下：

公平價值避險：衍生性避險工具之損益，或非衍生性金融商品帳面

價值因匯率變動所產生之損益，立即認列為當年度損益；被避險項

目因所規避之風險而產生之損益，係調整被避險項目之帳面價值並

立即認列為當年度損益。

現金流量避險：避險工具損益認列為股東權益調整項目，並於被避

險之預期交易影響淨損益時，轉列為當年度損益；若被避險之預期

交易將認列資產或負債，係於所認列資產或負債影響損益之期間

內，轉列為當年度損益。惟認列為股東權益調整項目之淨損失預期

無法回收之金額，立即轉列當年度損失。

- 17 -

本公司從事之避險活動著重於維持淨利息收入與支出，以及控制

市場價值風險。現金流量避險用以規避利率風險，公平價值避險用以

規避淨現值風險。

外幣交易及換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或

費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調

整，兌換差額列為當年度損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公

平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價

值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平

價值變動認列為當年度損益者，列為當年度損益。以成本衡量者，則

按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換

算後所得之股東權益為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股

東權益之調整項目。

財務報表重分類

九十四年度之財務報表業經重新分類，以配合九十五年度財務報

表之表達。

會計變動之理由及其影響

本公司自九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之

表達與揭露」，以及各號公報配合新修訂之條文。

首次適用新發布及修訂財務會計準則公報之影響數

首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時，本公司將金融資

產及金融負債（含衍生性商品）予以適當分類，原始帳列金額之調

整，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品或公

平價值避險關係中之衍生性商品者，列為會計原則變動累積影響

數；屬以攤銷後成本衡量、備供出售金融商品以公平價值衡量，或

現金流量避險與國外營運機構淨投資避險關係中之衍生性商品者，

列為股東權益調整項目。

- 18 -

首次適用上述公報之影響數彙總如下：

列為會計原則變動累積影響數（稅後）

列 為 股 東 權 益調 整 項 目

避險之衍生性金融負債 ( $ 2,001 ) $ -備供出售金融資產 - 8,514

( $ 2,001 ) $ 8,514

以上會計變動，使九十五年度純益減少 2,001 仟元，暨稅後基本

每股盈餘減少 0.01 元。

適用新發布及修訂財務會計準則公報之科目重分類

依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九四）基秘字第○

一六號函之規定，於九十五年度首次適用財務會計準則公報第三十

四號所編製之比較財務報表中，九十四年度財務報表應依九十五年

度所使用之會計科目進行重分類，但無須重編；惟同類科目之評價

方法可能有所不同，應於附註敘明。實務上若有困難，得免列示以

前年度之擬制資料。

本公司對於金融商品之評價方法，於九十五與九十四年度採用

不同之會計政策者，其原九十四年之會計政策說明如下：

短期投資

主要係投資國內上市櫃公司股票。取得被投資公司發放之股票

股利時，不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數

重新計算每股成本；現金股利則列為當年度之投資收益。年底按成

本與市價孰低法評價，跌價損失及回升利益均列為當年度損益。上

市櫃公司股票之市價以會計期間最後一個月平均收盤價格計算。

衍生性金融商品

非以交易為目的之換匯合約，即期部位與遠期部位之外幣資產

及負債，分別按訂約日之即期匯率與約定之遠期匯率入帳。即期與

遠期匯率間之溢折價則於合約期間按直線法平均攤銷，列為營業外

收入或費用。

換匯合約所產生之應收及應付款項於年底時互為沖抵，其差額

列為資產或負債。

- 19 -

為配合上述新發布及修訂之財務會計準則公報，九十四年度之財

務報表予以重分類如下：

借 方 （ 貸 方 ）重 分 類 前 重 分 類 後

資產負債表短期投資 $ 2,613 $ -其他流動負債 ( 2,652 ) -備供出售金融資產 - 2,613避險之衍生性金融負債－流動 - ( 2,652 )

現金及約當現金

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底現 金

零 用 金 $ 838 $ 648銀行存款

支票存款 23,728 13,460活期存款 221,281 17,654外幣活期存款 974,545 1,213,285定期存款 1,794,279 2,562,300

約當現金－債券附買回 652,200 558,450$ 3,666,871 $ 4,365,797

本公司九十五及九十四年底於日本東京之國外銀行存款分別為 36

仟元（日幣 130 仟元）及 17 仟元（日幣 60 仟元）。

備供出售金融資產

本公司分類為備供出售之金融商品相關資訊如下：

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底國內上市櫃股票

華晶科技股份有限公司（華晶公司） $ 3,417 $ 2,613

避險之衍生性金融資產（負債）－流動

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底換匯合約 $ 1,155 ( $ 2,652 )

本公司九十五及九十四年度從事換匯合約衍生性金融商品交易之

目的，主要係為規避因應付公司債匯率波動所產生之風險。本公司之

財務避險策略係以達成規避大部分市場價格風險為目的。

- 20 -

於九十五及九十四年底，尚未到期之換匯合約如下：

合 約 金 額 （ 仟 元 ） 到 期 日九十五年底 $ 217,982 /美金 6,703 96.01.02

$ 32,234 /美金 1,000 96.01.08$ 64,468 /美金 2,000 96.01.08$ 97,647 /美金 3,000 96.01.18$ 65,176 /美金 2,000 96.01.29$ 97,764 /美金 3,000 96.01.29

九十四年底 $ 66,202 /美金 2,000 95.01.19$ 99,303 /美金 3,000 95.01.19$ 33,191 /美金 1,000 95.01.23$ 66,152 /美金 2,000 95.01.27$ 98,496 /美金 3,000 95.02.06

應收帳款－非關係人

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底應收帳款 $ 656,863 $ 944,476減：備抵呆帳 ( 5,116 ) ( 15,322 )

$ 651,747 $ 929,154

存 貨

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底原 料 $ 49,850 $ 46,770在 製 品 28,273 18,210製 成 品 21,701 13,555商 品 36 88在途原料 35,403 15,806

135,263 94,429減：備抵損失 ( 18,190 ) ( 18,190 )

$ 117,073 $ 76,239

- 21 -

採權益法之長期股權投資（貸項）

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股％ 金 額 持股％非上市櫃公司普通股東莞泰聯光學有限公司（東莞泰聯公司） $ 97,729 24 $ 70,152 24

RICHMANINTERNATIONAL GROUP CO., LTD.（RICHMAN 公司） 488,622 100 47,259 100

ASIA OPTICAL INTERNATIONAL LTD.（ASIA 公司） 9,064,993 100 7,445,726 100

POWERLINKELECTRONICINTERNATIONAL LTD.（POWERLINK 公司） 597,087 100 726,958 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 252,254 86 357,819 86

$10,500,685 $ 8,647,914長期股權投資貸項亞洲開發光電股份有限公司

（亞電公司） ( $ 75,366) 33 ( $ 75,366) 33

本公司於八十一年委託投資東莞泰聯公司美金 420 仟元，佔其資

本比例 31%。該公司於八十四年辦理現金增資，本公司因未按比例認

購，致佔資本比例降為 24%。截至九十五年底止，東莞泰聯公司資本

為美金 2,260 仟元。

本公司於八十七年投資設立 RICHMAN 公司，該公司係於英屬維

京群島註冊登記，以國際投資為主要業務；本公司於八十八年經由

RICHMAN 公司轉投資東莞泰聯公司 16%資本。本公司於九十五年一

月以 292,800 仟元現金增資 RICHMAN 公司。截至九十五年底止，

RICHMAN 公司股本為美金 9,866 仟元。

RICHMAN 公 司 於 九 十 五 年 三 月 新 增 投 資 香 港 YORKEY

OPTICAL INTERNATIONAL （CAYMAN）LTD.（YORKEY 公司）

成本 291,289 仟元，帳列備供出售金融資產，並於九十五年底認列金融

商品未實現利益 120,507 仟元；公司亦數認列為金融商品未實現利益。

- 22 -

本公司上述（委託）投資案均經經濟部投資審議委員會（投審會）

核准。

上述採權益法之長期股權投資（貸項）及其損益，係依據被投資

公司經會計師查核之財務報表計算。

本公司直接或間接持有表決權股份百分之五十以上、可直接或間

接控制其人事、財務、業務經營或推定有控制能力之被投資公司予以

編 入 本 公 司 合 併 報 表 者 包 括 ASIA 公 司 、 POWERLINK 公 司 、

RICHMAN 公司、東莞泰聯公司及禮光公司。編入 ASIA 公司之子公

司包括東莞信泰光學有限公司（東莞信泰公司）、信泰光學（深圳）有

限公司（深圳信泰公司）、GREAT CHINA INVESTMENT ENTERPRISE

HOLDING LIMITED（GREAT 公司）、緬甸亞洲光學國際有限公司（緬

甸亞光公司）、東洋光學（深圳）有限公司（深圳東洋公司）、WINTON

INTERNATIONAL INDUSTRIES LTD.（WINTON 公司）、東莞信泰

諾斯精密光機有限公司（諾斯精密公司）、PENTAX SINTAI HOLDING

CO., LIMITED（PENTAX SINTAI 公司）及賓得信泰光學器材（深圳）

有限公司（深圳賓得信泰公司）；另編入 POWERLINK 公司之子公司

為 SCOPRO OPTICAL CO., INC.（ SCOPRO 公司）。其他直接或間接

之被投資公司，包括信泰光電科技（上海）有限公司（上海信泰公司）、

杭州尼康照相機有限公司（杭州尼康公司）及世界宏景科技股份有限

公司（世界宏景公司），因其個別總資產及營業收入分別僅佔本公司各

該項金額 0.1 ～ 19 及 0.2 ～12 ，故未編入合併財務報表。

固定資產

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底累計折舊

房屋及建築 $ 106,466 $ 84,376機器設備 1,358,929 1,031,918生財器具 4,845 4,710其他設備 108,390 89,539

$ 1,578,630 $ 1,210,543

- 23 -

應付公司債

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底第一次海外可轉換公司債 $ 18,037 $ 18,582第一次國內可轉換公司債 25,007 31,837第二次海外可轉換公司債 2,001,439 2,242,013

2,044,483 2,292,432減：一年內到期部分 ( 43,044 ) ( 2,273,850 )一年後到期部分 $ 2,001,439 $ 18,582

第一次海外可轉換無擔保公司債

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底可轉換無擔保公司債 $ 19,276 $ 19,276加：利息補償金 98 492減：外幣兌換利益 ( 1,337 ) ( 1,186 )

一年內到期部分 ( 18,037 ) -一年後到期部分 $ - $ 18,582

本公司為轉投資事業、購置機器設備、償還銀行借款及架構企

業資源規劃系統 (ERP)、電子商務系統資金及海外購料款所需，於九

十一年三月於歐洲發行海外第一次可轉換之無擔保公司債，發行面

額計美金 60,000 仟元，受託人為紐約銀行。主要發行條件如下：

發行日：九十一年三月二十八日 到期日：九十六年三月二十七日發行價格：面額美金 60,000 仟元 票面利率：0%

償 還 方 式除持有人依法轉換或要求賣回及本公司依規定贖回外，到期

以現金還本支付。

約 定 賣 回 價 格於發行屆滿二年、滿三年分別以債券面額之 104.04%、

104.59%以現金贖回。

本 公 司 對 轉 換公司債之收回權

發行滿一年後至到期日前，普通股股價連續三十個營業日之收盤價格均超過當時轉換價格達 50%時，或公司債經轉換後，總額低於美金 6,000 仟元時以面額贖回。

調整後轉換價格每股新台幣 110.44 元。

轉 換 期 間債權人得於公司債發行之日滿三十日後至到期日前三十日

止，除依法暫停過戶期間外，得隨時依有關法令向本公司請求轉換成本公司普通股以代替債券期滿之現金還本。

截至九十五年底止，計有面額美金 59,450 仟元之公司債已進行

轉換，轉換股數計 14,125 仟股；並產生資本公積之公司債轉換溢價

1,813,775 仟元及應付利息補償金 61,115 仟元。本次發行業經證期局

核准，有關轉換事宜並已辦妥變更登記。

- 24 -

由於本次發行之公司債將於九十六年三月到期，本公司業將未

轉換部分之本金及利息補償金等計 18,037 仟元轉列流動負債項下。

第一次國內可轉換無擔保公司債

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底可轉換無擔保公司債 $ 23,900 $ 30,800加：利息補償金 1,107 1,037一年內到期部分 $ 25,007 $ 31,837

本公司為興建廠房、購置光學鍍膜元件生產設備及充實營運資

金所需，於九十二年四月發行國內第一次可轉換之無擔保公司債，

發行面額計 1,200,000 仟元。主要發行條件如下：

發行日：九十二年四月二十八日 到期日：九十七年四月二十七日發行價格：面額新台幣 1,200,000 仟元 票面利率：0%

償 還 方 式除持有人依法轉換或要求賣回及本公司依規定贖回外，到期以現金還本支付。

約 定 賣 回 價 格於發行屆滿三年、滿四年分別以債券面額之 103.03%、

105.09%以現金贖回。

本 公 司 對 轉 換公司債之收回權

發行滿三個月後至到期日前四十日止，普通股股價連續三十個營業日之收盤價格均超過當時轉換價格達 50%（含）以上時，或本轉換公司債經轉換後，其尚未轉換之債券總金額低於發行總額 10%時，以現金收回。

調整後轉換價格 每股新台幣 90.1 元。

轉 換 期 間

債權人得於公司債發行之日滿三個月後至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間及轉換辦法限制期間外，得隨時依有關法令向本公司請求轉換成本公司新發行之普通股以代替債券期滿之現金還本。

截至九十五年底止，計有面額 1,176,100 仟元之公司債已進行轉

換，轉換股數計 9,073 仟股；並產生資本公積之公司債轉換溢價

1,083,024 仟元及應付利息補償 14,501 仟元。本次發行業經證期局核

准，有關轉換事宜並已辦妥變更登記。

由於本次發行之公司債持有人得於九十六年四月二十八日要求

本公司以債券面額之 105.09%贖回，本公司業將未轉換部分之本金及

利息補償金等計 25,007 仟元轉列流動負債項下，惟債權人是否提出

贖回，需至本公司債到期日屆滿時方能確定。

- 25 -

第二次海外可轉換無擔保公司債

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底可轉換無擔保公司債 $ 2,078,464 $ 2,311,286減：外幣兌換利益 ( 77,025 ) ( 69,273 )減：一年內到期部分 - ( 2,242,013 )一年後到期部分 $ 2,001,439 $ -

本公司為轉投資事業、購置機器設備、海外購料及購買土地及

興建廠房資金所需，於九十二年十月於歐洲發行海外第二次可轉換

之無擔保公司債，受託人為紐約銀行。主要發行條件如下：

發行日：九十二年十月十四日 到期日：九十七年十月十三日發行價格：面額美金 83,000 仟元；依

面額之 101%溢價發行票面利率：0%

償 還 方 式除持有人依法轉換或要求賣回及本公司依規定贖回外，到期

以現金還本支付。

約 定 賣 回 價 格於發行屆滿二年、滿三年分別以債券面額之 100.00%、

99.00%以現金贖回。

本 公 司 對 轉 換公司債之收回權

發行滿二年後至到期日前，普通股股價連續二十個營業日之收盤價格均達當時轉換價格之 125%時，或以面額計算，超過 90%以上之公司債皆被贖回，已轉換或被買回並註銷時，以現金收回。

調整後轉換價格每股新台幣 142.4 元。

轉 換 期 間債權人得於公司債發行之日滿三十日後至到期日前三十日

止，除依法暫停過戶期間外，得隨時依有關法令向本公司請求轉換成本公司普通股以代替債券期滿之現金還本。

截至九十五年底止，計有面額美金 21,625 仟元之公司債已進行

轉換，轉換股數計 3,999 仟股；並產生資本公積之公司債轉換溢價

667,231 仟元。本次發行業經證期局核准，有關轉換事宜並已辦妥變

更登記。

員工退休金

新制「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，同年六月

三十日以前受聘雇之員工且於七月一日在職者，得選擇繼續適用「勞

動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適

用該條例前之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞

工退休金條例」之退休金制度。

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適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局

之個人退休金專戶。本公司九十五及九十四年度依確定提撥退休辦法

認列之退休金成本分別為 19,815 仟元及 9,820 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每

位員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基

數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個

基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個

月平均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之三提撥

員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入

中央信託局之專戶。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

淨退休金成本

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度服務成本 $ 4,383 $ 6,213利息成本 3,915 4,453退休基金資產預期報酬 ( 1,372 ) ( 1,641 )攤銷數 2,531 3,200淨退休金成本 $ 9,457 $ 12,225

退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底給付義務

既得給付義務 $ 34,956 $ 27,616非既得給付義務 72,621 72,137累積給付義務 107,577 99,753未來薪資增加之影響數 20,324 20,720預計給付義務 127,901 120,473

退休基金資產公平價值 ( 41,218 ) ( 38,343 )提撥狀況 86,683 82,130未認列過渡性淨給付義務 ( 16,247 ) ( 18,568 )未認列退休金損失 ( 19,574 ) ( 14,351 )補列之退休金負債 15,497 12,200應計退休金負債 $ 66,359 $ 61,411

職工退休辦法之既得給付 $ 40,573 $ 32,888

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退休金給付義務及計算退休金成本之假設

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度折現率 2.75% 3.25%未來薪資水準增加率 2.25% 2.50%退休基金資產預期投資報酬率 2.75% 3.25%

退休金提撥及支付情況

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度本年度提撥 $ 7,806 $ 9,347本年度支付 $ 5,976 $ 17,173

股東權益

依有關法令規定，因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公

積，不得作為任何用途。其餘資本公積除填補公司虧損外，不得使用，

惟超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股，

因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得

產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股。以

資本公積撥充股本時，每年以一定比例為限。

本公司章程規定，每年決算後所得純益，除依法扣繳所得稅外，

應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存 10%為法定盈餘公積，依主

管機關規定，提撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有餘額，再予以分派，

方式如下：

員工紅利至少為百分之二，若採股票紅利方式分派，不得超過法令

或主管機關規定之最高限額。

董事及監察人酬勞為百分之二。

餘額為股東紅利，由股東會決議分派之。

員工分配股票紅利之對象，得包含符合董事會或其授權之人所訂條

件之從屬公司員工。

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切，故盈餘之分

派，除依公司法及本公司章程規定外，將視公司資本規劃及經營成果，

決定每年股利分派方式。惟原則採取股利穩定暨平衡政策，並於每年

股東常會前由董事會依據經營結果，財務狀況及資本規劃情形，就由

前項一至二款分配後之餘額加計上年度累積未分配盈餘之總額百分之

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九十以下額度，決議分派方式（現金股利或股票股利）及金額，其中

現金股利比率不低於股利總額百分之十。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度（及以前年度）股

東權益減項淨額（主要為累積換算調整數等）自當年度稅後盈餘及前

期累積未分配盈餘提列特別盈餘公積；嗣後股東權益減項數額如有減

少，得依持股比率於原提列之金額內迴轉為未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其金額達公司實收股本總額時止。法定盈

餘公積得用於彌補虧損；且當其餘額已達實收股本百分之五十，在公

司無盈餘時，得以超過部分派充股息及紅利，或在公司無虧損時，得

保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半數，其餘部分得以撥充

資本。

本公司股東常會分別於九十五年六月及九十四年五月決議之盈餘

分配案及每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）九十四年度 九十三年度 九十四年度 九十三年度

法定盈餘公積 $ 278,628 $ 243,696特別盈餘公積 ( 140,008 ) 140,008普通股現金股利 1,139,912 906,686 $ 5.0 $ 4.5普通股股票股利 113,991 201,486 0.5 1.0董監事酬勞 52,953 41,065員工紅利 71,487 55,438

$1,516,963 $1,588,379

九十五年度金融商品未實現利益之變動組成項目如下：

九 十 五 年 度備供出售金融資產直接認列為股東權益調整項目 $ 30轉列損益項目 ( 5,893 )採權益法之長期股權投資所產生

（附註九） 120,507$ 114,644

九十四及九十三年度配發員工股票紅利分別為 5,560 仟股及 4,312

仟股，均占九十四及九十三年底流通在外股數 2%。

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若上述配發員工紅利及董監事酬勞係於九十四及九十三年度以費

用列帳（員工股票紅利按面額計算），則九十四及九十三年度基本每股

盈餘（稅後）將分別由 12.31 元及 12.62 元減少為 11.76 元及 12.12 元

（係依追溯調整前加權平均流通在外股數計算）。

本公司九十五年度盈餘分配案，截至會計師查核報告出具日止，

尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情

形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

本公司分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

庫藏股票

收 回 原 因 年 初 股 數 本年度增加 本年度減少 年 底 股 數九十五年度為維護公司信用及股東權益而買回 - 2,060,000 2,060,000 -

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享

有股利之分派及表決權等權利。

依證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百分

之十，收回股份之總金額不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之

資本公積；買回之股份不得質押，且於未轉讓前不得享有股東權利。

本公司於九十五年七月依法註銷庫藏股票 2,060,000 股，共計面額

20,600 仟元，並沖銷資本公積－普通股股票溢價 266,709 仟元，本次註

銷業經經濟部核准，相關事宜並已辦妥變更登記。

用人、折舊及攤銷費用

性 質 別屬 於營 業 成 本 者

屬 於營 業 費 用 者 合 計

九十五年度用人費用

薪資費用 $ 281,243 $ 177,541 $ 458,784勞健保費用 17,114 13,710 30,824退休金費用 13,868 15,404 29,272其他用人費用 12,712 6,624 19,336

折舊費用 334,277 33,810 368,087攤銷費用 11,265 42,136 53,401

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性 質 別屬 於營 業 成 本 者

屬 於營 業 費 用 者 合 計

九十四年度用人費用

薪資費用 $ 301,451 $ 155,970 $ 457,421勞健保費用 16,684 10,930 27,614退休金費用 9,387 12,658 22,045其他用人費用 12,412 5,026 17,438

折舊費用 331,481 30,319 361,800攤銷費用 17,377 40,822 58,199

所得稅

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基

礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律

所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，

該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年

度之所得稅，本公司已將其影響考量於當年度所得稅中。

帳列稅前淨利按法定稅率計算之所得稅與應負擔所得稅之調節

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度稅前淨利按法定稅率（25%）計算之稅額 $ 551,236 $ 692,750

調整項目之稅額影響數永久性差異 ( 494,473 ) ( 578,159 )暫時性差異 ( 24,997 ) 30,004

未分配盈餘加徵 10% 113,181 -減：當期抵用之投資抵減 ( 72,473 ) ( 72,298 )當年度應納所得稅 $ 72,474 $ 72,297

所得稅構成項目

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度當年度應納所得稅 $ 72,474 $ 72,297遞延所得稅

投資抵減 ( 12,951 ) 14,109長期股權投資利益淨額 ( 101,509 ) ( 60,000 )未實現兌換損益淨額 24,529 ( 29,557 )其 他 530 8,979備抵評價金額 332 ( 22,654 )

以前年度所得稅調整 1,171 ( 912 )所得稅利益 ( $ 15,424 ) ( $ 17,738 )

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應付所得稅之變動

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度年初餘額 $ 67,580 $ 46,261當年度應納所得稅 72,474 72,297當年度支付稅額 ( 79,857 ) ( 50,066 )以前年度所得稅調整 1,177 ( 912 )年底餘額 $ 61,374 $ 67,580

遞延所得稅資產（負債）

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底流 動

備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 4,547 $ 4,547投資抵減 79,670 75,000未實現兌換損失（利益）淨額 ( 19,406 ) 5,123

備抵呆帳超限數 - 1,314其 他 3,428 2,976

$ 68,239 $ 88,960

非 流 動採權益法認列之投資利益淨額 ( $ 119,305 ) ( $ 220,814 )

退休金費用提列超限 12,719 12,306投資抵減 83,637 75,356利息補償金 301 382減：備抵評價 ( 13,020 ) ( 12,688 )

( $ 35,668 ) ( $ 145,458 )

本公司截至九十二年度之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐

稽徵機關核定。

兩稅合一相關資訊

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 109,028 $ 67,566八十六年度以前未分配盈餘 22,085 22,085

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈

餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東

可扣抵稅額。本公司預計九十五年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，

已考量應付當年度所得稅，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應

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以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，其與將

來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。九十

四年度已有實際之稅額扣抵比率，則揭露實際數。

預計或實際盈餘分配之稅額扣抵比率如下：

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度現金股利 2.79% 2.52%股票股利 2.79% 2.52%

租稅減免

截至九十五年底止，本公司得用以扣抵以後年度應納稅額之投

資抵減如下：

法 令 依 據 抵減項目 可抵減總額尚 未 抵 減餘 額

最 後 抵 減年 度

促進產業升級條例 機器設備 $ 84,183 $ 71,700 九十六年76,459 76,459 九十七年12,343 12,343 九十八年2,805 2,805 九十九年

上述投資抵減其每一年度得抵減金額，以不超過本公司當年度

應納營利事業所得稅額 50%為限；惟最後年度抵減金額，不在此限。

每股盈餘

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

基本每股盈餘（元）列計會計原則變動累積影響數前淨利 $ 9.00 $ 9.05 $ 11.38 $ 11.46

會計原則變動累積影響數 ( 0.01 ) ( 0.01 ) - -純 益 $ 8.99 $ 9.04 $ 11.38 $ 11.46

稀釋每股盈餘（元）列計會計原則變動累積影響數前淨利 $ 8.46 $ 8.50 $ 10.73 $ 10.80

會計原則變動累積影響數 ( 0.01 ) ( 0.01 ) - -純 益 $ 8.45 $ 8.49 $ 10.73 $ 10.80

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計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

金 額 （ 分 子 ） 股 數 每 股 盈 餘 （ 元 ）稅 前 稅 後 （ 分 母 ） 稅 前 稅 後

九十五年度基本每股盈餘

屬於普通股股東之本期純益 $ 2,207,654 $ 2,220,410 245,660,874 $ 8.99 $ 9.04

具稀釋作用潛在普通股之影響海外可轉換公司債 - - 15,467,190國內可轉換公司債 341 255 297,265

稀釋每股盈餘屬於普通股股東之

本期純益加潛在普通股之影響 $ 2,207,995 $ 2,220,665 261,425,329 $ 8.45 $ 8.49

九十四年度基本每股盈餘

屬於普通股股東之本期純益 $ 2,771,043 $ 2,788,781 243,424,762 $11.38 $11.46

具稀釋作用潛在普通股之影響海外可轉換公司債 910 682 14,359,012國內可轉換公司債 845 634 613,789

稀釋每股盈餘屬於普通股股東之

本期純益加潛在普通股之影響 $ 2,772,798 $ 2,790,097 258,397,563 $10.73 $10.80

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。九十四年度

稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，因追溯調整，分別由 12.31 元及

11.53 元減少為 11.46 元及 10.80 元。

金融商品資訊之揭露

金融商品之公平價值

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值資 產備供出售金融資產 $ 3,417 $ 3,417 $ 2,613 $ 9,687負 債應付公司債（含一年內到期） 2,044,483 2,044,483 2,292,432 2,292,432

（接次頁）

- 34 -

（承前頁）

衍生性商品依交易對方 九 十 五 年 底 九 十 四 年 底所屬地區分類 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值

非本國－金融資產 $ 1,155 $ 1,155 $ - $ -非本國－金融負債 - - 2,652 2,652

本公司自九十五年一月一日採用財務會計準則公報第三十四號

「金融商品之會計處理準則」；因是，部分衍生性金融商品並未認列

於九十四年度之財務報表，因適用新公報所產生會計變動累積影響

數及股東權益調整項目之相關說明請參見附註三。

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他金

融資產－流動、存出保證金、應付票據及帳款、應付費用及其他

流動性金融負債。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應為

估計公平價值之合理基礎。

備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為

公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本

公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商

品訂價時一致，該資訊為本公司可取得者。

應付公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。

本公司金融資產及金融負債之公平價值，除下列係以活絡市場之公

開報價直接決定者外，其餘均以評價方法估計：

公 開 報 價 決 定 之 金 額九 十 五 年 底 九 十 四 年 底

資 產備供出售金融資產 $ 3,417 $ 9,687

本公司具利率變動之公平價值風險及現金流量風險分別如下：

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底公平價值風險金融負債

應付公司債 $ 2,044,483 $ 2,292,432

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九 十 五 年 底 九 十 四 年 底現金流量風險金融資產

銀行存款 $ 2,990,105 $ 3,793,239約當現金 652,200 558,450避險之衍生性金融資產－流動 1,155 -

其他金融資產－流動 2,935 3,652金融負債

避險之衍生性金融負債－流動 - 2,652

本公司九十五及九十四年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列

損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 141,402 仟元及

81,917 仟元，利息費用總額分別為 0 元及 798 仟元。

財務風險資訊

市場風險

係市場匯率風險或價格風險。本公司從事衍生性金融商品交

易即在規避外幣淨資產或淨負債因匯率波動所產生之風險，因是

匯率產生之損益將與被避險項目之損益相互抵銷，故市場風險應

不重大。

信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在風

險，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組

成要素、合約金額及其他應收款。

本公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額如下：

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底

帳 面 價 值最 大 信 用暴 險 金 額 帳 面 價 值

最 大 信 用暴 險 金 額

備供出售金融資產國內上市櫃股票 $ 3,417 $ 3,417 $ 2,613 $ 2,613

避險之衍生性金融資產 1,155 1,155 - -$ 4,572 $ 4,572 $ 2,613 $ 2,613

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上表列示之信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數及

表外承諾及保證之合約為評估對象。當金融商品交易相對人顯著集

中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商

業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或

其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產

生信用風險顯著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。

本公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易。

流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合

約義務之流動性風險。

本公司從事之換匯合約預計於九十六年一月產生 575,271 仟元

之現金流出及美金 17,703 仟元之現金流入，因換匯合約之匯率已確

定，不致有重大之現金流量風險。

關係人交易

關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係ASIA 公司 採權益法評價之被投資公司POWERLINK 公司 採權益法評價之被投資公司禮光公司 採權益法評價之被投資公司容克光機科技股份有限公司（容克公司）

該公司董事與本公司監察人為同一人

太平船務報關行（太平報關行） 該公司負責人與本公司董事為同一人廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司）

該公司副董事長與本公司董事長為同一人

東莞理光愛麗美事務機有限公司（愛麗美公司）

該公司董事長與本公司董事長為同一人

東莞信泰公司 ASIA 公司持股 100%之子公司深圳信泰公司 ASIA 公司持股 100%之子公司SCOPRO 公司 POWERLINK 公司持股 55%之子公司WINTON 公司 ASIA 公司持股 60%之子公司世界宏景公司 該公司董事長與本公司董事長為同一人

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與關係人間重大交易事項

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度金 額 ％ 金 額 ％

銷 貨ASIA 公司 $ 353,335 8 $ 779,090 11POWERLINK 公司 296,301 6 175,053 2禮光公司 40,409 1 59,055 1

$ 690,045 15 $ 1,013,198 14本公司與關係人間之銷售交易價格與非關係人無重大差異；

收款期間約為三十至九十天，與一般客戶無顯著不同。

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度金 額 ％ 金 額 ％

進 貨ASIA 公司 $ 129,269 4 $ 535,111 10POWERLINK 公司 34,283 1 39,627 1禮光公司 19,530 1 19,284 -容克公司 9,896 - 10,757 -其 他 1,458 - 842 -

$ 194,436 6 $ 605,621 11

本公司與關係人間之進貨交易價格與非關係人無重大差異；

付款期間約為六十至一百二十天，與一般廠商無顯著不同。

ASIA 公司及 POWERLINK 公司主要係向本公司購買原料，

再分別委託東莞信泰公司、深圳信泰公司及 SCOPRO 公司加工

後，依產品製程特性，或直接出售，或再售予本公司加工後出售；

有關進銷貨金額業已銷除。

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度金 額 ％ 金 額 ％

營業費用世界宏景公司 $ 6,000 1 $ 24,000 5太平報關行 4,449 1 4,680 1

$ 10,449 2 $ 28,680 6

營業外收入及利益－其他收入

其 他 $ 309 1 $ 309 -

- 38 -

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度其他交易事項勞務收入（總額）

廣東尼康公司 $ 50 $ 374愛麗美公司 1,990 15,323ASIA 公司 131,319 129,134POWERLINK 公司 49,463 48,640WINTON 公司 14,543 13,954

上述勞務收入係以沖轉相關勞務成本後之淨額帳列營業外

收入及利益－其他收入。

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度其 他

ASIA 公司 $ 2,531,197 $ 4,078,006

係本公司委託東莞信泰公司加工生產，而由 ASIA 公司先行

代採購生產所需之原料款項。

財產交易

資 產 價 格 帳 面 價 值 出 售 利 益九十五年度購 入禮光公司 遞延費用 $ 12,566 $ - $ -

預付設備款 750 - -

九十四年度出 售ASIA 公司 機器設備 $ 48,151 $ 44,920 $ 3,231

遞延費用 864 782 82POWRLINK 公司 遞延費用 668 - 668購 入禮光公司 預付設備款 1,590 - -

遞延費用 4,516 - -

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底金 額 ％ 金 額 ％

應收票據禮光公司 $ 3,373 98 $ 6,656 54

- 39 -

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底金 額 ％ 金 額 ％

應收帳款禮光公司 $ 6,428 18 $ 2,084 4ASIA 公司 20,784 60 35,818 72POWERLINK 公司 7,757 22 11,921 24

$ 34,969 100 $ 49,823 100

應付票據容克公司 $ 2,836 1 $ 2,155 1禮光公司 4,230 2 2,353 2其 他 739 - 370 -

$ 7,805 3 $ 4,878 3

應付帳款ASIA 公司 $ 563,061 96 $ 791,225 99禮光公司 1,360 - 2,688 -POWERLINK 公司 22,693 4 11,538 1其 他 1,855 - 1,206 -

$ 588,969 100 $ 806,657 100

質押之資產

本公司下列資產業已提供為外勞保證金、海關保稅之抵押及擔保

品：

九 十 五 年 底 九 十 四 年 底其他金融資產－流動 $ 2,935 $ 3,652

重大承諾及或有負債

截至九十五年底止，本公司因購買機器設備已開立未使用之信用狀

餘額為 11,858 仟元。

本公司向經濟部加工出口區管理處台中分處及其他，承租營業處所

土地所簽訂租賃合約，預計未來各年度應支付之租金如下：

期 間 金 額九十六年度 $ 1,206九十七年度 1,032九十八年度 815九十九年度 798一○○年度以後 1,686

$ 5,537

- 40 -

部門別財務資訊

產業別資訊

本公司所營事業集中於鏡片及光學儀器之製造、加工，為單一

產業。

地區別資訊

本公司無國外營運部門。

外銷銷貨資訊

地 區 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度歐 洲 $ 658,206 $ 959,813亞 洲 2,900,107 5,390,359美 洲 933,169 511,902

$ 4,491,482 $ 6,862,074

重要客戶資訊

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度客 戶 名 稱 金 額 ％ 金 額 ％A 公司 $ 2,220,025 47 $ 4,067,105 57B 公司 555,843 12 57,660 1C 公司 353,335 8 779,090 11

附註揭露事項

重大交易事項及轉投資相關資訊

資金貸與他人：附表一。

為他人背書保證：無。

期末持有有價證券情形：附表二。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本

額百分之二十以上：附表三。

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上：無。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上：附表四。

- 41 -

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

附表五。

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊：附表六。

從事衍生性商品交易：附註六、十八及附表七。

大陸投資資訊

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已

匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交

易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。

銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無。

財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息總額：

無。

其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務

之提供或收受等：附註十九及附表九。

- 42 -

亞洲光學股份有限公司

資金貸與他人

民國九十五年度

附表一 單位：新台幣仟元

擔 保 品編 號 貸出資金之公司 貸 與 對 象 往 來 科 目

本 期最 高 餘 額

期 末 餘 額利 率區 間

％

資 金 貸與 性 質

業 務 往 來金 額

有短期融通資金 必 要之 原 因

提 列 備 抵

呆 帳 金 額名 稱價 值

對 個 別 對 象資 金 貸 與限 額 （ 註 ）

資 金 貸 與

最高限額（註）1 ASIA 公司 WINTON 公司 其 他 應 收 款 $ 34,003

(美金1,043仟元)$ 24,890

(美金 763 仟元)3.00 有短期融通資

金之必要$ - 營業週轉 $ - － － $ 737,414 $ 1,229,024

2 Great 公司 緬甸亞光公司 其 他 應 收 款 169,963(美金5,212仟元)

169,963(美金5,212 仟元)

- 有短期融通資金之必要

- 營業週轉 - － － 737,414 1,229,024

註：對個別對象資金貸與限額為實收資本額 30%，總限額為實收資本額 50%。

- 43 -

亞洲光學股份有限公司期末持有有價證券情形

民國九十五年底

附表二 單位：新台幣仟元／仟股或仟單位

年 底持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

股 數 帳 面 金 額 持 股 % 市 價 或 淨 值本公司 股 權

東莞泰聯公司 對其採權益法評價之投資公司 採權益法之長期股權投資 - $ 97,729 24 $ 97,729股 票RICHMAN 公司 對其採權益法評價之投資公司 採權益法之長期股權投資 9,866 488,622 100 488,622ASIA 公司 〃 〃 13,500 9,064,993 100 9,182,229POWERLINK 公司 〃 〃 50 597,087 100 611,203禮光公司 〃 〃 16,416 252,254 86 257,221亞電公司 〃 長期股權投資貸項 2,000 ( 75,366 ) 33 ( 133,133 )華晶公司 無 備供出售金融資產-流動 57 3,417 - 3,417

ASIA 公司 股 票Winton 公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 77 5,779 60 5,779股 權東莞信泰公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 1,065,921 100 1,065,921杭州尼康公司 〃 〃 - 7,983 35 7,983東莞尼康電子測儀有限公司（東莞尼康公司） 〃 〃 - 8,953 40 8,953深圳信泰公司 〃 〃 - 1,622,008 100 1,622,008深圳東洋公司 〃 〃 - 61,950 100 61,950上海慕百霖通信有限公司（上海慕百霖公司） 〃 〃 - 23,745 33 23,745PENTAX SINTAI 公司 〃 〃 - 98,170 40 98,170上海信泰公司 〃 〃 - 528,314 100 528,314GREAT 公司 〃 〃 - 159,390 99 159,390先鋒高科技有限公司（先鋒高科技公司） 無 以成本衡量之金融資產 - 145,656 13 145,656預付投資款上海信泰公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司 預付長期投資款 - 44,629 - -東莞先鋒信泰光學有限公司（先鋒信泰公司） 無 〃 - 164,037 - -其 他利率連結定存 無 公平價值變動列入損益之金融資產 - 37,451 - 37,451

POWERLINK 公司 股 票SCOPRO 公司 POWERLINK 公司採權益法評價之被投資公司 長期股權投資貸項 2,200 ( 47,423 ) 55 ( 47,423 )OPTORUN CO., LTD. 無 以成本衡量之金融資產 1 59,136 3 59,136KOTURA, INC. 〃 〃 1 69,040 1 69,040MATCH LAB, INC. 〃 〃 4,375 120,855 5 120,855其 他利率連結定存 無 公平價值變動列入損益之金融資產 - 43,228 - 43,228

RICHMAN 公司 股 權東莞泰聯公司 RICHMAN 公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 65,834 16 65,834YORKEY 公司 無 備供出售金融資產-流動 40,000 411,796 5 411,796

Winton 公司 股 權諾斯精密公司 Winton 公司之採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 136,648 100 136,648

Great 公司 股 權緬甸亞光公司 Great 公司採權益法評價之被投資公司 長期股權投資貸項 - ( 4,623 ) 100 ( 4,623 )

PENTAX SINTAI 公司 股 權深圳賓得信泰有限公司 Pentax 公司採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 - 128,702 100 128,702

- 44 -

亞洲光學股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

民國九十五年度

附表三 單位：新台幣仟元／仟股或仟單位

年 初買 入賣 出年 底買 、 賣 之公 司

有價證券種類及名稱帳 列 科 目交 易 對 象關 係股 數或 單 位 數

金 額股 數或 單 位 數

金 額股 數售 價帳 面 成 本處 分（ 損 ） 益

股 數金 額

本公司 受益憑證NAM Short-term Fixed

Income Fund備供出售之金融資產－流動

建弘資產管理（亞洲）有限公司

無 - $ - 6,400 $ 210,416 6,400 $ 212,272 $ 210,416 $ 1,856 - $ -

德盛大壩債券型基金 〃 德盛安聯投資信託股份有限公司

無 - - 13,916 160,000 13,916 160,410 160,000 410 - -

建弘全家福債券型基金 〃 建弘證券投資信託股份有限公司

無 - - 797 130,000 797 130,256 130,000 256 - -

建弘台灣債券基金 〃 〃 無 - - 11,443 160,000 11,443 160,402 160,000 402 - -

摩根富林台灣債券型基金 〃 摩根富林明投資信託股份有限公司

無 - - 13,203 200,000 13,203 200,434 200,000 434 - -

德信萬年債券型基金 〃 德信證券投資信託股份有限公司

無 - - 8,364 120,000 8,364 120,210 120,000 210 - -

股 票RICHMAN 公司 採權益法之長期股權

投資(註一) (註二) 700 22,614 9,166 292,800 - - - - 9,866 315,414

RICHMAN 股 權公司 YORKEY 公司 備供出售金融資產－

流動(註一) 無 - - 40,000 291,289 - - - - 40,000 291,289

註一：係辦理現金增資。

註二：參閱財務報表附註九及十九。

- 45 -

亞洲光學股份有限公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

民國九十五年度

附表四 單位：新台幣仟元

交 易 情 形交 易 條 件 與 一 般 交 易不 同 之 情 形 及 原 因

應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款進 （ 銷 ） 貨之 公 司

交 易 之 對 象關 係進 （ 銷 ） 貨金 額

佔總進（銷）貨 之 比 率 ％

授 信 期 間 單 價 授 信 期 間餘 額佔總應收（付）票據、帳款之比率％

備 註

本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ($ 353,335) ( 8) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 $ 20,784 3（註一） 進 貨 129,269 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 ( 563,061 ) ( 65 ) 註二

POWERLINK 公司 （註一） 銷 貨 ( 296,301) ( 6) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 7,757 1

ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 353,335 - 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 - -（註一） 銷 貨 ( 126,077) ( 1) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 542,278 18

POWERLINK 公司 （註一） 進 貨 492,374 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 ( 78,226 ) ( 2 )東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 500,963 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 24,784 1深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1,760,790 9 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 1,709,756 58東莞信泰公司 （註一） 進 貨 509,410 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 ( 687,947 ) ( 18 )禮光公司 （註一） 進 貨 199,772 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 ( 66,376 ) ( 2 )PENTAX SINTAI

公司（註一） 銷 貨 ( 102,388) ( 1) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 12,162 -

POWERLINK 公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 492,374) ( 92) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 78,226 77本公司 （註一） 進 貨 290,463 95 30-180 天 與非關係人無重大差異 付款期間與一般廠商無顯著不同 ( 7,827 ) ( 70 )

東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 500,963) ( 14) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 ( 24,784 ) ( 25 )

深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1,760,790) ( 100) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 ( 1,709,756 ) ( 92 )

東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 509,410) ( 100) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 687,947 100

禮光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 199,772) ( 54) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 66,376 65

PENTAX SINTAI公司

ASIA 公司 （註一） 進 貨 102,388 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收款期間與一般廠商無顯著不同 ( 12,162) ( 7 )

註一：參閱財務報表附註九及十九。

註二：ASIA 公司另代本公司採購原料之代墊款計 2,531,197 仟元。

- 46 -

亞洲光學股份有限公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上

民國九十五年度

附表五 單位：新台幣仟元

逾 期 應 收 關 係 人 款 項帳 列 應 收 款 項之 公 司

交 易 對 象關 係應 收 關 係 人款 項 餘 額

週 轉 率金 額處 理 方 式

應 收 關 係 人款 項 期 後收 回 金 額

提 列 備 抵

呆 帳 金 額ASIA 公司 本公司 （註一） $ 542,278 （註二） $ - － $ - $ -

上海信泰公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司 691,656 （註二） - － - -深圳信泰公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司 1,709,756 （註二） - － - -緬甸亞光公司 GREAT 公司採權益法評價之被投資公司 393,231 （註二） - － - -

東莞信泰公司 ASIA 公司 ASIA 公司採權益法評價之被投資公司 687,947 （註二） - － - -

註一：參閱財務報表附註九及十九。

註二：係 ASIA 公司代購原料及固定資產之代墊款，不適用週轉率分析。

- 47 -

亞洲光學股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

民國九十五年度

附表六 單位：新台幣仟元／仟股

原 始 投 資 金 額 年 底 持 有投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目

本 年 年 底 去 年 年 底股 數比 率帳 面 金 額被 投 資 公 司本年度（損）益

本 年 度 認 列之投資（損）益

備 註

本公司 東莞泰聯公司 中國大陸廣東省 生產及加工照相機及零配件 $ 11,163 $ 11,163 - 24% $ 97,729 $ 117,245 $ 28,022 子公司禮光公司 台灣省彰化市 照相機、複印機、傳真機、攝影機、事務性

機器之製造、銷售及進出售貿易業務472,781 472,781 16,416 86% 252,254 ( 117,872 ) ( 100,072 ) 子公司

RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 315,414 22,614 9,866 100% 488,622 28,356 28,356 子公司ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 1,401,520 1,401,520 13,500 100% 9,064,993 1,837,571 1,868,561 子公司POWERLINK公司英屬維京群島 瞄準器、望遠鏡、鏡片等光學儀器之買賣及

進出口14,000 14,000 50 100% 597,087 124,373 131,149 子公司

亞電公司 台灣省台中縣 有（無）線通信機械器材、電子零組件製造及電子材料批發買賣

20,000 20,000 2,000 33% ( 75,366) ( 76,899 ) - 子公司

ASIA 公司 東莞信泰公司 中國大陸廣東省 鏡片、顯微鏡、雷射測距儀等光學產品及零組件之製造加工

262,056 262,056 - 100% 1,065,921 167,956 167,956 孫公司

深圳信泰公司 中國大陸廣東省 塑膠製品、雷射印表機、掃描器、照相機等之零組件

1,104,272 1,005,383 - 100% 1,622,008 ( 959 ) ( 959 ) 孫公司

深圳東洋公司 中國大陸廣東省 經營投影機物鏡、投影機之產銷 23,133 23,133 - 100% 61,950 18,471 18,471 孫公司WINTON 公司 英屬維爾京群島 精密儀器、電子專用測試儀器、新型打印裝

置及其零附件之買賣及進出口2,650 2,650 77 60% 5,779 5,483 3,296 孫公司

GREAT 公司 香 港 控股公司 412,183 412,183 - 99% 159,390 ( 107,316 ) ( 106,243 ) 孫公司上海信泰公司 中國大陸上海市 數位攝影機、數位照相機、攝影機用零件、

附件及照相機用零件、附件等產銷597,682 204,623 - 100% 528,314 ( 30,098 ) ( 30,098 ) 孫公司

杭州尼康公司 中國大陸浙江省 照相機整機及零部件組裝、附屬品及零件的生產與銷售、照相機製造

5,386 5,386 - 35% 7,983 770 269 孫公司

PENTAX SINTAI公司

香 港 控股公司 36,342 36,342 - 40% 98,170 100,788 40,315 孫公司

POWERLINK公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器、望遠鏡、鏡片等光學儀器之製造、買賣、委託加工及進出口

3,900 3,900 2,200 55% ( 47,423) ( 38,130 ) ( 42,312 ) 孫公司

WINTON 公司 諾斯精密公司 中國大陸廣東省 生產和銷售精密儀器、電子專用測試儀器、新型打印裝置及其零附件等

56,495 56,495 - 100% 136,648 124 124 孫公司

GREAT 公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 244,042 244,042 - 100% ( 4,623) ( 104,437 ) ( 104,406 ) 孫公司

PENTAX SINTAI公司

深圳賓得信泰公司 中國大陸廣東省 研發、生產經營新型打印裝置及其部分 21,539 3,665 - 100% 128,702 68,411 68,411 孫公司

- 48 -

亞洲光學股份有限公司

從事衍生性商品交易

民國九十五年底

附表七

被投資公司為規避匯率、利率變動之風險，截至九十五年底持有之衍生性金融商品交易性質及合約金額如下：

單位：外幣仟元

被 投 資 公 司金 融 商 品契 約 金 額（ 名 目 金 額 ）

公 平 價 值到 期 日信 用 風 險

ASIA 公司 利率連結定存 美金 1,000 美金 694 102.12.23 －利率連結定存 美金 500 美金 455 99.05.05 －

POWERLINK 公司 利率連結定存 美金 500 美金 419 99.07.12 －利率連結定存 美金 1,000 美金 907 99.03.29 －

- 49 -

亞洲光學股份有限公司大陸投資公司名稱…及匯回損益情形

民國九十五年底附表八 單位：新台幣仟元及外幣仟元

本 期 匯 出 或 收 回投 資 金 額大 陸 被 投 資

公 司 名 稱主 要 營 業 項 目實收資本額

投 資 方 式（註四）

本 期 期 初自台灣匯出累 積 投 資金 額

匯 出 收 回

本 期 期 末自台灣匯出累 積 投 資金 額

本公司直接或間接投資之持股比例（ % ）

本 期 認 列投資（損）益

期 末 投 資帳 面 價 值

截至本期止已匯回台灣投 資 收 益

東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 2,260 $ 11,163(美金 420 )

$ - $ - $ 11,163( 美金 420 )

24 $ 28,022 $ 97,729 $ -

22,614(美金 700 )

- - 22,614( 美金 700 )

16 18,876 65,834 -

東莞信泰公司 鏡片、顯微鏡、雷射測距儀等光學產品及零組件之製造加工

美金 7,900 1,212,127(美金35,237 )

- - 1,212,127(美金35,237 )

100 167,956 1,065,921 -

杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝、附屬品及零件的生產與銷售、照相機製造

美金 500 5,386(美金 175 )

- 919(美金 28 )

4,467( 美金 147 )

35 269 7,983 -

先鋒高科技公司 DVD 光碟機、DVD 燒錄機、DVD 光碟機光學讀寫頭

美金 29,137 145,656(美金 4,200 )

- - 145,656( 美金 4,200 )

13 - 145,656 -

諾斯精密公司 生產和銷售精密儀器、電子專用測試儀器、新型打印裝置及其零附件等

美金 2,700 56,495(美金 1,623 )

- - 56,495( 美金 1,623 )

60 75 82,125 -

東莞尼康公司 研發生產和銷售、電子業用設備 美金 2,000 27,772(美金 800 )

- - 27,772( 美金 800 )

40 ( 1,088 ) 8,953 -

深圳信泰公司（註一） 塑膠製品、雷射印表機、掃瞄器、照相機等之零組件

美金 33,000 1,005,383(美金30,000 )

98,889(美金 3,000 )

- 1,104,272(美金33,000 )

100 ( 959 ) 1,622,008 -

深圳東洋公司 經營投影機物鏡、投影機之產銷 美金 700 23,133(美金 700 )

- - 23,133(美金 700 )

100 18,471 61,950 -

上海慕百霖公司 其他已（未）裝配光學元件之產銷等 美金 2,300 24,847(美金 759 )

- - 24,847(美金 759 )

33 1,805 23,745 -

深圳賓得信泰公司（註二）

光學儀器之產銷 港幣 12,600 3,665(美金 108 )

17,874(美金 540 )

- 21,539(美金 648 )

40 27,364 51,481 -

上海信泰公司 數位攝影機、數位照相機、攝影機用零件、附件及照相機用零件、附件等產銷

美金 18,500 204,623(美金 6,454 )

393,059(美金12,046)

- 597,682(美金18,500 )

100 ( 30,098 ) 528,314 -

東莞精熙光機有限公司（註三）

小型馬達之精密金屬及塑膠零配件、照相機外殼、光學儀器保險套之製造加工

美金 16,300 - 291,289(美金 9,079 )

- 291,289(美金 9,079 )

5 - 27,333 -

先鋒信泰公司 生產和銷售 DVD 光碟機、DVD 讀寫頭、精密光電器材、光學零組件

美金 8,500 - 164,037(美金 5,000 )

- 164.037(美金 5,000 )

- - - -

（接次頁）註一：本投資案業經投審會核准，投資金額為美金 38,000 仟元，惟截至九十五年底匯出美金 33,000 仟元。

註二：本投資案業經投審會核准，投資金額為美金 660 仟元，惟截至九十五年底匯出美金 648 仟元。

註三：本投資案業經投審會核准，投資金額為美金 15,000 仟元，惟截至九十五年底匯出美金 9,079 仟元。

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亞洲光學股份有限公司

赴大陸地區投資限額

民國九十五年底

（承前頁） 單位：新台幣仟元及外幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

（註五）

$ 3,707,093

（美金 110,813）

$ 4,129,539

（美金 122,124）$ 4,355,778

註四：投資方式如下：

經由第三地區匯款投資大陸公司，

透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司，

透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司，

直接投資大陸公司，

其他方式，如：委託投資。

註五：依在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定之限額計算。

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亞洲光學股份有限公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項

民國九十五年度

附表九 單位：新台幣仟元

交 易 條 件 應收（付）票據、帳款關 係 人 名 稱本公司與關係人之關係交 易 類 型金 額

價 格付 款 條 件與 一 般 交 易之 比 較

餘 額百分比（％）未實現損益

東莞信泰公司 參閱財務報表附註十九 委外加工成本（經由 ASIA 公司委託加工） $ 509,410 議 價 應收、付帳款互抵 類 似 $ 687,947 100 $ -

深圳信泰公司 參閱財務報表附註十九 委外加工成本（經由 ASIA 公司委託加工） 1,760,790 議 價 應收、付帳款互抵 類 似 ( 1,709,756) ( 92) -

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現金及約當現金明細表

民國九十五年十二月三十一日

明細表一 單位：新台幣仟元

項 目 金 額現 金

零 用 金 $ 838銀行存款

支票存款 23,728活期存款 221,281外幣活期存款 （註一） 974,545定期存款（註二） 1,794,279

約當現金－債券附賣回（註三） 652,200

$ 3,666,871

註一：包括美金 29,547 仟元、日幣 28,880 仟元及港幣 735 仟元；按 US$1

＝NT$32.61、￥ 1＝NT$0.2745、HK$1＝NT$4.202 換算。

註 二 ： 係 美 金 定 存 55,000 仟 元 ， 於 九 十 六 年 一 月 到 期 ， 年 利 率 為

5.21%-5.31%；按 US＄ 1＝NT$32.61 換算。

註三：美金 20,000 仟元，年利率為 5.4%-5.5%，於九十六年一月到期；

按 US$1＝NT$32.61 換算。

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亞洲光學股份有限公司

備供出售金融資產－流動明細表

民國九十五年十二月三十一日

明細表二 單位：除單價為元外，

餘係新台幣仟元

公 平 價 值金 融 商 品 名 稱 仟 股 數 取 得 成 本 未實現利益 單 價 總 額上市股票

華晶公司 57 $ 766 $ 2,651 59.5 $ 3,417

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應收帳款－非關係人明細表

民國九十五年十二月三十一日

明細表三 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 金 額NITTOH KOGAKU K.K. $316,762

LEUPOLD & STEVENS, INC 104,342

MITSUMI ELECTRONIC CO., LTD. 71,066

蘇州明基光電技術有限公司 45,435

其 他（註） 119,258

656,863

減：備抵呆帳 ( 5,116 )

$651,747

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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其他金融資產－流動明細表

民國九十五年十二月三十一日

明細表四 單位：新台幣仟元

項 目 金 額其他應收款 $ 3,712

應收退稅款 9,206

受限制資產（註） 2,935

$ 15,853

註：係定期存款，已提供作為外勞保證金及辦理海關保稅倉庫之質押；

於九十七年十二月到期，年利率為 1.50%-2.28%。

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存貨明細表

民國九十五年十二月三十一日

明細表五 單位：新台幣仟元

項 目 成 本 市 價（註一）原 料 $ 49,850 $ 59,654

在 製 品 28,273 30,709

製 成 品 21,701 28,199

商 品 36 33

在途原料 35,403 35,403

135,263 $153,998

減：備抵損失（註二） ( 18,190 )

$117,073

註一：採重置成本或淨變現價值評價。

註二：備抵損失係為不良品及呆滯存貨所提列之可能損失。

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長期股權投資（貸項）變動明細表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日

明細表六 單位：新台幣仟元

年 初 餘 額 增 加 （ 減 少 ） 累 積 換 算 年 底 餘 額 市 價 或被 投 資 公 司 仟 股 金 額 仟 股 金 額 投 資 收 益 調 整 數 其 他 仟 股 持 股 ％ 金 額 股 權 淨 值採權益法評價

東莞泰聯公司 - $ 70,152 - $ - $ 28,022 ( $ 445 ) $ - - 24 $ 97,729 $ 97,729RICHMAN 公司（註一） 700 47,259 9,166 292,800 28,356 ( 300 ) 120,507 9,866 100 488,622 488,622ASIA 公司（註二） 13,500 7,445,726 - - 1,868,561 76,406 ( 325,700 ) 13,500 100 9,064,993 9,182,229POWERLINK 公司（註二） 50 726,958 - - 131,149 ( 1,130 ) ( 259,890 ) 50 100 597,087 611,203禮光公司（註三） 16,416 357,819 - - ( 100,072 ) - ( 5,493 ) 16,416 86 252,254 257,221

$8,647,914 $292,800 $1,956,016 $ 74,531 ( $470,576 ) $10,500,685 $10,637,004

長期股權投資貸項亞電公司 2,000 ($ 75,366) - $ - $ - $ - $ - 2,000 33 ($ 75,366) ($ 133,133)

註一：其他係備供出售金融資產未實現損益。

註二：其他係獲配股利收入。

註三：其他係未認列為退休金成本之淨損失。

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固定資產變動明細表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日

明細表七 單位：新台幣仟元

項 目 年 初 餘 額 增 加 減 少 重 分 類 年 底 餘 額成 本

土 地 $ 253,936 $ - $ - $ - $ 253,936房屋及建築 547,892 11,696 - 6,555 566,143機器設備 2,932,067 54,136 - 23,749 3,009,952生財器具 4,896 - - - 4,896其他設備 143,422 15,616 - - 159,038未完工程及預付設備款 21,558 104,213 - ( 30,304 ) 95,467

3,903,771 $ 185,661 $ - $ - 4,089,432

累計折舊房屋及建築 84,376 $ 22,090 $ - $ - 106,466機器設備 1,031,918 327,011 - - 1,358,929生財器具 4,710 135 - - 4,845其他設備 89,539 18,851 - - 108,390

1,210,543 $ 368,087 $ - $ - 1,578,630$ 2,693,228 $ 2,510,802

- 59 -

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應付票據明細表

民國九十五年十二月三十一日

明細表八 單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 金 額詠農工業有限公司 $ 24,590

凱桀精密工業股份有限公司 11,018

其 他（註） 179,462

$215,070

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

- 60 -

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應付費用明細表

民國九十五年十二月三十一日

明細表九 單位：新台幣仟元

項 目 金 額應付薪資 $167,190

其 他（註） 66,655

$233,845

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

- 61 -

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營業收入明細表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日

明細表十 單位：新台幣仟元

項 目 數量（仟 PCS） 金 額鏡 片 53,079 $ 3,286,606

瞄 準 器 23,158 397,826

顯 微 鏡 2,530 88,095

雷射測距儀 5,627 788,279

影像擷取望遠鏡 156 54,233

其 他 4,420 69,779

4,684,818

減：銷貨退回 ( 34,925 )

銷貨折讓 ( 16,998 )

營業收入淨額 $ 4,632,895

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營業成本明細表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 金 額年初原料 $ 62,576本年度進料 577,531在製品及製成品轉入 57,335轉列其他費用 ( 10,630 )其 他 13年底原料 ( 85,253 )

原料耗用 601,572直接人工 241,970製造費用 641,534

製造成本 1,485,076年初在製品 18,210購入半成品 2,618,364自製成品轉入 1,899轉列原料 ( 57,024 )出售零組件 ( 961,684 )其 他 ( 2 )年底在製品 ( 28,273 )

製成品成本 3,076,566年初製成品 13,555轉列原料 ( 311 )轉至在製品 ( 1,899 )年底製成品 ( 21,701 )其 他 ( 28 )

產銷營業成本 3,066,182出售零組件成本 961,684年初商品存貨 88本年度進貨 24,553年底商品存貨 ( 36 )

營業成本 $ 4,052,471

- 63 -

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製造費用明細表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日

明細表十二 單位：新台幣仟元

項 目 金 額薪 資 $ 53,141

折 舊 334,277

水 電 費 52,283

消耗品費 74,029

其 他（註） 127,804

$641,534

註：各科目金額皆未超過本科目金額百分之五。

- 64 -

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營業費用明細表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日

明細表十三 單位：新台幣仟元

項 目 推 銷 費 用管 理 及總 務 費 用

研 究發 展 費 用 合 計

薪 資 $ 13,169 $ 51,550 $128,226 $192,945

旅 費 5,303 10,460 9,173 24,936

折 舊 496 21,174 12,140 33,810

保 險 費 894 5,779 9,418 16,091

交 際 費 1,416 3,167 253 4,836

各項攤提 - 21,163 20,973 42,136

出口費用 5,117 - 239 5,356

郵 電 費 676 6,007 471 7,154

廣 告 費 3,801 2,477 - 6,278

運 費 3,775 612 505 4,892

研 究 費 - - 60,210 60,210

勞 務 費 1,375 22,672 - 24,047

其 他 1,770 42,798 32,107 76,675

$ 37,792 $187,859 $273,715 $499,366