ipo focus : tnr

IPO FOCUS

FOCU

S

แบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพย (แบบ 69-1) / หนงสอชชวน

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน) Thai Nippon Rubber Industry Public Company Limited

เสนอขายหนสามญเพมทนตอประชาชน

โดย บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน) เสนอขายหนสามญเพมทนจ านวน 37,500,000 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1.0 บาท ในราคาหนละ 16.0 บาท

โดย ผถอหนเดมของบรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน) เสนอขายหนสามญเดมจ านวน 37,500,000 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1.0 บาท ในราคาหนละ 16.0 บาท

โดยจดสรรตามดลยพนจของบรษทฯ และผจดการการจดจ าหนายและรบประกนการจ าหนาย

ระยะเวลาจองซอ วนท 21 – 23 พฤศจกายน 2559 ตงแตเวลา 9.00 น. – 16.00 น.

ทปรกษาทางการเงน บรษทหลกทรพย กสกรไทย จ ากด (มหาชน)

ผจดการการจดจ าหนายและรบประกนการจ าหนาย

บรษทหลกทรพย กสกรไทย จ ากด (มหาชน)

วนทยนแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวน: วนท 8 กรกฎาคม 2559 วนทแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวนมผลบงคบใช: วนท 18 พฤศจกายน 2559

ค าเตอน : กอนตดสนใจลงทน ผลงทนตองใชวจารณญาณในการพจารณาขอมลรายละเอยดเกยวกบผออกหลกทรพยและเงอนไขของหลกทรพย รวมท งความเหมาะสมในการลงทน และความเสยงทเกยวของเปนอยางด การมผลใชบงคบของแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอช ชวนน มไดเปนการแสดงวาคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย คณะกรรมการก ากบตลาดทน หรอส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยแนะน าใหลงทนในหลกทรพยทเสนอขาย หรอมไดประกนราคาหรอผลตอบแทนของหลกทรพยทเสนอขาย หรอรบรองความครบถวนและถกตองของขอมลในแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวนแตอยางใด ทงน การรบรองความถกตองครบถวนของขอมลในแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวนนเปนความรบผดชอบของผ เสนอขายหลกทรพย

หากแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวนมขอความหรอรายการทเปนเทจ หรอขาดขอความทควรตองแจงในสาระส าคญ ผ ถอหลกทรพยทไดซอหลกทรพยไมเกนหนงปนบแตวนทแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวนมผลใชบงคบและยงเปนเจาของหลกทรพยอย มสทธเรยกรองคาเสยหายจากบรษทฯ หรอเจาของหลกทรพยไดตามมาตรา 82 แหงพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 ทงน ภายในหนงปนบแตวนทไดรหรอควรจะไดรวาแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพย และหนงสอชชวนเปนเทจหรอขาดขอความทควรแจงสาระส าคญ แตไมเกนสองปนบจากวนทแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวนดงกลาวมผลใชบงคบ

บคคลทวไปสามารถขอตรวจสอบหรอขอส าเนาแบบแสดงรายการขอมลการเสนอขายหลกทรพยและหนงสอชชวน ไดทศนยสารนเทศ ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย เลขท 333/3 ถนนวภาวดรงสต แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร ในทกวนท าการของส านกงาน ระหวางเวลา 9.00 น. – 12.00 น. และ 13.00 น. – 16.00 น. หรอทาง http://www.sec.or.th

ค าเตอน: การลงทนมความเสยง ผลงทนควรศกษาขอมลกอนการตดสนใจลงทน

http://www.sec.or.th/

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน)

สารบญ

หนา

สวนท 1 ขอมลสรป (Executive Summary) สวนท 1 หนา 1

สวนท 2 บรษททออกหลกทรพย สวนท 2 หนา 1

สวนท 2.1 วตถประสงคการใชเงน สวนท 2.1 หนา 1

สวนท 2.2 การประกอบธรกจ สวนท 2.2 หนา 1

1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ สวนท 2.2.1 หนา 1

2. ลกษณะการประกอบธรกจ สวนท 2.2.2 หนา 1

3. ปจจยความเสยง สวนท 2.2.3 หนา 1

4. การวจยและพฒนา สวนท 2.2.4 หนา 1

5. ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ สวนท 2.2.5 หนา 1

6. โครงการในอนาคต สวนท 2.2.6 หนา 1

7. ขอพพาททางกฎหมาย สวนท 2.2.7 หนา 1

8. ขอมลส าคญอน สวนท 2.2.8 หนา 1

สวนท 2.3 การจดการและการก ากบดแลกจการ สวนท 2.3 หนา 1

9. ขอมลหลกทรพยและผ ถอหน สวนท 2.3.9 หนา 1

10. โครงสรางการจดการ สวนท 2.3.10 หนา 1

11. การก ากบดแลกจการ สวนท 2.3.11 หนา 1

12. ความรบผดชอบตอสงคม สวนท 2.3.12 หนา 1

13. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง สวนท 2.3.13 หนา 1

14. รายการระหวางกน สวนท 2.3.14 หนา 1

สวนท 2.4 ฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน สวนท 2.4 หนา 1

15. ขอมลทางการเงนทส าคญ สวนท 2.4.15 หนา 1

16. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ สวนท 2.4.16 หนา 1

สวนท 3 ขอมลเกยวกบการเสนอขายหลกทรพย สวนท 3 หนา 1

สวนท 4 การรบรองความถกตองของขอมล สวนท 4 หนา 1

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน)

สารบญ (ตอ)

เอกสารแนบ

เอกสารแนบ 1 รายละเอยดเกยวกบผบรหาร ผบรหาร ผมอ านาจควบคม และเลขานการบรษท

เอกสารแนบ 2 รายละเอยดเกยวกบกรรมการของบรษทยอย

เอกสารแนบ 3 รายละเอยดเกยวกบหวหนางานตรวจสอบภายใน และหวหนางานก ากบดแลการปฏบตงาน

เอกสารแนบ 4 แบบประเมนความเพยงพอของระบบควบคมภายใน

เอกสารแนบ 5 งบการเงน

5.1 งบการเงนเฉพาะกจการส าหรบป สนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 ของบรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน)



5.4 งบการเงนเฉพาะกจการส าหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2559 ของบรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน)

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)

สวนท 1 หนำท 1

สวนท 1 สรปขอมลส ำคญ (Executive Summary)



สวนท 1 สรปขอมลส ำคญ (Executive Summary)

ขอมลสรปนเปนสวนหนงของแบบแสดงรำยกำรขอมลกำรเสนอขำยหลกทรพยและหนงสอชชวน ซงเปนเพยงขอมลสรปเกยวกบกำรเสนอขำย ล กษณะและควำมเส ยงของบรษททออกและเสนอขำยหลกทรพย (“บรษทฯ”) ดงนน ผ ลงทนตองศกษำขอมลในรำยละเอยดจำกหนงสอชชวนฉบบเตม ซงสำมำรถขอไดจำกผ จดจ ำหนำยหลกทรพยและบรษทฯ หรออำจศกษำขอมลไดจำกแบบแสดงรำยกำรขอมลและหนงสอชชวนทบรษทฯ ยนตอส ำนกงำน ก.ล.ต. ไดท website ของส ำนกงำน ก.ล.ต. (www.sec.or.th)

ขอมลสรปของกำรเสนอขำยหนทออกใหมและหนสำมญเดมตอประชำชน บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน) (ระยะเวลำกำรเสนอขำย: วนท 21 – 23 พฤศจกำยน 2559)

ขอมลเกยวกบกำรเสนอขำย: ผ เสนอขำย: หนสำมญเพมทน

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน) (“บรษทฯ”) หนสำมญเดม

THK Investment Company Limited ประเภทธรกจ: ประกอบธรกจผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมยจำกน ำยำงธรรมชำตและผลตภณฑทเกยวของ จ ำนวนทเสนอขำย: 75,000,000.0 หน ซ งประกอบดวย (1) หนสำมญเพมทนท เสนอขำยโดยบรษทฯ จ ำนวน

37,500,000.0 หน และ (2) หนสำมญเดมทเสนอขำยโดยผ ถอหนเดมของบรษทฯ ไดแก THK Investment Company Limited จ ำนวน 37,500,000.0 หน รวมคดเปนรอยละ 25.0 ของจ ำนวนหนสำมญทออกและช ำระแลวทงหมดของบรษทฯ ภำยหลงกำรเสนอขำยหนสำมญเพมทนในครงน

สดสวนกำรเสนอขำยหน: ประเภทผ ลงทน จ ำนวนหนทเสนอขำย

(ประมำณลำนหน) สดสวนทเสนอขำย (ประมำณรอยละ)

- ผ มอปกำรคณของผ จดจ ำหนำยหลกทรพย ตำมทระบไวในสวนท 3 ขอ 6.2

- นกลงทนสถำบน - ผ มอปกำรคณของบรษทฯ

29.0

29.0 17.0

38.7

38.7 22.7

รวมทงสน 75.0 100.0 เงอนไขในกำรจดจ ำหนำย: รบประกนกำรจ ำหนำยอยำงแนนอนทงจ ำนวน (Firm Underwriting)

ไมรบประกนกำรจ ำหนำย (Best Effort) รำคำทเสนอขำย: 16.0 บำทตอหน มลคำกำรเสนอขำย: 1,200,000,000 บำท กำรเสนอขำยหนหรอหลกทรพยแปลงสภำพในชวง 90 วนกอนหนำ:

-ไมม-

มลคำทตรำไว (Par Value): 1.0 บำทตอหน

มลคำตำมรำคำบญชตอหน (Book Value): ณ วนท 30 กนยำยน 2559 มลคำตำมรำคำบญชตอหน (Book Value) ของบรษทฯ เทำกบ 1.51 บำทตอหน โดยค ำนวณจำกจ ำนวนหนสำมญช ำระแลวทงหมดของบรษทฯ จ ำนวน 262,500,000 หน ซงไมรวมหนสำมญ



เพมทนเพอเสนอขำยตอประชำชนจ ำนวน 37,500,000 หน ทงน หำกรวมหนสำมญเพมทนทบรษทฯ ออกเพอเสนอขำยตอประชำชน และหนสำมญเพมทนบรษทฯ ไดออกเพอเสนอขำยตอผ ถอหนเดม มลคำตำมรำคำบญช ณ 30 กนยำยน 2559 ตอหน (Book Value) ของบรษทฯ เทำกบ 1.32 บำทตอหน (มลคำตำมรำคำบญชตอหนค ำนวณมไดนบรวมถงเงนทคำดวำจะไดรบจำกกำรเสนอขำยหนสำมญเพมทนทออกโดยบรษทฯ ตอประชำชนในครงน ) ทงน ทประชมคณะกรรมกำรบรษท ครงท 5/2559 (หลงแปรสภำพ) เมอวนท 2 พฤศจกำยน 2559 ไดพจำรณำอนมตจำยเงนปนผลระหวำงกำลในอตรำ 0.438 บำทตอหน (ทมลคำทตรำไวท 1 บำทตอหน) รวมเปนเงน 115.0 ลำนบำท สงผลใหก ำไรสะสมทยงไมไดจดสรรของบรษทฯ และสวนของผ ถอหนลดลงในจ ำนวน 115.0 ลำนบำท ซงจะท ำใหมลคำตำมรำคำบญช ณ 30 กนยำยน 2559 ตอหน (Book Value) ของบรษทฯ ภำยหลงกำรจำยเงนปนผลดงกลำว เทำกบ 1.07 บำทตอหน (ค ำนวณจำกจ ำนวนหนสำมญช ำระแลวทงหมดของบรษทฯ จ ำนวน 262,500,000 หน ซงไมรวมหนสำมญเพมทนเพอเสนอขำยตอประชำชนจ ำนวน 37,500,000 หน และมลคำตำมรำคำบญชตอหนค ำนวณมไดนบรวมถงเงนทคำดวำจะไดรบจำกกำรเสนอขำยหนสำมญเพมทนทออกโดยบรษทฯ ตอประชำชนในครงน ) ทมำของกำรก ำหนดรำคำเสนอขำยและขอมลทำงกำรเงนเพอประกอบกำรประเมนรำคำหนทเสนอขำย:

กำรก ำหนดรำคำหนทจะเสนอขำยในครงนไดมกำรพจำรณำจำกกำรส ำรวจควำมตองกำรซอหลกทรพย (Book Building) ซงเปนวธกำรส ำรวจปรมำณควำมตองกำรซอหนสำมญของนกลงทนสถำบนทงในประเทศในแตละระดบรำคำ โดยรำคำเสนอขำยหนสำมญตอประชำชนในครงนเทำกบหนละ 16.0 บำท คดเปนอตรำสวนรำคำหนตอก ำไรสทธตอหน (Price to Earnings Ratio : P/E) ประมำณ 20.4 เทำ โดยค ำนวณจำกก ำไรสทธของบรษทฯ ในชวง 4 ไตรมำสลำสด (ตงแตว นท 1 ตลำคม 2558 ถง 30 กนยำยน 2559) ซงเทำกบ 235.1 ลำนบำท และหำรดวยจ ำนวนหนสำมญทงหมด 300,000,000 หน (Fully diluted) จะไดก ำไรสทธเทำกบ 0.8 บำทตอหน

ทงน อตรำสวนรำคำหนตอก ำไรสทธดงกลำว ค ำนวณจำกผลประกอบกำรในอดตของบรษทฯ โดยทยงมไดพจำรณำถงผลกำรด ำเนนงำนและโครงกำรในอนำคต ซงเปนปจจยส ำคญปจจยหนงทนกลงทนควรพจำรณำประกอบกำรตดสนใจในกำรลงทน อตรำสวนรำคำตอก ำไร (“P/E Ratio”): 20.4 เทำ P/E Ratio ของบรษทอนในอตสำหกรรมเดยวกน: ไมม เนองจำกไมมบรษทจดทะเบยนในตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทยประกอบธรกจผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมย ท ำใหไมสำมำรถพจำรณำขอมลทำงกำรเงนของบรษทจดทะเบยนทมลกษณะกำรประกอบธรกจทคลำยคลงหรอใกลเคยงกบกำรประกอบธรกจของบรษทฯ สดสวนหนของ “ผมสวนรวมในกำรบรหำร” ทไมตด Silent Period: จ ำนวน 165.0 หน คดเปนรอยละ 55.0 ของจ ำนวนหนทออกและเรยกช ำระแลวทงหมดของบรษทฯ ภำยหลงกำรเสนอขำยหนเพมทนในครงน ตลำดรอง: SET mai หมวดธรกจ (Sector): สนคำอปโภคบรโภค/ของใชสวนตวและเวชภณฑ (PERSON) เกณฑเขำจดทะเบยน: Profit Test Market Capitalization Test วตถประสงคกำรใชเงนของบรษทฯ: จ ำนวนเงนทใชโดยประมำณ ระยะเวลำทใชเงนโดยประมำณ (1) เพอน ำไปใชช ำระคนเงนก จำกสถำบนกำรเงน1 400.0 ลำนบำท ภำยในป 2560 (2) เพอน ำไปใชเปนเงนทนหมนเวยน 181.3 ลำนบำท ภำยในป 2560 หมำยเหต: 1 หนงในสถำบนกำรเงนดงกลำว คอ ธนำคำรกสกรไทย จ ำกด (มหำชน) ซงถอหนรอยละ 99.99 ของบรษทหลกทรพย กสกรไทย จ ำกด (มหำชน) ทเปนท

ปรกษำทำงกำรเงนส ำหรบกำรเสนอขำยหนสำมญของบรษทฯ ในครงน ทงน เงนกจำกสถำบนกำรเงนดงกลำวถกน ำไปใชเปนเงนทนหมนเวยนเพอรองรบกำรด ำเนนธรกจของบรษทฯ และเสรมสภำพคลองในกำรด ำเนนงำนของบรษทฯ รวมถงกำรจำยเงนปนผลบำงสวน

นโยบำยกำรจำยปนผลของบรษทฯ: บรษทฯ มนโยบำยจำยเงนปนผลใหแกผ ถอหนในอตรำไมนอยกวำรอยละ 40 ของก ำไรสทธจำกงบเฉพำะกจกำรภำยหลงหกภำษเงนไดนตบคคล และเงนส ำรองตำงๆ ทกประเภทตำมทก ำหนดไวในกฎหมำยและขอบงคบของบรษทฯ อยำงไรกตำม กำรจำยเงนปนผลดงกลำวอำจมกำรเปลยนแปลงไดขนอยก บแผนกำรลงทน เง อนไข และขอจ ำกดตำมทก ำหนดไวในสญญำก ยมเงนหรอสญญำตำง ๆ ทเกยวของ (ถำม) ฐำนะทำงกำรเงน ผลกำรด ำเนนงำน และปจจยทเกยวของอน ๆ โดยคณะกรรมกำรบรษทอำจจะ



พจำรณำทบทวน และแกไขนโยบำยกำรจำยเงนปนผลเปนครงครำวเพอใหเปนไปตำมแผนกำรด ำเนนงำนของบรษทฯ ทงน กำรจำยเงนปนผลประจ ำปจะตองไดรบอนมตจำกทประชมผ ถอหน เวนแตเปนกำรจำยเงนปนผลระหวำงกำล ซงคณะกรรมกำรบรษทอำจอนมตใหจำยเงนปนผลระหวำงกำลไดเปนครงครำวเมอเหนวำบรษทฯ มก ำไรพอทจะท ำเชนนนได และใหรำยงำนกำรจำยเงนปนผลระหวำงกำลดงกลำวใหทประชมผ ถอหนทรำบในครำวถดไป โดยกำรจำยเงนปนผลดงกลำวจะไมเกนก ำไรสะสมตำมงบกำรเงนเฉพำะกจกำรของบรษทฯ และเปนไปตำมกฎหมำยทเกยวของ

นโยบำยกำรจำยเงนปนผลของบรษทยอย: ณ ปจจบนบรษทฯ ยงไมมบรษทยอย อยำงไรกด ในอนำคตหำกบรษทฯ มบรษทยอย ในกำรพจำรณำจำยเงนปนผลของบรษทยอยนน จะอยภำยใตอ ำนำจกำรพจำรณำอนมตของคณะกรรมกำรบรษทและทประชมผ ถอหนของบรษทยอยแตละบรษท โดยจะตองค ำนงถงผลกำรด ำเนนงำน สภำพคลอง กระแสเงนสด และสถำนะทำงกำรเงน ตลอดจนแผนกำรลงทนของบรษทยอยแตละบรษท รวมถงปจจยอน ๆ ตำมทคณะกรรมกำรบรษทและทประชมผ ถอหนของบรษทยอยแตละบรษทเหนสมควร ทงน เพอใหกำรจำยเงนปนผลของบรษทยอยเปนไปตำมหล กบรรษทภบำล มควำมโปรงใส และตรวจสอบได เม อบรษทยอยมกำรจำยเงนปนผล คณะกรรมกำรบรษทยอยแตละบรษทจะท ำกำรรำยงำนใหทประชมคณะกรรมกำรบรษททรำบในกำรประชมครำวถดไป รำยละเอยดเกยวกบผ เสนอขำยหลกทรพย: บรษทฯ กอตงขนในป 2536 โดยครอบครวดำรำรตนโรจน เพอรบจำงผลตถงยำงอนำมยจำกน ำยำงธรรมชำตตำมควำมตองกำรของลกคำ (OEM) โดยโรงงำนแหงแรกของบรษทฯ ตงอยทนคมอตสำหกรรมแหลมฉบง จงหวดชลบร ดวยก ำลงกำรผลตตดตงเรมตนท 60 ลำนชนตอป และมกำรขยำยก ำล งกำรผลตอยำงตอเนอง ปจจบนบรษทฯ มโรงงำนผลตถงยำงอนำมย 2 แหง ตงอยท นคมอตสำหกรรมแหลมฉบง จงหวดชลบร (“โรงงำนแหลมฉบง”) และทนคมอตสำหกรรมปนทอง จงหวดชลบร (“โรงงำนปนทอง”) โดยโรงงำนแหลมฉบงมก ำลงกำรผลตตดตงจ ำนวน 426 ลำนชนตอป และโรงงำนปนทองมก ำลงกำรผลตตดตง จ ำนวน 1,533 ลำนชนตอป คดเปนก ำลงกำรผลตตดตงรวมจ ำนวน 1,959 ลำนชนตอป ซงจดเปนผ ผลตถงยำงอนำมยทมก ำลงกำรผลตตดตงมำกทสดในประเทศไทยและเปนรำยใหญแหงหนงของโลก ปจจบนธรกจของบรษทฯ สำมำรถจ ำแนกไดเปน 3 ธรกจยอย ไดแก 1) ธรกจผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมยและเจลหลอลน ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM บรษทฯ มกำรจ ำหนำยถงยำงอนำมยและเจลหลอลน ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM ของบรษทฯ ทงในและตำงประเทศ เชน ประเทศไทย กลมประเทศ CLMV ประเทศอยปต และมแผนทจะขยำยตลำดไปยงประเทศใหมทบรษทฯ ยงไมเคยจ ำหนำย ทงน บรษทฯ จ ำหนำยผลตภณฑของบรษทฯ ผำนผ จดจ ำหนำยและตวแทนจ ำหนำย ซงจะกระจำยสนคำไปยงรำนคำแบบสมยใหม และรำน คำแบบดงเดมทงในและตำงประเทศ 2) ธรกจรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) บรษทฯ รบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) ใหแก บรษทเอกชน และองคกรเอกชน (NGOs) ทงในและตำงประเทศกวำ 100 ประเทศ ในทวปตำงๆ เชน เอเชย ยโรป แอฟรกำ อเมรกำ และตะวนออกกลำง เปนตน นอกจำกน บรษทฯ ไดท ำส ญญำรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอล นใหกบล กคำ United Medical Device ภำยใตเครองหมำยกำรคำ PLAYBOY® ทวโลก และเปนผ จดจ ำหนำยแตเพยงผ เดยวในประเทศไทย 3) ธรกจงำนประมล (Tender) บรษทฯ ประกอบธรกจงำนประมลโดยมจดประสงคหลกเพอเตมเตมกำรใชก ำลงกำรผลตของบรษทฯ และเพอลดตนทนกำรผลตสนคำตอหนวยของบรษทฯ โดยบรษทฯ เขำรวมประมลงำนผลตถงยำงอนำมยกบองคกรภำครฐ และองคกรเอกชน (NGOs) ทงในและตำงประเทศ โดยทองคกรเหลำนจะด ำ เนนกำรจ ำหนำยและแจกจำยถงยำงอนำมยไปตำมภมภำคและทวปตำงๆ ทวโลก เชน เอเชย ยโรป แอฟรกำ และอเมรกำ เปนตน



ผถอหนรำยใหญ: โครงสรำงผ ถอหนของบรษทฯ ณ วนท 5 กรกฎำคม 2559 และภำยหลงกำรเสนอขำยหนสำมญในครงน สำมำรถสรปไดดงน

รำยชอผถอหนใหญ กอนกำรเสนอขำยหนสำมญ ภำยหลงกำรเสนอขำยหนสำมญ

จ ำนวนหน (หน)

สดสวนกำรถอหน (รอยละ)

จ ำนวนหน (หน)

สดสวนกำรถอหน (รอยละ)

1. กลมครอบครวดำรำรตนโรจน 1 - บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด 2 78,750,000.0 30.0 78,750,000.0 26.2 - THK Investment Company Limited 3 78,750,000.0 30.0 41,250,000.0 13.8 - นำยสมศกด ดำรำรตนโรจน 26,250,000.0 10.0 26,250,000.0 8.7 - นำยสรพล ดำรำรตนโรจน 26,250,000.0 10.0 26,250,000.0 8.7 - นำยอมร ดำรำรตนโรจน 26,250,000.0 10.0 26,250,000.0 8.7 - นำงสำวศรนนท ดำรำรตนโรจน 26,250,000.0 10.0 26,250,000.0 8.7 2. ประชำชน - - 75,000,000.0 25.0 รวม 262,500,000.0 100.0 300,000,000.0 100.0 หมำยเหต:

1 กลมครอบครวดำรำรตนโรจนเปนกำรนบรวมกลมครอบครวตำมควำมสมพนธทำงสำยโลหต มใชกำรจดกลม Acting in concert ตำมขอ 2 ของประกำศคณะกรรมกำรก ำกบตลำดทนท ทจ. 7/2552 เรองกำรก ำหนดลกษณะควำมสมพนธ หรอพฤตกรรมทเขำลกษณะเปนกำรกระท ำรวมกบบคคลอน และกำรปฏบตตำมมำตรำ 246 และมำตรำ 247

2 โครงสรำงกำรถอห นของบรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด สรปไดดงน นำงจยมวย แซสอ ถอห นรอยละ 16.9 นำยสมศกด ดำรำรตนโรจน ถอห นรอยละ 16.5 นำงสำวศรนนท ดำรำรตนโรจน ถอห นรอยละ 11.5 นำยอมร ดำรำรตนโรจน ถอห นรอยละ 9.5 นำยประสทธ ดำรำรตนโรจน ถอห นรอยละ 4.4 นำยสรพล ดำรำรตนโรจน ถอห นรอยละ 4.0 นำยโกมล ดำรำรตนโรจน ถอห นรอยละ 3.6 และบคคลอนในครอบครวดำรำรตนโรจนอก 23 ทำน ถอห นรวมกนรอยละ 33.5 ของทนช ำระแลวทงหมดของบรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด

3 THK Investment Company Limited เปนบรษททจดตงขนตำมกฎหมำยฮองกง มนำยอมร ดำรำรตนโรจน และนำงสำวศรนนท ดำรำรตนโรจน เปนผ ถอหน และมบรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด เปนผ รบผลประโยชน

สดสวนรำยได: รำยไดของบรษทฯ สวนใหญมำจำกรำยไดจำกกำรผลตและจ ำหนำย/รบจำงผลตถงยำงอนำมย โดยรำยไดรวมของบรษทฯ ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2558 และ 2559 สำมำรถจ ำแนกตำมผลตภณฑไดดงน

ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม ส ำหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยำยน

2556 2557 2558 2558 2559

ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ธรกจผลตและจ ำหนำยถงยำง

อนำมยและเจลหลอลน ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM

47.8 4.5 58.7 5.0 55.5 4.3 41.6 4.5 73.1 7.8

ธรกจรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM)

659.7 62.6 687.7 58.2 925.2 71.1 651.1 70.2 727.5 77.9

ธรกจงำนประมล (Tender) 344.5 32.7 434.9 36.8 321.0 24.7 234.6 25.3 132.8 14.2 รวมรำยไดจำกกำรขำยและ

ใหบรกำร 1,052.0 99.9 1,181.3 99.9 1,301.7 100.0 927.3 100.0 933.4 99.9

รำยไดอน 2 1.2 0.1 1.1 0.1 0.5 0.0 0.4 0.0 0.8 0.1 รวมรำยได 1,053.2 100.0 1,182.4 100.0 1,302.2 100.0 927.7 100.0 934.2 100.0

หมำยเหต: 1 รอยละของรวมรำยไดจำกกำรขำยและใหบรกำร 2 รำยไดอนๆ ทส ำคญ ประกอบดวย รำยไดจำกกำรขำยวตถดบ เชน บรรจภณฑ



รำยไดจำกกำร (1) ผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมย ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM (2) รบจำงผลตถงยำงอนำมย (OEM) และ (3) งำนประมลถงยำงอนำมย (Tender) ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2558 และ 2559 สำมำรถจ ำแนกตำมแหลงทมำของรำยไดไดดงน


2556 2557 2558 2558 2559

ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1

ในประเทศ

ไทย

ธรกจผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมย ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM

42.1 4.1 54.5 4.7 50.5 4.0 37.2 4.1 66.3 7.4

ธรกจรบจำงผลตถงยำงอนำมย (OEM)

20.6 2.0 25.6 2.2 20.6 1.6 15.7 1.7 22.2 2.5

ธรกจงำนประมล (Tender)

38.2 3.7 5.2 0.4 20.6 1.6 15.5 1.7 - -

รวม 100.9 9.8 85.3 7.3 91.7 7.2 68.4 7.5 88.5 9.8

ตำงประเทศ

ทวปเอเชย


5.4 0.5 3.5 0.3 4.1 0.3 3.7 0.4 3.0 0.3


285.9 27.7 353.5 30.4 512.6 40.3 337.7 37.2 378.0 41.9


120.1 11.6 29.3 2.5 5.9 0.5 5.9 0.7 - -

รวม 411.4 39.9 386.3 33.2 522.6 41.1 347.3 38.3 381.0 42.3

ทวปยโรป


- - - - - - - - - -


77.5 7.5 94.1 8.1 77.1 6.1 54.7 6.0 87.6 9.7


- - - - - - - - - -

รวม 77.5 7.5 94.1 8.1 77.1 6.1 54.7 6.0 87.6 9.7

ทวปอเมรกำเห

นอและ

อเมรกำใต


- - - - - - - - - -

ธรกจรบจำงผลต 95.1 9.2 86.4 7.4 134.8 10.6 85.9 9.5 74.5 8.3




2556 2557 2558 2558 2559

ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1

ถงยำงอนำมย (OEM)


141.7 13.7 308.1 26.5 236.2 18.6 207.0 22.8 98.7 10.9

รวม 236.8 23.0 394.6 33.9 371.1 29.2 293.0 32.3 173.2 19.2

ทวปแอฟรกำ


- - - - - - - - 2.9 0.3


135.3 13.1 83.9 7.2 125.0 9.8 115.0 12.7 121.4 13.5


41.2 4.0 92.3 7.9 51.3 4.0 4.1 0.5 22.4 2.5

รวม 176.5 17.1 176.2 15.2 176.3 13.9 119.1 13.1 146.7 16.3

ทวปออสเตรเล

ย


- - - - - - - - - -


25.1 2.4 25.7 2.2 33.2 2.6 24.9 2.7 24.3 2.7


2.6 0.3 - - - - - - - -

รวม 27.7 2.7 25.7 2.2 33.2 2.6 24.9 2.7 24.3 2.7

รวมตำงประเท

ศ


5.4 0.5 3.5 0.3 4.1 0.3 3.7 0.4 5.9 0.7


618.8 60.0 643.7 55.4 882.7 69.4 618.2 68.1 685.8 76.1


305.6 29.6 429.7 37.0 293.4 23.1 217.1 23.9 121.2 13.4

รวม 929.9 90.2 1,076.9 92.7 1,180.2 92.8 839.0 92.5 812.7 90.2 รวมรำยไดจำกกำร

จ ำหนำยถงยำงอนำมย 1,030.7 100.0 1,162.2 100.0 1,271.9 100.0 907.4 100.0 901.3 100.0

หมำยเหต: 1 รอยละของรวมรำยไดจำกกำรจ ำหนำยถงยำงอนำมย

รำยไดจำกกำร (1) ผลตและจ ำหนำยเจลหลอลน ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM (2) รบจำงผลตเจลหลอลน (OEM) และ (3) งำนประมลเจลหลอลน (Tender) ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2558 และ 2559 สำมำรถจ ำแนกระหวำงในและตำงประเทศไดดงน




2556 2557 2558 2558 2559

ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ในประเทศ

ธรกจผลตและจ ำหนำยเจล หลอลน ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM

0.2 1.1 0.5 2.7 0.9 3.0 0.7 3.5 1.0 3.0

ธรกจรบจำงผลตเจลหลอลน (OEM)

0.0 0.1 0.0 0.2 0.0 0.1 0.0 0.1 0.0 0.0

ธรกจงำนประมล (Tender) - - - - 2.0 6.7 2.0 10.0 - -

รวมรำยไดกำรจ ำหนำยเจล หลอลนในประเทศ

0.2 1.2 0.6 2.9 2.9 9.8 2.7 13.6 1.0 3.1

ตำงประเทศ

ธรกจผลตและจ ำหนำยเจลหลอลน ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM

0.0 0.2 0.2 1.0 - - - - - -

ธรกจรบจำงผลตเจลหลอลน (OEM)

20.3 95.4 18.3 96.1 21.9 73.3 17.2 86.4 19.5 60.5

ธรกจงำนประมล (Tender) 0.7 3.2 - - 5.0 16.9 - - 11.7 36.4

รวมรำยไดกำรจ ำหนำยเจล หลอลนในตำงประเทศ

21.0 98.8 18.5 97.1 26.9 90.2 17.2 86.4 31.2 96.9

รวมรำยไดกำรจ ำหนำยเจล หลอลน

21.2 100.0 19.1 100.0 29.8 100.0 19.9 100.0 32.1 100.0

หมำยเหต: 1 รอยละของรวมรำยไดจำกกำรจ ำหนำยเจลหลอลน

คณะกรรมกำรบรษท: ณ วนท 2 มถนำยน 2559 คณะกรรมกำรบรษท ประกอบดวยกรรมกำรจ ำนวน 9 ทำน ดงน รำยชอ ต ำแหนง 1. นำยมชย วระไวทยะ ประธำนกรรมกำรบรษท/ ประธำนกรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรอสระ

2. นำยอมร ดำรำรตนโรจน รองประธำนกรรมกำรบรษท/ ประธำนกรรมกำรบรหำร/ ประธำนกรรมกำรสรรหำและก ำหนดคำตอบแทน/ ประธำนเจำหนำทบรหำร

3. นำยสมศกด ดำรำรตนโรจน กรรมกำร

4. นำยสรพล ดำรำรตนโรจน กรรมกำร

5. นำงสำวศรนนท ดำรำรตนโรจน กรรมกำร/ รองประธำนกรรมกำรบรหำร

6. นำยโกมล ดำรำรตนโรจน กรรมกำร

7. นำยศลปชย รกษำพล กรรมกำร

8. นำยสวทย อรณำนนทชย กรรมกำรอสระ/ กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรสรรหำและก ำหนดคำตอบแทน

9. นำยศรำยทธ เรองสวรรณ กรรมกำรอสระ/ กรรมกำรตรวจสอบ/ กรรมกำรสรรหำและก ำหนดคำตอบแทน หมำยเหต: นำงกณฐณณฐ ปรงเจรญกจ ท ำหนำทเปนเลขำนกำรคณะกรรมกำรบรษท



สรปปจจยควำมเสยง: 1. ควำมเสยงเกยวกบธรกจของบรษทฯ

1.1 ควำมเสยงจำกกำรน ำผลตภณฑใหมเขำสตลำด 1.2 ควำมเสยงจำกกำรพงพงผ จดจ ำหนำยในกำรขำยผลตภณฑภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM ภำยในประเทศ

ของบรษทฯ 1.3 ควำมเสยงจำกกำรทบรษทฯ พงพงผ จดจ ำหนำยหรอตวแทนจ ำหนำยในกำรจ ำหนำยถงยำงอนำมยภำยใตเครองหม ำย

กำรคำ OnetouchTM ในตำงประเทศ 1.4 ควำมเสยงจำกควำมผนผวนของรำคำวตถดบและภำวะขำดแคลนวตถดบ 1.5 ควำมเสยงเกยวกบกำรด ำเนนกำรผลตถงยำงอนำมยของโรงงำนของบรษทฯ 1.6 ควำมเสยงจำกกำรไมสำมำรถตอสญญำหรอถกยกเลกสญญำเชำโรงงำนมำตรฐำน 1.7 ควำมเสยงจำกกำรไมมสญญำระยะยำวกบลกคำ 1.8 ควำมเสยงจำกควำมเสยหำยทเกดขนจำกสนคำทไมปลอดภย (Product Liability) กำรไดรบควำมเสยหำยของผ ใช

หรอกำรเรยกคนผลตภณฑของบรษทฯ 1.9 ควำมเสยงจำกกำรทลกหนไมช ำระหน หรอปฏบตตำมเงอนไขทไดตกลงไวได 1.10 ควำมเสยงจำกแนวโนมตนทนคำแรงทเพมสงขน 1.11 ควำมเสยงจำกสภำวะกำรแขงขนในธรกจผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมย 1.12 ควำมเสยงดำนกำรขนสง 1.13 ควำมเสยงจำกกำรพงพำผบรหำรหลกและพนกงำนทมควำมสำมำรถ 1.14 ควำมเสยงจำกกำรไมสำมำรถปฏบตตำมเงอนไขของใบอนญำตตำงๆ ไดอยำงครบถวน 1.15 ควำมเสยงจำกกำรไมสำมำรถขนทะเบยนหรอตออำยทะเบยนผลตภณฑของบรษทฯ 1.16 ควำมเสยงจำกกำรเปลยนแปลงพฤตกรรมของผบรโภคและสนคำทดแทน 1.17 ควำมเสยงจำกกำรพฒนำยำรกษำหรอวคซนรกษำเชอไวรสเอชไอว (HIV) 1.18 ควำมเสยงจำกกำรทกรมธรรมประกนภยของบรษทฯ อำจไมครอบคลมควำมเสยงจำกควำมเสยหำยของบรษทฯ ได

ทงหมด 1.19 ควำมเสยงจำกกำรเปลยนแปลงนโยบำย กฎเกณฑและระเบยบทำงกำรทเกยวของกบกำรประกอบธรกจของบรษทฯ 1.20 ควำมเสยงจำกกำรสญเสยสทธประโยชนทำงภำษทไดรบจำกส ำนกงำนคณะกรรมกำรสงเสรมกำรลงทน ("บโอไอ")

2. ควำมเสยงเกยวกบเศรษฐกจและอตสำหกรรม 2.1 สภำพเศรษฐกจ กำรเมอง สงคม และนโยบำยของรฐบำลในตลำดทส ำคญบำงแหงอำจสงผลกระทบตอธรกจ ผลกำร

ด ำเนนงำน ฐำนะทำงกำรเงน และโอกำสทำงธรกจของบรษทฯ อยำงมนยส ำคญ 2.2 ควำมเสยงจำกควำมผนผวนของอตรำแลกเปลยนเงนตรำตำงประเทศ 2.3 ควำมเสยงจำกควำมผนผวนของอตรำดอกเบย

3. ควำมเสยงจำกกำรถอหนของบรษทฯ 3.1 ควำมเสยงจำกกำรน ำหนสำมญของบรษทฯ เขำจดทะเบยนเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลำดหลกทรพยฯ 3.2 รำคำหนสำมญของบรษทฯ อำจผนผวน ซงกอใหเกดผลขำดทนอยำงมนยส ำคญตอผ ลงทนทซอหนสำมญของบรษทฯ

ในกำรเสนอขำยหนครงน 3.3 ควำมเสยงจำกกำรทบรษทฯ หรอผ ถอหนรำยใหญของบรษทฯ ขำยหนภำยหลงจำกกำรเสนอขำยหนครงน และกำรมหน

ของบรษทฯ จ ำนวนมำกเพอกำรขำยอำจมผลท ำใหรำคำหนของบรษทฯ ลดลง 3.4 ควำมเสยงจำกกำรมผ ถอหนรำยใหญทมอทธพลตอกำรก ำหนดนโยบำยกำรบรหำรงำน



สรปฐำนะทำงกำรเงนและผลกำรด ำเนนงำน: สรปผลกำรด ำเนนงำน


2556 2557 2558 2558 2559

ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 รำยไดจำกกำรขำยสนคำ 1,053.2 100.0 1,182.4 100.0 1,302.2 100.0 927.7 100.0 934.2 100.0

ตนทนสนคำขำย (837.9) (79.6) (882.5) (74.6) (897.8) (68.9) (642.5) (69.3) (661.8) (70.8) ก ำไรขนตน 215.3 20.4 299.9 25.4 404.4 31.1 285.2 30.7 272.4 29.2

ก ำไรสทธส ำหรบงวด 96.5 9.2 108.6 9.2 234.0 18.0 156.9 16.9 158.1 16.9

ก ำไรสทธตอหน2 50.3 - 56.5 - 121.9 - 0.82 - 0.74 -

หมำยเหต: 1 รอยละของรำยไดจำกกำรขำยสนคำ 2 งบกำรเงนของบรษทฯ

สรปฐำนะทำงกำรเงน

ณ วนท 31 ธนวำคม ณ วนท 30 กนยำยน

2556 2557 2558 2559

ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1 ลำนบำท รอยละ1

รวมสนทรพย 1,229.5 100.0 1,199.1 100.0 1,147.6 100.0 1,362.8 100.0 รวมหนสน 803.8 65.4 683.1 57.0 528.2 46.0 966.1 70.9 รวมสวนของผถอหน 425.7 34.6 516.0 43.0 619.4 54.0 396.7 29.1

หมำยเหต: 1 รอยละของสนทรพยรวม

สรปอตรำสวนทำงกำรเงนทส ำคญ

หนวย ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม

ส ำหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยำยน

2556 2557 2558 2559

อตรำผลตอบแทนผ ถอหน1 รอยละ 22.7 23.1 41.2 41.5 อตรำผลตอบแทนจำกสนทรพย1 รอยละ 7.9 8.9 19.9 16.8

อตรำสวนหนสนตอสวนของผ ถอหน เทำ 1.9 1.3 0.9 2.4

อตรำสวนสภำพคลอง เทำ 0.9 0.9 1.2 0.9 วงจรเงนสด (Cash Cycle) วน 110.3 94.7 84.8 78.8

หมำยเหต: 1 ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2558 และ 2559 ค ำนวณโดยวธปรบคำใหเปนรำยป (Annualized)

ค ำอธบำยเกยวกบผลกำรด ำเนนงำน

บรษทฯ มรำยไดมำจำกกำรด ำเนนธรกจจำก 3 กลมธรกจ ไดแก 1) รำยไดจำกธรกจผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมยและเจลหลอลน ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM 2) รำยไดจำกธรกจรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) และ 3) รำยไดจำกธรกจงำนประมล (Tender) โดยรำยไดหลกของบรษทฯ มำจำกธรกจรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) คดเปนรอยละ 62.6 รอยละ 58.2 และรอยละ 71.1 ของรวมรำยไดจำกกำรขำยสนคำส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และคดเปนรอยละ 70.2 และรอยละ 77.9 ของรวมรำยไดจำกกำรขำยสนคำส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2558 และ 2559

ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 บรษทฯ มรำยไดจำกกำรขำยสนคำ เทำกบ 1,053.2 ลำนบำท 1,182.4 ลำนบำท และ 1,302.2 ลำนบำท ตำมล ำดบ เพมขน 129.2 ลำนบำท หรอรอยละ 12.3 ในป 2557 และเพมขน 119.8 ลำนบำท หรอรอยละ 10.1 ในป 2558 ทงน กำรเพมขนของรำยไดดงกลำวเปนผลมำจำก



- ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557 เทยบกบ 2556 บรษทฯ มรำยไดจำกกำรขำยสนคำเพมขน 129.2 ลำนบำท หรอรอยละ 12.3 ในป 2557 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก

(1) บรษทฯ มรำยไดจำกกำรผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมยและเจลหลอลนภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM เพมขน 10.9 ลำนบำท หรอรอยละ 22.7 โดยมสำเหตหลกมำจำก (1) บรษทฯ ไดเรมขำยถงยำงอนำมยรนใหมคอรนอนสไปรลผำนผจดจ ำหนำย และ (2) ควำมส ำเรจในกำรรวมกนก ำหนดกลยทธกำรตลำดรวมกบผจดจ ำหนำยในประเทศ ซงท ำใหสำมำรถเขำถงชองทำงกำรจดจ ำหนำยไดอยำงทวถงมำกขน

(2) บรษทฯ มรำยไดจำกกำรรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) เพมขน 28.0 ลำนบำท หรอรอยละ 4.2 โดยมสำเหตหลกมำจำก (1) บรษทฯ มรำยไดจำกกำรรบจำงผลตถงยำงอนำมยจำกลกคำในประเทศจน ประเทศอนโดนเซย และประเทศปำกสถำน ทเพมขน โดยในป 2557 ลกคำในประเทศจนสงซอผลตภณฑใหม คอ ถงยำงอนำมยชนดบำงพเศษ (2) บรษทฯ สำมำรถเปดตลำดไดทประเทศลตเวยและลกคำในประเทศลตเวยสำมำรถขยำยตลำดไดอยำงตอเนอง

(3) บรษทฯ มรำยไดจำกธรกจงำนประมล (Tender) เพมขน 90.4 ลำนบำท หรอรอยละ 26.2 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก รำยไดจำกลกคำในประเทศสหรฐอเมรกำ ประเทศมำล ประเทสเอธโอเปย และประเทศปำกสถำนเพมขน

- ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2558 เทยบกบ 2557 บรษทฯ มรำยไดจำกกำรขำยสนคำเพมขน 119.8 ลำนบำท หรอรอยละ 10.1 ในป 2558 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก

(1) บรษทฯ มรำยไดจำกกำรรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) เพมขน 237.5 ลำนบำท หรอรอยละ 34.5 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก (1) ลกคำในประเทศจนเพมขน ซงเปนผลมำจำกกำรรบจำงผลตถงยำงอนำมยแบบบำงชนดบำงพเศษ และ (2) บรษทฯ ผลตถงยำงอนำมยใหกบลกคำในประเทศปำกสถำนเพมขน

(2) อยำงไรกด บรษทฯ มรำยไดจำกธรกจงำนประมล (Tender) ลดลง 113.8 ลำนบำท หรอรอยละ 26.2 โดยมสำเหตส ำคญมำจำกปรมำณกำรเปดประมลวำจำงผลตถงยำงอนำมยทวโลกลดลง และภำวะกำรแขงขนสงขน ซงในป 2558 บรษทฯ ขยำยฐำนลกคำธรกจรบจำงผลตถงยำงอนำมย

(3) นอกจำกน บรษทฯ มรำยไดจำกกำรผลตและจ ำหนำยถ งยำงอนำมยและเจลหลอล นภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM ลดลง 3.2 ลำนบำท หรอรอยละ 5.5 โดยมสำเหตส ำคญมำจำกบรษทฯ ไดหยดจ ำหนำยถงยำงอนำมยรนอนสไปรลผำนรำนสะดวกซอ 7-eleven

- ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2558 และ 2559 บรษทฯ มรำยไดจำกกำรขำยสนคำ เทำกบ 927.7 ลำนบำท และ 934.2 ลำนบำท ตำมล ำดบ เพมขน 6.5 ลำนบำท หรอรอยละ 0.7 ในป 2559 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก

(1) บรษทฯ มรำยไดจำกธรกจรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) เพมขน โดยในงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2559 บรษทฯ มรำยไดจำกกำรรบจำงผลตถงยำงอนำมยและเจลหลอลน (OEM) เพมขน 76.4 ลำนบำท หรอรอยละ 11.7 โดยมสำเหตส ำคญมำจำกบรษทฯ มรำยไดจำกกำรรบจำงผลตถงยำงอนำมยเพมขนจำกลกคำในทวปเอเชย (ไมรวมประเทศไทย) และทวปยโรป

(2) นอกจำกน บรษทฯ มรำยไดจำกกำรผลตและจ ำหนำยถ งยำงอนำมยและเจลหลอล น ภำยใตเครองหมำยกำรคำ OnetouchTM เพมขน 31.5 ลำนบำท หรอรอยละ 75.8 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก (1) บรษทฯ ไดเรมจ ำหนำยถงยำงอนำมย รนใหมคอซโร ซโร ทร 003 ผำนผ จดจ ำหนำยซงไดรบกำรตอบรบคอนขำงด และ (2) บรษทฯ มรำยไดจำกกำรขำยถงยำงอนำมย รนแฮปปเพมขน เนองจำกในป 2559 บรษทฯ ไดจดรำยกำรสงเสรมกำรขำยถงยำงอนำมย รนแฮปป สงผลใหบรษทฯ สำมำรถขำยถงยำงอนำมยรนดงกลำวไดเพมขน

(3) คำเงนบำทออนคำลงเมอเทยบกบดอลลำรสหรฐสงผลใหบรษทฯ ไดประโยชนจำกกำรออนคำของเงนบำทเทยบกบเงนดอลลำรสหรฐเนองจำกบรษทฯ ไดรบช ำระเงนจำกกำรขำยสนคำสวนใหญในรปสกลเงนดอลลำรสหรฐ



ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 บรษทฯ มก ำไรสทธ เทำกบ 96.5 ลำนบำท 108.6 ลำนบำท และ 234.0 ลำนบำท ตำมล ำดบ หรอคดเปนอตรำก ำไรสทธทรอยละ 9.2 รอยละ 9.2 และรอยละ 18.0 ตำมล ำดบ ทงน กำรเพมขนของอตรำก ำไรสทธมสำเหตหลกดงน

- ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2556 และ 2557 บรษทฯ มอตรำก ำไรสทธ เพมขนเลกนอยจำกรอยละ 9.17 เปนรอยละ 9.18 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก (1) บรษทฯ มรำยไดจำกกำรขำยเพมขนซงสวนหนงเปนผลมำจำกคำเงนบำทออนคำลงเมอเทยบกบดอลลำรสหรฐเนองจำกบรษทฯ ไดรบช ำระเงนจำกกำรขำยสนคำสวนใหญในรปสกลเงนดอลลำรสหรฐ (2) รำคำน ำยำงธรรมชำตลดลง และ (3) บรษทฯ สำมำรถขำยสนคำไดเพมขน แมวำบรษทฯ มคำใชจำยเพมขนจำก (1) คำใชจำยในกำรขนสงทำงอำกำศซงเปนคำใชจำยทส งใหแกล กคำรำยหนง ซงโดยปกตแลวบรษทฯ จะขนสงผำนทำงเรอเปนหลก และ (2) ตนทนทำงกำรเงนทเพมขน

- ส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2558 บรษทฯ มอตรำก ำไรสทธ เพมขนจำกรอยละ 9.2 เปนรอยละ 18.0 โดยมสำเหตส ำคญมำจำก (1) บรษทฯ มรำยไดจำกกำรขำยเพมขนซงสวนหนงเปนผลมำจำกคำเงนบำทออนคำลงเมอเทยบกบดอลลำรสหรฐเนองจำกบรษทฯ ไดรบช ำระเงนจำกกำรขำยสนคำสวนใหญในรปสกลเงนดอลลำรสหรฐ (2) รำคำน ำยำงธรรมชำตลดลง (3) บรษทฯ สำมำรถขำยสนคำไดเพมขน (4) คำใชจำยในกำรขนสงลดลง และ (5) บรษทฯ มก ำไรสทธจำกอตรำแลกเปลยน แมว ำบรษทฯ จะมค ำใชจ ำยเพ มข นจำก (1) ค ำใชจ ำยในกำรบรหำรอนๆ ซ งส วนใหญประกอบดวยคำธรรมเนยมวชำชพเพมขนจำกคำใชจำยทปรกษำเพอเตรยมควำมพรอมในกำรเขำจดทะเบยนในตลำดหลกทรพยฯ และ (2) ตนทนทำงกำรเงนสทธทเพมขน

- ส ำหรบงวดเกำดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2558 และ 2559 บรษทฯ มก ำไรสทธ เทำกบ 156.9 ลำนบำท และ 158.1 ลำนบำท ตำมล ำดบ หรอคดเปนอตรำก ำไรสทธทรอยละ 16.9 และรอยละ 16.9 ตำมล ำดบ ทงน อตรำก ำไรสทธในชวงเวลำดงกลำวไมมกำรปรบเปลยนอยำงมนยส ำคญซงมสำเหตหลกมำจำกบรษทฯ รบจำงผลตถงยำงอนำมยทมอตรำก ำไรนอยกวำในงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2559 สงผลใหอตรำก ำไรขนตนในชวงเวลำดงกลำวลดลงเลกนอย แตในขณะดยวกน บรษทฯ มตนทนทำงกำรเงนสทธทลดลงอยำงมนยส ำคญ

ค ำอธบำยเกยวกบฐำนะทำงกำรเงน

สนทรพยหลกของบรษทฯ ประกอบดวย ลกหนกำรคำและลกหนอน (สทธ) สนคำคงเหลอ และทดน อำคำร และอปกรณ (สทธ) โดย ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และ 30 กนยำยน 2559 บรษทฯ มสนทรพยรวมทงสน 1,229.5 ลำนบำท 1,199.1 ลำนบำท 1,147.6 ลำนบำท และ 1,362.8 ลำนบำท โดยกำรเปลยนแปลงของสนทรพยของบรษทฯ มสำเหตหลกดงน

(1) ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 สนทรพยรวมลดลง 30.4 ลำนบำท หรอรอยละ 2.5 โดยมสำเหตหลกมำจำก (1) กำรลดลงของลกหนกำรคำและลกหนอน (สทธ) เนองจำกบรษทฯ มสดสวนรำยไดจำกธรกจงำนประมลมำกขน ซงระยะเวลำกำรใหสนเชอทำงกำรคำ (Credit Term) ของลกคำธรกจงำนประมลจะสนกวำลกคำจำกธรกจอน และ (2) กำรลดลงของทดน อำคำร และอปกรณ (สทธ) จำกกำรตดคำเสอมรำคำตำมนโยบำยกำรตดคำเสอมรำคำของบรษทฯ ในขณะทบรษทฯ มภำษมลคำเพม และเงนใหก ยมระยะสนและดอกเบยคำงรบจำกบรษททเกยวของกนเพมขน

(2) ณ วนท 31 ธนวำคม 2558 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 สนทรพยรวมลดลง 51.5 ลำนบำท หรอรอยละ 4.3 โดยมสำเหตหลกมำจำก (1) กำรลดลงของสนคำคงเหลอ (สทธ) ซงมสำเหตส ำคญมำจำกรอบค ำสงซอของลกคำ (2) กำรลดลงของทดน อำคำร และอปกรณ (สทธ) จำกกำรตดคำเสอมรำคำตำมนโยบำยกำรตดคำเสอมรำคำของบรษทฯ และ (3) กำรลดลงของเงนใหก ยมระยะสนและดอกเบยคำงรบจำกบรษทฯ ทเกยวของกน เนองจำกบรษทฯ ไดเรยกช ำระเงนก ยมระยะสนครบแลวสงผลให ณ 31 ธนวำคม 2558 บรษทฯ ไมมรำยกำรดงกลำว นอกจำกน บรษทฯ ไมมนโยบำยทจะใหก ยมกบบรษททเกยวของกนภำยหลงจำกกำรเขำจดทะเบยนในตลำดหลกทรพยฯ สงผลใหบรษทฯ จะไมมเงนก ยมระยะสนและดอกเบยคำงรบจำกบรษททเกยวของกนอกในอนำคต ในขณะทบรษทฯ มลกหนกำรคำและลกหนอน (สทธ) และภำษมลคำเพมเพมขน



(3) ณ วนท 30 กนยำยน 2559 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2558 สนทรพยรวม เพมขน 215.2 ลำนบำท หรอรอยละ 18.8 โดยมสำเหตหลกมำจำกกำรเพมขนของเงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด และสนคำคงเหลอ (สทธ) ในขณะทบรษทฯ มทดน อำคำร และอปกรณ (สทธ) ลดลง

หนสนหลกของบรษทฯ ประกอบดวย เจำหนกำรคำและเจำหนอน และเงนก ยมจำกสถำบนกำรเงน โดย ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และ 30 กนยำยน 2559 บรษทฯ มหนสนรวมทงสน 803.8 ลำนบำท 683.1 ลำนบำท 528.2 ลำนบำท และ 966.1 ลำนบำท ตำมล ำดบ โดยกำรเปลยนแปลงของหนสนของบรษทฯ มสำเหตหลกดงน

(1) ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 หนสนรวมลดลง 120.7 ลำนบำท หรอรอยละ 15.0 โดยมสำเหตหลกมำจำกเจำหนกำรคำและเจำหนอนลดลง เนองจำกบรษทฯ ช ำระเงนใหแกเจำหนกำ รคำทเปนผ ขำยวตถดบ และบรษทฯ มกำรจำยช ำระคนเงนก ยม

(2) ณ วนท 31 ธนวำคม 2558 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 หนสนรวมลดลง 154.8 ลำนบำท หรอรอยละ 22.7 โดยมสำเหตหลกมำจำกบรษทฯ ไดช ำระเงนก ยมจำกสถำบนกำรเงนทครบก ำหนดช ำระ

(3) ณ วนท 30 กนยำยน 2559 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2558 หนสนรวมเพมขน 437.8 ลำนบำท หรอรอยละ 82.9 โดยมสำเหตหลกมำจำกเงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงนเพมขนอยำงมนยส ำคญ เพอน ำไปใชเปนเงนทนหมนเวยนและเสรมสภำพคลองในกำรด ำเนนงำนของบรษทฯ รวมถงกำรจำยเงนปนผลบำงสวน

ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และ 30 กนยำยน 2559 บรษทฯ มสวนของผ ถอหนทงสน 425.7 ลำนบำท 516.0 ลำนบำท 619.4 ลำนบำท และ 396.7 ลำนบำท ตำมล ำดบ โดยกำรเปลยนแปลงของสวนของผ ถอหนของบรษทฯ มสำเหตหลกดงน

(1) ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 สวนของผ ถอหนของบรษทฯ เพมขน 90.3 ลำนบำท หรอรอยละ 21.2 ซงสอดคลองกบกำรเตบโตของก ำไรสทธของบรษทฯ

(2) ณ วนท 31 ธนวำคม 2558 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 สวนของผ ถอหนของบรษทฯ เพมขน 103.3 ลำนบำท หรอรอยละ 20.0 ซงสอดคลองกบกำรเตบโตของก ำไรสทธของบรษทฯ

(3) ณ วนท 30 กนยำยน 2559 เทยบกบ ณ วนท 31 ธนวำคม 2558 สวนของผ ถอหนของบรษทฯ ลดลง 222.6 หรอรอยละ 35.9 โดยมสำเหตส ำคญมำจำกทประชมคณะกรรมกำรบรษทมมตอนมตจำยเงนปนผลในงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2559 โดยมรำยละเอยดดงน - ทประชมวสำมญผ ถอหนประจ ำปครงท 1/2558 (กอนแปรสภำพ) เมอวนท 17 มกรำคม 2558 ไดมมตอนมตใหจำยเงนปนผล

ระหวำงกำลจำกก ำไรสทธส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2554 ในอตรำ 20.8 บำทตอหน (ทมลคำทตรำไวท 100 บำทตอหน) รวมเปนเงน 39.9 ลำนบำท และจำกก ำไรสทธส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2555 ในอตรำ 5.25 บำทตอหน รวมเปนเงน 10.1 ลำนบำท ซงบรษทฯ ไดจำยเงนปนผลดงกลำวใหแกผ ถอหนแลว

- ทประชมคณะกรรมกำรบรษท ครงท 2/2559 (กอนแปรสภำพ) เมอวนท 10 มนำคม 2559 มมตอนมตจำยเงนปนผลระหวำงกำลจำกก ำไรสทธส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557 ในอตรำ 55.0 บำทตอหน (ทมลคำทตรำไวท 100 บำทตอหน) รวมเปนเงน 105.6 ลำนบำท ซงบรษทฯ ไดจำยเงนปนผลดงกลำวใหแกผ ถอหนแลว

- ทประชมคณะกรรมกำรบรษท ครงท 3/2559 (กอนแปรสภำพ) เมอวนท 29 มนำคม 2559 มมตอนมตจำยเงนปนผลจำกก ำไรสทธส ำหรบปบญชสนสดวนท 31 ธนวำคม 2558 ในอตรำ 80.0 บำทตอหน (ทมลคำทตรำไวท 100 บำทตอหน) รวมเปนเงน 153.6 ลำนบำท ซงบรษทฯ ไดจำยเงนปนผลดงกลำวใหแกผ ถอหนแลว

- ทประชมคณะกรรมกำรบรษท (บรษทมหำชน) ครงท 1/2559 (หลงแปรสภำพ) เมอวนท 8 มถนำยน 2559 มมตอนมตจำยเงนปนผลในอตรำ 100.0 บำทตอหน (ทมลคำทตรำไวท 100 บำทตอหน) รวมเปนเงน 192.0 ลำนบำท ซงบรษทฯ ไดจำยเงนปนผลดงกลำวใหแกผ ถอหนแลว



เหตกำรณภำยหลงวนทในรำยงำนทำงกำรเงนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2559

ภำยหลงงบกำรเงนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2559 ทประชมคณะกรรมกำรบรษท ครงท 5/2559 (หลงแปรสภำพ) เมอวนท 2 พฤศจกำยน 2559 ไดพจำรณำถงผลกำรด ำเนนงำนและปจจยทำงกำรเงนของบรษทฯ และมมตอนมตจำยเงนปนผลระหวำงกำลในอตรำ 0.438 บำทตอหน (ทมลคำทตรำไวท 1 บำทตอหน) รวมเปนเงน 115.0 ลำนบำท ซงจะสงผลใหก ำไรสะสมทยงไมไดจดสรรของบรษทฯ และสวนของผ ถอหนลดลงในจ ำนวน 115.0 ลำนบำท ทงน กำรลดลงของสวนของผ ถอหน (มไดนบรวมถงเงนทคำดวำจะไดรบจำกกำรเสนอขำยหนสำมญเพมทนทออกโดยบรษทฯ ตอประชำชนในครงน และค ำนวณบนงบกำรเงนงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน 2559) จะสงผลใหอตรำสวนทำงกำรเงนทส ำคญเปลยนแปลงไป ดงน

หนวย ณ 30 กนยำยน 2559 ภำยหลงกำรจำยเงนปนผล

ก ำไรสะสมทยงไมไดจดสรร ลำนบำท 115.0 0.1

รวมสวนของผ ถอห น ลำนบำท 396.7 281.8

อตรำสวนสภำพคลอง1 เทำ 0.9 0.7

อตรำสวนหนสนตอสวนของผ ถอห น1 เทำ 2.4 3.4

อตรำสวนควำมสำมำรถช ำระภำระผกพน (Cash Basis) เทำ 0.2 0.2 อตรำสวนควำมสำมำรถช ำระภำระผกพน (Cash Basis – Net) 2 เทำ 5.7 1.5

อตรำผลตอบแทนผ ถอห น รอยละ 41.5 46.8

หมำยเหต: 1 อตรำสวนดงกลำวค ำนวณบนสมมตฐำนทบรษทฯ จะจำยเงนปนผลโดยใช เงนสดของบรษทฯ ณ วนท 30 กนยำยน 2559 2 อตรำสวนควำมสำมำรถช ำระภำระผกพน (Cash Basis – Net) เทำกบ กระแสเงนสดสทธจำกกจกรรมด ำเนนงำน / (ภำระผกพนจำกกำรช ำระหน (ค ำนวณโดยหกสวนทมำจำกกำรจดหำเงนก ใหมและกำรเพมทนใหมเพอทดแทนเงนก เดม) + รำยจำยลงทน + ซอสนทรพย + เงนปนผล)

ค ำอธบำยเกยวกบอตรำสวนทำงกำรเงน

ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และวนท 30 กนยำยน 2559 อตรำสวนสภำพคลองของบรษทฯ เทำกบ 0.9 เทำ 0.9 เทำ 1.2 เทำ และ 0.9 เทำ ตำมล ำดบ ซงสอดคลองกบลกษณะกำรด ำเนนธรกจของบรษทฯ ทมเงนกยมระยะสนเพอใชเปนเงนทนหมนเวยนในกำรด ำเนนธรกจ

ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 และวนท 30 กนยำยน 2559 วงจรเงนสด (Cash Cycle) ของบรษทฯ เทำกบ 74.1 วน 70.9 วน 75.6 วน และ 78.8 วน ตำมล ำดบ ซงสอดคลองกบลกษณะกำรด ำเนนธรกจของบรษทฯ ทมระยะเวลำกำรช ำระเงนของลกหนโดยเฉลยยำวกวำระยะเวลำช ำระเงนของบรษทฯ

ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 2557 และ 2558 อตรำสวนหนสนตอสวนของผ ถอหน เทำกบ 1.9 เทำ 1.3 เทำ 0.9 เทำ ตำมล ำดบ โดยมสำเหตหลกมำจำกบรษทฯ ไดช ำระเงนก ยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงนตำมเงอนไขก ำหนดกำรช ำระหน อยำงไรกด ณ วนท 30 กนยำยน 2559 อตรำสวนหนสนตอสวนของผ ถอหน เทำกบ 2.4 เทำ เพมขนจำก ณ วนท 31 ธนวำคม 2558 โดยมสำเหตหลกมำจำก (1) บรษทฯ มสวนของผ ถอหนลดลงจำกกำรจำยเงนปนผล และ (2) บรษทฯ มเงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงนเพมขน ทงน แมวำอตรำสวนหนสนตอสวนของผ ถอหนท 2.4 เทำ จะเกนกวำอตรำสวนหนสนตอสวนของผ ถอหนทสถำบนกำรเงนก ำหนด บรษทฯ ไดขอผอนผนกบสถำบนกำรเงนและไดรบอนญำตแลว ทงน บรษทฯ เชอวำอตรำสวนหนสนตอสวนของผ ถอหนของบรษทฯ จะลดลงอยำงมนยส ำคญภำยหลงจำกกำรเสนอขำยหนตอประชำชน



ควำมสมพนธระหวำงทปรกษำทำงกำรเงนกบกลมบรษทฯ : ธนำคำรกสกรไทย จ ำกด (มหำชน) ในฐำนะผ ใหวงเงนสนเชอแกบรษทฯ นน เปนผ ถอหนในสดสวนรอยละ 99.99 ของบรษทหลกทรพย กสกรไทย จ ำกด (มหำชน) ซงเปนทปรกษำทำงกำรเงนของบรษทฯ ในกำรเสนอขำยหนสำมญในครงน ณ วนท 30 กนยำยน 2559 บรษทฯ มยอดเงนกคงคำงกบ ธนำคำรกสกรไทย จ ำกด (มหำชน) รวมจ ำนวนประมำณ 744.9 ลำนบำท ประกอบไปดวย (1) ตวสญญำใชเงนจ ำนวน 512.0 ลำนบำท (2) สนเชอเพอกำรสงออกจ ำนวน 172.4 ลำนบำท และ (3) เงนกยมระยะยำวจ ำนวน 60.5 ลำนบำท

นกลงทนสมพนธ: ชอ : นำงสำวสวฒนำ สบไชย ต ำแหนง : นกลงทนสมพนธ โทรศพท : 03-831-7999

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน) (เดมชอ “บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด”) ขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำล (ยงไมไดตรวจสอบ) วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

รำยงำนกำรสอบทำนขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลโดยผสอบบญชรบอนญำต

เสนอ ผถอหนและคณะกรรมการของบรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน) (เดมชอ “บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด”)

ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2559 และงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนเดยวกน และงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนและงบกระแสเงนสดส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนเดยวกน และหมายเหตประกอบขอมลทางการเงนระหวางกาลแบบยอ ของบรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ากด (มหาชน) ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบในการจดท าและน าเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรองงบการเงนระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทานของขาพเจา ขอบเขตกำรสอบทำน ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทาน รหส 2410 “การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาล โดยผสอบบญชรบอนญาตของกจการ” การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากร ซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดานการเงนและบญช และการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจ ากดกวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชท าใหขาพเจาไมสามารถไดความเชอมนวาจะพบเรองทมนยส าคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนนขาพเจาจงไมแสดงความเหนตอขอมล ทางการเงนระหวางกาลทสอบทาน

2

เกณฑในกำรใหขอสรปอยำงมเงอนไข ขาพเจาไดรบการแตงตงเปนผสอบบญชของบรษทภายหลงวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2557 ดงนน ขาพเจาจงไมสามารถเขาสงเกตการณตรวจนบสนคาคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2557 ซงมมลคาตามบญชสทธ 153,710,804 บาท (ปรบใหม) ขาพเจาไมสามารถใชวธการสอบทานอนใหเปนทพอใจในปรมาณสนคาคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2557 และผลกระทบทมตอผลการด าเนนงานส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2558 และกระแสเงนสดส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2558 เนองจากสนคาคงเหลอดงกลาวเปนสนคาคงเหลอยกมาตนงวดส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2558 ขอสรป ของขาพเจาตองบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบงวดสามเดอนและเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2558 และงบกระแสเงนสดส าหรบงวดเกาเดอนสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2558 จงมเงอนไขในเรองดงกลาว และขอสรปของขาพเจาตอขอมลทางการเงนระหวางกาลงวดปจจบนจงมเงอนไขในเรองนดวย เนองจากอาจมผลกระทบตอการเปรยบเทยบตวเลขของผลการด าเนนงานและกระแสเงนสดของงวดปจจบนกบตวเลขเปรยบเทยบ ขอสรปอยำงมเงอนไข ยกเวนผลกระทบทอาจเกดขนตอตวเลขเปรยบเทยบจากเรองทกลาวไวในวรรคเกณฑในการใหขอสรปอยางมเงอนไข ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวไมไดจดท าขนตามมาตรฐาน การบญช ฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล ในสาระส าคญจากการสอบทานของขาพเจา กฤษณ ชชวาลวงศ ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 5016 บรษท ไพรซวอเตอรเฮาสคเปอรส เอบเอเอส จ ากด กรงเทพมหานคร 2 พฤศจกายน พ.ศ. 2559

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)งบแสดงฐำนะกำรเงน ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว)

30 กนยำยน 31 ธนวำคม

พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558

หมำยเหต บำท บำท

สนทรพย

สนทรพยหมนเวยน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 202,839,128 8,973,507

ลกหนการคาและลกหนอน (สทธ) 6 384,281,737 377,799,175

สนคาคงเหลอ (สทธ) 7 104,988,656 76,588,676

ภาษมลคาเพม 8 81,941,692 59,830,178

รวมสนทรพยหมนเวยน 774,051,213 523,191,536

สนทรพยไมหมนเวยน

ภาษหก ณ ทจายจายลวงหนา 498,659 498,659

เงนใหกยมแกพนกงาน 9 574,214 805,370

ทดน อาคาร และอปกรณ (สทธ) 10 564,776,652 607,679,968

สนทรพยไมมตวตน (สทธ) 11 15,270,236 8,302,068

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 12 4,110,747 3,521,236

สนทรพยไมหมนเวยนอน 13 3,515,533 3,599,256

รวมสนทรพยไมหมนเวยน 588,746,041 624,406,557

รวมสนทรพย 1,362,797,254 1,147,598,093

หมายเหตประกอบขอมลทางการเงนระหวางกาลในหนา 11 ถง 52 เปนสวนหนงของขอมลทางการเงนน

ขอมลทำงกำรเงน

3

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)งบแสดงฐำนะกำรเงน ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว)30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558

หมำยเหต บำท บำทหนสนและสวนของผถอหน

หนสนหมนเวยน

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 14 688,728,393 270,199,804 เงนกยมระยะสนจากกรรมการ 28 ค) - -เจาหนการคาและเจาหนอน 15 184,596,345 122,214,520 สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงปของ

- หนสนภายใตสญญาเชาการเงนและสญญาเชาซอ (สทธ) 16 57,600 2,066,429 - เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 17 30,763,373 47,133,101

ภาษเงนไดคางจาย 505,905 1,931,276 หนสนหมนเวยนอน 18 1,861,869 5,569,767

รวมหนสนหมนเวยน 906,513,485 449,114,897

หนสนไมหมนเวยน

หนสนภายใตสญญาเชาการเงนและสญญาเชาซอ (สทธ) 16 158,400 -เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 17 29,711,659 51,566,474 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 19 29,684,468 27,559,071

รวมหนไมสนหมนเวยน 59,554,527 79,125,545

รวมหนสน 966,068,012 528,240,442

สวนของผถอหน

ทนเรอนหน 20ทนจดทะเบยนหนสามญ 300,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท 300,000,000 หนสามญ 1,920,000 หน มลคาทตราไวหนละ 100 บาท 192,000,000

ทนทออกและช าระเตมมลคาแลวหนสามญ 262,500,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท 262,500,000 -หนสามญ 1,920,000 หน มลคาทตราไวหนละ 100 บาท - 192,000,000

262,500,000 192,000,000 ก าไรสะสมจดสรรแลว - ทนส ารองตามกฎหมาย 21 19,200,000 17,964,800 ยงไมไดจดสรร 115,029,242 409,392,851

รวมสวนของผถอหน 396,729,242 619,357,651

รวมหนสนและสวนของผถอหน 1,362,797,254 1,147,598,093



4

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ (ยงไมไดตรวจสอบ)ส ำหรบงวดสำมเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ยงไมไดตรวจสอบ)30 กนยำยน 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท

รายไดจากการขายสนคา 342,736,376 260,331,371 ตนทนสนคาขาย (257,646,215) (177,563,162)

ก ำไรขนตน 85,090,161 82,768,209 รายไดอน (941,542) 2,791,070

ก ำไรกอนคำใชจำย 84,148,619 85,559,279

คาใชจายในการขาย (12,694,355) (13,935,580) คาใชจายในการบรหาร (20,821,849) (17,104,566) ก าไร(ขาดทน)อน (457,496) 21,003,036 ตนทนทางการเงน (สทธ) (2,890,247) (30,878,071)

รวมคำใชจำย (36,863,947) (40,915,181)

ก ำไรกอนภำษเงนได 47,284,672 44,644,098 ภาษเงนได (130,888) (1,779,521)

ก ำไรสทธส ำหรบงวด 47,153,784 42,864,577 ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบงวด - สทธจากภาษ - -

ก ำไรเบดเสรจรวมส ำหรบงวด 47,153,784 42,864,577

ก ำไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐาน (บาทตอหน) 0.22 0.23



5

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ (ยงไมไดตรวจสอบ)ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ยงไมไดตรวจสอบ)30 กนยำยน 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558


รายไดจากการขายสนคา 934,200,411 927,693,200 ตนทนสนคาขาย (661,755,192) (642,532,339)

ก ำไรขนตน 272,445,219 285,160,861 รายไดอน 23 3,200,766 9,934,830

ก ำไรกอนคำใชจำย 275,645,985 295,095,691

คาใชจายในการขาย (48,724,888) (50,872,896) คาใชจายในการบรหาร (66,582,211) (63,134,783) ก าไร(ขาดทน)อน 24 6,625,207 30,633,826 ตนทนทางการเงน (สทธ) 25 (7,542,035) (50,323,532)

รวมคำใชจำย (116,223,927) (133,697,385)

ก ำไรกอนภำษเงนได 159,422,058 161,398,306 ภาษเงนได 26 (1,350,467) (4,450,148)

ก ำไรสทธส ำหรบงวด 158,071,591 156,948,158 ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบงวด - สทธจากภาษ - -

ก ำไรเบดเสรจรวมส ำหรบงวด 158,071,591 156,948,158

ก ำไรตอหน 27

ก าไรตอหนขนพนฐาน (บาทตอหน) 0.74 0.82



6

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ยงไมไดตรวจสอบ)ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

ทนจดทะเบยน จดสรรแลว -

ทออกและช ำระ ทนส ำรองตำม

เตมมลคำแลว กฎหมำย ยงไมไดจดสรร รวม

หมำยเหต บำท บำท บำท บำท

ยอดคงเหลอตนงวด ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 192,000,000 17,964,800 409,392,851 619,357,651

กำรเปลยนแปลงในสวนของผถอหนส ำหรบงวด

ทนจดทะเบยนทออกจ าหนาย 20 70,500,000 - - 70,500,000

ทนส ารองตามกฎหมาย 21 - 1,235,200 (1,235,200) -

เงนปนผลจาย 22 - - (451,200,000) (451,200,000)

ก าไรสทธส าหรบงวด - - 158,071,591 158,071,591

ยอดคงเหลอปลำยงวด ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 262,500,000 19,200,000 115,029,242 396,729,242

ทนจดทะเบยน จดสรรแลว -

ทออกและช ำระ ทนส ำรองตำม

เตมมลคำแลว กฎหมำย ยงไมไดจดสรร รวม

หมำยเหต บำท บำท บำท บำท

ยอดคงเหลอตนงวด ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2558 192,000,000 11,432,000 312,609,864 516,041,864

กำรเปลยนแปลงในสวนของผถอหนส ำหรบงวด

ทนส ารองตามกฎหมาย 21 - 2,500,800 (2,500,800) -

เงนปนผลจาย 22 - - (50,016,000) (50,016,000)

ก าไรสทธส าหรบงวด - - 156,948,158 156,948,158

ยอดคงเหลอปลำยงวด ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2558 192,000,000 13,932,800 417,041,222 622,974,022


ก ำไรสะสม

ก ำไรสะสม

ขอมลทำงกำรเงน (ยงไมไดตรวจสอบ)


7

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)งบกระแสเงนสด (ยงไมไดตรวจสอบ)ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ยงไมไดตรวจสอบ)30 กนยำยน 30 กนยำยนพ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558

หมำยเหต บำท บำทกระแสเงนสดจำกกจกรรมด ำเนนงำนก าไรกอนภาษเงนได 159,422,058 161,398,306 รายการปรบปรง:คาเสอมราคา 74,676,275 74,397,501 คาตดจ าหนาย 776,292 417,826 (ก าไร)ขาดทนสทธจากการจ าหนายอปกรณ 24 2,660,935 (1,679) ขาดทนจากการตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตน 24 5,480 - คาตดจ าหนายหนสญ - 431,157 คาเผอหนสงสยจะสญ 3,643,755 13,588,961 คาเผอสนคาเคลอนไหวชาและลาสมย 7 314,033 3,392,220 คาเผอสนคาราคาทนสงกวามลคาสทธทจะไดรบ 7 74,316 -ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 19 2,865,397 2,702,844 กลบรายการเจาหนการคาทไมตองช าระ 23 - (5,655,937) ดอกเบยรบ 23 (61,370) (1,950,661) ตนทนทางการเงน 25

- ดอกเบยจายจาก - เงนกยมระยะสนจากกรรมการ 5,274 - - ดอกเบยจายจาก - หนสนภายใตสญญาเชาการเงนและสญญาเชาซอ 79,801 134,983 - ดอกเบยจายจาก - เงนกยมจากสถาบนการเงน 10,919,922 10,802,183 - (ก าไร)ขาดทนสทธจากอตราแลกเปลยนจากเงนกยม จากสถาบนการเงน - ทเกดขนจรง 519,120 19,011,062 จากสถาบนการเงน - ทยงไมเกดขนจรง (3,982,082) 20,375,304

251,919,206 299,044,070

การเปลยนแปลงของเงนทนหมนเวยน- ลกหนการคาและลกหนอน (11,315,358) (22,004,687) - สนคาคงเหลอ (28,788,329) 5,069,987 - ภาษมลคาเพม (22,111,514) (18,903,580) - สนทรพยไมหมนเวยนอน (1,218,577) 567,651 - เจาหนการคาและเจาหนอน 61,546,714 51,206,505 - หนสนหมนเวยนอน (3,707,898) (1,174,366) - ผลประโยชนพนกงานจาย 19 (740,000) -

เงนสดไดมาจากกจกรรมด าเนนงานกอนดอกเบยรบและภาษเงนไดจาย 245,584,244 313,805,580 ดอกเบยรบ 14,602 7,793 ภาษเงนไดจาย (3,365,349) (152,861)

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมด าเนนงาน 242,233,497 313,660,512



8


งบกระแสเงนสด (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตอ)ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559


หมำยเหต บำท บำทกระแสเงนสดจำกกจกรรมลงทนเงนใหกยมระยะสนแกบรษททเกยวของกน

- เงนตน - เงนสดรบ - 6,000,000 - เงนตน - เงนสดจาย - (11,000,000) - ดอกเบยรบ 1,189,041 1,033,425

เงนใหกยมระยะสนแกบคคลทเกยวของกน- เงนตน - เงนสดรบ - 740,000 - เงนตน - เงนสดจาย - (13,096,000)

เงนใหกยมแกพนกงาน - เงนตน 231,156 (350,331) เงนใหกยมแกพนกงาน - ดอกเบยรบ 23 46,768 46,393 เงนลงทนในบรษทรวม - เงนสดจาย - (1,500,000) เงนสดจายเพอซอ - ทดน อาคารและอปกรณ (35,531,062) (29,997,183) เงนสดจายเพอซอ - สนทรพยไมมตวตน (6,060,719) (440,237) เงนสดรบจากการจ าหนายอปกรณ 1,698,527 2,585

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (38,426,289) (48,561,348)

กระแสเงนสดจำกกจกรรมจดหำเงนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - เงนสดรบ 14 1,189,774,555 730,569,209 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - เงนสดจาย 14 (763,303,244) (795,234,325) เงนกยมระยะสนจากกรรมการ 28 ค)

- เงนตน - เงนสดรบ 3,000,000 -- เงนตน - เงนสดจาย (3,000,000) - - ดอกเบยจาย (5,274) -

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 17- เงนตน - เงนสดจาย (36,788,166) (110,852,053)

ตนทนทางการเงนจาย - ดอกเบยจายจากเงนกยมจากสถาบนการเงน (10,857,091) (10,872,137) เงนสดจายช าระหนสนภายใตสญญาเชาการเงนและสญญาเชาซอ

- เงนตน - เงนสดจาย (2,066,429) (566,984) ตนทนทางการเงนจาย - ดอกเบยจายจากเงนกยมจากสถาบนการเงน (79,801) (134,983) เงนสดรบคาหนเพมทน 20 70,500,000 -เงนปนผลจาย 22 (451,200,000) (50,016,000)

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (4,025,450) (237,107,273)

เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสดเพมขนสทธ 199,781,758 27,991,891 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด, ยอดคงเหลอตนงวด (1,227,983) 3,092,556

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด, ยอดคงเหลอปลายงวด 198,553,775 31,084,447



9


งบกระแสเงนสด (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตอ)ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559



เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด, ยอดคงเหลอปลำยงวด ประกอบดวยเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 202,839,128 38,369,773 หก เงนเบกเกนบญชธนาคาร 14 (4,285,353) (7,285,326)

198,553,775 31,084,447

รำยกำรทไมใชเงนสดเจาหนคงคาง ณ วนท 30 กนยายน จากการซอ

- อปกรณ 8,495,901 6,474,844

- อปกรณภายใตสญญาเชาการเงนและสญญาเชาซอ 216,000 -

- สนทรพยไมมตวตน 402,106 56,175

จายช าระคาสทธในการซออปกรณภายใตสญญาเชาการเงนโดยการหกกลบกบเงนมดจ า 1,302,300 -



10

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน) หมำยเหตประกอบขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลแบบยอ (ยงไมไดตรวจสอบ) ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

11

1 ขอมลทวไป

บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (“บรษท”) เปนบรษทจ ำกด ซงจดตงในประเทศไทยเมอวนท 29 กนยำยน พ.ศ. 2536 บรษทไดจดทะเบยนแปลงสภำพเปนบรษทมหำชนและไดจดทะเบยนเปลยนชอจำกบรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด เปน “บรษท ไทยนปปอนรบเบอรอนดสตร จ ำกด (มหำชน)” เมอวนท 2 มถนำยน พ.ศ. 2559 บรษทประกอบกจกำรผลตและจ ำหนำยถงยำงอนำมยและสำรหลอลน และมทอยตำมทไดจดทะเบยนไวดงน ส ำนกงำนใหญ เลขท 1 ถนนเจรญรำษฎร แขวงทงวดดอน เขตสำทร กรงเทพมหำนคร 10120 สำขำ สำขำ 1 : เลขท 49 และ 49/1 หมท 5 อำคำรโรงงำนมำตรฐำน เขตสงออกนคมอตสำหกรรมแหลมฉบง

ต ำบลทงสขลำ อ ำเภอศรรำชำ จงหวดชลบร 20230 สำขำ 2 : เลขท 789/139 อำคำรนคมอตสำหกรรมปนทอง หมท 1 ต ำบลหนองขำม อ ำเภอศรรำชำ จงหวดชลบร

20110 ขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลนไดรบกำรอนมตจำกกรรมกำรผมอ ำนำจของบรษท เมอวนท 2 พฤศจกำยน พ.ศ. 2559 ขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลทน ำเสนอนไดมกำรสอบทำนแตยงไมไดตรวจสอบ


12

2 นโยบำยกำรบญช

2.1 เกณฑในกำรจดท ำขอมลทำงกำรเงน

ขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลไดจดท ำขนตำมหลกกำรบญชทรบรองทวไปในประเทศไทยภำยใตพระรำชบญญตกำรบญช พ.ศ. 2543 ซงหมำยถงมำตรฐำนกำรบญชทออกภำยใตพระรำชบญญตวชำชพบญช พ.ศ. 2547 ขอมลทำงกำรเงนหลก (คอ งบแสดงฐำนะกำรเงน งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน และงบกระแสเงนสด) และหมำยเหตประกอบขอมลทำงกำรเงนจดท ำเปนแบบยอใหสอดคลองกบมำตรฐำนกำรบญชไทย ฉบบท 34 (ปรบปรง 2558) เรอง งบกำรเงนระหวำงกำล ขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลนควรอำนควบคกบงบกำรเงนส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 ขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลฉบบภำษำองกฤษจดท ำขนจำกขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลฉบบภำษำไทยทจดท ำตำมกฎหมำย ในกรณทมเนอควำมขดแยงกนหรอมกำรตควำมแตกตำงกน ใหใชขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลฉบบภำษำไทยเปนหลก นโยบำยกำรบญชทใชในกำรจดท ำขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำล เปนนโยบำยเดยวกนกบนโยบำยกำรบญชทใชในกำรจดท ำงบกำรเงนส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 รำยจำยทเกดขนเปนครงครำวในระหวำงงวดปบญชจะแสดงเปนคำใชจำยหรอคำใชจำยรอกำรตดบญชโดยใชเกณฑเดยวกบกำรแสดงรำยจำยเปนคำใชจำยหรอคำใชจำยรอกำรตดบญช ณ วนสนงวดปบญช ภำษเงนไดระหวำงกำลตงคำงจำยไวโดยใชอตรำภำษเดยวกบทใชกบผลก ำไรรวมทงปทคำดวำจะได


13

2 นโยบำยกำรบญช (ตอ)

2.2 มำตรฐำนกำรบญชใหม กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรบญช กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน และกำรตควำมทเกยวของ

มำตรฐำนกำรบญชใหม มำตรฐำนกำรบญชทมกำรปรบปรง มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทม กำรปรบปรงและกำรตควำมทเกยวของ ซงมผลบงคบใช ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559

ก) กลมมำตรฐำนกำรบญช มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและกำรตควำมทเกยวของทม กำรเปลยนแปลงอยำงมสำระส ำคญมดงน

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2558) เรอง ทดน อำคำรและอปกรณ มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรอง ผลประโยชนพนกงำน มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2558) เรอง กำรเปดเผยขอมลเกยวกบบคคล

หรอกจกำรทเกยวของกน มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 27 (ปรบปรง 2558) เรอง งบกำรเงนเฉพำะกจกำร มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2558) เรอง กำรดอยคำของสนทรพย มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง 2558) เรอง สนทรพยไมมตวตน มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 40 (ปรบปรง 2558) เรอง อสงหำรมทรพยเพอกำรลงทน มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 41 เรอง เกษตรกรรม มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง 2558)

เรอง กำรจำยโดยใชหนเปนเกณฑ

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2558)

เรอง กำรรวมธรกจ


เรอง สญญำประกน


เรอง สวนงำนด ำเนนงำน


เรอง กำรเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสย ในกจกำรอน


เรอง กำรวดมลคำยตธรรม

กำรตควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 21 (ปรบปรง 2558)

เรอง เงนทน ำสงรฐ


14


2.2 มำตรฐำนกำรบญชใหม กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรบญช กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน

และกำรตควำมทเกยวของ (ตอ) มำตรฐำนกำรบญชใหม มำตรฐำนกำรบญชทมกำรปรบปรง มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทม กำรปรบปรงและกำรตควำมทเกยวของ ซงมผลบงคบใช ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 (ตอ) ก) กลมมำตรฐำนกำรบญช มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและกำรตควำมทเกยวของทม

กำรเปลยนแปลงอยำงมสำระส ำคญมดงน (ตอ) มำตรฐำนดงตอไปนเกยวของกบบรษทและบรษทไดน ำมำปฏบตตงแตวนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 มำตรฐำนกำรบญชฉบบท 16 (ปรบปรง 2558) เรองทดน อำคำร และอปกรณ ไดก ำหนดใหมควำมชดเจนขนเกยวกบกำรปรบรำคำตำมบญชกอนหกคำเสอมรำคำสะสม และคำเสอม รำคำสะสม ในกรณทกจกำรใชวธกำรตรำคำใหม มำตรฐำนกำรบญชฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรองผลประโยชนพนกงำน ไดมกำรอธบำยเกยวกบวธกำรปฏบตทำงบญชส ำหรบเงนสมทบจำกพนกงำนหรอบคคลทสำมแกโครงกำรผลประโยชนทก ำหนดไวใหชดเจนขน กำรปรบปรงดงกลำวใหควำมแตกตำงระหวำง เงนสมทบทเกยวของกบกำรบรกำรทเกดขนในรอบระยะเวลำบญชทเงนสมทบนนเกดขนเทำนน และเงนสมทบทเกยวของกบกำรบรกำรทมำกกวำหนงรอบระยะเวลำบญช มำตรฐำนกำรบญชฉบบท 24 (ปรบปรง 2558) เรองกำรเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจกำรทเกยวของกน ไดรวมกจกำรทใหบรกำรดำนผบรหำรส ำคญแกกจกำรทรำยงำน หรอแกบรษทใหญของกจกำรทรำยงำน ซงกจกำรตองเปดเผยจ ำนวนเงนทกจกำรไดจำยใหแกกจกำรทใหบรกำรดำนผบรหำรส ำคญ มำตรฐำนกำรบญชฉบบท 27 (ปรบปรง 2558) ใหกจกำรทด ำเนนธรกจดำนกำรลงทนทไดรบกำรยกเวนไมตองรวมบรษทยอยเขำมำในกำรจดท ำงบกำรเงนรวมสำมำรถแสดงงบกำรเงนเฉพำะกจกำรเพยงงบเดยวได และไดก ำหนดใหวดมลคำเงนลงทนในบรษทยอยดงกลำวดวยมลคำยตธรรมและรบรกำรเปลยนแปลงในมลคำยตธรรมดงกลำวไปยงก ำไรหรอขำดทน


15



และกำรตควำมทเกยวของ (ตอ) มำตรฐำนกำรบญชใหม มำตรฐำนกำรบญชทมกำรปรบปรง มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทม กำรปรบปรงและกำรตควำมทเกยวของ ซงมผลบงคบใช ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 (ตอ) ก) กลมมำตรฐำนกำรบญช มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและกำรตควำมทเกยวของทม

กำรเปลยนแปลงอยำงมสำระส ำคญมดงน (ตอ) มำตรฐำนดงตอไปนเกยวของกบบรษทและบรษทไดน ำมำปฏบตต งแตวนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 (ตอ) มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2558) เรอง กำรดอยคำของสนทรพย ไดมกำรก ำหนดเพมเตมเกยวกบกำรเปดเผยขอมลในกรณทมลคำทคำดวำจะไดรบคนของสนทรพยวดมลคำโดยใชวธมลคำยตธรรมหกตนทนในกำรจ ำหนำย โดยกำรเปดเผยดงกลำวรวมถง 1) ล ำดบชนของมลคำยตธรรม 2) กรณทกำรวดมลคำยตธรรมอยในล ำดบชนท 2 และ 3 จะตองม กำรเปดเผย เทคนคทใชในกำรวดมลคำยตธรรม และขอสมมตฐำนส ำคญทใช มำตรฐำนกำรบญชฉบบท 38 (ปรบปรง 2558) เรองสนทรพยไมมตวตนไดก ำหนดใหชดเจนขน เกยวกบกำรปรบรำคำตำมบญชกอนหกคำตดจ ำหนำยสะสม และคำตดจ ำหนำยสะสมในกรณทกจกำรใชวธกำรตรำคำใหม มำตรฐำนกำรบญชฉบบท 40 (ปรบปรง 2558) เรองอสงหำรมทรพยเพอกำรลงทน ไดก ำหนด ใหชดเจนขนวำกจกำรควรพจำรณำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 3 ในกำรพจำรณำวำกำรไดมำซงอสงหำรมทรพยเพอกำรลงทนนนเขำเงอนไขกำรรวมธรกจหรอไม


16


2.2 มำตรฐำนกำรบญชใหม กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรบญช กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน และกำรตควำมทเกยวของ (ตอ)

มำตรฐำนกำรบญชใหม มำตรฐำนกำรบญชทมกำรปรบปรง มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทม กำรปรบปรงและกำรตควำมทเกยวของ ซงมผลบงคบใช ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 (ตอ)

ก) กลมมำตรฐำนกำรบญช มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและกำรตควำมทเกยวของทม กำรเปลยนแปลงอยำงมสำระส ำคญมดงน (ตอ)

มำตรฐำนดงตอไปนเกยวของกบบรษทและบรษทไดน ำมำปฏบตต งแตวนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 (ตอ)

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 3 (ปรบปรง 2558) เรองกำรรวมธรกจ ไดก ำหนดใหชดเจนขนในเรอง ก) ภำระผกพนทกจกำรตองจำยช ำระสงตอบแทนทอำจจะเกดขนทเขำค ำนยำมของเครองมอทำงกำรเงน วำเปนหนสนทำงกำรเงนหรอสวนของเจำของตำมค ำนยำมของมำตรฐำนกำรบญชฉบบท 32 เรองกำรแสดงรำยกำรส ำหรบเครองมอทำงกำรเงน (เมอมกำรประกำศใช) หรอตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนอนทเกยวของ และไดก ำหนดให วดมลคำสงตอบแทนทอำจจะเกดขนทไมไดถกจดประเภทเปนสวนของเจำของดวยมลคำยตธรรมและรบรกำรเปลยนแปลงในมลคำยตธรรมในก ำไรหรอขำดทนทกสนรอบระยะเวลำกำรรำยงำน และ ข) มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 3 ไมไดถอปฏบตกบกำรบญชส ำหรบกำรจดตงกำรรวมคำทอยภำยใตมำตรฐำนกำรกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 11

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 8 (ปรบปรง 2558) เรองสวนงำนด ำเนนงำนไดก ำหนด ใหมกำรเปดเผยขอมลเกยวกบดลยพนจของผบรหำรในกำรรวมสวนงำนเขำดวยกน และก ำหนดใหน ำเสนอกำรกระทบยอดสนทรพยของสวนงำนกบสนทรพยของกจกำรเมอกจกำรรำยงำนขอมลสนทรพยของสวนงำนใหกบผมอ ำนำจตดสนใจสงสดดำนกำรด ำเนนงำนของกจกำร

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 13 (ปรบปรง 2558) เรองกำรวดมลคำยตธรรม ไดก ำหนดใหชดเจนขน เกยวกบขอยกเวนในเรองของกำรวดมลคำยตธรรมเปนกลมใหปฏบตใชกบทกสญญำทอยในขอบเขตของมำตรฐำนกำรบญชฉบบท 39 เรอง กำรรบรและกำรวดมลคำเครองมอทำงกำรเงน (เมอมกำรประกำศใช) หรอมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 9 เรองเครองมอทำงกำรเงน (เมอมกำรประกำศใช) ซงรวมถงสญญำทไมเปนสญญำทำงกำรเงน

ผบรหำรของบรษทอยระหวำงกำรประเมนผลกระทบของมำตรฐำนดงกลำวตองบกำรเงนของบรษท


17



และกำรตควำมทเกยวของ (ตอ) มำตรฐำนกำรบญชใหม มำตรฐำนกำรบญชทมกำรปรบปรง มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทม กำรปรบปรงและกำรตควำมทเกยวของ ซงมผลบงคบใช ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 (ตอ)

ข) กลมมำตรฐำนกำรบญช มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและกำรตควำมทเกยวของทเปลยนแปลง

อยำงไมมสำระส ำคญและไมมผลกระทบตอบรษท มดงน

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2558) เรอง กำรน ำเสนองบกำรเงน มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 2 (ปรบปรง 2558) เรอง สนคำคงเหลอ มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง 2558) เรอง งบกระแสเงนสด มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 8 (ปรบปรง 2558) เรอง นโยบำยกำรบญช กำรเปลยนแปลง

ประมำณกำรทำงบญชและ ขอผดพลำด

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2558) เรอง เหตกำรณภำยหลงรอบระยะเวลำ รำยงำน

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 11 (ปรบปรง 2558) เรอง สญญำกอสรำง มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 12 (ปรบปรง 2558) เรอง ภำษเงนได มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 17 (ปรบปรง 2558) เรอง สญญำเชำ มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2558) เรอง รำยได มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 20 (ปรบปรง 2558) เรอง กำรบญชส ำหรบเงนอดหนนจำก

รฐบำลและกำรเปดเผยขอมล เกยวกบควำมชวยเหลอจำกรฐบำล

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 21 (ปรบปรง 2558) เรอง ผลกระทบจำกกำรเปลยนแปลงของ อตรำแลกเปลยนเงนตรำตำงประเทศ

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 23 (ปรบปรง 2558) เรอง ตนทนกำรกยม


18





อยำงไมมสำระส ำคญและไมมผลกระทบตอบรษท มดงน (ตอ)

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 26 (ปรบปรง 2558) เรอง กำรบญชและกำรรำยงำนโครงกำร ผลประโยชนเมอออกจำกงำน

มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง 2558) เรอง เงนลงทนในบรษทรวม และกำรรวมคำ มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 29 (ปรบปรง 2558) เรอง กำรรำยงำนทำงกำรเงนในสภำพ

เศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 33 (ปรบปรง 2558) เรอง ก ำไรตอหน มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2558) เรอง งบกำรเงนระหวำงกำล มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 37 (ปรบปรง 2558) เรอง ประมำณกำรหนสน หนสนทอำจ

เกดขน และสนทรพยทอำจเกดขน มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 5 (ปรบปรง 2558)

เรอง สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขำย และกำรด ำเนนงำนทยกเลก


เรอง กำรส ำรวจและประเมนคำแหลง ทรพยำกรแร


เรอง กำรรวมกำรงำน

กำรตควำมมำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2558)

เรอง ควำมชวยเหลอจำกรฐบำล - กรณท ไมมควำมเกยวของอยำงเฉพำะเจำะจง กบกจกรรมด ำเนนงำน


เรอง สญญำเชำด ำเนนงำน-สงจงใจทใหแก ผเชำ


19


2.2 มำตรฐำนกำรบญชใหม กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรบญช กำรปรบปรงมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน และกำรตควำมทเกยวของ (ตอ)

มำตรฐำนกำรบญชใหม มำตรฐำนกำรบญชทมกำรปรบปรง มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทม กำรปรบปรงและกำรตควำมทเกยวของ ซงมผลบงคบใช ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 (ตอ)

ข) กลมมำตรฐำนกำรบญช มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและกำรตควำมทเกยวของทเปลยนแปลงอยำงไมมสำระส ำคญและไมมผลกระทบตอบรษท มดงน (ตอ)


เรอง ภำษเงนได-กำรเปลยนแปลงสถำนภำพ ทำงภำษของกจกำร หรอผถอหน


เรอง กำรประเมนเนอหำสญญำเชำทท ำขน ตำมรปแบบกฎหมำย


เรอง กำรเปดเผยขอมลของขอตกลง สมปทำนบรกำร


เรอง รำยได-รำยกำรแลกเปลยนเกยวกบ บรกำรโฆษณำ


เรอง สนทรพยไมมตวตน-ตนทนเวบไซต


เรอง กำรเปลยนแปลงในหนสนทเกดขน จำกกำรรอถอน กำรบรณะ และ หนสนทมลกษณะคลำยคลงกน


เรอง กำรประเมนวำ ขอตกลง ประกอบดวยสญญำเชำหรอไม


เรอง สทธในสวนไดเสยจำกกองทน กำรรอถอน กำรบรณะและ กำรปรบปรงสภำพแวดลอม


เรอง กำรปรบปรงยอนหลงภำยใตมำตรฐำน กำรบญช ฉบบท 29 (ปรบปรง 2557) เรองกำรรำยงำนทำงกำรเงนในสภำพ เศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง


20





อยำงไมมสำระส ำคญและไมมผลกระทบตอบรษท มดงน (ตอ) กำรตควำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 10 (ปรบปรง 2558)

เรอง งบกำรเงนระหวำงกำลและกำรดอยคำ


เรอง ขอตกลงสมปทำนบรกำร


เรอง โปรแกรมสทธพเศษแกลกคำ


เรอง ขอจ ำกดสนทรพยตำมโครงกำร ผลประโยชน ขอก ำหนดเงนทนขนต ำ และปฏสมพนธของรำยกำรเหลำน ส ำหรบมำตรฐำนกำรบญชฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนของพนกงำน


เรอง สญญำส ำหรบกำรกอสรำง อสงหำรมทรพย


เรอง กำรจำยสนทรพยทไมใชเงนสดให เจำของ


เรอง กำรโอนสนทรพยจำกลกคำ


เรอง ตนทนกำรเปดหนำดนในชวงกำร ผลตส ำหรบเหมองผวดน


21

3 กำรประมำณกำร

ในกำรจดท ำขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำล ผบรหำรตองใชดลยพนจ กำรประมำณกำร และขอสมมตทมผลกระทบตอกำรน ำนโยบำยกำรบญชมำใช และจ ำนวนเงนของสนทรพยและหนสน รำยไดและคำใชจำยผลทเกดขนอำจจะแตกตำงจำกกำรประมำณกำร ในกำรจดท ำขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำล ผบรหำรจะใชดลยพนจทมนยส ำคญในกำรน ำนโยบำยกำรบญช ของบรษท และแหลงทมำของขอมลทส ำคญเกยวกบควำมไมแนนอนของประมำณกำรทมอยมำใช เชนเดยวกบกำรจดท ำงบกำรเงนส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558

4 กำรประมำณมลคำยตธรรม ควำมแตกตำงของระดบขอมลทวดมลคำดวยมลคำยตธรรมจ ำแนกตำมวธกำรประมำณมลคำ มดงน ขอมลระดบ 1 : รำคำเสนอซอขำย (ไมตองปรบปรง) ในตลำดทมสภำพคลองส ำหรบสนทรพยหรอ

หนสนอยำงเดยวกน ขอมลระดบ 2 : ขอมลอนนอกเหนอจำกรำคำเสนอซอขำยซงรวมอยในขอมลระดบ 1 ทงทสำมำรถ

สงเกตไดโดยตรง (ไดแก ขอมลรำคำตลำด) หรอโดยออม (ไดแก ขอมลทค ำนวณมำจำกรำคำตลำด) ส ำหรบสนทรพยนนหรอหนสนนน

ขอมลระดบ 3 : ขอมลส ำหรบสนทรพยหรอหนสนซงไมไดอำงองจำกขอมลทสำมำรถสงเกตไดจำกตลำด (ขอมลทไมสำมำรถสงเกตได)

ขอมลเกยวกบมลคำยตธรรมของเงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน เปดเผยอยในหมำยเหต 17


22

5 ขอมลจ ำแนกตำมสวนงำน

ขอมลทำงกำรเงนจ ำแนกตำมสวนงำนธรกจ ขอมลทำงกำรเงน ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน (ยงไมไดตรวจสอบ)

ขำยในประเทศ ขำยตำงประเทศ รวม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท บำท บำท บำท บำท

รำยไดจำกกำรขำยสนคำ 89,553,073 73,765,851 844,647,338 853,927,349 934,200,411 927,693,200 ตนทนสนคำขำย (46,418,558) (39,143,537) (615,336,634) (603,388,802) (661,755,192) (642,532,339) ผลกำรด ำเนนงำนตำมสวนงำน 43,134,515 34,622,314 229,310,704 250,538,547 272,445,219 285,160,861 รำยไดอน (หมำยเหต 23) 3,200,766 9,934,830 คำใชจำยในกำรขำย (48,724,888) (50,872,896) คำใชจำยในกำรบรหำร (66,582,211) (63,134,783) ก ำไร(ขำดทน)อน (หมำยเหต 24) 6,625,207 30,633,826 ตนทนทำงกำรเงน (สทธ) (หมำยเหต 25) (7,542,035) (50,323,532) ก ำไรจำกกำรด ำเนนงำน 159,422,058 161,398,306 ภำษเงนได (หมำยเหต 26) (1,350,467) (4,450,148) ก ำไรสทธ 158,071,591 156,948,158

ขอมลทำงกำรเงน ขำยในประเทศ ขำยตำงประเทศ รวม (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม 30 กนยำยน 31 ธนวำคม 30 กนยำยน 31 ธนวำคม

พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท บำท บำท บำท บำท

สนทรพยตำมสวนงำน 34,658,200 17,324,823 343,648,234 356,162,186 378,306,434 373,487,009 สนทรพยทไมไดปนสวน 984,490,820 774,111,084 รวมสนทรพย 1,362,797,254 1,147,598,093

หนสนตำมสวนงำน - - หนสนทไมไดปนสวน 966,068,012 528,240,442 รวมหนสน 966,068,012 528,240,442


23

6 ลกหนกำรคำและลกหนอน (สทธ)

ขอมลทำงกำรเงน (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท

ลกหนกำรคำ - บรษทอน 393,532,671 385,069,491 หก คำเผอหนสงสยจะสญ - บรษทอน (15,226,237) (11,582,482) 378,306,434 373,487,009 คำใชจำยจำยลวงหนำ 2,720,779 1,916,241 ดอกเบยคำงรบ - บรษททเกยวของกน (หมำยเหต 28 ข)) - 1,189,041 เงนทดรองจำยจำยลวงหนำ 663,346 240,568 รำยไดคำงรบ 2,591,178 966,316 384,281,737 377,799,175 ลกหนกำรคำ - บรษทอน (สทธ) ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 สำมำรถวเครำะหตำมอำยหนทคำงช ำระได ดงน ขอมลทำงกำรเงน (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท

ยงไมถงก ำหนดช ำระ (ระยะเวลำสนเชอ 30 วน - 150 วน) 267,432,218 251,017,113 เกนก ำหนดช ำระ ไมเกน 3 เดอน 68,733,908 54,786,126 3 - 6 เดอน 722,405 28,892,824 6 - 12 เดอน 27,145,381 26,468,777 เกนกวำ 12 เดอน 29,498,759 23,904,651 393,532,671 385,069,491 หก คำเผอหนสงสยจะสญ (15,226,237) (11,582,482) 378,306,434 373,487,009


24

7 สนคำคงเหลอ (สทธ)


(ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท

วตถดบ 17,294,134 16,739,668 วสดหบหอ 33,858,691 22,997,330 งำนระหวำงท ำ 41,478,292 26,802,061 สนคำส ำเรจรป 9,607,680 13,540,582 อะไหลและวสดสนเปลอง 3,984,663 - 106,223,460 80,079,641 หก คำเผอสนคำเคลอนไหวชำและลำสมย

- วตถดบ (239,690) (352,111) - วสดหบหอ (2,471,699) (2,442,480) - สนคำส ำเรจรป (994,864) (597,629) คำเผอสนคำรำคำทนสงกวำมลคำสทธทจะไดรบ - สนคำส ำเรจรป (173,061) (98,745)

102,344,146 76,588,676 สนคำระหวำงทำง - วตถดบ 1,738,348 - เงนจำยลวงหนำคำซอสนคำ 906,162 - 104,988,656 76,588,676

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 สนคำส ำเรจรปมลคำ 1,093,333 บำท แสดงดวยมลคำสทธทจะไดรบซงต ำกวำทน (วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 : 767,531 บำท)


25

8 ภำษมลคำเพม



ภำษมลคำเพมรอขอคน 80,714,302 59,168,032 ภำษซอทยงไมถงก ำหนดช ำระ 1,241,489 863,663 ภำษขำยทยงไมถงก ำหนดช ำระ (14,099) (201,517) 81,941,692 59,830,178

9 เงนใหกยมแกพนกงำน



เงนใหกยมแกพนกงำน 574,214 805,370

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 เงนใหกยมแกพนกงำนเปนเงนใหกยมทไมมหลกประกนและมอตรำดอกเบยรอยละ 0.0 และรอยละ 12.0 ตอป (วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 : รอยละ 0.0 รอยละ 5.0 และรอยละ 12.0 ตอป) เงนตนและดอกเบยมก ำหนดช ำระคนเปนรำยเดอนโดยหกผำนบญชเงนเดอนของพนกงำน


26

10 ทดน อำคำรและอปกรณ (สทธ)


(ยงไมไดตรวจสอบ) บำท

ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 รำคำทน 1,136,840,951 หก คำเสอมรำคำสะสม (529,160,983) รำคำตำมบญชสทธ 607,679,968

ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 รำคำตำมบญชสทธตนงวด 607,679,968 ซอสนทรพย 37,478,921 จดประเภทใหมไปยงสนทรพยไมมตวตน (สทธ) (หมำยเหต 11) (1,346,500) จ ำหนำยสนทรพย - รำคำทน (100,432,363) - คำเสอมรำคำสะสม 96,072,901 คำเสอมรำคำ (74,676,275) รำคำตำมบญชสทธปลำยงวด 564,776,652

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 รำคำทน 1,072,541,009 หก คำเสอมรำคำสะสม (507,764,357) รำคำตำมบญชสทธ 564,776,652

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ทดนและเครองจกรบำงสวน ซงมรำคำตำมบญชสทธจ ำนวน 206,894,145 บำท (วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 : 231,348,125 บำท) อยภำยใตกำรค ำประกนเงนกยมจำกสถำบนเงน (หมำยเหต 14 และ 17)


27

10 ทดน อำคำรและอปกรณ (สทธ) (ตอ)

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 สนทรพยภำยใตสญญำเชำกำรเงนและสญญำเชำซอทบรษทเปนผเชำ ซงรวมแสดงในรำยกำรขำงตนประกอบดวย อปกรณส ำนกงำนและยำนพำหนะ ดงตอไปน ขอมลทำงกำรเงน (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท

รำคำทน 230,400 4,717,099 หก คำเสอมรำคำสะสม (4,910) (4,027,446) รำคำตำมบญชสทธ 225,490 689,653

11 สนทรพยไมมตวตน (สทธ)

ขอมลทำงกำรเงน (ยงไมไดตรวจสอบ) บำท ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 รำคำทน 12,626,358 หก คำตดจ ำหนำยสะสม (4,324,290) รำคำตำมบญชสทธ 8,302,068

ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 รำคำตำมบญชสทธตนงวด 8,302,068 ซอสนทรพย 6,403,440 จดประเภทใหมจำกทดน อำคำรและอปกรณ (สทธ) (หมำยเหต 10) 1,346,500 ตดจ ำหนำยสนทรพยไมมตวตน - รำคำทน (10,400) - คำตดจ ำหนำยสะสม 4,920 คำตดจ ำหนำย (776,292) รำคำตำมบญชสทธปลำยงวด 15,270,236

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 รำคำทน 20,365,898 หก คำตดจ ำหนำยสะสม (5,095,662) รำคำตำมบญชสทธ 15,270,236


28

12 สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช



สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชทจะใชประโยชนภำยใน 12 เดอน 80,069 22,237 สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชทจะใชประโยชนเกนกวำ 12 เดอน 4,030,678 3,498,999 4,110,747 3,521,236

รำยกำรเคลอนไหวของภำษเงนไดรอกำรตดบญชส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน ขอมลทำงกำรเงน (ยงไมไดตรวจสอบ) (หมำยเหต 26) 1 มกรำคม (เพม)/ลดใน 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ก ำไรหรอขำดทน พ.ศ. 2559 บำท บำท บำท

สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช คำเผอหนสงสยจะสญ - 182,715 182,715 คำเผอส ำหรบสนคำคงเหลอ - - - ภำระผกพนผลประโยชนพนกงำน 3,521,236 406,796 3,928,032

หนสนภำยใตสญญำเชำกำรเงน (สทธ) - - -

3,521,236 589,511 4,110,747

หนสนภำษเงนไดรอกำรตดบญช

สนทรพยภำยใตสญญำเชำทำงกำรเงน (สทธ) - - -

สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช 3,521,236 589,511 4,110,747


29

12 ภำษเงนไดรอกำรตดบญช (สทธ) (ตอ)

ผบรหำรของบรษทพจำรณำสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชส ำหรบคำเผอส ำหรบสนคำคงเหลอ และสนทรพยและหนสนภำยใตสญญำเชำกำรเงน แตเนองจำกบรษทอยภำยใตสทธประโยชนจำกบตรสงเสรมกำรลงทน และสนทรพยและหนสนภำษเงนไดรอกำรตดบญช (สทธ) ทเกยวของกบรำยกำรดงกลำวทคำดวำจะใชในอนำคตยงอยภำยใตระยะเวลำทไดรบกำรสงเสรม จ ำนวนสนทรพยและหนสนภำษเงนไดรอกำร ตดบญช(สทธ)ทเกยวของจงไมเปนสำระส ำคญ บรษทไมมกำรบนทกสนทรพยและหนสนภำษเงนไดรอกำรตดบญชส ำหรบรำยกำรดงกลำวในขอมลทำงกำรเงนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และงบกำรเงนส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558

13 สนทรพยไมหมนเวยนอน



เงนมดจ ำ - บรษทอน 3,337,033 3,420,756 - บรษททเกยวของกน (หมำยเหต 28 ข)) 178,500 178,500 3,515,533 3,599,256


30

14 เงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงน



เงนเบกเกนบญชธนำคำร* 4,285,353 10,201,490 ตวสญญำใชเงน* 512,043,040 160,604,334 สนเชอเพอกำรสงออก* 172,400,000 99,393,980 688,728,393 270,199,804

* : วงเงนกยมดงกลำวค ำประกนโดยกำรจดจ ำนองทดนและเครองจกรบำงสวนของบรษท (หมำยเหต 10) 14.1 เงนเบกเกนบญช

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 เงนเบกเกนบญชจำกสถำบนกำรเงนเปนเงนเบกเกนบญชจำกธนำคำร ในประเทศ ซงมอตรำดอกเบยรอยละ 7.0 ตอป - รอยละ 8.0 ตอป (วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 : รอยละ 7.00 ตอป - รอยละ 8.00 ตอป)


31

14 เงนกยมระยะสนกบสถำบนกำรเงน (ตอ)

14.2 ตวสญญำใชเงน

รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบตวสญญำใชเงนส ำหรบส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน ขอมลทำงกำรเงน


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 160,604,334 กเพมขนระหวำงงวด 930,934,555 ช ำระคนระหวำงงวด (577,564,989) (ก ำไร)ขำดทนสทธจำกอตรำแลกเปลยน (หมำยเหต 25) - ทเกดขนจรง (2,618,558) - ทยงไมเกดขนจรง 687,698 ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 512,043,040

ตวสญญำใชเงน ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน


30 กนยำยน พ.ศ. 2559 (ยงไมไดตรวจสอบ) 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 (ตรวจสอบแลว)

บำทหรอ อตรำดอกเบย บำทหรอ อตรำดอกเบย สกลเงน จ ำนวนเงน เทยบเทำบำท (รอยละตอป) สกลเงน จ ำนวนเงน เทยบเทำบำท (รอยละตอป)

บำท - 300,000,000 2.75 บำท - - - ดอลลำร ดอลลำร สหรฐฯ 6,080,000 212,043,040 3.10 - 3.22 สหรฐฯ 4,430,000 160,604,334 2.75 - 3.31

512,043,040 160,604,334


32

14 เงนกยมระยะสนกบสถำบนกำรเงน (ตอ)

14.3 สนเชอเพอกำรสงออก

รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบสนเชอเพอกำรสงออกส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน ขอมลทำงกำรเงน


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 99,393,980 กเพมขนระหวำงงวด 258,840,000 ช ำระคนระหวำงงวด (185,738,255) ก ำไรสทธจำกอตรำแลกเปลยน (หมำยเหต 25) - ทเกดขนจรง (95,725) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 172,400,000

สนเชอเพอกำรสงออก ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน



บำทหรอ อตรำดอกเบย บำทหรอ อตรำดอกเบย สกลเงน จ ำนวนเงน เทยบเทำบำท (รอยละตอป) สกลเงน จ ำนวนเงน เทยบเทำบำท (รอยละตอป)

บำท - 172,400,000 3.75 บำท - 65,000,000 3.90 ดอลลำร ดอลลำร สหรฐฯ - - - สหรฐฯ 948,700 34,393,980 1.65

172,400,000 99,393,980


33

15 เจำหนกำรคำและเจำหนอน



เจำหนกำรคำ - บรษทอน 100,151,261 69,130,552 - บรษททเกยวของกน (หมำยเหต 28 ข)) 256,800 63,810 เจำหนอน - บรษทอน 24,148,257 16,320,081 - บรษททเกยวของกน (หมำยเหต 28 ข)) 319,355 - เจำหนจำกกำรซอ - อปกรณ 8,495,901 8,066,342 - สนทรพยไมมตวตน 402,106 59,385 เงนรบลวงหนำจำกลกคำ 7,152,330 12,881,104 คำใชจำยคำงจำย - คำใชจำยพนกงำน 37,287,147 4,813,981 - คำธรรมเนยมวชำชพ 3,242,478 6,587,100 - คำนำยหนำ 1,900,687 1,457,018 - ดอกเบยจำย 125,027 62,196 - อน ๆ 1,114,996 2,772,951 184,596,345 122,214,520


34

16 หนสนภำยใตสญญำเชำกำรเงนและสญญำเชำซอ (สทธ)



หนสนภำยใตสญญำเชำกำรเงนและสญญำเชำซอ 216,000 2,146,230 หก ดอกเบยในอนำคตของสญญำเชำกำรเงนและสญญำเชำซอ - (79,801) 216,000 2,066,429 หก สวนทถงก ำหนดช ำระภำยในหนงปของหนสน ภำยใตสญญำเชำกำรเงนและสญญำเชำซอ (สทธ) (57,600) (2,066,429) 158,400 -

จ ำนวนเงนขนต ำทตองจำยส ำหรบสญญำเชำกำรเงนและสญญำเชำซอขำงตน มดงน ขอมลทำงกำรเงน

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ถงก ำหนดช ำระภำยใน บำท บำท

1 ป 57,600 2,146,230 1 ป - 5 ป 158,400 - 216,000 2,146,230


35

17 เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน



เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน 60,475,032 98,699,575 หก สวนทถงก ำหนดช ำระภำยในหนงป (30,763,373) (47,133,101) 29,711,659 51,566,474

17.1 รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบเงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท

30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน



เงนกยมระยะยำวสวนทถงก ำหนดช ำระภำยในหนงป ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 47,133,101 รบโอนจำกเงนกยมระยะยำว 17,424,859 จำยช ำระคนเงนกยมระยะยำว (36,788,166) (ก ำไร)ขำดทนสทธจำกอตรำแลกเปลยน (หมำยเหต 25) - ทเกดขนจรง 3,233,403 - ทยงไมเกดขนจรง (239,824) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 30,763,373

เงนกยมระยะยำว ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 51,566,474 โอนไปเปนเงนกยมระยะยำวทถงก ำหนดช ำระภำยในหนงป (17,424,859) ก ำไรสทธจำกอตรำแลกเปลยน (หมำยเหต 25) - ทยงไมเกดขนจรง (4,429,956) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 29,711,659


36

17 เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน (ตอ)

17.1 รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบเงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน (ตอ)

เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 เปนเงนกยมจำกธนำคำรพำณชยในประเทศแหงหนง ซงประกอบดวยรำยละเอยดดงน

วนทท ำสญญำ 18 มนำคม พ.ศ. 2554 19 กรกฎำคม พ.ศ. 2556 19 กรกฎำคม พ.ศ. 2556 23 ธนวำคม พ.ศ. 2554 25 มกรำคม พ.ศ. 2555 วงเงนสนเชอ - ดอลลำรสหรฐฯ - - - 2,100,000 2,100,000 - บำท 27,000,000 18,000,000 63,000,000 - - วตถประสงค ตกแตงส ำนกงำน ปรบปรงโรงงำน ซอเครองจกร ซอเครองจกร ช ำระหนเลตเตอรออฟเครดต อตรำดอกเบย THB FIX + รอยละ 2.0, THB FIX 3M + รอยละ 1.5 และ THB FIX 3M + รอยละ 2.0 LIBOR+รอยละ 3.25 LIBOR + รอยละ 3.0

ก ำหนดช ำระคนเงนตน

ผอนช ำระเงนตนจ ำนวน 20 งวด (ทกงวดรำย 3 เดอน) งวดละ 1,350,000 บำท เรมตงแตเดอนตลำคม พ.ศ. 2554 กำรผอนช ำระ งวดสดทำยเสรจสนภำยใน เดอนกรกฎำคม พ.ศ. 2559

ผอนช ำระเงนตนจ ำนวน 24 งวด (ทกงวดรำย 3 เดอน) งวดละ 750,000 บำท เรมตงแตเดอนมนำคม พ.ศ. 2557 กำรผอนช ำระ งวดสดทำยเสรจสนภำยใน 84 เดอนนบจำกเดอน ทมกำรเบกเงนกงวดแรก

ผอนช ำระเงนตนจ ำนวน 24 งวด (ทกงวดรำย 3 เดอน) งวดละ 2,625,000 บำท เรมตงแตเดอนมนำคม พ.ศ. 2557 กำรผอนช ำระ งวดสดทำยเสรจสนภำยใน 84 เดอนนบจำกเดอน ทมกำรเบกเงนกงวดแรก

ผอนช ำระเงนตนจ ำนวน 20 งวด (ทกงวดรำย 3 เดอน) งวดละ 107,000 ดอลลำรสหรฐ เรมตงแตเดอนมนำคม พ.ศ. 2555 กำรผอนช ำระ งวดสดทำยเสรจสนภำยใน เดอนธนวำคม พ.ศ. 2559

ผอนช ำระเงนตนจ ำนวน 20 งวด (ทกงวดรำย 3 เดอน) งวดละ 107,000 ดอลลำรสหรฐ เรมตงแตเดอนมนำคม พ.ศ. 2556 กำรผอนช ำระ งวดสดทำยเสรจสนภำยใน เดอนธนวำคม พ.ศ. 2560

ก ำหนดช ำระคนดอกเบย ดอกเบยมก ำหนดจำย เปนรำยเดอน

ดอกเบยมก ำหนดจำย เปนรำยเดอน




ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ค ำประกนโดย ทดนและสงปลกสรำง ของบรษท (หมำยเหต 10)

ทดนและสงปลกสรำง ของบรษท (หมำยเหต 10)




ณ วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 ค ำประกนโดย

ทดนและสงปลกสรำง ของบรษท (หมำยเหต 10) รวมทงกรรมกำรของบรษท และบรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด รวมค ำประกน

ทดนและสงปลกสรำง ของบรษท (หมำยเหต 10) รวมทงกรรมกำรของบรษท และบรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด รวมค ำประกน

เครองจกรของบรษท (หมำยเหต 10) รวมทง กรรมกำรของบรษท และบรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด รวมค ำประกน



ด ำรงอตรำสวนหนสนตอทน ไมมำกกวำ 1.50 ตอ 1.00 ไมมำกกวำ 2.00 ตอ 1.00 ไมมำกกวำ 2.00 ตอ 1.00 ไมมำกกวำ 1.50 ตอ 1.00 ไมมำกกวำ 1.50 ตอ 1.00 ด ำรงอตรำสวนควำมสำมำรถในกำรช ำระหน ไมนอยกวำ 1.15 ตอ 1.00 ไมนอยกวำ 1.15 ตอ 1.00 ไมนอยกวำ 1.15 ตอ 1.00 ไมนอยกวำ 1.15 ตอ 1.00 ไมนอยกวำ 1.15 ตอ 1.00 ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 - ดอลลำรสหรฐฯ - - - 67,000 493,000 - บำทหรอเทยบเทำบำท - 9,750,000 31,125,000 2,336,658 17,263,374 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 - ดอลลำรสหรฐฯ - - - 388,000 816,000 - บำทหรอเทยบเทำบำท 4,050,000 12,000,000 39,000,000 14,066,474 29,583,101


37

17 เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน (ตอ)

17.1 รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบเงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน (ตอ)

เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 เปนเงนกยมจำกธนำคำรพำณชยในประเทศแหงหนง ซงประกอบดวยรำยละเอยดดงน (ตอ)

เมอวนท 27 มถนำยน พ.ศ. 2559 บรษทไดรบกำรอนมตผอนผนจำกธนำคำรพำณชยในประเทศ แหงหนงเกยวกบเงอนไขในกำรด ำรงอตรำสวนหนสนตอทนส ำหรบเงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงนเปนระยะเวลำ 1 ป นบจำกวนท 30 มถนำยน พ.ศ. 2559 โดยไมถอวำเปนกำรปฏบตผดขอก ำหนดเรองกำรด ำรงอตรำสวนหนสนตอทน

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 มลคำยตธรรมค ำนวณจำกกระแสเงนสดในอนำคตคดลดดวยอตรำดอกเบยเงนกยมมอตรำรอยละ THB FIX, THB FIX 3M และ LIBOR (ระดบ 2 ของล ำดบขนมลคำยตธรรม) ซงไมมกำรเปลยนแปลงวธกำรวดมลคำในระหวำงงวด อยำงไรกตำม มลคำยตธรรมดงกลำว มมลคำใกลเคยงกบรำคำตำมบญช เนองจำกผลกระทบจำกอตรำคดลดไมมสำระส ำคญ

17.2 ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 บรษทใชวงเงนสนเชอเตมจ ำนวนส ำหรบเงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน

18 หนสนหมนเวยนอน ขอมลทำงกำรเงน


เงนประกนสงคมคำงจำย 1,076,194 1,181,290 ภำษหก ณ ทจำยคำงจำย 785,675 4,278,976 กองทนส ำรองเลยงชพคำงจำย - 109,501 1,861,869 5,569,767


38

19 ภำระผกพนผลประโยชนพนกงำน

รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบภำระผกพนผลประโยชนพนกงำนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยนพ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน ขอมลทำงกำรเงน


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 27,559,071 เพมขนระหวำงงวด - ตนทนบรกำร 2,317,986 - ตนทนดอกเบย 547,411 จำยเงนผลประโยชนพนกงำนระหวำงงวด (740,000) ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 29,684,468

20 ทนเรอนหน


ทนทออกและช ำระแลว ทนจดทะเบยน เตมมลคำ

จ ำนวนหนสำมญ บำท จ ำนวนหนสำมญ บำท

ทนจดทะเบยน ทออก และช ำระแลวเตมมลคำ ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 1,920,000 192,000,000 1,920,000 192,000,000 กำรเปลยนแปลงมลคำหนทตรำไว 190,080,000 - 190,080,000 - จดทะเบยนทออกจ ำหนำย 108,000,000 108,000,000 70,500,000 70,500,000

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 300,000,000 300,000,000 262,500,000 262,500,000


39

20 ทนเรอนหน (ตอ)

ทประชมคณะกรรมกำรของบรษทครงท 1/2559 เมอวนท 8 มถนำยน พ.ศ. 2559 ทประชมวสำมญผถอหน ครงท 1/2559 เมอวนท 24 มถนำยน พ.ศ. 2559 ไดมมตอนมตเรองดงตอไปน

- กำรเปลยนแปลงมลคำหนทตรำไวของบรษทจำกเดมมลคำทตรำไวหนละ 100 บำท เปนมลคำทตรำไว หนละ 1 บำท ซงมผลท ำใหจ ำนวนหนสำมญเปลยนจำก 1,920,000 หน เปน 192,000,000 หน บรษท ไดจดทะเบยนกำรเปลยนแปลงมลคำหนทตรำไวกบกระทรวงพำณชยเมอวนท 28 มถนำยน พ.ศ. 2559

- กำรเพมทนจดทะเบยนของบรษทจำกเดม 192,000,000 บำท เปน 300,000,000 บำท โดยกำรออกหนสำมญเพมเตมจ ำนวน 108,000,000 หน มลคำทตรำไวหนละ 1 บำท บรษทจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพำณชยเมอวนท 28 มถนำยน พ.ศ. 2559

- กำรจดสรรหนเพมทนจ ำนวน 108,000,000 หน โดยแบงเปนกำรจดสรรใหแกผถอหนรำยเดมตำมสดสวนกำรถอหนจ ำนวน 70,500,000 หน และกำรเสนอขำยใหกบประชำชนทวไปเปนครงแรกจ ำนวน 37,500,000 หน บรษทไดรบช ำระคำหนจ ำนวน 70,500,000 หน จำกผถอหนเดม รวมเปนเงน 70,500,000 บำท เมอวนท 28 มถนำยน พ.ศ. 2559 บรษทจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพำณชยเมอวนท 5 กรกฎำคม พ.ศ. 2559

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 หนสำมญจดทะเบยนท งหมดจ ำนวน 300,000,000 หน มรำคำมลคำ ทตรำไวหนละ 1 บำท (วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 : 1,920,000 หน มรำคำมลคำทตรำไวหนละ 100 บำท) หนสำมญจดทะเบยนจ ำนวน 262,500,000 หน มลคำทตรำไวหนละ 1 บำท (วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 : หนสำมญจดทะเบยน 1,920,000 หน มลคำทตรำไวหนละ 100 บำท) ไดออกและช ำระแลวเตมมลคำ

21 ทนส ำรองตำมกฎหมำย

รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบทนส ำรองตำมกฎหมำยส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน ขอมลทำงกำรเงน


ณ วนท 1 มกรำคม พ.ศ. 2559 17,964,800 จดสรรระหวำงงวด 1,235,200

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 19,200,000


40

21 ทนส ำรองตำมกฎหมำย (ตอ)

ภำยใตบทบญญตแหงประมวลกฎหมำยแพงและพำณชย ทกครงทมกำรจำยเงนปนผล บรษทตองจดสรร ทนส ำรองตำมกฎหมำยไมนอยกวำ รอยละ 5 ของก ำไรสทธทบรษทท ำมำหำไดจนกวำทนส ำรองนจะมจ ำนวนอยำงนอยเทำกบรอยละ 10 ของทนจดทะเบยนของบรษท ทนส ำรองดงกลำวไมสำมำรถจดสรรให แกผถอหนได ตงแตวนท 2 มถนำยน พ.ศ. 2559 ตำมพระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด บรษทจะตองจดสรรก ำไรสทธประจ ำปสวนหนงไวเปนทนส ำรองไมนอยกวำรอยละ 5 ของก ำไรสทธประจ ำปหกดวยขำดทนสะสมยกมำ (ถำม) จนกวำทนส ำรองนจะมจ ำนวนไมนอยกวำรอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ซงทนส ำรองตำมกฎหมำยน จะไมสำมำรถน ำไปจำยเงนปนผลได

22 กำรจำยเงนปนผล ทประชมวสำมญประจ ำปของผถอหนของบรษทครงท 1/2558 เมอวนท 17 มกรำคม พ.ศ. 2558 ผถอหนได มมตเปนเอกฉนท อนมตใหจำยเงนปนผลระหวำงกำลจำก ก ำไรสทธจำกบตรสงเสรมเลขท 1466(1)/2553 ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2554 ใหแกผถอหน

ในอตรำ 20.80 บำทตอหน รวมเปนจ ำนวน 39,936,000 บำท ซงไดจำยใหแกผถอหนเมอวนท 5 กมภำพนธ พ.ศ. 2558

ก ำไรสทธจำกบตรสงเสรมเลขท 1466(1)/2553 ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2555 ใหแกผถอหนในอตรำ 5.25 บำทตอหน รวมเปนจ ำนวน 10,080,000 บำท ซงไดจำยใหแกผถอหนเมอวนท 27 มกรำคม พ.ศ. 2558

ทประชมคณะกรรมกำรของบรษทครงท 2/2559 เมอวนท 10 มนำคม พ.ศ. 2559 กรรมกำรไดมมตเปน เอกฉนทอนมตใหจำยเงนปนผลระหวำงกำลจำกก ำไรสทธจำกบตรสงเสรมเลขท 1466(1)/2553 ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 ใหแกผถอหนในอตรำ 55.00 บำทตอหน รวมเปนจ ำนวน 105,600,000 บำท ซงจำยใหแกผถอหนเมอวนท 11 พฤษภำคม พ.ศ. 2559


41

22 กำรจำยเงนปนผล (ตอ)

ทประชมคณะกรรมกำรของบรษทครงท 3/2559 เมอวนท 29 มนำคม พ.ศ. 2559 กรรมกำรไดมมตเปนเอกฉนทอนมตใหจำยเงนปนผล จำกก ำไรสทธส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 ภำยใตบตรสงเสรมกำรลงทนเลขท 1466(1)/2553 ใหแกผถอหนในอตรำ 80.00 บำทตอหน รวมเปนเงน 153,600,000 บำท ซงจะจำยใหแกผถอหนภำยใน 90 วน นบจำกวนทมตไดรบกำรอนมตจำกทประชมสำมญของผถอหนประจ ำป พ.ศ. 2559

ทประชมสำมญของผถอหนประจ ำป พ.ศ. 2559 เมอวนท 21 เมษำยน พ.ศ. 2559 ผถอหนไดมมตอนมตใหจำยเงนปนผลจำกกำรอนมตจำกทประชมคณะกรรมกำรของบรษทครงท 3/2559 บรษทจำยเงนปนผลจ ำนวน 46,080,000 บำท ใหแกผถอหนเมอวนท 30 มถนำยน พ.ศ. 2559 และบรษทจำยเงนปนผลจ ำนวน 107,520,000 บำท ใหแกผถอหนในเดอนกรกฎำคม พ.ศ. 2559 และเดอนกนยำยน พ.ศ. 2559

ทประชมคณะกรรมกำรของบรษท (บรษทมหำชน) ครงท 1/2559 เมอวนท 8 มถนำยน พ.ศ. 2559 กรรมกำรไดมมตเปนเอกฉนทใหจำยเงนปนผลระหวำงกำลจำกก ำไรสทธจำกบตรสงเสรมเลขท 1446(1)/2553 ใหแก ผถอหนในอตรำ 100 บำทตอหน รวมเปนจ ำนวน 192,000,000 บำท ซงจำยใหแกผถอหนในเดอนกรกฎำคม พ.ศ. 2559 และเดอนกนยำยน พ.ศ. 2559

23 รำยไดอน


ส ำหรบงวดเกำเดอนสนสด วนท 30 กนยำยน

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ยงไมไดตรวจสอบ) พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท

รำยไดจำกกำรขำยเศษซำก 1,144,875 1,097,960 รำยไดจำกเงนรบคนจำกกองทนส ำรองเลยงชพ 628,415 706,728 ดอกเบยรบจำก - สถำบนกำรเงน 14,602 7,793 - เงนใหกยมระยะสนแกบรษททเกยวของกน (หมำยเหต 28 ก)) - 1,896,475 - เงนใหกยมแกพนกงำน 46,768 46,393 กลบรำยกำรเจำหนกำรคำทไมตองช ำระ - 5,655,937

อนๆ 1,366,106 523,544 3,200,766 9,934,830


42

24 ก ำไร(ขำดทน)อน




ก ำไร(ขำดทน)สทธจำกอตรำแลกเปลยน 9,291,622 30,632,147 ขำดทนจำกกำรตดจ ำหนำยสนทรพยไมมตนตน (5,480) - ก ำไร(ขำดทน)สทธจำกกำรจ ำหนำยอปกรณ (2,660,935) 1,679 6,625,207 30,633,826

25 ตนทนทำงกำรเงน (สทธ)




ดอกเบยจำยจำก - เงนกยมระยะสนจำกกรรมกำร (หมำยเหต 28 ก)) (5,274) - - หนสนภำยใตสญญำเชำกำรเงนและสญญำเชำซอ (79,801) (134,983) - เงนกยมจำกสถำบนกำรเงน (10,919,922) (10,802,183) ก ำไร(ขำดทน)สทธจำกอตรำแลกเปลยนจำกเงนกยม จำกสถำบนกำรเงน (หมำยเหต 14.2, 14.3 และ 17.1) - ทเกดขนจรง (519,120) (19,011,062) - ทยงไมเกดขนจรง 3,982,082 (20,375,304) (7,542,035) (50,323,532)


43

26 ภำษเงนได




ภำษเงนไดงวดปจจบน: ภำษเงนไดในงวดปจจบนส ำหรบก ำไรทำงภำษ (1,943,225) (2,050,720) ภำษเงนไดบนทกสงไปส ำหรบปกอน 3,247 -

(1,939,978) (2,050,720) ภำษเงนไดรอกำรตดบญช: (หมำยเหต 12) รำยกำรทเกดจำกผลแตกตำงชวครำว 589,511 (2,399,428) รวมภำษเงนได (1,350,467) (4,450,148)

27 ก ำไรตอหน

ก ำไรตอหนขนพนฐำนค ำนวณโดยกำรหำรก ำไรสทธส ำหรบงวดทเปนของผถอหนสำมญดวยจ ำนวน หนสำมญถวเฉลยถวงน ำหนกทออกจ ำหนำยระหวำงงวด ขอมลทำงกำรเงน


(ยงไมไดตรวจสอบ) (ยงไมไดตรวจสอบ) พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558

ก ำไรสทธทเปนของผถอหนสำมญ (บำท) 158,071,591 156,948,158 จ ำนวนหนสำมญทออกและเรยกช ำระแลว ถวเฉลยถวงน ำหนก (หน) 214,725,275 192,000,000 ก ำไรตอหนขนพนฐำน (บำทตอหน) 0.74 0.82


44

27 ก ำไรตอหน (ตอ)

บรษทค ำนวณก ำไรตอหนส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2558 ขนใหม เพอประโยชน ในกำรเปรยบเทยบขอมลทำงกำรเงน โดยใชจ ำนวนหนสำมญถวเฉลยถวงน ำหนกทถอเสมอนวำไดท ำ กำรเปลยนแปลงมลคำหนทตรำไว และจ ำนวนหนสำมญทออกและเรยกช ำระแลวโดยใหสอดคลองกบ กำรเปลยนแปลงมลคำหนทตรำไว และจ ำนวนหนสำมญทออกและเรยกช ำระแลวในระหวำงงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559

บรษทไมมหนสำมญเทยบเทำปรบลดส ำหรบงวดสำมเดอนและเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558

28 รำยกำรกบบคคลหรอกจกำรทเกยวของกน

กจกำรและบคคลทมควำมสมพนธกบบรษท ไมวำทำงตรงหรอทำงออม โดยผำนกจกำรอนแหงหนงหรอมำกกวำหนงแหง โดยทบคคลหรอกจกำรนนมอ ำนำจควบคมบรษท หรอถกควบคมโดยบรษท หรออยภำยใตกำรควบคมเดยวกนกบบรษท รวมถงบรษททด ำเนนธรกจกำรลงทน บรษทยอย และบรษทยอยในเครอเดยวกน ถอเปนกจกำรทเกยวของกบบรษท บรษทรวมและบคคลทเปนเจำของสวนไดเสยในสทธออกเสยงของบรษทซงมอทธพล อยำงเปนสำระส ำคญเหนอกจกำร ผบรหำรส ำคญรวมทงกรรมกำรและพนกงำนของบรษทตลอดจนสมำชกในครอบครวทใกลชดกบบคคลเหลำนน กจกำรและบคคลทงหมดถอเปนบคคลหรอกจกำรทเกยวของกบบรษท

ในกำรพจำรณำควำมสมพนธระหวำงบคคลหรอกจกำรทเกยวของกนซงอำจมขนไดตองค ำนงถงรำยละเอยดของควำมสมพนธมำกกวำรปแบบทำงควำมสมพนธตำมกฎหมำย

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 หนของบรษทถกถอโดยบรษท/บคคล ดงตอไปน

รอยละกำรถอครอง

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ.2558

บคคล/บรษท รอยละ รอยละ ตงอยท/สญชำต

บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด 30.00 30.00 ประเทศไทย THK investment Company Limited 30.00 - ประเทศฮองกง บคคลทเกยวของกน 40.00 70.00 ไทย 100.00 100.00


45

28 รำยกำรกบบคคลหรอกจกำรทเกยวของกน (ตอ)

ควำมสมพนธระหวำงบรษทและบรษททเกยวของกนมดงน

บคคล/บรษททเกยวของกน ควำมสมพนธกบบรษท

บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด บรษทใหญ บรษท โกลเบล พรนตง แอนด แพคเกจจง (2013) จ ำกด บรษททเกยวของกน บรษท ซ. เอ. เอส. เปเปอร จ ำกด บรษททเกยวของกน บรษท เจรญอกษร เทรดดง จ ำกด บรษททเกยวของกน THK Investment Company Limited บรษททเกยวของกนตงแตวนท 17 มถนำยน พ.ศ. 2559 นำงจยมวย แซสอ ผถอหนและกรรมกำรของบรษท นำยสมศกด ดำรำรตนโรจน ผถอหนและกรรมกำรของบรษท นำยสรพล ดำรำรตนโรจน ผถอหนและกรรมกำรของบรษท นำยประสทธ ดำรำรตนโรจน ผถอหนของบรษท นำยอมร ดำรำรตนโรจน ผถอหนและกรรมกำรของบรษท นำงสำวศรนนท ดำรำรตนโรจน ผถอหนและกรรมกำรของบรษท นำยเทอดพงศ ดำรำรตนโรจน ผถอหนในบรษทรวม

ก) รำยกำรทส ำคญตอไปนเปนรำยกำรกบบรษททเกยวของกนทส ำคญส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558



(ยงไมไดตรวจสอบ) (ยงไมไดตรวจสอบ) พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บคคล/บรษท บำท บำท

ดอกเบยรบ (หมำยเหต 23) บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด - 978,667 บรษท โกลเบล พรนตง แอนด - 917,808

แพคเกจจง (2013) จ ำกด - 1,896,475


46


ก) รำยกำรทส ำคญตอไปนเปนรำยกำรกบบรษททเกยวของกนทส ำคญส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558 (ตอ)




ซอวสดหบหอ บรษท โกลเบล พรนตง แอนด แพคเกจจง (2013) จ ำกด 729,101 19,380,722 บรษท ซ. เอ. เอส. เปเปอร จ ำกด 16,730 9,430 บรษทเจรญอกษร เทรดดง จ ำกด - 2,001,004

745,831 21,391,156

คำเชำจำยและคำบรกำรจำย บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด 3,610,014 3,406,909

คำตอบแทนผบรหำร - ผลประโยชนระยะสน 22,995,000 10,208,510 - ผลประโยชนหลงออก จำกงำน 341,774 306,563

23,336,774 10,515,073

คำตอบแทนกรรมกำร 2,382,000 -

ดอกเบยจำย (หมำยเหต 28 ค)) กรรมกำร 5,274 -

เงนปนผลจำย บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด 135,360,000 15,004,800 นำงจยมวย แซสอ 90,240,000 10,003,200 นำยสมศกด ดำรำรตนโรจน 45,120,000 5,001,600 นำยสรพล ดำรำรตนโรจน 45,120,000 5,001,600 นำยประสทธ ดำรำรตนโรจน 45,120,000 5,001,600 นำยอมร ดำรำรตนโรจน 45,120,000 5,001,600 นำงสำวศรนนท ดำรำรตนโรจน 45,120,000 5,001,600

451,200,000 50,016,000


47


ก) รำยกำรทส ำคญตอไปนเปนรำยกำรกบบรษททเกยวของกนทส ำคญส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ พ.ศ. 2558 (ตอ)

ระหวำงงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2558 บรษทเรยกเกบดอกเบยจำกเงนใหกยม แกบรษททเกยวของกนในอตรำรอยละ 3.2 ตอป และรอยละ 5.0 ตอป

รำยกำรซอวสดหบหอและคำใชจำยตำงๆ จำกบรษททเกยวของกนเปนไปตำมรำคำทตกลงกนระหวำงคสญญำ

คำตอบแทนผบรหำรไดแก คำตอบแทนจำกกำรท ำงำนทผบรหำรไดรบจำกบรษทและผลประโยชน ทผบรหำรจะไดรบเมอเกษยณอำย

คำตอบแทนกรรมกำรเปนคำตอบแทนทก ำหนดในทประชมคณะกรรมกำรของบรษทและไดรบอนมตจำกทประชมสำมญประจ ำปของผถอหน

ข) ยอดคำงช ำระ ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และ วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 ทเกดจำกกำรซอกำรใชบรกำร และคำใชจำยอน ประกอบดวยรำยละเอยดดงน

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บรษท บำท บำท

ดอกเบยคำงรบ (หมำยเหต 6) บรษท โกลเบล พรนตง แอนด แพคเกจจง (2013) จ ำกด - 1,189,041

เงนมดจ ำ (หมำยเหต 13) บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด 178,500 178,500

เจำหนกำรคำ (หมำยเหต 15) บรษท โกลเบล พรนตง แอนด แพคเกจจง (2013) จ ำกด 256,800 63,810

เจำหนอน (หมำยเหต 15) บรษท เจรญอกษร โฮลดง กรพ จ ำกด 314,807 - บรษท ซ.เอ.เอส.เปเปอร จ ำกด 4,548 -

319,355 -


48


ค) เงนกยมระยะสนจำกกรรมกำร

รำยกำรเคลอนไหวส ำหรบเงนกยมระยะสนจำกกรรมกำรส ำหรบงวดเกำเดอนสนสดวนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 ประกอบดวยรำยละเอยดดงน ขอมลทำงกำรเงน


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม - กเพมขนระหวำงงวด 3,000,000 ช ำระคนระหวำงงวด (3,000,000)

ยอดคงเหลอ ณ วนท 30 กนยำยน -

เงนกยมระยะสนจำกกรรมกำร เปนเงนกยมทไมมหลกประกนในสกลเงนบำทและมอตรำดอกเบย รอยละ 3.50 ตอป เงนกยมดงกลำวมก ำหนดช ำระคนเมอทวงถำม อยำงไรกตำม บรษทไดช ำระคนเงนตนพรอมดอกเบยทงจ ำนวนแกกรรมกำรในเดอนกรกฎำคม พ.ศ. 2559

29 หนงสอค ำประกนจำกธนำคำร

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 บรษทมหนงสอค ำประกนทออกโดยธนำคำรในประเทศในนำมของบรษท เพอวตถประสงคในกำรค ำประกน ดงตอไปน ขอมลทำงกำรเงน


สกลเงน

จ ำนวนเงน

บำทหรอ เทยบเทำบำท

สกลเงน

จ ำนวนเงน

บำทหรอ เทยบเทำบำท

- ค ำประกนกำรใชไฟฟำ บำท - 7,770,300 บำท - 7,770,300 - ค ำประกนผลงำน บำท - 726,614 บำท - 3,307,785 ดอลลำรสหรฐฯ 252,365 8,801,356 ดอลลำรสหรฐฯ 525,375 19,046,858 ยโร 2,755,068 2,755,068 ยโร 70,136 2,791,378 ปอนดสเตอรง 17,204,690 17,204,690 ปอนดสเตอรง 378,681 20,423,886

37,258,028 53,340,207


49

30 ภำระผกพน

ก) ภำระผกพนรำยจำยฝำยทน

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 บรษทมภำระผกพนในกำรจำยช ำระคำซออปกรณและโปรแกรมคอมพวเตอร ดงน ขอมลทำงกำรเงน


ซออปกรณ 2,992,497 8,870,523 ซอโปรแกรมคอมพวเตอร 645,000 2,831,380

3,637,497 11,701,903

ข) ภำระผกพนตำมสญญำเชำด ำเนนงำน

ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 จ ำนวนเงนขนต ำทตองจำยในอนำคตตำมสญญำเชำด ำเนนงำนเกยวกบคำเชำ อปกรณส ำนกงำนและยำนพำหนะมดงน ขอมลทำงกำรเงน

(ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 ถงก ำหนดช ำระภำยใน บำท บำท

1 ป 7,826,848 6,484,351 1 ป - 5 ป 3,387,117 6,709,530 11,213,965 13,193,881


50

30 ภำระผกพน (ตอ)

ค) ภำระผกพนจำกกำรค ำประกนบรษททเกยวของ

ณ วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 บรษทและกรรมกำรของบรษทมภำระค ำประกนส ำหรบวงเงนสนเชอของบรษททเกยวของกนแหงหนงจ ำนวน 35.0 ลำนบำท ทไดรบจำกธนำคำรในประเทศแหงหนง อยำงไรกตำม เมอวนท 28 มนำคม พ.ศ. 2559 บรษทไดรบกำรอนมตจำกธนำคำรในประเทศแหงหนง ในกำรยกเลกเงอนไขกำรค ำประกนทงหมดของบรษทและกรรมกำรของบรษท ส ำหรบกำรค ำประกนวงเงนสนเชอของบรษททเกยวของกนดงกลำว

31 เครองมอทำงกำรเงน 31.1 ควำมเสยงจำกอตรำแลกเปลยนเงนตรำตำงประเทศ

สญญำซอขำยเงนตรำตำงประเทศลวงหนำมไวเพอชวยในกำรบรหำรควำมเสยงทเกดจำกควำมผนผวนของอตรำแลกเปลยนเงนตรำตำงประเทศไมใชเผอคำหรอเกงก ำไร โดยทวไปนโยบำยของบรษทก ำหนดใหตองท ำสญญำซอขำยเงนตรำตำงประเทศลวงหนำเพอครอบคลมเงนตรำตำงประเทศบำงสวนทคำดวำจะรบในแตละเดอน วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 วนครบก ำหนดช ำระเงนของสญญำซอขำยเงนตรำตำงประเทศลวงหนำ ทเปดสถำนะไวมอำย 6 เดอน จ ำนวนเงนและอตรำแลกเปลยนทจะไดรบตำมสญญำมดงน ขอมลทำงกำรเงน

จ ำนวนเงนตำมสญญำ อตรำแลกเปลยนเฉลยตำมสญญำ (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ) (ตรวจสอบแลว) 30 กนยำยน 31 ธนวำคม 30 กนยำยน 31 ธนวำคม 30 กนยำยน 31 ธนวำคม พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 สกลเงนตำงประเทศ พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 พ.ศ. 2559 พ.ศ. 2558 บำท บำท

ดอลลำรสหรฐฯ - 283,000 - 36.03 - 10,196,490


51

31 เครองมอทำงกำรเงน (ตอ)

31.2 ควำมเสยงจำกอตรำดอกเบย

ยอดคงเหลอสนทรพยและหนสนทำงกำรเงนทส ำคญและอตรำดอกเบย ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 และวนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 สรปไดดงน


ณ วนท 30 กนยำยน พ.ศ. 2559 (ยงไมไดตรวจสอบ)

บำท

อตรำดอกเบยคงท ระยะเวลำคงเหลอกอน ครบก ำหนดของสญญำ อตรำดอกเบย หรอกอนก ำหนดอตรำใหม ไมม อตรำดอกเบย (รอยละตอป)

ลอยตว นอยกวำ 1 ป 1 - 5 ป ดอกเบย รวม ลอยตว คงท

สนทรพยทำงกำรเงน เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด 202,762,731 - - 76,397 202,839,128 0.37 - 0.38 - ลกหนกำรคำและลกหนอน (สทธ) - - - 384,281,737 384,281,737 - - ภำษมลคำเพม - - - 81,941,692 81,941,692 - - เงนใหกยมแกพนกงำน - - 574,214 - 574,214 - 12.00

รวมสนทรพยทำงกำรเงน 202,762,731 - 574,214 466,299,826 669,636,771

หนสนทำงกำรเงน เงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงน 4,285,353 684,443,040 - - 688,728,393 7.12 - 7.38 1.65 - 3.90 เจำหนกำรคำและเจำหนอน - - - 184,596,345 184,596,345 - - หนสนภำยใตสญญำเชำกำรเงน และสญญำเชำซอ(สทธ) - - - 216,000 216,000 - -

เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน 60,475,032 - - - 60,475,032

LIBOR+3.0, LIBOR+3.25, THBFIX+2.0, THBFIX3M+1.5, THBFIX3M+2.0

- รวมหนสนทำงกำรเงน 64,760,385 684,443,040 - 184,812,345 934,015,770


ณ วนท 31 ธนวำคม พ.ศ. 2558 (ตรวจสอบแลว)

บำท

อตรำดอกเบยคงท ระยะเวลำคงเหลอกอน ครบก ำหนดของสญญำ อตรำดอกเบย หรอกอนก ำหนดอตรำใหม ไมม อตรำดอกเบย (รอยละตอป)

ลอยตว นอยกวำ 1 ป 1 - 5 ป ดอกเบย รวม ลอยตว คงท

สนทรพยทำงกำรเงน เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด 8,806,546 - - 166,961 8,973,507 0.05 - 0.37 - ลกหนกำรคำและลกหนอน (สทธ) - - - 377,799,175 377,799,175 - - ภำษมลคำเพม - - - 59,830,178 59,830,178 - - เงนใหกยมแกพนกงำน - - 636,170 169,200 805,370 - 12.00

รวมสนทรพยทำงกำรเงน 8,806,546 - 636,170 437,965,514 447,408,230

หนสนทำงกำรเงน เงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงน 10,201,490 259,998,314 - - 270,199,804 7.0 - 8.0 1.69 - 3.90 เจำหนกำรคำและเจำหนอน - - - 122,214,520 122,214,520 - - หนสนภำยใตสญญำเชำกำรเงน และสญญำเชำซอ (สทธ) - 2,066,429 - - 2,066,429 - 4.00 - 5.00

เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน 98,699,575 - - - 98,699,575

LIBOR+3.0, LIBOR+3.25, THBFIX+2.0, THBFIX3M+1.5, THBFIX3M+2.0 -

รวมหนสนทำงกำรเงน 108,901,065 262,064,743 - 122,214,520 493,180,328


52

32 เหตกำรณภำยหลงวนทในงบกำรเงน

ทประชมคณะกรรมกำรของบรษท (บรษทมหำชน) ครงท 5/2559 เมอวนท 2 พฤศจกำยน พ.ศ. 2559 กรรมกำรไดมมตเปนเอกฉนทอนมตใหจำยเงนปนผลระหวำงกำลจำกก ำไรสทธจำกบตรสงเสรมเลขท 1446(1)/2553 ใหแกผถอหนในอตรำ 0.438 บำทตอหน รวมเปนจ ำนวน 114,975,000 บำท

ipo focus : tnr

Documents