04 a tervezes helye es szerepe a kontrollingban tervezesmodszertan

KONTROLLING- 4.

TMAKR: A TERVEZS HELYE S SZEREPE A KONTROLLINGBAN. TERVEZSMDSZERTAN

A legjobb terv is csak terv, vagyis j szndk. Elktelezettsg nlkl arra, hogy ezt vgre is akarod hajtani, csak greteid s remnyeid vannak, semmi tbb. (Peter Drucker)

Tervezstrtnet, tervezsmdszertan

Tervezstrtnet, fejl dsi llomsok

19. szzad el tt informlis tervezes (nem rsban rgztett) 1900-as vek elejt l formlis tervezs n a vllalatok komplexitsa, piaci verseny fokozdsa Pnzgyi tervezs jellemz 1950-ig rvid tv, nyeresgorientlt Hossz tv tervezs 1950-es vekt l kitgul az id horizont Stratgiai tervezs 1980-as vekt l krnyezeti vltozsok felgyorsulsa, rendszerszemllet problma megkzelts Kontrolling trhdtsa 1990-es vekben jelent meg Magyarorszgon

Tervezs trtnet, fejl dsi llomsokElmleti s mdszertani forrsok*Russel Ackoff: Tervezsi filozfia, tervezselmleti krdsek70-es vek

Arthur Little: letgrbe elmlet stratgiai alkalmazsa Horvth Lszl: Id horizont kutatsok, A vllalat tvlati terve

80-as vek

A magyar vllalati kzeg rettebb vlik a t ksvllalati tervezsi eredmnyek fokozottabb adaptcijraMegyeri Endre, Barakonyi Kroly: A szmtstechnika alkalmazhatsga a vllalati tervezsben Horvth Lszl, Csath Magdolna: A vllalati tervezs tartalmi krdsei Besenyei Lajos: VARITERV modell kidolgozsa, (a mai hromves tervek el futra)

90-es vek

Barakonyi Kroly- Lorange P: tfog tervezs mdszertani s vezetsi ismeretek Salamonn Huszty Anna: A vllalti tervezs fejlesztsnek lehet sgei, A vllalati clkpz folyamat krdsei Chikn Attila: tfog kutats a hazai vllatok stratgiai tervezsi s vezetsi gyakorlatnak rtkelsre.

*Forrs: Varsnyi Judit zleti stratgia - zleti tervezs 14-20 o.

A VLLALATI TERVEZS ALAPJAIA tervezs valamilyen kvnatosnak tartott jv beli llapot felvzolst s annak elrst lehet v tev t s felttelek meghatrozst jelenti A tervezs mindig megel zi a cselekvst A tervezsi folyamat szakaszai:

clok megvlasztsa tnyleges s kvnatos helyzet kztti eltrs elemzse htrltat tnyez k szmbavtele cl megvalstshoz szksges tevkenysgsor megtervezse tervezs kontrollja elfogadhat szintre trtn tervezs: az elg jra , de nem a lehet legjobbra val trekvs optimalizl tervezs: a lehet legjobb megolds elrse a cl adaptv tervezsi szemllet: a rendszeren igyekszik vltoztatni, hatkony m kds a cl

Alapvet tervezsi szemlletek:

A tervezsi munka sorn kiemelt jelent sg a jv , a kockzat s bizonytalansg tnyez inek megfelel figyelembevtele.

A TERVGONDOLKODS S A TERVCLA tervezs mindig a jelenlegi llapotbl indul ki. A klnbz kvnatos llapotok lesznek a tervelgondolsok, ebb l alakthat ki a vllalat tervclja. A tervcl, olyan kvnt, jv beni llapot, amelyet meghatrozott gazdasgi adatok, mrhet rtkek formjban t znek ki, s amelyet a rgztett id tartam vgre kell elrni, megtartani, megkzelteni. Minden terletre meg kell hatrozni a tervclokat, amelyek gyakran ellentmondhatnak egymsnak. Az ellentmondsok csoportjai:

A klnfle clok tkztetse a sz ksen rendelkezsre ll eszkzkrt az emberi clok konfliktusai

Az ellentmond clok megoldsra a kvetkez eljrsok alkalmazhatak:

A kzs irny clok, magasabb cl megfogalmazsval oldhat fel ( Pl: kevs rfordtssal minl tbb s jobb termk. Megolds: jvedelem maximalizls ) A nem kvnt trekvsek visszaszortsa ( vezet i rtktlet segtsgvel )

AZ ID TNYEZ A VLLALATI TERVEZSBENA folyamatos vltozs a vllalat minden rszt rinti. A vllalati m kds minden rszben hat id rtkek ismerete, vizsglata, befolysolsa fontos feladat. Ha a gazdasgi vltozsokat folyamataiban, sszefggseiben vizsgljuk, a mlt, jelen, jv tevkenysgei egyttesen hatrozzk meg a gazdlkods jv beni alakulst. Megklnbztetnk:

Statikus tervezst: Az rtkek az id egy adott pontjra/szakaszra vonatkoznak. Dinamikus tervezst: Tbb id szakot vizsglnak, gy a paramtereket az id dimenzijuk is jellemzi. Valamilyen kritrium szerinti optimlis fejl dsi t feltrsa a lnyeg.

Tervezskor els sorban kzvetlenl a tervezsi id pontot kvet szakaszban vgrehajtand tevkenysget kell meghatrozni. A tervezsnek azonban az adott dnts ks bbi hatsra is ki kell terjednie, s valamennyi tervezsi id szakot egyidej leg t kell fognia.

A TERVEZS KRLMNYEIA befolysol tnyez k alakulsa pontosan mg a leggondosabb tervezssel sem lthat el re. Megklnbztethet ek:

Biztos krlmnyek: valamennyi meghatroz tnyez r l kielgt k az ismeretek Bizonytalansg: kevs el rejelzsre alkalmas mltbeli informci ll a rendelkezsre Kockzatos: Csak bizonyos mennyisg informci ll rendelkezsre s a tnyez k is vltozhatnak

A tervek rszletessge s pontossga csak bizonyos fokig rhet el. Mindezek ellenre fontos a f tendencik s cselekvsi irnyok meghatrozsa. A vllalat tervezsi rendszere nagy mennyisg ( vllalaton kvli s belli, mlt-jelen-jv ,stb. ) informcikat ignyel. Ezrt megfelel informcis eljrssal kell tmogatni a tervezsi folyamatot.

A TERVEZSI MDSZER MEGVLASZTSAAz elksztend terv tpusa szerint lehet: Az ismtl d tevkenysgek terveinl ( op.kut. Klnbz modelljei az alkalmasak ) Az tfog vllalati terveknl ( logikai s matematikai kalk. Mdszerek alkalmazsa clszer ) Az egyedi tervek ksztsnl ( szakemberek csoportos konzultcii vagy a szimulcis mdszerek a clra vezet k ) s A ltestmnyek kivitelezsnl( hls terv alkalmazsa a javasolt ) ms-ms tervezsi mdszert clszer alkalmazni. A vllalati tervek rendszere A klnbz vllalati terveknek egymstl eltr a feladatuk a vllalati gazdlkods irnytsban. Ennek megfelel en a klnbz vllalati tervek tartalma is.

Hossz tv terv: Clja a vllalat nvekedsnek , rendszere fejlesztsnek koncepcionlis felvzolsa, a cselekvsi stratgia megfogalmazsa. Id tartama: 15-20 v. Logikai-kalkulcis mdszerrel clszer dolgozni, az egyes fejlesztsi terletek kimunklshoz azonban mr ignybe vehet k opercikutatsi, optimalizcis matematikai eljrsok is. Kzptv terv: Minden vllalat kszt. Ez a fejleszts 5 vre szl programja, de ez az id tartam akr 10 vre is szlhat. A hossz tv tervnl pontosabban szmszer stett s temezett mdon kell kszteni. Kt alapvet rszb l ll:

A jl m kd kontrolling a stratgia sikeres vgrehajtsnak lehetsges eszkze!

A sikeres vezets 7S modelljeSTRUKTRA(STRUCTURE)

RENDSZEREK(SYSTEMS)

STRATGIA(STRATEGY)

F

(SUPERORDINATE GOALS)

CLOK

STLUS(STYLE)

KPESSGEK(SKILLS)

SZEMLYZET(STAFF)

A sikeres vezets 7S modelljeF clok (Superordinate Goals)

A szervezet tagjait that lnyegesebb vlemnyek s vezet koncepcik A clok elrshez szksges f bb er forrsok allokcis terve A szervezeti sma jellemzse (funkcionlis, decentralizlt stb.)

Stratgia (Strategy)

Struktra (Structure)

Hivatkozssal Pascale s Athos m vre a japn menedzsmentr l, Simon&Schuster, N.Y. 1981. In: SteadeGlowryGlos: Business.South-Western Publishing Co. Cincinatti-Dallas etc. Cal. 1984. 205. o.

A sikeres vezets 7S modelljeSzemlyzet (Staff)

A fontosabb szemlyzeti kategrik demogrfiai jellemzse a cgen bell (mrnkk, vllalkozk, MBA-k stb.) A menedzserek clkezelsi mdja A szervezet kulturlis stlusa A cg s a kulcsszemlyek megklnbztet kpessgei Rutinszer folyamatok s jelentsek, formalizlt nyilvntartsokkal

Stlus (Style)

Kpessgek (Skills)

Rendszerek (Systems)

Hivatkozssal Pascale s Athos m vre a japn menedzsmentr l, Simon&Schuster, N.Y. 1981. In: SteadeGlowryGlos: Business.South-Western Publishing Co. Cincinatti-Dallas etc. Cal. 1984. 205. o.

A kivlsg nyolc jellemz je Peters & Waterman knyvben1. Ha mr felismerted s elemezted a problmt, keresd a megoldst! 2. Hallgass fogyasztidra - a vev szolglat mindenek el tt! 3. Er stsd a bels autonmit s vllalkoz szellemet (tolerlva az elkerlhetetlenl fellp hibkat) 4. Tartsd nagy becsben alkalmazottaidat, de teljestmnytudatos krnyezetben. LEGYENEK MAGAS ELVRSAID!Forrs: Cole, G. A. (1993): Management Theory and Practice. DP Publications Ltd. London

A kivlsg nyolc jellemz je Peters & Waterman knyvben5. Hangslyozd cged alapvet rtkeit (kultrjt), s er stsd a cgkultra irnti elktelezettsget 6. Ragaszkodj magad s alkalmazottaid tudshoz (a tuds gyarapodik az id vel) 7. Kerld a tl bonyolult szervezeti formkat, s cskkentsd minimlisra az adminisztratv ltszmot

Forrs: Cole, G. A. (1993): Management Theory and Practice. DP Publications Ltd. London

A kivlsg nyolc jellemz je Peters & Waterman knyvben8. Tartsd fenn a szoros s laza irnyts kztti egyenslyt, deleglva a dntseket, de ...

... RAGASZKODJ BIZONYOS KULCSRTKEKHEZ s gyakorlati megoldsokhoz, pl. a min sgi szemllethez, vagy az informcik visszacsatolshoz!Forrs: Cole, G. A. (1993): Management Theory and Practice. DP Publications Ltd. London

A STRATGIA SIKERES VGREHAJTSNAK HROM SSZETEV JE VAN

TTA STRATGIA LERSA

EREJ

EREDMNYEK

=A STRATGIA MENEDZSELSE

+

A STRATGIA MRSE

+

A HROM SSZETEV FILOZFIJA NAGYON EGYSZER : NEM TUDOD MENEDZSELNI, AMIT NEM TUDSZ MRNI NEM TUDOD MRNI AZT, AMIT NEM TUDSZ LERNIFORRS: Robert S. Kaplan David P. Norton: Stratgiai trkpek Hogyan alakulnak az immaterilis javak pnzgyi eredmnny? PANEM 2005.

Stratgiai tervezs

A cgstratgia kulcselemeiPrognzisok DiagnzisEl nyssgi vizsglatok Rangsorols, id zts Hatselemzsek

ClokStratgiai clrendszer Clok realitsvizsglata

Dntsek

Er forrsok hozzrendelse

Felttelvizsglat Szelekci Akcivltozatok

AkcikAkciprogram Tartalkok terve

Forrs: Varsnyi Judit - zleti stratgia, zleti tervezs. Nezmeti Tanknyvkiad, Bp. 1996, 2001

Az iparg t versenytnyez jej belp k fenyegetse

Szlltk alkupozcija

Versenytrsak fenyegetse

Vev k alkupozcija

Helyettest termkek fenyegetse

Szveges forrs: Porter, M.: Versenystratgia. Akadmiai Kiad, Bp. 1993.

Az t Versenyer -modell: az elemzsek kulcseszkzej rivlisok belpsnek fenyegetsb l szrmaz versenyer k

Potencilis j belp k

A kulcsinputok beszlltiA beszlltk alkupozcijval s jvedelmez sgvel sszefgg versenyer k

Harc a meglv versenytrsakkalA rivlis cgek versenyer i, harcban a jobb piaci pozcirt s ms versenyel nykrt

A termkek s szolgltatsok vev iA vev k alkupozcijval s jvedelmez sgvel sszefgg versenyer k

Ms ipargak cgei ltal knlt helyettest termkekKvlllk piaci trekvse a vsrlk elcsbtsra sajt helyettest termkeik vsrlsrt

Forrs: Porter, M. (1979): How Competitive Forces Shape Strategy? Harvard Business Review 57, No.2. March-April, pp. 137-145.

Az Agistra 2000 modell kulcslpseiTeam megalaktsa

Informcis httr

Misszi, rtkrend, cgfilozfia

Strategiai elemzsek

Intuitv prognzisok

Vezrelvek, f clok

Stratgiai clrendszer

Hatsvizsglatok

Kulcskompetencik

A clok elrsnek felttelei Akcidntsek Akcikoncepcik

Versenytnyez k, rtklncok Portfli elemzs Kulcspozcik

Nvtervek, akcitervek

Harmnia-elemzsek

B e n c h m a r k i n g

Clirnyok s preferencik

Er forrsallokci

Fundraising s finanszrozsi stratgia

Stratgiai tartalkok

Cgpts

Cgdiagnzis

Stratgiai dntsek

Menedzsment eszkzk Monitoring,utgondozs

Varsnyi Judit - AGISTRA Stdi, Budapest, 1999. december

Stratgiai helyzetvizsglatA m kdsi kr szegmentlsa, ABC-elemzs Piacanalzis, sszehasonlt termkelemzsek Vllalatkzi sszehasonltsok Jvedelmez sgi profilok felvzolsa Sokoldal eslyvizsglat Cgjellemz kMret, teleptettsg Menedzsment, cgkultra Bels lgkr, kapcsolatok

Piaci ignystruktra KonkurenciaanalzisProfilok, er viszonyok Az ellenfelek zletpolitikja Magatarts, veszlyek

OLIGOFOL versenytrkp Szvetsgesek palettja Varsnyi Judit - zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tkk. Bp.1996, 2001.

Krdsek a jv hz ...Cgpozcik tartssga

A cg mai pozcii mennyiben s mennyi ideig tarthatk; A mai versenytrsak milyen irny s mrtk fejl dse vrhat, s ennek milyen hatsai lesznek a mai piaci elrendez dsekre, er viszonyokra

Jv kpek fenyegetsei s eslyei

Forrs: Varsnyi Judit (1997) In: Varsnyi-Virg: Cgstratgik piaci, pnzgyi megalapozsa. M szaki Knyvkiad, Bp.

Jv kpek fenyegetsei s eslyeiMilyen jelleg cgekb l lesznek a jv versenytrsai, s azok milyen adottsgai emelkednek ki a krnyezetb l, miben lesznek klnsen vonzk a piacon, s ezrt klnsen veszlyesek; Milyen vltozsok vrhatk a trsadalmi formcik, szksgletek s fogyaszti magatarts terletn, s ezek mely cgeket rintenek el nysen vagy htrnyosan, s mirt; Vrhatk-e forradalmi vltozsok a technikai, piaci, gazdasgi krnyezetben, s azok milyen esllyel alaktjk t a fogyaszti szoksokat, s ezzel a piaci er viszonyokat; Be lehet-e kapcsoldni a nagy jdonsgok piackpess fejlesztsbe, s ha igen, milyen ldozattal, milyen felttelekkel; Kik lehetnek a cg jv beli szvetsgesei, s azokkal milyen clra, milyen formban rdemes szvetkezni? Forrs: Varsnyi Judit (1997) In: Varsnyi-Virg: Cgstratgik piaci, pnzgyi megalapozsa. M szaki Knyvkiad, Bp.

Prognosztika s id horizontMilyen messzire

KELL

Milyen messzire

el re ltni?

LEHET

el re ltni?A pontossg ignye Informcis korltok Prognosztikai mozgstr

Termelsi tnyez k avulsa Piaci ignyek dnt vltozsai Tudomnyos-m szaki fejl ds lpcs i

Mrvad stratgiai id szeletek

A m kdsi kr id tvja Prognzisok hasznlhatsgi id tvja zletgi letgrbk tlaghosszsga Relevns akcik tfutsi ideje tvja

Az id szeletek ered je: a stratgiai terv relis id Forrs: Varsnyi Judit: zleti stratgia - zleti tervezs. Nemzeti Tkk. 1996-2001. Az intuitv prognosztika s id horizont Horvth Lszl s Dessewffy Olivr adaptcija

Fejl dsi folyamatok ipargtl fggetlen rvnnyel, vltoz dinamikvalA nvekeds vltozsai hossz tvon A piacmret s a kiszolglt piaci szegmentumok vltozsai Vsrlk tanulsi folyamata A bizonytalansg cskkense Tapasztalatok s kizrlagos ismeretek elterjedse Pnzpiaci vltozsok A termk, a termels s a marketing innovcija Szomszdos ipargak struktravltsai j belpsek s kilpsek az ipargba Kormnypolitikai vltozsok

Forrs: Porter, M.: Versenystratgia. Akadmiai Kiad, Bp. 1993.

Gyjtpontok mint a versenytrsak vrakozsnak konvergencia-kritriumaiAz ralakulsi folyamat logikus irnyba terel dse rkpzsi szablyok kzeledse egymshoz A piac felosztsa kerek rszesedsi arnyokra Informlis piacfeloszts

...fogyasztk, terletek, clcsoportok stb. szerint ...pl. kifejez bb egysgkltsg, egysgr-dimenzik

j terminolgik bevezetse s alkalmazsa

Stratgiai kulcslpsek utnzsa Szabvnyosts a termkvlasztk sz ktsre, helyettest termkek krnek visszaszortsra


Stratgiai clpiramisFejl dsGoodwill Jvedelmez sg Er s zleti pozcik

Versenykpes struktrk s er forrsok

Hzer k, szvetsgi politika, menedzsels

Forrs: Varsnyi Judit - zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Bp. 1996.

ltalnos stratgik Porter szerintKltsgvezetsi stratgia

Szigor mennyisgi clok, gazdlkods s ellen rzs Gyrthatsg-kzpont dntsek, mennyisgi sztnzs Magas m szaki szakrtelem Tarts t kelekts Olcs elosztsi rendszer Er s marketingkpessgek s kreativits Vezet K+F szerep, tradci s szakrtelem egyttese K+F, marketing s rtkests sszhangja A kreativits toborzsa, serkentse, sztnzse Kiemelt stratgiai clra fkuszls Kltsgvezetsi s megklnbztet stratgik kombincija Kombinlt rdekeltsg a clnak megfelel en

Megklnbztet stratgia

sszpontost stratgia


Akcidntsek kulcsfogalmaiAkcipotencil

A cltermk indul piaci pozcija s gretessge a piaci kiltsok alapjn A knlkoz helyzet elemzse az elmaradt haszon szemlletben Szervez er , menedzselsi szksglet, technikai s anyagi felttelek A szksges er forrsok rendelkezsre llsa, megszerezhet sge s a szksges ldozatok A sikeresen kivitelezett akcitl vrhat jvedelmez sgnvel hatsok

Az akci srg ssge

Gondozsigny

Akcikapacits

Az akci hatsai


Akcidntsek rendszerkpeCgfgg adottsgok

Akcipotencil Akcikapacits Kivitelezsi kultra

Akcifgg adottsgok

tfutsi id igny Sorrendek Kombincik Gondozsigny Szinergiahatsok Srg ssg A ksedelem kvetkezmnyei Realitsfok Jvedelmezsgi eslyek


Cgstratgik rtkelsi szempontjai

Kidolgozottsg Slypontok Realitsfok

Elvek s fogalomhasznlat Szakszer sg Helyzetismeret, konkurencia Szerkezeti rsek Eslyek s veszlyforrsok Sorrendisg Informcis s prognosztikai megalapozottsg Megvalsthatsg Kldetstudat, cgfilozfia Hitek, rtkrendek, csoportclok Bels lgkr Alkotsi mozgstr

sztnz er


zleti tervezs

A vllalati tervez munka logikjaHelyzetkp Prognzisok Kldets, krd, Jv kp, clok M kdsfejleszts

Dntsek

Hatkonysgnvels Innovcis f irnyok

Struktravlts, tevkenysgfejleszts

FelttelVizsglat

Forrsb vts, forrshasznosts Tudsmenedzsment, ltszmhasznosts Ajnlati s kapcsolati marketing Szezonlis harmonizls

Akcik

Irnyts, rdekeltsg fejlesztse Szervezeti, m kdsi, rdekeltsgi innovci

Varsnyi Judit - Menedzsment ravzlatok. Szchenyi Istvn Egyetem, 2002. februr

Piacorientlt tervtpusok rendszereA terv jellege Taktikai tervek Kpessghasznost (funkcionlis) Kpessgfejleszt Szerkezetfejleszt tfog (globlis) Megvalsthatsgi tanulmnyok OutputokFunkcionlis tervek Eredmnyterv

Tudsb vts

Marketing akcik K+F

Motivci

Pnzforgalmi terv Rentabilitsi trkpek

Stratgiai koncepciKontrolling

Finanszrozs

Hitelgazdlkods terve

Osztalkterv

Inputok

Piackutats

ABCelemzs

Portfli versenytrkp

Forrs: Varsnyi Judit zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Budapest, 1996, 2001.

Az zleti tervezs folyamatmodelljePiaci clok Likviditsi clok

Piacismeret Helyzetelemzs Krnyezetvizsglat Prognzisok

Krd, misszi, filozfia

Jvedelmez sg T keforgats Innovci

Cgdiagnzis Korrekcik Akcik terve Tartalkok terve

Forrs: Varsnyi Judit - zleti stratgia, zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Bp. 1996.

Az zleti terv clpiramisaMozgstr

Fejl ds Likvidits Forgalom s jvedelmez sg

zletpolitika, rpolitika, marketing

Er forrsok felhasznlsa s kltsgei

Forrs: Varsnyi Judit - zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Bp. 1996.

zleti tervek sikertnyez inek elemzseA stratgiai szemllet s marketingalapozs szerepe az zleti tervek sikerben A tudst ke s tudsmarketing szerepe a fejl dsben s diverzifikciban Az rtkelemzs s stratgiai tervezs mdszerrokon elemei Az rtkelemz munka tarts haszonhatsai Kiemelt tnyez k egyedi s egyttes hatsvizsglata


Svos tervezsLegvalszn bb sv

Mltbeli tapasztalatok Ismert j tendencik

Szezonlis sv

Elrhet legvalszn bb

Adalkok a svos tervhez

rbevtel kltsgtmeg nyeresg

j piaci ignyek Konkurensek kivonulsa Kiszoruls eslye a piacrl Vratlan helyzetek

Korrekcik

Volumenhatsok Kltsgnvekeds Normamdosts Vlasztkhatsok Az ABC elv alkalmazsa

Varsnyi Judit zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Budapest, 1996, 2001.

Nhny stratgia mdszertan

Az ABC elemzs elve(Pareto nyomn)Ttelek rtkarnya, %

Elemzsi kategrik

Ttelek szmarnya, %

Megjegyzsek Ttelenknti elemzs clszer . 5% munkaigny mellett a teljes megtakarts 75%-a realizlhat A teljes B kategrit egyetlen kzs ttelknt clszer vizsglni a marketingakci vagy a takarkossgi kampny sorn A nagy ttelszm C sokasg egsze csekly jelent sg , gy foglalkozni vele felesleges.

A kategria

5 20 75

75 20 5

B kategria

C kategria

Varsnyi Judit - zleti stratgia, zleti tervezs. Nemzeti Tkkiad, Bp. 1996, 2001

Portfli menedzsmentA portfli fogalma, ktfle zleti rtelmezse Tevkenysgi portflik = versenytrkpek

BCG mtrix s ms korai modellek Hinterhuber modellje Oligofol, Oligofed modellek Tudsportflik Gyakorlati pldk - ipari, banki, tudspiaci versenytrkpek F irnyok Porter nyomn Az Agistra modell gyakorlati pldi

A portflitrkp informciinak hasznostsa

Varsnyi Judit - Vllalati menedzsment. HEFOP jegyzet, SZE, 2006. jnius

Hinterhuber portfli modelljeKrnyezeti versenytnyez kAbszolt piacm et r Piacb vls vr hat m tke r Ver senytr sak t er eje A nyer esgessg szakm ai tlaga Piaci kockzat m tke r r politika m ozgster e Anyag-energiaellts biztonsga Kooper ci sznvonala Konjunktr a-rzkenysg Kr nyezeti el r sok ....... stb. Krnyezeti versenypozcikGyenge Kzepes Er s

Bels versenypozcikGyenge Kzepes Er s

Bels versenytnyez kRszeseds a f piacokon Rszesedsnvels eslye A t ke for gssebessge Gyr tsi eljrsok sznvonala Innovcikpessg Er edetisg, szellem i tartalom Feldolgozottsg foka A j m sg r el nye in Mr ka, hr nv er ssge Szabadalm vdettsg i Szer vezettsg, ir nyts

sszkp

sszkp

Hans Hinterhuber nyomn. Varssnyi Judit, Agistra Stdi, 1988-2002.

A BCG s a Hinterhuber-fle versenymtrix kombincijaKRNYEZETFGG ESLYEK

90

er s

Sztrok Krd jelek

Nvekedsi stratgik

60

kzepes

Szintentartsi stratgik

Fej stehenek

gyenge

30

Kutyat k0 gyenge 30 kzepes 60 er s 90

Szelektv stratgik

Leptsi stratgik

0

POZCIKVarsnyi Judit - zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Budapest, 1996, 2001.

CGFGG

Az Oligofol-modell ismrveiPozcitnyez k Eslytnyez k

Krnyezetfgg pozcitnyez k

Vllalatfgg pozcitnyez k

Krnyezetfgg eslytnyez k

Vllalatfgg eslytnyez k

A piac mrete Piacszerkezet A versenytrsak piaci pozcii rpozci Anyagellts sznvonala Munkaer -elltottsg Termelsi httr Infrastruktra fejlettsge llami megrendelsek eslye Kltsgkml kls tnyez k Jogi mozgstr kolgiai preferencik

Sajt rszeseds a f piacokon A piaci rszeseds szerkezete A technolgia korszer sge Min sg, vlasztk, specialitsok Kiszerels, csomagols sznvonala A termkmrka er ssge A cg t keforgat kpessge Anyagignyessg, feldolgozottsg A termk magas szellemi tartalma A tevkenysg komplexitsa Kapcsolt termkek, szolgltatsok A szellemi tartalom eladhatsga

Piacb vls eslye Az ignysznvonal vltozsa Tarts, nagyobb rvltozsok Er forrs-ellts ingadozsa Partnerkapcsolatok alakulsa Piaci er terek trendez dse Konjunktrahatsok A technikai fejl ds hatsai Infrastrukturlis fejlesztsek Javul hitelfelttelek Jogviszonyok alakulsa A konkurencia gyenglse

A termkmrka tartssga Marketingaktivits Magas innovcis potencil j szolgltatsok, garancik A vlasztkb vts rugalmassga Emberi t ke, szellemi kapacits T keigny s t keer sszhangja A fejleszts alacsony kockzata Hatsos bels rdekeltsg Krnyezetkml lehet sgek Innovatv cgkultra Piacorientlt vezets

Forrs: Varsnyi Judit - zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tkk. Bp.1996, 2001.

Oligofol iker-versenytrkpPiacmret Piacszerkezet A konkurencia ereje Piacb vls eslye Ignyvltozsok j konkurensek

??

?

?? ?

Sajt piaci pozci Min sg, korszer sg Eredetisg

Rszarnynvels kpessge Innovci, kapacitsb vts Szabadalmi vdettsg

Varsnyi Judit - zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Budapest, 1996, 2001.

Tudspiaci portfliKrnyezetfgg eslyekSAP rendszer Trgyalstechnika Mrlegkonszolidci

Kontrolling Szmvitel Bankmarketing Stratgia, zleti tervezs

rtkelemzs

Cgfgg pozcik Varsnyi Judit - zleti stratgia-zleti tervezs. Nemzeti Tanknyvkiad, Budapest, 1996, 2001.

A portflitrkp informciinak hasznostsaAz zletgi rtkelsekb l levonhat kvetkeztetsek

Fontossgi sorrendek Fontossgi arnyok, clszer struktrk Sorsuk az ipargi helyzet ismeretben Cljuk a msutt jelentkez ingadozsok ellenslyozsa Cljuk ms zletgi stratgik fedezse zletgak, amelyek legrzkenyebben rintik az anyavllalat teljestmnyt Ezeket er sen vdeni kell Ezek a stratgiai fejlesztsek fkuszpontjai

Fej stehenek, kutyat k

Stabilits- rz zletgak

Vdekez zletgak

A teljestmnyvltozs rzkeny pontjai

A leggretesebb zletgak

Szveges forrs: Porter, M.: Versenystratgia. Akadmiai Kiad, Bp., 1993. 76.o.

Diverzifikcis f irnyok Jantsch modellje nyomnVertiklis diverzifikciNAGYOBB PIACI MOZGSTR JOBB RPOZCI INNOVCIS HZHATSOK

Feldolgozottsg nvelse Teljes vertikum kiptse nellt zem ltrehozsa Gazdasgtalan vertikumok felszmolsa

j termk j technolgia Ms felhasznlsmd B vebb vlasztk

Sajt rtkests Tiszta kereskedelem Kapcsolt szolgltats Know-how, szoftver elads

Horizontlis diverzifikciVLASZTKB VTS MIN SGJAVTS ALKALMAZSTECHNIKA

Mlysgi

diverzifikci zemests, betants Oktats Idegen zleti kultra Kapcsolt vllalkozs Pnzgyi szolgltats

TEVKENYSGEK VLTOZATOSSGA TUDSB VTS FOKOZOTT TUDSHASZNOSTS

Jantsch, E. (1967): Technological Forecasting in Perspective. Org. for Economic Cooperation and Development, Paris

Operatv, ves terv (budget)

Operatv kerettervezsOperatv kerettervezs (BUDGET): A htkznapok cselekvsi s gazdlkodsi terve, koordincis eszkz. A stratgia tervezs rszeknt elksztett tbbves zleti terv kvetkez zleti peridusra vonatkoz sarokszma jelenti az ves operatv tervezs, az operatv kerettervezs kiindulpontjt.

A hagyomnyos ves tervezst l az advanced budgeting-ig

Id

Forrs: Tiirnitz Tams Krek Istvn: A hagyomnyos kerettervezsen tl (BCE el ads, 2005. oktber 27.

Az el rejelzsek legtbbszr csak foly vre szlnak


El rejelzssel kiegsztett ves kerettervezs verzus grdl negyedves tervezs


Folyamatos tervezs + el rejelzs: megvltozik az er forrs-eloszts rendje


A budget kidolgozsnak hrom szakaszaA BUDGET KIDOLGOZSNAK HROM SZAKASZA SAROKRTKEK (melyeket a vezrigazgatsg hatroz meg) EL -TERV kidolgozsa s el terjesztse FUNKCIONLIS KERETEK (melyeket a terleti vezet k dolgoznak ki)SSZEHANGOLS

SSZESTS s VIZSGLAT (Kontrolling) VEZRIGAZGATI DNTSHOZATAL (a javaslatok megtrgyalsa utn)

VISSZACSATOLSOK

VGLEGES S HAVI BONTSBAN MEGHATROZOTT KERETEK (BDZSK) (a felel sk s a kontroller kzs munkja)

El -terv kidolgozsnak el terjesztse1. Az egysg kvetkez vi clkit zseinek figyelembe vtele 2. A konjunktra elemzse 3. A tevkenysgre vonatkoz el rejelzsek meghatozsa 4. Egy vagy tbb budget-vzlat sszelltsa 5. Egy vzlat kivlasztsa: el terv 6. A terv sarokrtkeinek meghatrozsa s el terjesztse a felel sk fel Rsztvev k: - Funkcionlis egysgek (marketing osztly, tervez iroda ): tanulmnyok s el irnyzatok - Kontrolling: szimulcik - Igazgatsg vagy igazgatsgi bizottsg: egy el -terv kivlasztsa, s a f bb elemeinek meghatrozsa

A berkez budget-javaslatok sszestse1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Clkit zsek meghatrozsa Akciterv kidolgozsa Akciterv szmszer stse Az akciterv pnzgyi vetletnek kidolgozsa: budget Clkit zsek, akciterv s budget-tervek kzzttele Elemzs s kirtkels Budget megvitatsa s dntshozatal

Rsztvev k: - A budget felel se: budget javaslat - (clkit zsek, akcitervek, pnzgyi vonzat - Kontrolling: budget-javaslatok elemzse - Igazgatsg: dntshozatal

A vgleges budget meghatrozsa1. A berkez budget-javaslatok konszolidlsa 2. Az sszefoglal dokumentumok, az el zetes eredmnykimutats, a pnzgyi terv s az el zetes mrleg kidolgozsa 3. Vgleges jvhagys 4. A vgleges budget felterjesztse a fels vezets el Rsztvev k: - Kontrolling, pnzgy: budget vglegestse, szmszer stse - Igazgatsg: jvhagys

A tervezsi kziknyv megalkotsval szembeni ignyekClkit zsek

Az informcis helyzet javtsa A koopercis-kszsg er stse A tervezs hatkonysgnak javtsa Az ltalnos motivcis hatsok elrse A munkatrsak tovbbkpzse A tervezs jelent sgnek bemutatsa A tervezs lefutsnak bemutatsa

A tervezsi kziknyv tartalma1. fejezet: Bevezets A tervezsi kziknyv bemutatsa. 2. fejezet: ltalnos tmutat a tervezsi kziknyvhz tmutats a knyv felptshez, hasznlathoz; a krdsek megvlaszolshoz. 3. fejezet: ltalnos tmutat a tervezsben A vllalat tervezsi filozfijnak bemutatsa, a tervezs cljai, funkcii s hatrai. 4. fejezet: Tervezsi s ellen rzsi rendszer A tervezs sszrendszernek hierarchikus bemutatsa, az egyes tervek bemutatsa, figyelemmel azok cljaira, input- s output adataira, a tervpremisszkra, tervkategrikra, szmtstechnikai tmogatsra, stb. 5. fejezet: Tervezst vgz szervezeti egysgek A feladatok felel seinek megnevezse, feladataik s hatskreik definilsa (pl. munkakri lers formjban) 6. fejezet: Tervezsi naptr A tervezsi tevkenysgek id terve, a kezdsi s befejezsi hatrid k megllaptsa, rvnyessgi id , stb. 7. fejezet: Tervezsi mdszerek Eszkzk s mdszerek szisztematikus ttekintse (pl. kltsghelytervezs a rugalmas tervkltsgszmts keretben). 8. fejezet: Tervezsi lexikon A tervezs kzponti fogalmainak alfabetikus magyarzata a kzs rtelmezs kialaktsainak rdekben.

Egy kzepes mret , zletgak szerint szervezett vllalat tervezsi naptraorm 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 0. 1. 2. 3. 4. 5.

Egy kzepes, zletgak szerint szervezett vllalat TERVEZSI NAPTRA

Tervezsi tevkenysgSarokszmok tervezse s premisszk

jlius

augusztus

szeptem -ber

oktber

november

december

rtkests/rbevtel tervezse (belfld s klfld) Kszlettervezs Termels tervezse Fejleszts (projekttervezs) Beruhzstervezs Szemlyzeti tervezs Beruhzsi s szemlyzeti terv igazgatsgi el terjesztse Beszerzsi tervezs Kltsghelytervezs Terveredmny-szmts A terv megtrgyalsa elfogadsa s tervezs

Keretek kidolgozsnak mdszerei:Top-down: fels bb szint keretekb l az als bb szint ek

1

1

el nye, hogy a kerettervezsi folyamat hozzigazthat a vllalati clokhoz

2

2

2

2

Bottom-up: alsbbak sszegezsb l a fels k

el nye, hogy az alsbb szintek jobb helyismerete s motivcija rvnyre jut.

Ellenramlat eljrs: a kett t tvzi

1

1

2

2

2

2

A kerettervezs folyamataA sarokszmok a vllalatvezet sg stratgiai elkpzelseinek lefordtsa a kvetkez zleti vre. A divzik a sarokszmok alapjn ksztik el egyni terveiket (el szr mennyisgben, majd rtkben). A kontrolling sszehangolja ezeket a tervezsi folyamatokat, az egyedi terveket eredmnytervekk tvzi, majd ezt a vllalatvezets el viszi. Elmletileg szimultn kerettervezsre lenne szksg, a valsgban ez folyamatos. A koordinci legfontosabb eszkze a tervezsi naptr.

Pnzgyi terleten - pnzgyi szmtsok, Beruhzsoknl - beruhzsgazdasgossgi szmtsok, Kltsghelyek kereteinl - rugalmas tervkltsg szmts, K+F - projekttervezs

A keretek betartatsa a keretellen rzs (beszmols) trgya. Nem merl ki az eltrsek rgztsben, feladata az eltrsek okainak feltrsa, jelent sgk megbecslse, mdszerei az eltrselemzsek.

Mirt kerl sok er fesztsbe a hagyomnyos kerettervezs


A kerettervezs csekly hasznlhatsgnak okai


A hagyomnyos kerettervezs minden terleten gtolja a m kdst


Hagyomnyos (keret)tervezs: sok er forrs majdnem semmirt!


A tervezsi rendszer inkrementlis s radiklis talakulsa


Beyond budgeting: a krnyezet vltozsa


Az jfajta vllalatirnyitsi modellben msfajta tervezsi rendszerre van szksg!


A beyond budgeting megkzeltse: jnobb irnyts merev keretterv ( fix keretek ) nlkl


Beyond budgeting elvei (rugalmas folyamatok)


Beyond budgeting elvei (Radiklis decentralizls)


A beyond budgeting koncepci tfog rtkelse


A (keret)tervezsi rendszerek gy ztese: advenced budgeting mindenb l a legjavt!


Advenced budgeting: az jfajta tervezs legfontosabb elvei


A krnyezet dinamikjnak s komplexitsnak figyelembe vtele


Merev clok helyett rugalmasan vltoz clok

pozitv!


Az advanced budgeting szakt a hagyomnyos kerettervezs gazdasgi vere val fkuszlsval


Ajnlott irodalomBoda Szlvik: Kontrolling rendszerek tervezse KJK KERSZV 2005 Howell, R.A. (1982): How to Write a Business Plan? AMA Extension Institute, USA Porter, Michael (1993): Versenystratgia. Akadmiai Kiad, Budapest Salamonn Huszty Anna (1992): Hogyan dolgozzunk ki zleti tervet? Vezetstudomny, 12.szm Salamonn Huszty Anna: Jv kp s stratgiaalkots (Kossuth - 2000) Szirmai P. Szomor T.: zleti terv, zleti tervezs Nemzeti Tanknyvkiad, Budapest. 1999. p. 25. Varsnyi Judit(2001): zleti stratgia zleti tervezs. 2. kiads. Nemzeti Tanknyvkiad, Budapest West, A. (1992): Az zleti terv. Readers International Hungary, Budapest Tanulsi tmutat zleti tervezs moduljhoz http://vallalkozas.esf.hu/data/materialitem_28.pdf Zoltn Pter: Stratgiai zleti terv ksztse http://vallalkozas.esf.hu/data/materialitem_72.pdf valamint az brk aljn fetntetett tovbbi forrsanyagok

04 a tervezes helye es szerepe a kontrollingban tervezesmodszertan

Documents