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鈺創科技股份有限公司

財務報告

民國 100年及 99年上半年度

(股票代碼 5351)

公司地址新竹市科學工業園區科技五路 6 號

電 話(03)578-2345

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鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司

民國 100年及 99年上半年度財務報告

目 錄

項 目 頁 次

一 封面 1

二 目錄 2 ~ 3

三 會計師查核報告 4 ~ 5

四 資產負債表 6

五 損益表 7

六 股東權益變動表 8

七 現金流量表 9 ~ 10

八 財務報表附註 11 ~ 46

(一) 公司沿革 11

(二) 重要會計政策之彙總說明 11 ~ 16

(三) 會計變動之理由及其影響 16

(四) 重要會計科目之說明 17 ~ 32

(五) 關係人交易 33 ~ 35

(六) 抵(質)押之資產 35

(七) 重大承諾事項及或有事項 35

(八) 重大之災害損失 35

(九) 重大之期後事項 35

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項 目 頁 次

(十) 其他 35 ~ 40

(十一)附註揭露事項 41 ~ 46

1重大交易事項相關資訊 41

2轉投資公司相關資訊 42 ~ 45

3大陸投資資訊 46

(十二)營運部門資訊 46

九 重要會計科目明細表 47 ~ 62

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會計師查核報告

(100)財審報字第 11000506 號

鈺創科技股份有限公司公鑒

鈺創科技股份有限公司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之資產負債表暨民國

100年 1 月 1 日至 6月 30 日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之損益表股東權益變動表及現

金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任

則為根據查核結果對上開財務報表表示意見

除下段所述者外本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認

審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以

抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用

之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作

可對所表示之意見提供合理之依據

如財務報表附註四(六)所述 貴公司民國 100年及 99年上半年度部分採權益法評價之長

期股權投資係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得所認列之投資利

益及損失分別為 40961 仟元及 37601 仟元其相關之長期股權投資餘額分別為 1176365 仟

元及 1105740 仟元另被投資公司民國 100年及 99年上半年度因其採權益法評價之長期股權

投資係依被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列而經會計師出具保留式查核報

告其民國 100年及 99年上半年度所認列之投資利益分別為 258 仟元及 1112 仟元相關長期

股權投資餘額分別為 103454 仟元及 107348 仟元另如財務報表附註十一所述 貴公司民

國 100 年上半年度財務報表所揭露有關被投資公司之資訊部份資訊係依各被投資公司提供未

經會計師查核簽證之財務資料所編製並未經本會計師查核

依本會計師之意見除第上段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資

訊若能取得各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整之影響外第

一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」

「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達鈺創科技股份有限公

司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之財務狀況暨民國 100年 1 月 1 日至 6 月 30

日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之經營成果與現金流量

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鈺創科技股份有限公司已編製民國 100年及 99年上半年度之合併財務報表並經本會計師

出具保留意見查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

溫芳郁

會計師

曾國華

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(79)台財證(一)第 27815 號 (84)台財證(六)第 64706 號 中 華 民 國 1 0 0 年 8 月 1 1 日

鈺創科技股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 100年及 99年 6 月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 2245234 24 $ 2887353 27 2100 短期借款(附註四(九)) $ 372680 4 $ 227932 2 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)及十一) 282 - 50202 1 (附註四(十)及十一) 18050 - 11458 - 1120 應收票據淨額 69 - 229796 2 2120 應付票據 85286 1 303607 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1056550 11 1437633 14 2130 應付票據ndash關係人(附註五) 14918 - 23962 - 1150 應收帳款ndash關係人淨額(附註四(三)及五) 34326 - 8382 - 2140 應付帳款 663762 7 1132675 11 1160 其他應收款(附註五) 32071 - 36850 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 28496 1 44348 1 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) 2000 - - - 2160 應付所得稅(附註四(十九)) - - 40861 - 120X 存貨(附註四(四)) 2442764 27 2339025 22 2170 應付費用(附註五) 148684 2 239720 2 1260 預付款項 412932 5 182288 2 2210 其他應付款項 114225 1 76207 1 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 91287 1 127525 1 2260 預收款項 9187 - 10597 - 11XX 流動資產合計 6317515 68 7299054 69 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 基金及投資(附註四(五)(六)及十一) (附註四(十一)(十二)及六) 462506 5 510000 5 1450 備供出售金融資產ndash非流動 299339 3 670273 7 21XX 流動負債合計 1917794 21 2621367 25 1421 採權益法之長期股權投資 1419163 16 1400940 13 長期負債 14XX 基金及投資合計 1718502 19 2071213 20 2410 應付公司債(附註四(十一)) - - 453391 5 固定資產(附註四(七)五及六) 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 1416991 15 1168571 11 成本 24XX 長期負債合計 1416991 15 1621962 16 1501 土地 2875 - 2875 - 其他負債 1521 房屋及建築 719049 8 689307 7 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 27261 1 28166 - 1531 機器設備 622054 7 608977 6 2820 存入保證金 11575 - 11880 - 1551 運輸設備 1429 - 1429 - 28XX 其他負債合計 38836 1 40046 - 1561 辦公設備 118767 1 108201 1 2XXX 負債總計 3373621 37 4283375 41 1631 租賃改良 30997 1 18574 - 股東權益 1681 其他設備 1770278 19 1506508 14 股本(附註四(十四)) 15XY 成本及重估增值 3265449 36 2935871 28 3110 普通股股本 4436265 48 4184932 40 15X9 減累計折舊 ( 2576120 ) ( 28 ) ( 2278301 ) ( 22 ) 3150 待分配股票股利 88653 1 41293 - 1670 未完工程及預付設備款 16783 - 8582 - 資本公積(附註四(十一)(十五)(十七)) 15XX 固定資產淨額 706112 8 666152 6 3211 普通股溢價 1063766 12 884214 8 無形資產 3260 長期投資 123694 1 125018 1 1720 專利權 40248 - 39580 1 3271 員工認股權 - - 30375 - 1750 電腦軟體成本 11348 - 26774 - 3272 認股權 40090 - 40090 - 17XX 無形資產合計 51596 - 66354 1 3280 其 他 2090 - - - 其他資產 保留盈餘(附註四(十六)) 1820 存出保證金 8681 - 5776 - 3310 法定盈餘公積 191973 2 180406 2 1830 遞延費用 1011 - 2112 - 3350 未分配盈餘 ( 208460 ) ( 2 ) 391784 4 1860 遞延所得稅資產ndash非流動(附註四(十九)) 304952 4 287005 3 股東權益其他調整項目 1880 其他資產ndash其他(附註四(八)及六) 108349 1 115846 1 3420 累積換算調整數(附註四(六)) ( 92965 ) ( 1 ) ( 6567 ) - 18XX 其他資產合計 422993 5 410739 4 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五)) 208002 2 504815 5 3480 庫藏股票(附註四(十八)) ( 10011 ) - ( 146223 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益總計 5843097 63 6230137 59 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100 負債及股東權益總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100

鈺創科技股份有限公司 損 益 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 3453466 103 $ 5085052 1014170 銷貨退回 ( 63531 )( 2 ) ( 71051 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 46995 )( 1 ) ( 4679 ) -4100 銷貨收入淨額 3342940 100 5009322 1004800 其他營業收入 233 - 210 -4000 營業收入合計 3343173 100 5009532 100 營業成本(附註四(四)及五) 5110 銷貨成本 ( 3210405 )( 96 ) ( 3985940 )( 79 )5910 營業毛利 132768 4 1023592 21 營業費用(附註五) 6100 推銷費用 ( 101966 )( 3 ) ( 141359 )( 3 )6200 管理及總務費用 ( 90942 )( 3 ) ( 138027 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 311157 )( 9 ) ( 305126 )( 6 )6000 營業費用合計 ( 504065 )( 15 ) ( 584512 )( 12 )6900 營業淨(損)利 ( 371297 )( 11 ) 439080 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 4460 - 2392 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 16539 1 - -7140 處分投資利益(附註四(五)) 74219 2 31597 17160 兌換利益 7001 - - -7210 租金收入(附註五) 24580 1 24753 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 282 - - -7480 什項收入(附註五) 12716 - 2014 -7100 營業外收入及利益合計 139797 4 60756 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 17240 )( 1 ) ( 18767 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 47849 )( 1 )7530 處分固定資產損失(附註五) ( 10 ) - - -7560 兌換損失 - - ( 405 ) -7640 金融資產評價損失 - - ( 1268 ) -7650 金融負債評價損失(附註四(十)) ( 8415 ) - ( 4305 ) -7880 什項支出 ( 1709 ) - ( 2700 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 27374 )( 1 ) ( 75294 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 ( 258874 )( 8 ) 424542 98110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 503 ) - ( 33330 )( 1 )9600 本期淨(損)利 ($ 259377 )( 8 ) $ 391212 8

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9750 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 102 $ 094 稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9850 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 101 $ 093

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

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營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

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鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~2~

鈺 創 科 技 股 份 有 限 公 司

民國 100年及 99年上半年度財務報告

目 錄

項 目 頁 次

一 封面 1

二 目錄 2 ~ 3

三 會計師查核報告 4 ~ 5

四 資產負債表 6

五 損益表 7

六 股東權益變動表 8

七 現金流量表 9 ~ 10

八 財務報表附註 11 ~ 46

(一) 公司沿革 11

(二) 重要會計政策之彙總說明 11 ~ 16

(三) 會計變動之理由及其影響 16

(四) 重要會計科目之說明 17 ~ 32

(五) 關係人交易 33 ~ 35

(六) 抵(質)押之資產 35

(七) 重大承諾事項及或有事項 35

(八) 重大之災害損失 35

(九) 重大之期後事項 35

~3~

項 目 頁 次

(十) 其他 35 ~ 40

(十一)附註揭露事項 41 ~ 46

1重大交易事項相關資訊 41

2轉投資公司相關資訊 42 ~ 45

3大陸投資資訊 46

(十二)營運部門資訊 46

九 重要會計科目明細表 47 ~ 62

~4~

會計師查核報告

(100)財審報字第 11000506 號

鈺創科技股份有限公司公鑒

鈺創科技股份有限公司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之資產負債表暨民國

100年 1 月 1 日至 6月 30 日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之損益表股東權益變動表及現

金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任

則為根據查核結果對上開財務報表表示意見

除下段所述者外本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認

審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以

抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用

之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作

可對所表示之意見提供合理之依據

如財務報表附註四(六)所述 貴公司民國 100年及 99年上半年度部分採權益法評價之長

期股權投資係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得所認列之投資利

益及損失分別為 40961 仟元及 37601 仟元其相關之長期股權投資餘額分別為 1176365 仟

元及 1105740 仟元另被投資公司民國 100年及 99年上半年度因其採權益法評價之長期股權

投資係依被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列而經會計師出具保留式查核報

告其民國 100年及 99年上半年度所認列之投資利益分別為 258 仟元及 1112 仟元相關長期

股權投資餘額分別為 103454 仟元及 107348 仟元另如財務報表附註十一所述 貴公司民

國 100 年上半年度財務報表所揭露有關被投資公司之資訊部份資訊係依各被投資公司提供未

經會計師查核簽證之財務資料所編製並未經本會計師查核

依本會計師之意見除第上段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資

訊若能取得各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整之影響外第

一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」

「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達鈺創科技股份有限公

司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之財務狀況暨民國 100年 1 月 1 日至 6 月 30

日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之經營成果與現金流量

~5~

鈺創科技股份有限公司已編製民國 100年及 99年上半年度之合併財務報表並經本會計師

出具保留意見查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

溫芳郁

會計師

曾國華

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(79)台財證(一)第 27815 號 (84)台財證(六)第 64706 號 中 華 民 國 1 0 0 年 8 月 1 1 日

鈺創科技股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 100年及 99年 6 月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~6~

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 2245234 24 $ 2887353 27 2100 短期借款(附註四(九)) $ 372680 4 $ 227932 2 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)及十一) 282 - 50202 1 (附註四(十)及十一) 18050 - 11458 - 1120 應收票據淨額 69 - 229796 2 2120 應付票據 85286 1 303607 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1056550 11 1437633 14 2130 應付票據ndash關係人(附註五) 14918 - 23962 - 1150 應收帳款ndash關係人淨額(附註四(三)及五) 34326 - 8382 - 2140 應付帳款 663762 7 1132675 11 1160 其他應收款(附註五) 32071 - 36850 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 28496 1 44348 1 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) 2000 - - - 2160 應付所得稅(附註四(十九)) - - 40861 - 120X 存貨(附註四(四)) 2442764 27 2339025 22 2170 應付費用(附註五) 148684 2 239720 2 1260 預付款項 412932 5 182288 2 2210 其他應付款項 114225 1 76207 1 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 91287 1 127525 1 2260 預收款項 9187 - 10597 - 11XX 流動資產合計 6317515 68 7299054 69 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 基金及投資(附註四(五)(六)及十一) (附註四(十一)(十二)及六) 462506 5 510000 5 1450 備供出售金融資產ndash非流動 299339 3 670273 7 21XX 流動負債合計 1917794 21 2621367 25 1421 採權益法之長期股權投資 1419163 16 1400940 13 長期負債 14XX 基金及投資合計 1718502 19 2071213 20 2410 應付公司債(附註四(十一)) - - 453391 5 固定資產(附註四(七)五及六) 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 1416991 15 1168571 11 成本 24XX 長期負債合計 1416991 15 1621962 16 1501 土地 2875 - 2875 - 其他負債 1521 房屋及建築 719049 8 689307 7 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 27261 1 28166 - 1531 機器設備 622054 7 608977 6 2820 存入保證金 11575 - 11880 - 1551 運輸設備 1429 - 1429 - 28XX 其他負債合計 38836 1 40046 - 1561 辦公設備 118767 1 108201 1 2XXX 負債總計 3373621 37 4283375 41 1631 租賃改良 30997 1 18574 - 股東權益 1681 其他設備 1770278 19 1506508 14 股本(附註四(十四)) 15XY 成本及重估增值 3265449 36 2935871 28 3110 普通股股本 4436265 48 4184932 40 15X9 減累計折舊 ( 2576120 ) ( 28 ) ( 2278301 ) ( 22 ) 3150 待分配股票股利 88653 1 41293 - 1670 未完工程及預付設備款 16783 - 8582 - 資本公積(附註四(十一)(十五)(十七)) 15XX 固定資產淨額 706112 8 666152 6 3211 普通股溢價 1063766 12 884214 8 無形資產 3260 長期投資 123694 1 125018 1 1720 專利權 40248 - 39580 1 3271 員工認股權 - - 30375 - 1750 電腦軟體成本 11348 - 26774 - 3272 認股權 40090 - 40090 - 17XX 無形資產合計 51596 - 66354 1 3280 其 他 2090 - - - 其他資產 保留盈餘(附註四(十六)) 1820 存出保證金 8681 - 5776 - 3310 法定盈餘公積 191973 2 180406 2 1830 遞延費用 1011 - 2112 - 3350 未分配盈餘 ( 208460 ) ( 2 ) 391784 4 1860 遞延所得稅資產ndash非流動(附註四(十九)) 304952 4 287005 3 股東權益其他調整項目 1880 其他資產ndash其他(附註四(八)及六) 108349 1 115846 1 3420 累積換算調整數(附註四(六)) ( 92965 ) ( 1 ) ( 6567 ) - 18XX 其他資產合計 422993 5 410739 4 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五)) 208002 2 504815 5 3480 庫藏股票(附註四(十八)) ( 10011 ) - ( 146223 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益總計 5843097 63 6230137 59 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100 負債及股東權益總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100

鈺創科技股份有限公司 損 益 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 3453466 103 $ 5085052 1014170 銷貨退回 ( 63531 )( 2 ) ( 71051 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 46995 )( 1 ) ( 4679 ) -4100 銷貨收入淨額 3342940 100 5009322 1004800 其他營業收入 233 - 210 -4000 營業收入合計 3343173 100 5009532 100 營業成本(附註四(四)及五) 5110 銷貨成本 ( 3210405 )( 96 ) ( 3985940 )( 79 )5910 營業毛利 132768 4 1023592 21 營業費用(附註五) 6100 推銷費用 ( 101966 )( 3 ) ( 141359 )( 3 )6200 管理及總務費用 ( 90942 )( 3 ) ( 138027 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 311157 )( 9 ) ( 305126 )( 6 )6000 營業費用合計 ( 504065 )( 15 ) ( 584512 )( 12 )6900 營業淨(損)利 ( 371297 )( 11 ) 439080 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 4460 - 2392 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 16539 1 - -7140 處分投資利益(附註四(五)) 74219 2 31597 17160 兌換利益 7001 - - -7210 租金收入(附註五) 24580 1 24753 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 282 - - -7480 什項收入(附註五) 12716 - 2014 -7100 營業外收入及利益合計 139797 4 60756 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 17240 )( 1 ) ( 18767 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 47849 )( 1 )7530 處分固定資產損失(附註五) ( 10 ) - - -7560 兌換損失 - - ( 405 ) -7640 金融資產評價損失 - - ( 1268 ) -7650 金融負債評價損失(附註四(十)) ( 8415 ) - ( 4305 ) -7880 什項支出 ( 1709 ) - ( 2700 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 27374 )( 1 ) ( 75294 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 ( 258874 )( 8 ) 424542 98110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 503 ) - ( 33330 )( 1 )9600 本期淨(損)利 ($ 259377 )( 8 ) $ 391212 8

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9750 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 102 $ 094 稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9850 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 101 $ 093

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

~9~

營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

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董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~3~

項 目 頁 次

(十) 其他 35 ~ 40

(十一)附註揭露事項 41 ~ 46

1重大交易事項相關資訊 41

2轉投資公司相關資訊 42 ~ 45

3大陸投資資訊 46

(十二)營運部門資訊 46

九 重要會計科目明細表 47 ~ 62

~4~

會計師查核報告

(100)財審報字第 11000506 號

鈺創科技股份有限公司公鑒

鈺創科技股份有限公司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之資產負債表暨民國

100年 1 月 1 日至 6月 30 日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之損益表股東權益變動表及現

金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任

則為根據查核結果對上開財務報表表示意見

除下段所述者外本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認

審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以

抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用

之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作

可對所表示之意見提供合理之依據

如財務報表附註四(六)所述 貴公司民國 100年及 99年上半年度部分採權益法評價之長

期股權投資係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得所認列之投資利

益及損失分別為 40961 仟元及 37601 仟元其相關之長期股權投資餘額分別為 1176365 仟

元及 1105740 仟元另被投資公司民國 100年及 99年上半年度因其採權益法評價之長期股權

投資係依被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列而經會計師出具保留式查核報

告其民國 100年及 99年上半年度所認列之投資利益分別為 258 仟元及 1112 仟元相關長期

股權投資餘額分別為 103454 仟元及 107348 仟元另如財務報表附註十一所述 貴公司民

國 100 年上半年度財務報表所揭露有關被投資公司之資訊部份資訊係依各被投資公司提供未

經會計師查核簽證之財務資料所編製並未經本會計師查核

依本會計師之意見除第上段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資

訊若能取得各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整之影響外第

一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」

「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達鈺創科技股份有限公

司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之財務狀況暨民國 100年 1 月 1 日至 6 月 30

日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之經營成果與現金流量

~5~

鈺創科技股份有限公司已編製民國 100年及 99年上半年度之合併財務報表並經本會計師

出具保留意見查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

溫芳郁

會計師

曾國華

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(79)台財證(一)第 27815 號 (84)台財證(六)第 64706 號 中 華 民 國 1 0 0 年 8 月 1 1 日

鈺創科技股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 100年及 99年 6 月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~6~

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 2245234 24 $ 2887353 27 2100 短期借款(附註四(九)) $ 372680 4 $ 227932 2 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)及十一) 282 - 50202 1 (附註四(十)及十一) 18050 - 11458 - 1120 應收票據淨額 69 - 229796 2 2120 應付票據 85286 1 303607 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1056550 11 1437633 14 2130 應付票據ndash關係人(附註五) 14918 - 23962 - 1150 應收帳款ndash關係人淨額(附註四(三)及五) 34326 - 8382 - 2140 應付帳款 663762 7 1132675 11 1160 其他應收款(附註五) 32071 - 36850 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 28496 1 44348 1 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) 2000 - - - 2160 應付所得稅(附註四(十九)) - - 40861 - 120X 存貨(附註四(四)) 2442764 27 2339025 22 2170 應付費用(附註五) 148684 2 239720 2 1260 預付款項 412932 5 182288 2 2210 其他應付款項 114225 1 76207 1 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 91287 1 127525 1 2260 預收款項 9187 - 10597 - 11XX 流動資產合計 6317515 68 7299054 69 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 基金及投資(附註四(五)(六)及十一) (附註四(十一)(十二)及六) 462506 5 510000 5 1450 備供出售金融資產ndash非流動 299339 3 670273 7 21XX 流動負債合計 1917794 21 2621367 25 1421 採權益法之長期股權投資 1419163 16 1400940 13 長期負債 14XX 基金及投資合計 1718502 19 2071213 20 2410 應付公司債(附註四(十一)) - - 453391 5 固定資產(附註四(七)五及六) 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 1416991 15 1168571 11 成本 24XX 長期負債合計 1416991 15 1621962 16 1501 土地 2875 - 2875 - 其他負債 1521 房屋及建築 719049 8 689307 7 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 27261 1 28166 - 1531 機器設備 622054 7 608977 6 2820 存入保證金 11575 - 11880 - 1551 運輸設備 1429 - 1429 - 28XX 其他負債合計 38836 1 40046 - 1561 辦公設備 118767 1 108201 1 2XXX 負債總計 3373621 37 4283375 41 1631 租賃改良 30997 1 18574 - 股東權益 1681 其他設備 1770278 19 1506508 14 股本(附註四(十四)) 15XY 成本及重估增值 3265449 36 2935871 28 3110 普通股股本 4436265 48 4184932 40 15X9 減累計折舊 ( 2576120 ) ( 28 ) ( 2278301 ) ( 22 ) 3150 待分配股票股利 88653 1 41293 - 1670 未完工程及預付設備款 16783 - 8582 - 資本公積(附註四(十一)(十五)(十七)) 15XX 固定資產淨額 706112 8 666152 6 3211 普通股溢價 1063766 12 884214 8 無形資產 3260 長期投資 123694 1 125018 1 1720 專利權 40248 - 39580 1 3271 員工認股權 - - 30375 - 1750 電腦軟體成本 11348 - 26774 - 3272 認股權 40090 - 40090 - 17XX 無形資產合計 51596 - 66354 1 3280 其 他 2090 - - - 其他資產 保留盈餘(附註四(十六)) 1820 存出保證金 8681 - 5776 - 3310 法定盈餘公積 191973 2 180406 2 1830 遞延費用 1011 - 2112 - 3350 未分配盈餘 ( 208460 ) ( 2 ) 391784 4 1860 遞延所得稅資產ndash非流動(附註四(十九)) 304952 4 287005 3 股東權益其他調整項目 1880 其他資產ndash其他(附註四(八)及六) 108349 1 115846 1 3420 累積換算調整數(附註四(六)) ( 92965 ) ( 1 ) ( 6567 ) - 18XX 其他資產合計 422993 5 410739 4 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五)) 208002 2 504815 5 3480 庫藏股票(附註四(十八)) ( 10011 ) - ( 146223 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益總計 5843097 63 6230137 59 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100 負債及股東權益總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100

鈺創科技股份有限公司 損 益 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 金 額

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營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 3453466 103 $ 5085052 1014170 銷貨退回 ( 63531 )( 2 ) ( 71051 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 46995 )( 1 ) ( 4679 ) -4100 銷貨收入淨額 3342940 100 5009322 1004800 其他營業收入 233 - 210 -4000 營業收入合計 3343173 100 5009532 100 營業成本(附註四(四)及五) 5110 銷貨成本 ( 3210405 )( 96 ) ( 3985940 )( 79 )5910 營業毛利 132768 4 1023592 21 營業費用(附註五) 6100 推銷費用 ( 101966 )( 3 ) ( 141359 )( 3 )6200 管理及總務費用 ( 90942 )( 3 ) ( 138027 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 311157 )( 9 ) ( 305126 )( 6 )6000 營業費用合計 ( 504065 )( 15 ) ( 584512 )( 12 )6900 營業淨(損)利 ( 371297 )( 11 ) 439080 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 4460 - 2392 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 16539 1 - -7140 處分投資利益(附註四(五)) 74219 2 31597 17160 兌換利益 7001 - - -7210 租金收入(附註五) 24580 1 24753 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 282 - - -7480 什項收入(附註五) 12716 - 2014 -7100 營業外收入及利益合計 139797 4 60756 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 17240 )( 1 ) ( 18767 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 47849 )( 1 )7530 處分固定資產損失(附註五) ( 10 ) - - -7560 兌換損失 - - ( 405 ) -7640 金融資產評價損失 - - ( 1268 ) -7650 金融負債評價損失(附註四(十)) ( 8415 ) - ( 4305 ) -7880 什項支出 ( 1709 ) - ( 2700 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 27374 )( 1 ) ( 75294 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 ( 258874 )( 8 ) 424542 98110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 503 ) - ( 33330 )( 1 )9600 本期淨(損)利 ($ 259377 )( 8 ) $ 391212 8

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9750 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 102 $ 094 稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9850 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 101 $ 093

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

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99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

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營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~4~

會計師查核報告

(100)財審報字第 11000506 號

鈺創科技股份有限公司公鑒

鈺創科技股份有限公司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之資產負債表暨民國

100年 1 月 1 日至 6月 30 日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之損益表股東權益變動表及現

金流量表業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任本會計師之責任

則為根據查核結果對上開財務報表表示意見

除下段所述者外本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認

審計準則規劃並執行查核工作以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以

抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用

之會計原則及所作之重大會計估計暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作

可對所表示之意見提供合理之依據

如財務報表附註四(六)所述 貴公司民國 100年及 99年上半年度部分採權益法評價之長

期股權投資係依被投資公司同期間未經會計師查核簽證之財務報表評價而得所認列之投資利

益及損失分別為 40961 仟元及 37601 仟元其相關之長期股權投資餘額分別為 1176365 仟

元及 1105740 仟元另被投資公司民國 100年及 99年上半年度因其採權益法評價之長期股權

投資係依被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表認列而經會計師出具保留式查核報

告其民國 100年及 99年上半年度所認列之投資利益分別為 258 仟元及 1112 仟元相關長期

股權投資餘額分別為 103454 仟元及 107348 仟元另如財務報表附註十一所述 貴公司民

國 100 年上半年度財務報表所揭露有關被投資公司之資訊部份資訊係依各被投資公司提供未

經會計師查核簽證之財務資料所編製並未經本會計師查核

依本會計師之意見除第上段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資

訊若能取得各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整之影響外第

一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」

「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製足以允當表達鈺創科技股份有限公

司民國 100年 6 月 30 日及民國 99年 6 月 30 日之財務狀況暨民國 100年 1 月 1 日至 6 月 30

日及民國 99年 1 月 1 日至 6月 30 日之經營成果與現金流量

~5~

鈺創科技股份有限公司已編製民國 100年及 99年上半年度之合併財務報表並經本會計師

出具保留意見查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

溫芳郁

會計師

曾國華

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(79)台財證(一)第 27815 號 (84)台財證(六)第 64706 號 中 華 民 國 1 0 0 年 8 月 1 1 日

鈺創科技股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 100年及 99年 6 月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~6~

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 2245234 24 $ 2887353 27 2100 短期借款(附註四(九)) $ 372680 4 $ 227932 2 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)及十一) 282 - 50202 1 (附註四(十)及十一) 18050 - 11458 - 1120 應收票據淨額 69 - 229796 2 2120 應付票據 85286 1 303607 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1056550 11 1437633 14 2130 應付票據ndash關係人(附註五) 14918 - 23962 - 1150 應收帳款ndash關係人淨額(附註四(三)及五) 34326 - 8382 - 2140 應付帳款 663762 7 1132675 11 1160 其他應收款(附註五) 32071 - 36850 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 28496 1 44348 1 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) 2000 - - - 2160 應付所得稅(附註四(十九)) - - 40861 - 120X 存貨(附註四(四)) 2442764 27 2339025 22 2170 應付費用(附註五) 148684 2 239720 2 1260 預付款項 412932 5 182288 2 2210 其他應付款項 114225 1 76207 1 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 91287 1 127525 1 2260 預收款項 9187 - 10597 - 11XX 流動資產合計 6317515 68 7299054 69 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 基金及投資(附註四(五)(六)及十一) (附註四(十一)(十二)及六) 462506 5 510000 5 1450 備供出售金融資產ndash非流動 299339 3 670273 7 21XX 流動負債合計 1917794 21 2621367 25 1421 採權益法之長期股權投資 1419163 16 1400940 13 長期負債 14XX 基金及投資合計 1718502 19 2071213 20 2410 應付公司債(附註四(十一)) - - 453391 5 固定資產(附註四(七)五及六) 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 1416991 15 1168571 11 成本 24XX 長期負債合計 1416991 15 1621962 16 1501 土地 2875 - 2875 - 其他負債 1521 房屋及建築 719049 8 689307 7 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 27261 1 28166 - 1531 機器設備 622054 7 608977 6 2820 存入保證金 11575 - 11880 - 1551 運輸設備 1429 - 1429 - 28XX 其他負債合計 38836 1 40046 - 1561 辦公設備 118767 1 108201 1 2XXX 負債總計 3373621 37 4283375 41 1631 租賃改良 30997 1 18574 - 股東權益 1681 其他設備 1770278 19 1506508 14 股本(附註四(十四)) 15XY 成本及重估增值 3265449 36 2935871 28 3110 普通股股本 4436265 48 4184932 40 15X9 減累計折舊 ( 2576120 ) ( 28 ) ( 2278301 ) ( 22 ) 3150 待分配股票股利 88653 1 41293 - 1670 未完工程及預付設備款 16783 - 8582 - 資本公積(附註四(十一)(十五)(十七)) 15XX 固定資產淨額 706112 8 666152 6 3211 普通股溢價 1063766 12 884214 8 無形資產 3260 長期投資 123694 1 125018 1 1720 專利權 40248 - 39580 1 3271 員工認股權 - - 30375 - 1750 電腦軟體成本 11348 - 26774 - 3272 認股權 40090 - 40090 - 17XX 無形資產合計 51596 - 66354 1 3280 其 他 2090 - - - 其他資產 保留盈餘(附註四(十六)) 1820 存出保證金 8681 - 5776 - 3310 法定盈餘公積 191973 2 180406 2 1830 遞延費用 1011 - 2112 - 3350 未分配盈餘 ( 208460 ) ( 2 ) 391784 4 1860 遞延所得稅資產ndash非流動(附註四(十九)) 304952 4 287005 3 股東權益其他調整項目 1880 其他資產ndash其他(附註四(八)及六) 108349 1 115846 1 3420 累積換算調整數(附註四(六)) ( 92965 ) ( 1 ) ( 6567 ) - 18XX 其他資產合計 422993 5 410739 4 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五)) 208002 2 504815 5 3480 庫藏股票(附註四(十八)) ( 10011 ) - ( 146223 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益總計 5843097 63 6230137 59 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100 負債及股東權益總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100

鈺創科技股份有限公司 損 益 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 金 額

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營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 3453466 103 $ 5085052 1014170 銷貨退回 ( 63531 )( 2 ) ( 71051 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 46995 )( 1 ) ( 4679 ) -4100 銷貨收入淨額 3342940 100 5009322 1004800 其他營業收入 233 - 210 -4000 營業收入合計 3343173 100 5009532 100 營業成本(附註四(四)及五) 5110 銷貨成本 ( 3210405 )( 96 ) ( 3985940 )( 79 )5910 營業毛利 132768 4 1023592 21 營業費用(附註五) 6100 推銷費用 ( 101966 )( 3 ) ( 141359 )( 3 )6200 管理及總務費用 ( 90942 )( 3 ) ( 138027 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 311157 )( 9 ) ( 305126 )( 6 )6000 營業費用合計 ( 504065 )( 15 ) ( 584512 )( 12 )6900 營業淨(損)利 ( 371297 )( 11 ) 439080 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 4460 - 2392 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 16539 1 - -7140 處分投資利益(附註四(五)) 74219 2 31597 17160 兌換利益 7001 - - -7210 租金收入(附註五) 24580 1 24753 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 282 - - -7480 什項收入(附註五) 12716 - 2014 -7100 營業外收入及利益合計 139797 4 60756 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 17240 )( 1 ) ( 18767 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 47849 )( 1 )7530 處分固定資產損失(附註五) ( 10 ) - - -7560 兌換損失 - - ( 405 ) -7640 金融資產評價損失 - - ( 1268 ) -7650 金融負債評價損失(附註四(十)) ( 8415 ) - ( 4305 ) -7880 什項支出 ( 1709 ) - ( 2700 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 27374 )( 1 ) ( 75294 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 ( 258874 )( 8 ) 424542 98110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 503 ) - ( 33330 )( 1 )9600 本期淨(損)利 ($ 259377 )( 8 ) $ 391212 8

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9750 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 102 $ 094 稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9850 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 101 $ 093

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

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董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~8~

99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

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營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~5~

鈺創科技股份有限公司已編製民國 100年及 99年上半年度之合併財務報表並經本會計師

出具保留意見查核報告在案備供參考

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

溫芳郁

會計師

曾國華

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號(79)台財證(一)第 27815 號 (84)台財證(六)第 64706 號 中 華 民 國 1 0 0 年 8 月 1 1 日

鈺創科技股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 100年及 99年 6 月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~6~

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 2245234 24 $ 2887353 27 2100 短期借款(附註四(九)) $ 372680 4 $ 227932 2 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)及十一) 282 - 50202 1 (附註四(十)及十一) 18050 - 11458 - 1120 應收票據淨額 69 - 229796 2 2120 應付票據 85286 1 303607 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1056550 11 1437633 14 2130 應付票據ndash關係人(附註五) 14918 - 23962 - 1150 應收帳款ndash關係人淨額(附註四(三)及五) 34326 - 8382 - 2140 應付帳款 663762 7 1132675 11 1160 其他應收款(附註五) 32071 - 36850 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 28496 1 44348 1 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) 2000 - - - 2160 應付所得稅(附註四(十九)) - - 40861 - 120X 存貨(附註四(四)) 2442764 27 2339025 22 2170 應付費用(附註五) 148684 2 239720 2 1260 預付款項 412932 5 182288 2 2210 其他應付款項 114225 1 76207 1 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 91287 1 127525 1 2260 預收款項 9187 - 10597 - 11XX 流動資產合計 6317515 68 7299054 69 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 基金及投資(附註四(五)(六)及十一) (附註四(十一)(十二)及六) 462506 5 510000 5 1450 備供出售金融資產ndash非流動 299339 3 670273 7 21XX 流動負債合計 1917794 21 2621367 25 1421 採權益法之長期股權投資 1419163 16 1400940 13 長期負債 14XX 基金及投資合計 1718502 19 2071213 20 2410 應付公司債(附註四(十一)) - - 453391 5 固定資產(附註四(七)五及六) 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 1416991 15 1168571 11 成本 24XX 長期負債合計 1416991 15 1621962 16 1501 土地 2875 - 2875 - 其他負債 1521 房屋及建築 719049 8 689307 7 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 27261 1 28166 - 1531 機器設備 622054 7 608977 6 2820 存入保證金 11575 - 11880 - 1551 運輸設備 1429 - 1429 - 28XX 其他負債合計 38836 1 40046 - 1561 辦公設備 118767 1 108201 1 2XXX 負債總計 3373621 37 4283375 41 1631 租賃改良 30997 1 18574 - 股東權益 1681 其他設備 1770278 19 1506508 14 股本(附註四(十四)) 15XY 成本及重估增值 3265449 36 2935871 28 3110 普通股股本 4436265 48 4184932 40 15X9 減累計折舊 ( 2576120 ) ( 28 ) ( 2278301 ) ( 22 ) 3150 待分配股票股利 88653 1 41293 - 1670 未完工程及預付設備款 16783 - 8582 - 資本公積(附註四(十一)(十五)(十七)) 15XX 固定資產淨額 706112 8 666152 6 3211 普通股溢價 1063766 12 884214 8 無形資產 3260 長期投資 123694 1 125018 1 1720 專利權 40248 - 39580 1 3271 員工認股權 - - 30375 - 1750 電腦軟體成本 11348 - 26774 - 3272 認股權 40090 - 40090 - 17XX 無形資產合計 51596 - 66354 1 3280 其 他 2090 - - - 其他資產 保留盈餘(附註四(十六)) 1820 存出保證金 8681 - 5776 - 3310 法定盈餘公積 191973 2 180406 2 1830 遞延費用 1011 - 2112 - 3350 未分配盈餘 ( 208460 ) ( 2 ) 391784 4 1860 遞延所得稅資產ndash非流動(附註四(十九)) 304952 4 287005 3 股東權益其他調整項目 1880 其他資產ndash其他(附註四(八)及六) 108349 1 115846 1 3420 累積換算調整數(附註四(六)) ( 92965 ) ( 1 ) ( 6567 ) - 18XX 其他資產合計 422993 5 410739 4 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五)) 208002 2 504815 5 3480 庫藏股票(附註四(十八)) ( 10011 ) - ( 146223 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益總計 5843097 63 6230137 59 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100 負債及股東權益總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100

鈺創科技股份有限公司 損 益 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 金 額

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營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 3453466 103 $ 5085052 1014170 銷貨退回 ( 63531 )( 2 ) ( 71051 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 46995 )( 1 ) ( 4679 ) -4100 銷貨收入淨額 3342940 100 5009322 1004800 其他營業收入 233 - 210 -4000 營業收入合計 3343173 100 5009532 100 營業成本(附註四(四)及五) 5110 銷貨成本 ( 3210405 )( 96 ) ( 3985940 )( 79 )5910 營業毛利 132768 4 1023592 21 營業費用(附註五) 6100 推銷費用 ( 101966 )( 3 ) ( 141359 )( 3 )6200 管理及總務費用 ( 90942 )( 3 ) ( 138027 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 311157 )( 9 ) ( 305126 )( 6 )6000 營業費用合計 ( 504065 )( 15 ) ( 584512 )( 12 )6900 營業淨(損)利 ( 371297 )( 11 ) 439080 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 4460 - 2392 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 16539 1 - -7140 處分投資利益(附註四(五)) 74219 2 31597 17160 兌換利益 7001 - - -7210 租金收入(附註五) 24580 1 24753 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 282 - - -7480 什項收入(附註五) 12716 - 2014 -7100 營業外收入及利益合計 139797 4 60756 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 17240 )( 1 ) ( 18767 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 47849 )( 1 )7530 處分固定資產損失(附註五) ( 10 ) - - -7560 兌換損失 - - ( 405 ) -7640 金融資產評價損失 - - ( 1268 ) -7650 金融負債評價損失(附註四(十)) ( 8415 ) - ( 4305 ) -7880 什項支出 ( 1709 ) - ( 2700 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 27374 )( 1 ) ( 75294 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 ( 258874 )( 8 ) 424542 98110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 503 ) - ( 33330 )( 1 )9600 本期淨(損)利 ($ 259377 )( 8 ) $ 391212 8

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9750 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 102 $ 094 稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9850 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 101 $ 093

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

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董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~8~

99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

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營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司 資 產 負 債 表

民國 100年及 99年 6 月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日 金 額 金 額 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~6~

資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 2245234 24 $ 2887353 27 2100 短期借款(附註四(九)) $ 372680 4 $ 227932 2 1310 公平價值變動列入損益之金融資產ndash流動 2180 公平價值變動列入損益之金融負債ndash流動 (附註四(二)及十一) 282 - 50202 1 (附註四(十)及十一) 18050 - 11458 - 1120 應收票據淨額 69 - 229796 2 2120 應付票據 85286 1 303607 3 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 1056550 11 1437633 14 2130 應付票據ndash關係人(附註五) 14918 - 23962 - 1150 應收帳款ndash關係人淨額(附註四(三)及五) 34326 - 8382 - 2140 應付帳款 663762 7 1132675 11 1160 其他應收款(附註五) 32071 - 36850 - 2150 應付帳款ndash關係人(附註五) 28496 1 44348 1 1190 其他金融資產ndash流動(附註六) 2000 - - - 2160 應付所得稅(附註四(十九)) - - 40861 - 120X 存貨(附註四(四)) 2442764 27 2339025 22 2170 應付費用(附註五) 148684 2 239720 2 1260 預付款項 412932 5 182288 2 2210 其他應付款項 114225 1 76207 1 1286 遞延所得稅資產ndash流動(附註四(十九)) 91287 1 127525 1 2260 預收款項 9187 - 10597 - 11XX 流動資產合計 6317515 68 7299054 69 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 基金及投資(附註四(五)(六)及十一) (附註四(十一)(十二)及六) 462506 5 510000 5 1450 備供出售金融資產ndash非流動 299339 3 670273 7 21XX 流動負債合計 1917794 21 2621367 25 1421 採權益法之長期股權投資 1419163 16 1400940 13 長期負債 14XX 基金及投資合計 1718502 19 2071213 20 2410 應付公司債(附註四(十一)) - - 453391 5 固定資產(附註四(七)五及六) 2420 長期借款(附註四(十二)及六) 1416991 15 1168571 11 成本 24XX 長期負債合計 1416991 15 1621962 16 1501 土地 2875 - 2875 - 其他負債 1521 房屋及建築 719049 8 689307 7 2810 應計退休金負債(附註四(十三)) 27261 1 28166 - 1531 機器設備 622054 7 608977 6 2820 存入保證金 11575 - 11880 - 1551 運輸設備 1429 - 1429 - 28XX 其他負債合計 38836 1 40046 - 1561 辦公設備 118767 1 108201 1 2XXX 負債總計 3373621 37 4283375 41 1631 租賃改良 30997 1 18574 - 股東權益 1681 其他設備 1770278 19 1506508 14 股本(附註四(十四)) 15XY 成本及重估增值 3265449 36 2935871 28 3110 普通股股本 4436265 48 4184932 40 15X9 減累計折舊 ( 2576120 ) ( 28 ) ( 2278301 ) ( 22 ) 3150 待分配股票股利 88653 1 41293 - 1670 未完工程及預付設備款 16783 - 8582 - 資本公積(附註四(十一)(十五)(十七)) 15XX 固定資產淨額 706112 8 666152 6 3211 普通股溢價 1063766 12 884214 8 無形資產 3260 長期投資 123694 1 125018 1 1720 專利權 40248 - 39580 1 3271 員工認股權 - - 30375 - 1750 電腦軟體成本 11348 - 26774 - 3272 認股權 40090 - 40090 - 17XX 無形資產合計 51596 - 66354 1 3280 其 他 2090 - - - 其他資產 保留盈餘(附註四(十六)) 1820 存出保證金 8681 - 5776 - 3310 法定盈餘公積 191973 2 180406 2 1830 遞延費用 1011 - 2112 - 3350 未分配盈餘 ( 208460 ) ( 2 ) 391784 4 1860 遞延所得稅資產ndash非流動(附註四(十九)) 304952 4 287005 3 股東權益其他調整項目 1880 其他資產ndash其他(附註四(八)及六) 108349 1 115846 1 3420 累積換算調整數(附註四(六)) ( 92965 ) ( 1 ) ( 6567 ) - 18XX 其他資產合計 422993 5 410739 4 3450 金融商品之未實現損益(附註四(五)) 208002 2 504815 5 3480 庫藏股票(附註四(十八)) ( 10011 ) - ( 146223 ) ( 1 ) 3XXX 股東權益總計 5843097 63 6230137 59 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100 負債及股東權益總計 $ 9216718 100 $ 10513512 100

鈺創科技股份有限公司 損 益 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 金 額

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營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 3453466 103 $ 5085052 1014170 銷貨退回 ( 63531 )( 2 ) ( 71051 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 46995 )( 1 ) ( 4679 ) -4100 銷貨收入淨額 3342940 100 5009322 1004800 其他營業收入 233 - 210 -4000 營業收入合計 3343173 100 5009532 100 營業成本(附註四(四)及五) 5110 銷貨成本 ( 3210405 )( 96 ) ( 3985940 )( 79 )5910 營業毛利 132768 4 1023592 21 營業費用(附註五) 6100 推銷費用 ( 101966 )( 3 ) ( 141359 )( 3 )6200 管理及總務費用 ( 90942 )( 3 ) ( 138027 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 311157 )( 9 ) ( 305126 )( 6 )6000 營業費用合計 ( 504065 )( 15 ) ( 584512 )( 12 )6900 營業淨(損)利 ( 371297 )( 11 ) 439080 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 4460 - 2392 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 16539 1 - -7140 處分投資利益(附註四(五)) 74219 2 31597 17160 兌換利益 7001 - - -7210 租金收入(附註五) 24580 1 24753 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 282 - - -7480 什項收入(附註五) 12716 - 2014 -7100 營業外收入及利益合計 139797 4 60756 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 17240 )( 1 ) ( 18767 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 47849 )( 1 )7530 處分固定資產損失(附註五) ( 10 ) - - -7560 兌換損失 - - ( 405 ) -7640 金融資產評價損失 - - ( 1268 ) -7650 金融負債評價損失(附註四(十)) ( 8415 ) - ( 4305 ) -7880 什項支出 ( 1709 ) - ( 2700 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 27374 )( 1 ) ( 75294 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 ( 258874 )( 8 ) 424542 98110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 503 ) - ( 33330 )( 1 )9600 本期淨(損)利 ($ 259377 )( 8 ) $ 391212 8

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9750 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 102 $ 094 稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9850 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 101 $ 093

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

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董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~8~

99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

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營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

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投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司 損 益 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

(除每股(虧損)盈餘為新台幣元外) 100 年 上 半 年 度 99 年 上 半 年 度 金 額 金 額

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~7~

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 3453466 103 $ 5085052 1014170 銷貨退回 ( 63531 )( 2 ) ( 71051 )( 1 )4190 銷貨折讓 ( 46995 )( 1 ) ( 4679 ) -4100 銷貨收入淨額 3342940 100 5009322 1004800 其他營業收入 233 - 210 -4000 營業收入合計 3343173 100 5009532 100 營業成本(附註四(四)及五) 5110 銷貨成本 ( 3210405 )( 96 ) ( 3985940 )( 79 )5910 營業毛利 132768 4 1023592 21 營業費用(附註五) 6100 推銷費用 ( 101966 )( 3 ) ( 141359 )( 3 )6200 管理及總務費用 ( 90942 )( 3 ) ( 138027 )( 3 )6300 研究發展費用 ( 311157 )( 9 ) ( 305126 )( 6 )6000 營業費用合計 ( 504065 )( 15 ) ( 584512 )( 12 )6900 營業淨(損)利 ( 371297 )( 11 ) 439080 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 4460 - 2392 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 16539 1 - -7140 處分投資利益(附註四(五)) 74219 2 31597 17160 兌換利益 7001 - - -7210 租金收入(附註五) 24580 1 24753 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 282 - - -7480 什項收入(附註五) 12716 - 2014 -7100 營業外收入及利益合計 139797 4 60756 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 17240 )( 1 ) ( 18767 ) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 47849 )( 1 )7530 處分固定資產損失(附註五) ( 10 ) - - -7560 兌換損失 - - ( 405 ) -7640 金融資產評價損失 - - ( 1268 ) -7650 金融負債評價損失(附註四(十)) ( 8415 ) - ( 4305 ) -7880 什項支出 ( 1709 ) - ( 2700 ) -7500 營業外費用及損失合計 ( 27374 )( 1 ) ( 75294 )( 1 )7900 繼續營業單位稅前淨(損)利 ( 258874 )( 8 ) 424542 98110 所得稅費用(附註四(十九)) ( 503 ) - ( 33330 )( 1 )9600 本期淨(損)利 ($ 259377 )( 8 ) $ 391212 8

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9750 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 102 $ 094 稀釋每股(虧損)盈餘(附註四(二十)) 9850 本期淨(損)利 ($ 058 )($ 059 ) $ 101 $ 093

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~8~

99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

~9~

營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~10~

投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

股 本 保 留 盈 餘

普通股股本

待分配股票股 利 普通股溢價

法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘

累積換算調整 數

金融商品之未實現 損 益 庫 藏 股 票 合 計

註一民國 98年度之董監酬勞$1333 及員工現金紅利$16660 已於損益表中扣除 註二民國 99年度之董監酬勞$2082 及員工現金紅利$12493 已於損益表中扣除

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~8~

99年上半年度 99年 1 月 1 日餘額 $ 4173637 $ - $ 1000758 $ 172479 $ 74568 ($ 9422 ) $ 630114 ($ 146223 ) $ 5895911

98年度盈餘指撥與分配(註一) 提列法定盈餘公積 - - - 7927 ( 7927 ) - - - -

股票股利 - 41293 - - ( 41293 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 24776 ) - - - ( 24776 )

行使員工認股權 11295 - 6042 - - - - - 17337

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - - 30375 - - - - - 30375

可轉換公司債之轉換權 - - 40090 - - - - - 40090

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2432 - - - - - 2432

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 125299 ) - ( 125299 )

累積換算調整數 - - - - - 2855 - - 2855

本期淨利 - - - - 391212 - - - 391212

99年 6 月 30 日餘額 $ 4184932 $ 41293 $ 1079697 $ 180406 $ 391784 ($ 6567 ) $ 504815 ($ 146223 ) $ 6230137

100年上半年度 100年 1 月 1 日餘額 $ 4434875 $ - $ 1314450 $ 180406 $ 115676 ($ 81986 ) $ 422598 $ - $ 6386019

99年度盈餘指撥與分配(註二) 提列法定盈餘公積 - - - 11567 ( 11567 ) - - - -

現金股利 - - - - ( 53192 ) - - - ( 53192 )

資本公積轉增資 - 88653 ( 88653 ) - - - - - -

行使員工認股權證 1390 - 1122 - - - - - 2512

依持股比例調整被投資公司之股權淨值變動數 - - 2721 - - - - - 2721

備供出售金融資產未實現損益 - - - - - - ( 214596 ) - ( 214596 )

累積換算調整數 - - - - - ( 10979 ) - - ( 10979 )

購買庫藏股 - - - - - - - ( 10011 ) ( 10011 )

本期淨損 - - - - ( 259377 ) - - - ( 259377 )

100年 6 月 30 日餘額 $ 4436265 $ 88653 $ 1229640 $ 191973 ($ 208460 ) ($ 92965 ) $ 208002 ($ 10011 ) $ 5843097

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

~9~

營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~10~

投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

~9~

營業活動之現金流量 本期淨(損)利 ($ 259377 ) $ 391212

調整項目 未實現銷貨折讓 751 -

壞帳轉回利益 ( 363 ) -

折舊費用 152691 142586

各項攤提 16046 19165

金融負債評價損失 8415 4305

金融資產評價利益 ( 282 ) ( 26842 )

(存貨跌價回轉利益)存貨跌價損失 ( 70535 ) 61105

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 16539 ) 47849

處分投資利益 ( 74219 ) -

處分固定資產損失 10 -

處分其他資產-其他損失 - 460

聯貸案手續費攤銷 311 -

應付公司債折價攤銷 4564 758

已實現銷貨毛損 - 6

現金增資保留由員工認購之相關酬勞成本 - 30375

資產及負債科目之變動 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 - ( 5381 )

應收票據 227942 ( 229775 )

應收帳款 ( 298309 ) ( 41891 )

應收帳款-關係人 17379 8873

存貨 375015 ( 509619 )

其他應收款 ( 11730 ) 28544

預付款項 ( 288444 ) 57272

遞延所得稅資產 13220 ( 7744 )

應付票據 24950 ( 74476 )

應付票據ndash關係人 9207 ( 3063 )

應付帳款 222437 ( 62970 )

應付帳款-關係人 8436 ( 14364 )

應付所得稅 ( 26497 ) 40861

應付費用 ( 15760 ) ( 1134 )

其他應付款 ( 1733 ) ( 124 )

預收款項 1052 5599

應計退休金負債 ( 587 ) ( 381 )

營業活動之淨現金流入(流出) 18051 ( 138794 )

(續 次 頁)

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~10~

投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國 100年及 99年 1 月 1 日至 6月 30 日 單位新台幣仟元

100 年 上 半 年 度 9 9 年 上 半 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 溫芳郁曾國華會計師民國 100年 8 月 11 日查核報告

董事長盧超群 經理人宋建邁 會計主管盧麗芬

~10~

投資活動之現金流量

受限制資產增加 ($ 2000 ) $ -

處分備供出售金融資產價款 106468 133492

購置固定資產 ( 195890 ) ( 154766 )

無形資產增加 ( 1561 ) ( 1654 )

存出保證金增加 ( 1468 ) ( 32 )

遞延費用增加 ( 409 ) ( 499 )

處分其他資產-其他價款 - 270

投資活動之淨現金流出 ( 94860 ) ( 23189 )

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 56010 ) ( 91968 )

行使員工認股權 2512 17337

買回庫藏股 ( 10011 ) -

發行可轉換公司債 - 502500

長期借款舉借數 1416680 -

長期借款償還數 ( 668571 ) -

融資活動之淨現金流入 684600 427869

本期現金及約當現金增加 607791 265886

期初現金及約當現金餘額 1637443 2621467

期末現金及約當現金餘額 $ 2245234 $ 2887353

現金流量資訊補充揭露

本期支付利息 $ 10011 $ 18019

本期支付所得稅 $ - $ 213

僅有部分現金支出之投資活動

購置固定資產無形資產及遞延費用 $ 147045 $ 149247

加期初應付設備款 107757 54937

減期末應付設備款 ( 56942 ) ( 47265 )

本期支付現金 $ 197860 $ 156919

不影響現金流量之融資活動

宣告發放現金股利 $ 53192 $ 24776

減表列「其他應付款項」 ( 53192 ) ( 24776 )

本期支付現金 $ - $ -

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~11~

鈺創科技股份有限公司

財 務 報 表 附 註

民國 100 年及 99 年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

一公司沿革

鈺創科技股份有限公司係依照中華民國公司法於民國 80 年 2 月 1 日奉准設立

並於民國 80 年 5 月 29 日開始營業主要營業項目為各種積體電路設計及產製

截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司員工人數為 458 人

二重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」「商業會計法」「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下

(一)外幣交易

1外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準其與實際收付時之兌換

差異列為當年度損益

2期末就外幣貨幣性資產或負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調

整因調整而產生之兌換差額列為當年度損益

3期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額屬依公平價值衡量且變動列入損

益者按資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額

列為當期損益屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者按

資產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額列為股

東權益調整項目屬非依公平價值衡量者則按交易日之歷史匯率衡量

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者列為流動資產資產不屬於流動資產者為非

流動資產

(1)因營業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現消耗或意圖出

售者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負

債或受有其他限制者除外

2負債符合下列條件之一者列為流動負債負債不屬於流動負債者為非

流動負債

(1)因營業而發生之債務預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而發生者

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~12~

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1屬權益性質者及受益憑證均採交易日會計於原始認列時將金融商品

以公平價值衡量

2公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列

為當期損益上市上櫃股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日

公開市場之收盤價為公平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨

資產價值為公平價值

3未符合避險會計之衍生性商品屬選擇權交易者於交易日以當日之公

平價值認列非屬選擇權交易者於交易日認列之公平價值為零

4嵌入本公司發行應付公司債之賣回權及買回權請詳附註二（十二）說

明

(四)備供出售金融資產

1屬權益性質之投資係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平

價值衡量並加計取得之交易成本

2備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益上市上櫃

股票封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

平價值開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值

3若有減損之客觀證據則認列減損損失若後續期間減損金額減少屬

權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目屬債務商品之減

損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關則予以迴轉並認列

為當期損益

(五)應收票據及帳款其他應收款

1應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權其他應收款係不屬

於應收票據及帳款之其他應收款項應收票據及帳款其他應收款原始

認列時以公平價值衡量

2本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據顯示重大個別金融資產

發生減損以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損若有減

損之客觀證據則認列減損損失減損金額為金融資產之帳面價值與其

估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額若後續期間減

損金額減少而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前

認列之金融資產減損金額該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列

減損情況下之成本迴轉之金額認列為當期損益

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款按設算利率計算其折現值為入

帳基礎惟到期日在一年以內者其折現值與到期值差異不大按帳載

金額評價

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~13~

(六 )存貨

存貨採永續盤存制成本結轉按加權平均法計算期末存貨採成本與淨變

現價值孰低衡量比較成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現

價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用

後之餘額

(七)採權益法之長期股權投資

1持有被投資公司有表決權股份比例達 20以上或具有重大影響力者採權

益法評價民國 95 年度 (含)起投資成本與股權淨值之差額如屬投資

成本超過所取得可辨認淨資產公平價值將超過部分列為商譽並於每

年定期執行減損測試以前年度攤銷者不再追溯調整若所取得可辨

認淨資產公平價值超過投資成本則差額就非流動資產分別將其公平價

值等比例減少之若減少至零仍有差額時則為負商譽將該差額列為

非常利益

2海外投資按權益法評價時被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」本公司依持股比例認列之並作為本公司股東權益之調整項

目

(八)固定資產

1固定資產以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關利息資本化

2折舊依取得成本減除估計殘值按估計經濟耐用年數採平均法提列主要

固定資產耐用年限除房屋及建築為 50 年其餘固定資產為 2 年至 20

年

3凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出經常性

維護或修理支出則列為當期費用

4出租土地及建築物則依其出租部份之帳面價值轉列其他資產當期提列

之折舊費用列為營業外支出

5固定資產發生閒置或已無法使用時應轉列適當科目

(九)無形資產

1專利權

專利權以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年限

為 2~17 年

2電腦軟體

電腦軟體以取得成本為入帳基礎按估計效益年數採直線法攤銷攤銷年

限為 2~5 年

(十)遞延費用

主要係電腦網路等按 2~5 年平均攤提

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~14~

(十一)非金融資產減損

1 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額

當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指

資產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者當以前年度認列資產

減損之情況不再存在時則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴

轉

2 商譽非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產應定期估

計其可回收金額當可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失

商譽減損之減損損失以後年度不得迴轉

(十二)應付公司債

1民國 95 年 1 月 1 日後發行嵌入具轉換權賣回權及買回權之應付公司

債於原始認列時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或股東權益（資本公積－認股權）其處理如下

(1)應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目列為應付公司

債之加項或減項於債券流通期間採利息法攤銷作為利息費用之

調整項目

(2)嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權淨額帳列「公平價

值變動列入損益之金融資產或負債」續後於資產負債表日按當

時之公平價值評價差額認列「金融資產或負債之評價損益」於

約定賣回期間屆滿日若可換得普通股之市價高於約定賣回價格

則將賣回權之公平價值一次轉列資本公積若可換得普通股之市價

不高於約定賣回價格則將賣回權之公平價值認列為當期利益

(3)嵌入本公司發行應付公司債之轉換權符合權益定義者帳列「資

本公積－認股權」當持有人要求轉換時就帳列負債組成要素（包

括公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉換當時依當日之帳

面價值予以評價認列當期損益再以前述依負債組成要素帳面價值

加計認股權之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(4)發行可轉換公司債之發行成本按原始認列金額比例分攤至各負債

及權益組成要素

2當公司債持有人得於未來一年內執行賣回權則該應付公司債應轉列

流動負債若賣回權行使期間結束後未被行使賣回權部分之應付公

司債則予以轉回非流動負債

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~15~

(十三)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者係依據精算結果認列淨退休金成

本淨退休金成本包括當期服務成本利息成本基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數未認列過渡性淨給

付義務按 15 年攤提退休金辦法屬確定提撥退休辦法者則依權責發生

基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本

(十四)所得稅

1所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤以前年度溢低

估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目當稅法修正時於

公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算因而產生

之遞延所得稅負債或資產之變動影響數列入當期繼續營業部門之所

得稅費用(利益 )

2民國 98 年 12 月 31 日(含)以前因購置設備或技術研究發展支出人

才培訓支出及股權投資所產生之所得稅抵減採當期認列法處理

3未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十之營利事業所得稅於股東會決

議分配盈餘後列為當年度所得稅費用

(十五)庫藏股

1本公司收回已發行股票時其屬買回者將所支付之成本列為股東權

益之減項

2庫藏股票轉讓給員工之給付日在民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者依財

務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理

3註銷庫藏股票時貸記「庫藏股票」並按股權比例借記「資本公積－

股票發行溢價」與「股本」庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發

行溢價之合計數時其差額沖銷同種類庫藏股股票所產生之資本公

積如有不足再借記保留盈餘反之其差額貸記同種類庫藏股票交

易所產生之資本公積

4庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算

(十六 )股份基礎給付-員工獎酬

1員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日(含)至民國 96 年 12 月 31

日(含)者依民國 92 年 3 月 17 日財團法人中華民國會計研究發展基

金會(92)基秘字第 070071072 號函「員工認股權證之會計處理」

之規定採用內含價值法認列費用並揭露依財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」規定衡量之擬制本期淨利及每

股盈餘資訊

2股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務並於既得期間認列為

薪資費用

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~16~

(十七)員工分紅及董監事酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起本公司員工分紅及董監酬勞成本依民國 96

年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號

函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定於具法律義務或推定義務

且金額可合理估計時認列為費用及負債嗣後股東會決議實際配發金

額與估列金額有差異時則列為次年度之損益另依民國 97 年 3 月 31

日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市

上櫃公司員工分紅股數計算基準」本公司以財務報告年度之次年度股東

會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)並考慮除權除息影響後之金

額計算股票紅利之股數

(十八)收入成本及備抵銷貨退回及折讓

1收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列相關成本

配合收入於發生時承認費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用

2備抵銷貨退回及折讓係依據以往經驗及其他攸關因素估計提列

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時業已依照一般公認會計準則之規定對財務

報表所列金額及或有事項作必要之衡量評估與揭露其中包括若干

假設及估計之採用惟該等假設與實際結果可能存在差異

(二十)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式

報導營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合併

財務報表揭露部門資訊而未於個別財務報表揭露部門資訊

三會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十

四號「金融商品之會計處理準則」就應收票據及帳款其他應收款等各項

債權於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失此會計原則變動對

民國 100 年上半年度淨損及每股虧損並無影響

(二)營運部門

本公司自民國 100 年 1 月 1 日起採用新修訂之財務會計準則公報第四十

一號「營運部門資訊之揭露」以取代原財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」本公司首次適用時並依公報規定重編前一年度之部

門資訊此項會計原則變動並不影響民國 100 年及 99 年上半年度之淨(損)

利及每股(虧損)盈餘

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~17~

四重要會計科目之說明

(一)現金

100年6月30日 99年6月30日

現 金

庫存現金及零用金 2415$ 2343$

支票及活期存款 931419 1591851 定期存款 1311400 1293159

2245234$ 2887353$

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

流動項目

交易目的金融資產

受益憑證 -$ 50000$

交易目的金融資產評價調整 - 202

小計 - 50202

遠期外匯合約 104 -

外匯交換合約 178 -

合計 282$ 50202$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列之淨利益分別為$12314 及

$6650

2有關衍生性金融商品交易性質及合約資訊請參閱附註十一

(三)應收帳款-淨額

100年6月30日 99年6月30日

一 般 客 戶 1057301$ 1438333$

減備抵呆帳 - 700)(

減備抵銷貨退回與折讓 751)( -

1056550 1437633

關 係 人 34326 8382

1090876$ 1446015$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~18~

(四)存貨

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 87)($ -$

原 料 366015 18138)( 347877

半 成 品 826584 164420)( 662164

在 製 品 491057 6843)( 484214

製 成 品 1088841 140332)( 948509

合計 2772584$ 329820)($ 2442764$

成本 備抵跌價損失 帳面價值

商 品 87$ 4)($ 83$

原 料 169297 17229)( 152068

半 成 品 784810 254355)( 530455

在 製 品 678086 19080)( 659006

製 成 品 1180258 182845)( 997413

合計 2812538$ 473513)($ 2339025$

100年6月30日

99年6月30日

民國 100 年及 99 年上半年度認列之存貨相關費損

100年上半年度 99年上半年度

已出售存貨成本 3280940$ 3924835$

(存貨跌價回升利益)存貨跌價損失 70535)( 61105

3210405$ 3985940$

民國 100 年上半年度因庫存量減少及部分產品市價回升致當期認列存貨

跌價回升利益 $70535

(五)備供出售之金融資產

項 目 100年6月30日 99年6月30日

非流動項目

上市櫃公司股票 188108$ 289568$

備供出售金融資產評價調整 111231 380705

合計 299339$ 670273$

1 本公司於民國 100 年上半年度處分持有之欣銓科技(股)公司及創意電子

(股)公司處分價款計$106468處分投資利益計$74219

2 本公司於民國 99 年上半年度處分持有之南亞科技(股)公司股票處分價

款計$133492處分投資利益計$33492

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~19~

(六 )採權益法之長期股權投資

1長期股權投資明細如下

持股 持股

被 投 資 公 司 帳 列 數 比例 帳 列 數 比例

採權益法者

　珒聿投資(股)公司 307701$ 100 301347$ 100

　Kinglord Corp 161079 100 149592 100

　聿勤科技(股)公司 35648 9630 35542 9630

　Plusway Corp 287297 100 262459 100

　珒贊投資(股)公司 64311 100 84491 100

　Intercosmos Group

　　Limited 401476 100 278082 100

KTBest Technology Inc 5723 100 - -

　凱鈺科技(股)公司(註) 248893 4621 295994 4621

1512128 1407507

　累積換算調整數 92965)( 6567)(

1419163$ 1400940$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

註本公司持有凱鈺科技(股)公司之綜合持股比例為 4949對其仍有

控制力

2本公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法認列之投資利益及損失分別

為$16539 及$47849除民國 100 年及 99 年上半年度凱鈺科技(股)公司

係依經會計師查核簽證之同期間財務報表認列投資損失分別為＄24422

及＄10248 外餘係依被投資公司未經會計師查核簽證之同期間財務報

表計算而得另凱鈺科技(股)公司民國 100 年及 99 年上半年度採權益法

評價之長期股權投資係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之

財務報表計算而得所認列投資利益分別為＄258 及＄1112因而其會

計師出具保留式查核報告

3本公司於民國 96 年度投資凱鈺科技(股)公司因投資成本超過所取得可

辨認淨資產公平價值故將超過部份認列為商譽計$50129民國 99 年

12 月 31 日依財務會計準則公報第三十五號之規定進行商譽減損測試本

公司以凱鈺科技(股)公司使用價值為可回收金額考量其主要產品 10 年

之專利權效益依管理當局推估之五年期財務預算及外推超過五年期之

現金流量相關折現率為 1089茲將影響可回收金額評估之主要關鍵

假設及決定各主要關鍵假設數值之方法說明如下

(1)預估成長率依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線過去之

成長率市場之發展狀況及參考民國 100 年 1 月份營收為基礎推估

(2)銷貨成本及毛利率係依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線

過去之歷史資料與參考民國 100 年 1 月份之歷史資料及考量成本降低

之趨勢推估

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~20~

(3)預計營業費用依據管理當局推估之五年期財務預算該產品線民國

100 年 1 月份99 年度及以往年度之實際營業費用及營業收入之互動

狀況為基礎推估各年度預計營業費用

(4)超過五年期之現金流量基於保守原則未考慮成長率

依上述關鍵假設計算可回收金額為＄278991較民國 99 年 12 月 31 日

該現金產生單位之帳面價值＄269184 為高故無資產減損之虞

4本公司對持股比例超過 50以上及符合控制能力之轉投資公司已依規定

與本公司編製民國 100 年及 99 年上半年度之合併財務報表

(七)固定資產

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 719049 442431)( 276618

機 器 設 備 622054 555928)( 66126

運 輸 設 備 1429 993)( 436

辦 公 設 備 118767 98837)( 19930

租 賃 改 良 30997 12701)( 18296

其 他 設 備 1770278 1465230)( 305048

預 付 設 備 款 16783 - 16783

3282232$ 2576120)($ 706112$

100 年 6 月 30 日

資 產 名 稱 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 2875$ -$ 2875$

房 屋 及 建 築 689307 420498)( 268809

機 器 設 備 608977 527219)( 81758

運 輸 設 備 1429 831)( 598

辦 公 設 備 108201 91400)( 16801

租 賃 改 良 18574 9325)( 9249

其 他 設 備 1506508 1229028)( 277480 預 付 設 備 款 8582 - 8582

2944453$ 2278301)($ 666152$

99 年 6 月 30 日

(八)其他資產-其他

100年6月30日 99年6月30日

閒置資產 167577$ 167577$

減累計折舊 163898)( 163898)(

減累計減損 3679)( 3679)(

淨變現價值 - -

出租資產 105849 113346

其他 2500 2500

108349$ 115846$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~21~

(九)短期借款

100年6月30日 99年6月30日

無擔保銀行借款 372680$ 227932$

利率區間 077~101 083~099 (十)公平價值變動列入損益之金融負債

項 　　 目 100年6月30日 99年6月30日

交易目的金融負債

　可轉換公司債之投資人賣回權及發行人贖回權 7153$ 7153$ 　交易目的金融負債評價調整 10897 2297 　小計 18050 9450

遠期外匯合約 - 1708

外匯交換合約 - 300

18050$ 11458$

1本公司於民國 100 年及 99 年上半年度認列淨損失分別為 $8415 及

$4305

2有關衍生性金融商品交易性質與合約資訊請參閱附註十一

(十一)應付公司債

項 目 100年6月30日 99年6月30日

應付公司債 500000$ 500000$ 減應付公司債折價 37494)( 46609)(

小計 462506 453391

減一年內到期 462506)( -

-$ 453391$

1本公司於民國 99 年 3 月 25 日經董事會決議通過發行民國 99 年國內第

一次無擔保可轉換公司債該項發行案業經行政院金融監督管理委員

會核准並於民國 99 年 6 月 17 日發行其發行條件之內容說明如下

(1) 發行金額發行總額為 500000 仟元

(2) 發行價格依票面金額之 1005訂定每張金額為新台幣 100500

元

(3) 發行期間5 年自民國 99 年 6 月 17 日開始至民國 104 年 6 月 17

日到期

(4) 債券票面利率票面年利率 0

(5) 還本日期及方式除到期轉換為本公司普通股者或由本公司提前

贖回或由債權人提前賣回外到期時依面額以現金一次償還

(6) 轉換期間債權人得以發行日後屆滿一個月之翌日起至到期日前

十日止除依法暫停過戶期間外得隨時請求轉換為本公司發行之

普通股票

(7) 轉換價格及其調整發行時之轉換價格訂為每股 2775 元惟本公

司債發行後遇有本公司普通股股數發生變動時轉換價格依發行

條款規定公式調整之本公司於民國 99 年 8 月 13 日因現金增資發

行新股及民國 99 年 10 月 25 日因盈餘轉增資發行新股調整轉換

價格至每股新台幣 27 元

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~22~

(8) 轉換後之新股其權利義務與本公司普通股股份相同

(9) 本公司之贖回權債券發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿

前四十日止若遇本公司普通股於集中市場連續三十個營業日收盤

價超過當時轉換價格達 30(含)以上或流通在外餘額低於原發行

總面額之 10者本公司得按債券面額以現金收回

(10) 債券持有人之賣回權本債券以發行後屆滿二年及三年為債券持有

人提前賣回之基準日本公司應於賣回基準日之三十日前通知債券

持有人債權人得要求本公司依債劵面額加計 1年收益率 (以複利

計算)之利息補償金額將其所持有之本轉換債以現金贖回本公司

受理賣回請求應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換

債

2本公司於民國 99 年度 6 月間發行民國 99 年國內第一次無擔保可轉換

公司債依據財務會計準則公報第三十六號規定將屬權益性質之轉

換權與各負債組成要素分離帳列「資本公積-認股權」計$40090另

所嵌入之贖回權賣回權依據財務會計準則公報第三十四號之規定

因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以分離處

理並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」經

分離後主契約債務之有效利率為 20105

(十二)長期借款

借 款 銀 行 及 性 質 到 期 日 100年6月30日 99年6月30日

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 600000$ -$

期廠房擔保聯合借款 (分期償還)

合作金庫等五家銀行中 105215前陸續到期 800000 -

期聯合借款 (分期償還)

土地銀行一般長期擔保 120217前分期償還 20080 -

借款

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 392857

期廠房擔保聯合借款 期(分期償還)

合作金庫等七家銀行中 102830前陸續到 - 1285714

期聯合借款 期(分期償還)

1420080 1678571

減聯貸案手續費攤銷 3089)( -

減一年內到期(註) - 510000)(

1416991$ 1168571$

利率區間 164~17558 201

本公司於民國 100 年 1 月 17 日與聯貸銀行簽訂$2000000 之五年期聯合

授信借款合約並於民國 100 年 2 月 15 日償還既有之民國 95 年度聯合

授信案借款餘額$668571本公司向銀行團承諾以每年度合併財務報

表為計算基礎應維持下列各項之財務比率

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司與於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(1)流動比率不得低於 100

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~23~

(2)利息保障倍數不得低於三倍

(3)負債比率不得高於 120

倘若有違反財務比率且未依約定於規定期限內改善時合作金庫商業

銀行將要求本公司依年利率 0125按月於付息日一併給付違約金予合

作金庫商業銀行直到改善之日止並由合作金庫商業銀行依本授信之參

貸比例轉交其他債權銀行惟本公司若違反財務比率限制之承諾者且

連續二年均有未能符合約定之情事合作金庫商業銀行有權暫停本授信

案之動用或依債權銀行團決議終止本授信案未動用之全部或一部額

度或宣告本債權合約本息全部或一部提前即日到期

註本公司於民國 99 年 6 月 17 日發行可轉換公司債其資金用途為償

還借款故本公司已於民國 99 年 7 月 15 日償還長期借款$510000

(十三)退休金計劃

1本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定給付之退休辦法適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務

年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員

工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付係根據服務

年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含) 的服務年資每滿

一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數惟

累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪資總額 2提撥退休基金

以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行民國 100

年及 99 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分

別為$613 及$893撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為

$53323 及$50415

2自民國 94 年 7 月 1 日起本公司依據「勞工退休金條例」訂有確定

提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分每月按薪資之 6 提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶員工退休金之支付依員工個人之退

休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取民國

100 年及 99 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本

分別為$9868 及$9393

(十四)股本

民國 100 年 6 月 30 日本公司額定資本額為$6500000分為 650000

仟股並於資本額內保留 $650000 供發行員工認股權憑證共計 65000

仟股實收資本額為$4436265每股面額 10 元

(十五)資本公積

依證券交易法規定資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外餘均僅能彌補虧損公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~24~

(十六 )保留盈餘

1本公司年度決算如有盈餘依下列順序分派之

(1)提撥應納營利事業所得稅

(2)彌補虧損

(3)提存百分之十為法定盈餘公積

(4)提撥股息最高以年息一分計算

(5)董事監察人酬勞金就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不超過百

分之二

(6)員工紅利就 1～ 4 款規定數額後剩餘之數提撥不低於百分之十二

(7)經股東會決議得提列特別盈餘公積

(8)餘額為股東紅利依股東會決議按股份總數比例分派之

2本公司股利政策係依據公司中長期營運規劃投資計畫資本預算及

內外部環境變化等因素並同時兼顧股東利益由董事會予以訂定盈

餘分配除依前項規定辦理外當年度股東股利分配現金股利發放比

率不低於百分之五

3法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外不得使用之惟撥充資

本時以此項公積已達實收資本額 50並以撥充其半數為限

4本公司於民國 100 年 6 月 24 日及 99 年 6 月 23 日經股東會決議通過民

國 99 年及 98 年度盈餘分派案如下

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 11567$ 7927$

股票股利 - -$ 41293 010$

現金股利 53192 012 24776 006

合計 64759$ 012$ 73996$ 016$

99 年 度 98 年 度

前述民國 99 年及 98 年度盈餘分配情形與本公司民國 100 年 4 月 29 日

及民國 99 年 3 月 25 日之董事會議提議均無差異

5本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會通過以資本公積轉增資

＄88653

6本公司民國 100 年上半年度為虧損狀況故未估計員工紅利及董監事

酬勞民國 99 年上半年度員工紅利估列及董監事酬勞估列金額分別為

$32208 及$5368係以截至當期止之稅後淨利考量法定盈餘公積及

預計庫藏股註銷差額借記保留盈餘之影響等因素後以章程所定之

成數為基礎估列分別以 12及 2計算

另本公司於民國 100 年 6 月 24 日股東會決議配發民國 99 年度員工現金

紅利 $12493 及董監事酬勞 $2082與本公司民國 99 年度以費用帳列

之金額差異為＄604此為會計估計變動將列為 100 年度費用調整數

本公司董事會擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞相關資訊

可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~25~

7兩稅合一相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

可扣抵稅額帳戶餘額 14378$ 38639$

本公司民國 98 年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1846預計民國 99

年度盈餘分配之可扣抵稅額比率為 1243

8未分配盈餘(待彌補虧損)相關資訊

100年6月30日 99年6月30日

86年度以前 -$ -$

87年度以後 208460)( 391784

208460)($ 391784$

(十七)股份基礎給付-員工獎酬

1本公司之股份基礎給付交易如下

協議之類型 給與日

(仟股)

給與數量 合約期間 既得條件

本期實際

離職率

估計未來

離職率

第一次員工認

股權計畫

901120

~91115

19800 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

- -

第二次員工認

股權計畫

94527 5000 8年 發行滿兩年可

行使50滿

四年100

482 100

第三次員工認

股權計畫

961228 20000 8年 發行滿兩年可

行使10滿

三年40滿

四年100

914 100

2民國 100 年及 99 年上半年度員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及

加權平均行使價格之資訊揭露如下表

加權平均 加權平均

認股選擇權 數量(仟股) 行使價格(元) 數量(仟股) 行使價格(元)

期初流通在外 16680 2138$ 22072 2043$

本期給與 - - - -

無償配股增發或調整

認股股數 - - - -

本期行使 139)( 1807 1129)( 1535

本期放棄 1041)( - 1192)( -

期末流通在外 15500 2135 19751 2059

期末可行使之認股選

擇權 6659 2009 5736 1569

期末已核准尚未發行

之認股選擇權 - - - -

100年上半年度 99年上半年度

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~26~

註截至民國 100年 6 月 30 日及 99年 6 月 30 日60 仟股及 200 仟股尚未辦理變

更登記完竣

3截至民國 100 年 6 月 30 日員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下

表

行使價格 數 量 加權平均剩 加權平均 數 量 加權平均之範圍(元) (仟 股) 餘存續期限 行使價格(元) (仟 股) 行使價格(元)

$139至2330 15500 421 2135$ 6659 2009$

期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權

4本公司現金增資保留員工認購係使用 Black-Scholes 選擇權評價模式

估計認股選擇權之公平價值相關資訊如下

協議之

類型 給予日 股價(元)

履約價

格(元)

預期

波動率

預期存

續期間

預期股

利率

無風險

利率

每單位公

平價值(元)

現金增資

保留員工

認購9968 2805$ 20$ 4334

9968~

9981806 09 81$

5股份基礎給付交易產生之費用如下

100年上半年度 99年上半年度

權益交割 -$ 30375$

6本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」

適用日前未依其規定認列所取得之勞務者如採用公平價值法認列酬

勞成本之擬制性淨利 (損)及每股盈餘(虧損)資訊如下

100年上半年度 99年上半年度

本期淨(損)利 報表認列之淨(損)利 259377)($ 391212$

擬制淨(損)利 272183)( 363650

基本每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 094

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 087

稀釋每股(虧損) 報表認列之每股(虧損)盈餘(元) 059)( 093

盈餘 擬制每股(虧損)盈餘(元) 061)( 086 本公司第二次認股選擇權計畫係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估

計給與日認股選擇權之公平價值各該項因素之加權平均資訊及公平價

值如下

給 與 日

94 年 5 月 27 日

股利率 000

預期價格波動性 7677

無風險利率 183

預期存續期間 4年

公平價值（元股） 1262元

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

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採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

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固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

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固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

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短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

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應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

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營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

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營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~27~

本 公 司 第 三 次 認 股 選 擇 權 計 畫 係 採 Hull amp White(2004) 結 合

Ritchken(1995)三項樹模型估計給與日認股選擇權之公平價值各該

項因素之加權平均資訊及公平價值如下

給 與 日

96 年 12 月 28 日

股利率 000

預期價格波動性 4693

無風險利率 253

預期存續期間 8年

公平價值（元股） 1312元 (十八)庫藏股票

1本公司庫藏股票數量變動情形如下

單位仟股

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 - 550 - 550

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

供轉讓股份

予員工 5000 - - 5000

100年上半年度

99年上半年度

2本公司於民國 100 年 3 月 23 日董事會決議因供轉讓股份予員工而買回

股份計 4000 仟股買回區間價格為 14~22 元本公司於民國 100 年 6

月 30 日共買回庫藏股 550 仟股金額為$10011平均買回價格為 1820

元

3本公司於民國 96 年 6 月 11 日臨時董事會決議因供轉讓股份予員工而

買回股份計 5000 仟股買回區間價格為 32~40 元本公司於民國 96

年 6 月 12 日至民國 96 年 7 月 13 日間共買回庫藏股 5000 仟股金額

為$180890平均買回價格為 3618 元因未於買回之日三年內將其

轉讓視為公司未發行股份並於民國 99 年 8 月 4 日董事會決議訂定

民國 99 年 8 月 12 日為註銷庫藏股減資基準日

4證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例不得超過公

司已發行股份股數百分之十收買股份之總金額不得逾保留盈餘加

計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額截至民國 100 年 6 月 30

日止本公司已買回庫藏股票金額為$10011

5經民國 100 年 7 月 13 日董事會決議於民國 100 年 7 月 13 日至 9 月

12 日間預定買回 3500 仟股截至民國 100 年 8 月 11 日止已買回

2228 仟股平均買回價格為 1292 元

6本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押不得享有股利分

派表決權等股東權利

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~28~

(十九)所得稅

1所得稅費用與應(退)付所得稅

100年上半年度 99年上半年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 -$ 72172$

永久性差異之所得稅影響數 17313 7125)(

虧損扣抵之所得稅影響數 51394)( 8915

以前年度所得稅高估數 12717)( -

投資抵減之所得稅影響數 139)( 5216)(

備抵評價之所得稅影響數 47440 98240)(

稅法修正之所得稅影響數 62767

未分配盈餘加徵10所得稅 - 57

所得稅費用 503 33330

加遞延所得稅資產淨變動數 13220)( 7744

以前年度所得稅高估數 12717 -

減扣繳稅款 380)( 213)(

應(退)付所得稅 380)($ 40861$ 2遞延所得稅資產與負債

100年6月30日 99年6月30日

遞延所得稅資產－流動 91287$ 127525$

遞延所得稅資產－非流動 539599$ 414526$

備抵評價－遞延所得稅資產 234647$ 127521$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~29~

3因暫時性差異投資抵減及虧損扣抵而產生之各遞延所得稅資產或負

債科目餘額如下

所 得 稅 所 得 稅

金 額 影 響 數 金 額 影 響 數

流動項目

　暫時性差異

　　備抵存貨跌價

　　及呆滯損失 329820$ 56069$ 473513$ 80497$

備抵呆帳超限數 7764 1320 7764 1320

　 未實現兌換損失 1195 203 3947)( 671)(

　 其他 52509 8927 56765 9650

　投資抵減 24768 36729

91287$ 127525$

非流動項目

　暫時性差異

　　未實現投資損失 925345$ 157309$ 951123$ 161691$

　　其他 27305 4641 18548 3153

　虧損扣抵 836880 142270 534563 90875

　投資抵減 235379 158807 　備抵評價 234647)( 127521)(

304952$ 287005$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

4本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國 97

年度

5本公司產品符合「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部份

獎勵辦法」得享受連續五年免徵營利事業所得稅之獎勵免稅優惠期

間自民國 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日

6截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司尚未使用之虧損扣抵所得稅影響

數明細如下

　　發生年度　　 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

97 90875$ 70757$ 107年度

100 71513 71513 110年度

162388$ 142270$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~30~

7截至民國 100 年 6 月 30 日止本公司依據促進產業升級條例規定尚

未使用之投資抵減明細如下

抵減項目 可抵減稅額 尚未抵減餘額 最後抵減年度

股東投資抵減 18865$ 18865$ 102年度

54000 54000 103年度

小計 72865 72865

自動化設備 935 935 100年度

90 90 101年度

82 82 102年度

小計 1107 1107

研究發展支出 54194 22308 100年度

81926 81926 101年度

81941 81941 102年度

小計 218061 186175

投資抵減合計 292033$ 260147$

(二十)普通股每股(虧損)盈餘

1普通股每股(虧損)盈餘計算如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 443353 058)($ 059)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 417040 102$ 094$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1407

　員工分紅 - - 968 　員工認股權 - - 2375

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 421790 101$ 093$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~31~

(1)民國 100年及 99年上半年度加權平均流通在外股數業已扣除庫藏股

票之加權平均流通在外股數

(2)民國 100 年上半年度為虧損應付公司債及員工認股權證具反稀釋

效果不予列入計算

(3)自民國 97 年度起因員工分紅可選擇採用發放股票之方式於計算

每股盈餘時係假設員工分紅將採發放股票方式於該潛在普通股

具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈

餘計算基本每股盈餘時係於股東會決議上一年度員工分紅採發

放股票方式之股數確定時始將該股數計入股東會決議年度普通股

加權平均流通在外股數且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整

2本公司於民國 100 年 6 月 24 日經股東會決議通過之民國 99 年度資本

公積配股增資基準日尚未決議若追溯調整該無償配股對每股盈餘

之影響其擬制性資訊如下

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨損 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

具稀釋作用之潛在

普通股之影響 - - -

稀釋每股盈餘

本期淨損加潛在

普通股之影響 258874)($ 259377)($ 452224 057)($ 057)($

100年上半年度

金 額 每股虧損(元)

加權平均流通在

稅 前 稅 後 外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 424542$ 391212$ 425385 100$ 092$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響

　應付公司債 758 629 1435

　員工分紅 - - 987 　員工認股權 - - 2423

稀釋每股盈餘

本期淨利加潛在

普通股之影響 425300$ 391841$ 430230 099$ 091$

99年上半年度

金 額 每股盈餘(元)

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~32~

(二十一)用人折舊折耗及攤銷費用

本期發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 28076 $ 189500 $ 217576

勞健保費用 2433 13920 16353

退休金費用 1466 9015 10481

其他用人費用 1128 5988 7116

折舊費用(註) 76585 74397 150982

攤銷費用 307 15739 16046

屬於營業 屬於營業

成本者 費用者

用人費用

薪資費用 $ 32718 $ 256026 $ 288744

勞健保費用 2339 12156 14495

退休金費用 1538 8748 10286

其他用人費用 1320 7237 8557

折舊費用(註) 82122 58292 140414

攤銷費用 2707 16458 19165

　 功能別

性質別

100 年 上 半 年 度

合計

　 功能別

性質別

99 年 上 半 年 度

合計

註本公司民國 100年及 99年上半年度因出租資產而產生之折舊費用分別為

$1709 及$2172帳列營業外費用及損失 -「什項支出」項下

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~33~

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Kinglord Corp 本公司直接持股之子公司

Plusway Corp 本公司直接持股之子公司

珒聿投資(股)公司(珒聿) 本公司直接持股之子公司

珒贊投資(股)公司(珒贊) 本公司直接持股之子公司

聿勤科技(股)公司(聿勤) 本公司直接持股之子公司

凱鈺科技(股)公司(凱鈺) 本公司直接持股之子公司

Intercosmos Group Limited 本公司直接持股之子公司

KTBest Technology Inc 本公司直接持股之子公司

Etron Technology America Inc 本公司間接持股之子公司

(Etron-USA)

Anzon Technology Inc 本公司間接持股之子公司

Grandsino Technology Limited 本公司間接持股之子公司

Fullboom International Limited 本公司間接持股之子公司

Etron Technology (HK) Limited 本公司間接持股之子公司

248 SolidState Inc 本公司間接持股之子公司

Triumph Technology Corp Ltd 本公司間接持股之子公司

248 SolidState GmbH 本公司間接持股之子公司

Anzon Corporation 本公司間接持股之子公司

富聿邦電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

TM Technology (HK) Inc 本公司間接持股之子公司

金凱裕電子(深圳)有限公司 本公司間接持股之子公司

欣銓科技(股)公司(欣銓) 該公司董事長與本公司董事長具二親等

以內關係

創意電子(股)公司(創意)(註) 該公司法人董事係珒聿投資(股)公司

旺宏電子(股)公司(旺宏) 該公司總經理與本公司董事長具二親等

以內關係

註創意於民國 100 年 6 月 2 日起因珒聿未再擔任該公司董事已非本

公司之關係人

(二)關係人間之重大交易事項

1營業收入

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之營業收入淨額均未達

本公司營業收入淨額之 10其關係人營業收入淨額分別為$58987 及

$21914上開銷貨之售價與一般客戶相同授信條件為自出貨後約 45

天~60 天收款民國 100 年及 99 年上半年度對一般客戶之授信條件分別

為自出貨後 14~90 天內及 30~90 天內收款

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~34~

2加工費

民國 100 年及 99 年上半年度本公司對各關係人之加工費均未達本公司

加工費之 10其關係人加工費分別為$78986 及$131939上開付款條

件為自驗貨後約 60天對一般供應商之付款條件為自驗貨後約 60天付款

3應收帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應收帳款淨額

均未達本公司應收帳款淨額之 10 其關係人應收帳款總額分別為

$34326 及$8382

4應付票據及帳款

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司對各關係人之應付票據及帳

款淨額均未達本公司應付票據及帳款淨額之 10其關係人應付票據及帳

款總額分別為$43414(包括由其他應付款轉列數 $584)及$68310

5財產交易

(1)本公司於民國 100 年上半年度出售辦公設備予富聿邦電子(深圳)有

限公司收取金額共計$14前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未

收取金額為$14

(2)本公司於民國 100 年上半年度向聿勤科技(股)公司購買電腦軟體

支付金額計＄300前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日止已全數支付

完畢

(3)本公司於民國 99 年上半年度出售其他資產予聿勤科技(股)公司收

取金額共計$270處分損失為$460前述款項截至民國 99 年 6 月 30

日止已全數收回

6租金及支援收入

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度出租辦公室及機器設備予聿勤科

技(股)公司等共計認列租金收入分別為$797 及$1100前述款項截

至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日尚未收取金額分別為$382 及$356表

列「其他應收款」

(2)本 公 司於民國 100 年上半年 度提供人事行政支援服務予 Etron

Technology (HK) Limited 及聿勤科技(股)公司等共計認列支援收

入為$112前述款項截至民國 100 年 6 月 30 日尚未收取金額為$47

表列「其他應收款」

7其他支出

(1)本公司於民國 100年及 99年上半年度委託欣銓科技(股)公司等提供產

品測試服務共計認列研究費分別為$4029 及$3571前述款項截至

民國 100 年及 99 年上半年度尚未支付金額分別為$1173 及$1158

表列「應付費用」

(2)本公司於民國 100 年及 99 年上半年度支付設備辦公室及宿舍租金等

予聿勤科技(股)公司等共計認列租金支出分別為$1360 及$1130

前述款項截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日已全數支付完畢

8其他

本公司對民國 100 年及 99 年上半年 度需支付佣金支出及勞務費予

Etron-USA 及富聿邦電子(深圳)有限公司等公司共計認列佣金支出及勞

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~35~

務費分別為$15522 及$35127前述款項至民國 100 年及 99 年上半年度

尚未支付金額分別為$9083 及$18618帳列「應付費用」

六抵(質)押之資產

資 產 項 目 100年6月30日 99年6月30日 擔 保 用 途

建築物 276619$ 251780$ 長期借款

出租資產(建築物) 102525 107811 長期借款

其他金融資產-流動 (定期存款) 2000 - 關稅保證

381144$ 359591$

七重大承諾事項及或有事項

本公司以營業租賃方式承租新竹科學工業園區土地(租期自民國 85年至民國 105

年 )年租金約為$5790

八重大之災害損失

無

九重大之期後事項

無

十其他

(一)財務報表表達

民國 99 年上半年度財務報表之部分科目業已重分類便與民國 100 年上半

年度財務報表比較

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~36~

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 資 產 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 3378931$ -$ 3378931$ 4605790$ -$ 4605790$

相等之金融資產

公平價值變動列入損 - - - 50202 50202 -

益之金融資產

備供出售金融商品 299339 299339 - 670273 670273 -

金融資產合計 3678270$ 299339$ 3378931$ 5326265$ 720475$ 4605790$

衍生性金融商品

遠期外匯合約 104$ -$ 104$ -$ -$ -$

外匯交換合約 178 - 178 - - -

282$ -$ 282$ -$ -$ -$

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

公 平 市 價 公 平 市 價

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~37~

公開報價 評價方法 公開報價 評價方法

金 融 負 債 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額 帳 面 價 值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

公平價值與帳面價值 1439626$ -$ 1439626$ 2101192$ -$ 2101192$

相等之金融負債

長期借款(含一年內到期) 1416991 - 1416991 1678571 - 1678571 應付公司債(含一年內到期) 462506 - 462100 453391 - 453000

金融負債合計 3319123$ -$ 3318717$ 4233154$ -$ 4232763$

衍生性金融商品

可轉換公司債之投資人賣回權 18050$ -$ 18050$ 9450$ -$ 9450$

及發行人之贖回權

遠期外匯合約 - - - 1708 - 1708

外匯交換合約 - - - 300 - 300

18050$ -$ 18050$ 11458$ -$ 11458$

公 平 市 價 公 平 市 價

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

1短期金融商品因折現值影響不大故依帳面價值估計其公平價值此方

法應用於現金應收票據及款項其他金融資產短期借款與應付票據

及款項等

2以公平價值變動列入損益之金融資產-流動係以投資開放型基金為主

故以資產負債表日該基金淨資產價值及該股票之收盤價為公平價值

3備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時則以此市場價格為公平價

值

4長期借款多採浮動利率以其帳面價值估計公平價值

5應付公司債於民國 95 年 1 月 1 日以後發行之可轉換公司債以其預期現

金流量之折現值估計公平價值折現率為與本公司發行條件類似之應付

公司債之當期市場有效利率

6存出入保證金係屬租賃保證金性質組合項次眾多故以帳面價值估計其

公平價值

7衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合

約預計所能取得或必須支付之金額一般均包括當期未結清合約之未

實現損益

(三)本公司民國 100 年及 99 年 6 月 30 日具利率變動之公平價值風險之金融資

產分別為$1080282 及$1205159金融負債分別為$792014 及

$683330具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$1163837 及

$1676787金融負債分別為$1460079 及$1678571

(四)本公司民國 100 年及 99 年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股

東權益調整項目之金額分別為($106080)及($18752)及依持股比例認列

子公司之股東權益調整項目之金額分別為($34297)及($73055)從股東

權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為$74219 及$33492

(五)財務風險控制

本公司採用全面風險管理與控制系統以辨認本公司可能產生之所有風

險使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險信用風險流

動性風險及現金流量風險

本公司市場風險管理目標係適當考慮經濟環境競爭狀況市場價值風

險之影響下達到最佳化之風險部位維持適當流動性部位及集中管理所

有市場風險

為了達成風險管理之目標本公司採取不同之控管策略如下

1匯率風險

本公司運用遠期外匯交易等衍生性金融商品規避已認列之外幣資產或負

債或高度很有可能發生之預期交易以降低匯率波動所產生之現金流量公

平價值風險並隨時監測匯率變動設置停損點以降低匯率風險

2信用風險

本公司訂有嚴格之徵信評估政策僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易且適時運用債權保全措施以降低信用風險

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~39~

(六 )重大財務風險資訊

1市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率波動之影響具重

大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下

外幣 匯率 外幣 匯率

金融資產

貨幣性項目

美金新台幣 34414$ 28725 41542$ 3215

非貨幣性項目

採權益法之長期股權投資

美金新台幣 27135 28725 21288 3215

金融負債

貨幣性項目

美金新台幣 19770 28725 17276 3215

100年6月30日 99年6月30日

(1)本公司主要之銷貨及部分進貨係以美金為計價單位公平價值將隨市

場匯率波動而改變惟本公司持有之外幣資產及負債部位及收付款期

間約當可將市場風險相互抵銷若產生短期性部位缺口將從事遠

期外匯交易以規避可能之風險故預期不致產生重大市場風險

(2)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品投資受

市場價格變動影響惟本公司業已設置停損點或定期評估投資績效

故預期無重大之市場價格風險

(3)本公司從事之遠期外匯買賣合約主係為規避現貨部位之匯率波動由

於簽訂之部位與履約之期間與現貨部位約當可將市場風險相互抵

銷故預期不致產生重大之市場風險

(4)債券類金融商品本公司發行之債務商品係屬嵌入轉換權買回及賣

回權之零息債劵其公平價值受市場股價波動影響惟本公司可藉由

買回權之行使以降低市場風險故預期不致發生重大之市場風險

(5)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之市場風險

(6)債務類金融商品負債本公司借入之款項多為浮動利率債務故預期

不致發生重大之市場風險

2信用風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品係透過

集中市場及證券櫃檯買賣中心下單交易且係與信用良好之交易相對

人往來預期交易相對人不致發生違約故發生信用風險之可能性極

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~40~

低

(2)本公司承作之衍生性金融商品交易之對象皆係信用卓越之國際金融

機構且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險故預期交易

相對人違約之可能性甚低而最大之信用風險金額為其帳面價值

(3)短期金融商品本公司短期金融商品交易對象均為往來良好之金融機

構預期交易相對人不致發生違約及本公司定期評估應收款項收現

性近期內並無重大呆帳發生故發生信用風險之可能性極低

(4)債務類金融商品負債無信用風險

3流動性風險

(1)權益類金融商品本公司帳列「以公平價值變動列入損益之金融資產

與負債」科目及「備供出售金融資產」科目之權益類金融商品均具

活絡市場或隨時可轉換成現金故預期可輕易在市場上以接近公平價

值之價格迅速出售金融資產

(2)本公司從事之遠期外匯買賣合約即在規避外幣淨資產及淨負債之匯率

變動風險因到期時有相對之現金流入或流出故預期不會產生重大

流動性風險

(3)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期且本公司之

營運資金足以支應本公司之資金需求預期不致發生重大之流動性風

險

(4)債務類金融商品負債本公司之各項資金需求及支用計劃足以支應

營運資金所需故預期不致發生重大之流動性風險

4利率變動之現金流量風險

(1)權益類金融商品本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商

品因此無利率變動之現金流量風險

(2)短期金融商品本公司之短期金融商品均為一年內到期因此經評估

無重大之利率變動之現金流量風險

(3)債務類金融商品負債本公司借入之款項多屬浮動利率之金融商品

故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動而使其未

來現金流動產生波動本公司亦依風險管理策略定期評估利率變動

所造成之現金流量風險故預期不致發生重大之現金流量風險

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~41~

十一附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

民國 100 年上半年 度

1資金貸予他人情形無

2為他人背書保證無

3期末持有有價證券情形

有價證 與有價證券

持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 帳 面 金 額 持股比例 市價(註)

鈺創科技(股)公司 股票 聿勤科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權 5058837 35648$ 9630 35648$ 投資

Kinglord Corp 25107 163708 100 163708 Plusway Corp 18251 242038 100 242038 珒聿投資(股)公司 5000000 307422 100 307422 珒贊投資(股)公司 7790663 64158 100 64158 Intercosmos Group Limited 11200 358242 100 358242 凱鈺科技(股)公司 36612949 242798 4621 242798 KTBest Technology Inc 1826200 5149 100 5149 欣銓科技(股)公司 該公司董事長與本公司 備供出售金融資產- 9913971 254789 220 254789

董事長具二親等以內關係 非流動 南亞科技(股)公司 無 5500000 44550 014 44550

期 末

股數單位數

註有公開市價者以資產負債表日之收盤價基金淨資產價值為市價無公開市價者採權益法評價之被投資公司係以每股淨值為市價

4累積買進賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7與關係人進銷貨交易 金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9從事衍生性商品交易

截至民國 100 年及 99 年 6 月 30 日止本公司從事衍生性商品尚未到期交易之有關資料如下

公 平 價 值 公 平 價 值

合 約 金 額 及 相 關 合 約 金 額 及 相 關

金融商品 ( 名 目 本 金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日) 金融商品 (名目本金 ) 帳 面 價 值 簽 約 日 約 定 匯 率 交割日(到期日)

遠期外

匯合約

USD4000仟元 104$ 10062~100628 2869~28931 100713~10088 遠期外匯

合約

USD4000仟元 1708)($ 99426~99629 31309~32070 9979~99810

外匯交

換合約

USD2000仟元 178$ 100527~10062 28879~28887 10078~100720 外匯交換

合約

USD3000仟元 300)($ 99531~99625 32144~32185 9979~99810

100 年 6 月 30 日 99 年 6 月 30 日

交 易 條 件 交 易 條 件

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~42~

(二) 轉投資公司相關資訊

1被投資公司相關資訊

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

鈺創科技(股)公司 聿勤科技(股)公司 台灣 高頻率或高功率 82058$ 82058$ 5058837 9630 35648$ 354$ 340$ 子公司之射頻類比數位混合元件測試服務

Kinglord Corp British Virgin 一般投資事業 805041 805041 25107 10000 163708 5205 5205 Islands

Plusway Corp British Virgin 一般投資事業 609893 609893 18251 10000 242038 27574 29953 Islands

珒聿投資(股)公司 台灣 對生產事業及 19722 19722 5000000 10000 307422 20048 20048 服務業之投資

珒贊投資(股)公司 台灣 一般投資事業 70000 70000 7790663 10000 64158 9633)( 9633)( Intercosmos Group British Virgin 一般投資事業 361660 361660 11200 10000 358242 3652 3652

Limited Islands 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 388826 388826 36612949 4621 242798 52856)( 24422)(

產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

KTBest Technology Inc Cayman Islands 一般投資事業 18262 18262 1826200 10000 5149 8604)( 8604)( 珒聿投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 128175 128175 1679372 212 13370 52856)( - 子公司之轉

產製造及銷售 投資公司積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

珒贊投資(股)公司 凱鈺科技(股)公司 台灣 研究開發生 41500 41500 919614 116 6323 52856)( - 產製造及銷售積體電路晶片及零組件並提供技術及諮詢顧問

Kinglord Corp Etron Technology USA 積體電路買賣業 147072 149146 42666666 10000 31444 9136)( - 孫公司 AmericaInc

Anzon Technology British Virgin 一般投資事業 8790 8914 306000 6000 322 890)( -

Inc Islands

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~43~

被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目 本期期末 上期期末 股 數 比 率 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註

Kinglord Corp Etron Technology (HK) 香港 一般投資事業 80430$ 81564$ 21840000 10000 81093$ 6106$ -$ 孫公司

LimitedAnzon Technology Anzon Corporation Japan 銷售代理 14197 13681 75 10000 441 879)( - 曾孫公司 Inc (註)Intercosmos Group Grandsino Technology British Virgin 一般投資事業 289979 294067 10095 10000 334021 4444 - 孫公司 Limited Limited Islands

Fullboom International Samoa 一般投資事業 30161 30587 1050000 10000 22935 782)( - Limited

Grandsino Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 287250 291300 21181818 2341 331321 18281 - 孫公司之轉 Technology Limited FoundryInc Islands 投資公司Fullboom 富聿邦電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 28725 29130 - 10000 21741 767)( - 曾孫公司 International 公司 的批發及國際貿 Limited 易Plusway Corp Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 114900 116520 3818181 577 101872 18281 - 子公司之轉

FoundryInc Islands 投資公司 248 SolidState Inc USA 電腦設備設計及 86175 87390 30000000 9999 2030 6816)( - 孫公司

銷售248 SolidState 248 SolidState GmbH Germany 電腦設備設計及 1149 1165 - 10000 1620 395 - 曾孫公司 Inc 銷售凱鈺科技(股)公司 Triumph Technology Seychelles 一般投資事業 78822 78822 2400000 10000 103454 258 - 孫公司

Corp LtdTriumph Technology Great Team Backend British Virgin 一般投資事業 51705 52434 6600000 680 90084 18281 - 孫公司之轉 Corp Ltd FoundryInc Islands 投資公司

TM Technology (HK) Seychelles 一般投資事業 15799 16022 550000 10000 12003 1084)( - 曾孫公司 Inc

TM Technology (HK)金凱裕電子(深圳)有限 中國 電子零組件產品 14363 14565 - 10000 10351 1258)( - 曾孫公司之 Inc 公司 的批發及國際貿 子公司

易

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有

註 Anzon Corporation 於民國 100 年 度上半年 度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

2貨金貸予他人無

3為他人背書保證無

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~44~

4期末持有有價證券情形

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~45~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Kinglord Corp 股票 IBM 無 公平價值變動列入損益 1800 8870$ - 8870$ 之金融資產-流動

ZORAN 18000 4343 - 4343 威剛科技(股)公司 22473 259 - 259 受益憑證 Money Market Fund 以成本衡量之金融資產 - 65 - 65

-流動 股票 Crystal Internet Venture 以成本衡量之金融資產 3 1416 027 1416

Fund Ⅱ (BVI) LP -非流動 Etron Technology 為 Kinglord Corp 採權益法之長期股權投資 42666666 31444 10000 31444

AmericaInc 之子公司 Anzon Technology Inc 306000 322 6000 322 Etron Technology (HK) 21840000 81093 10000 81093

Limited 珒聿投資(股)公司 廣達電腦(股)公司 無 公平價值變動列入損益 101000 6868 - 6868

之金融資產-流動 旺宏電子(股)公司 該公司總經理與本公司 50000 880 - 880

董事長具二親等以內關係 受益憑證 寶來金融ETF 100000 1385 - 1385 股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 1679372 13370 - 13370

創意電子(股)公司 無 備供出售之金融資產 1153531 130926 086 130926 -非流動

欣銓科技(股)公司 該公司法人董事係 1000000 25700 022 25700 珒聿投資(股)公司

麥瑟半導體(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 4284 - 003 - -非流動

高平磊晶科技(股)公司 42742 430 011 430 元翎精密工業(股)公司 150000 3741 014 3741 瑞晶電子(股)公司 195000 5005 001 5005

體學生物科技(股)公司 750000 12000 815 12000 珒贊投資(股)公司 聯華電子(股)公司 公平價值變動列入損益 323470 4609 - 4609

之金融資產-流動 晶豪科技(股)公司 2121 81 - 81 茂德科技(股)公司 3500 2 - 2 華邦電子(股)公司 10000 85 - 85 宏達國際電子(股)公司 31000 29946 - 29946 受益憑證 寶來金融ETF 50000 693 - 693

股票 凱鈺科技(股)公司 為本公司之子公司 採權益法之長期股權投資 919614 6323 116 6323 正基科技(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 246406 2256 045 2256

-非流動 大椽(股)公司 125000 506 042 506

期 末

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~46~

有價證 與有價證券持 有 之 公 司 券種類 有 價 證 券 名 稱 發行人之關係 帳 列 科 目 股數單位數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備註

Plusway Corp 股票 Great Team Backend 為Plusway Corp採權益法 採權益法之長期股權投資 3818181 101872$ 577 101872$ Foundry Inc 評價之被投資公司

248 SolidState Inc 為Plusway Corp之子公司 30000000 2030 9999 2030 Genesis Venture 無 以成本衡量之金融資產 2000000 31469 901 31469

Capital Inc -非流動 凱鈺科技(股)公司 股票 群陽創業投資(股)公司 以成本衡量之金融資產 4000000 40000 738 40000

-非流動 宏達國際電子(股)公司 無 備供出售之金融資產-流動 12000 11592 0001 11592

錸聚科技股份有限公司 以成本衡量之金融資產 38069 - 600 - -非流動

Triumph Technology 為凱鈺科技(股)公司 採權益法之長期股權投資 2400000 103454 10000 103454 Corp Ltd 之子公司

Triumph Technology Great Team Backend 為Triumph Technology Corp 6600000 90084 680 90084 Corp Ltd Foundry Inc Ltd採權益法評價之被投資公司 TM Technology (HK) 為Triumph Technology Corp 550000 12003 10000 12003

Inc Ltd之子公司 TM Technology (HK) 金凱裕電子(深圳)有限公司 為TM Technology (HK)Inc - 10351 10000 10351 Inc 之子公司 248 SolidState Inc 248 SolidState GmbH 為 248 SolidState Inc 採權益法之長期股權投資 - 1620 10000 1620

之子公司 Intercosmos Group Grandsino Technology 為Intercosmos Group Limited 採權益法之長期股權投資 10095 334021 10000 334021 Limited Limited 之子公司 Fullboom International 1050000 22935 10000 22935

Limited Grandsino Technology Great Team Backend 為Grandsino Technology Limited 21181818 331321 2341 331321 Limited Foundry Inc 採權益法評價之被投資公司 Fullboom International 富聿邦電子(深圳)有限公司 為Fullboom International Limited 採權益法之長期股權投資 - 21741 10000 21741 Limited 之子公司 Anzon Technology Inc Anzon Corporation 為Anzon Technology Inc 75 441 10000 441

之子公司 (註)

期 末

註Anzon Corporation 於民國 100年度上半年度減資 JPY48250 仟元計銷除股份 965 股及以現金增資而發行新股計 40 股增資金額為 JPY2000 仟元

5累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

7處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

8與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

9應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

10從事衍生性商品交易無

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

~47~

(三) 大陸投資資訊

1大陸被投資公司資訊

投資 本期期初自 本期期末自 本公司直接 截至本期止大陸被投 方式 台灣匯出累 台灣匯出累 或間接投資 本期認列投 期末投資 已匯回台灣

資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 (註1) 積投資金額 匯出 收回 積投資金額 之持股比例 資損益(註2) 帳面價值 之投資收益

杰群電子科技 其他電晶體 2163023$ 第三種 440957$ -$ -$ 440957$ 2918 6497$ 745506$ -$

(東莞)有限公司 (USD 75301仟元) (USD 14000仟元) (USD 14000仟元)

富聿邦電子 電子零組件產品的批 28275 第三種 32285 - - 32285 100 767)( 21741 - (深圳)有限公司 發及國際貿易 (USD 1000仟元) (USD 1000仟元) (USD 1000仟元)

本期匯出或收回投資金額

$473242(USD 15000仟元) $473963(USD16500仟元) $3505858

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

註 1投資方式區分為下列五種標示種類別即可

(一)直接投資大陸公司

(二)經由第三地區匯款投資大陸公司

(三)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司

(四)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司

(五)其他方式Ex委託投資

註 2投資損益係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表認列

2本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

本公司於民國 100年及 99年上半年度支付佣金支出予富聿邦電子(深圳)有限公司共計認列佣金支出分別為$8560 及$10168前述款項至民國 100年及 99年 6 月 30 日尚未支付金額分別為$4652 及

$5860帳列「應付費用」

十二營運部門資訊

(一) 一般性資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定另於合併財務報表中揭露

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

現金明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~48~

項 目 摘 要 金 額

現 金

庫 存 現 金 1814$

零 用 金 601

2415

銀 行 存 款

支 票 存 款 － 台幣 10

－ 外幣 USD 34仟元 折合率2873 972

活 期 存 款 － 台幣 830993

－ 外幣 USD 3314仟元 折合率2873 95209

JPY 1590仟元 折合率03573 568

HKD 285仟元 折合率369 1054

SGD 46仟元 折合率2338 1083

EUR 37仟元 折合率4163 1530

931419

定 期 存 款 － 台幣 1311400

合 計 2245234$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~49~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOTC 193059$

MUB 101342

STI 69037

GML 62186

SPI 61997

PEEC 59031

SDI 52279

WBCL 51153

其他 407217 每一零星客戶餘額均未

超過本科目金額5

1057301

減備抵銷貨退回及折讓 751)(

1056550

關係人 34326

1090876$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

存貨明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~50~

項 目 成 本 市 價 備 註

商 品 87$ -$ 以淨變現價值為市價

原 料 366015 566549 以淨變現價值為市價

半 成 品 826584 740397 以淨變現價值為市價

在 製 品 491057 637032 以淨變現價值為市價

製 成 品 1088841 1129560 以淨變現價值為市價

2772584 3073538$

減備抵存貨跌價及呆滯損失 329820)(

合 計 2442764$

金 額

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

備供出售金融資產-非流動變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~51~

備供出售未實現利益 提供擔保

名 稱 股 數 公平價值 股 數 金 額 金 額 股 數 持股比例 公平價值 或質押情形 備註

欣銓科技(股)公司 13593971 411218$ 3680000)( 28993)($ 127436)($ 9913971 220 254789$ 無

創意電子(股)公司 92566 11293 92566)( 3255)( 8038)( - - - 無

南亞科技(股)公司 5500000 89375 - - 44825)( 5500000 014 44550 無

511886$ 32248)($ 180299)($ 299339$

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~52~

提供擔保

名 稱 股 數 金 額 金 額(註1) 投資(損)益 股 數 持股比例 金 額 單 價(元) 總 價 或質押情形 備註

Kinglord Corp 25107 160802$ - 2299)($ 5205$ 25107 10000 163708$ 652041$ 163708$ 無

珒聿投資(股)公司 5000000 319979 - 32604)( 20047 5000000 10000 307422 6148 307422 無

聿勤科技(股)公司 5058837 35307 - - 341 5058837 9630 35648 705 35648 無

Plusway Corp 18251 215036 - 2951)( 29953 18251 10000 242038 1326163 242038 無

珒贊投資(股)公司 7790663 73840 - 49)( 9633)( 7790663 10000 64158 824 64158 無

Intercosmos Group Limited 11200 357188 - 2598)( 3652 11200 10000 358242 3198589 358242 無

凱鈺科技(股)公司 36612949 269184 - 1964)( 24422)( 36612949 4621 242798 663 242798 無

KTBest Technology Inc 1826200 13843 90)( 8604)( 1826200 10000 5149 282 5149 無

1445179$ 42555)($ 16539$ 1419163$ 1419163$

註1係累積換算調整數及依持股比例認列子公司之股東權益調整備供出售未實現損益金額

期 初 餘 額 本 期 增 (減) 期 末 餘 額 股 權 淨 值

股數

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

固定資產成本變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~53~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本期移轉數 期 末 餘 額 提供擔保或抵押情形 備 註

土 地 2875$ -$ -$ -$ 2875$ 無

房 屋 及 建 築 694522 19499 - 5028 719049 部分向銀行抵押借款

生 產 設 備 615428 1297 - 5329 622054 無

運 輸 設 備 1429 - - - 1429 無

辦 公 設 備 111899 6706 45)( 207 118767 無

租 賃 改 良 27624 1103 - 2270 30997 無

其 他 設 備 1670341 103076 3811)( 672 1770278 無

預 付 設 備 款 16716 13231 - 13164)( 16783 無

合 計 3140834$ 144912$ 3856)($ 342$ 3282232$ 註

註本期移轉數$342係其他資產轉列固定資產

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~54~

項 目 期 初 餘 額 本期增加數 本期減少數 本 期 移 轉 數 期 末 餘 額 備註

房 屋 及 建 築 437656$ 4715$ -$ 60$ 442431$

機 器 設 備 543553 12375 - - 555928

運 輸 設 備 912 81 - - 993

辦 公 設 備 95029 3834 26)( - 98837

租 賃 改 良 10518 2183 - - 12701

其 他 設 備 1340373 127794 2937)( - 1465230

合 計 2428041$ 150982$ 2963)($ 60$ 2576120$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 借 款 種 類 期末餘額 契 約 期 限 利 率 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 備 註

元大商業銀行 信用借款 43087$ 99106~100105 078 $100000 無

兆豐國際商業銀行 信用借款 43087 99623-100622 077 USD$10000仟元 無

合作金庫商業銀行 信用借款 97665 99630-100630 079~101 $100000 無

彰化商業銀行 信用借款 43088 9971-100630 082 $100000 無

華南商業銀行 信用借款 145753 100324-101323 079~101 $160000 無

372680$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~56~

客 戶 名 稱 金 額 備 註

一般客戶

FOSATC 277221$

SILO 95140

ASI 62741

CMOS 41486

NYE 36621

其 他 150553 每一零星供應商餘額均未超過本

科目金額 5

663762

關係人

聿勤 671

欣銓 27825

28496

合計 692258$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

長期借款明細表

民國 100年 6 月 30 日

單位新台幣仟元

~57~

債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 間 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

合作金庫等七家銀行 中期擔保聯合借款 600000$ 1000215~1050215 176 房屋及建築

合作金庫等七家銀行 中期聯合借款 800000 1000215~1050215 176 無

土地銀行 長期擔保借款 20080 1000217~1200217 164 房屋及建築

1420080

減聯貸案主辦手續費攤銷 3089)(

一年內到期長期借款 -

1416991$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

營業收入明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~58~

項 目 數 量 金 額 備 註

積 體 電 路 193961仟顆 3453466$

減銷貨退回及折讓 110526)(

銷 貨 收 入 淨 額 3342940

其 他 營 業 收 入 233

合 計 3343173$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~59~

項 目 摘 要 金 額

期初商品 87$

加本期進貨 709596

減期末存貨 87)(

進銷成本 709596

期初原料 610483

加本期進料 1287243

減期末原料 366015)(

　　出售原料 42)(

轉列費用 189)(

本期耗用原料 1531480

直接人工 4375

製造費用 845378

製造成本 2381233

加期初在製品及半成品 1301941 購入半成品 105657

製成品轉入 29991

減期末在製品及半成品 1317641)(

轉列費用 23651)(

製成品成本 2477530

加期初製成品 1235088

　　購入製成品 158

減期末製成品 1088841)(

　　在製品及半成品轉出 59989)( 　　轉列費用 9551)(

產銷成本 2554395

出售原料 42

存貨跌價回升利益 70535)(

出售下腳及廢料 13055)(

其他 29962

營業成本 3210405$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

製造費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~60~

項 目 摘 要 金 額 備 註

加 工 費 734018$

折 舊 76585

其 他 費 用 34775 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 845378$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~61~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 33077$

廣 告 費 9041

佣 金 支 出 18677

進 出 口 費 用 11001

勞 務 費 5602

權 利 金 7272

其 他 費 用 17296 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 101966$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

管理費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~62~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 49799$

租 金 支 出 4706

捐 贈 4992

其 他 費 用 31445 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 90942$

(以下空白)

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$

鈺創科技股份有限公司

研發費用明細表

民國 100年上半年度

單位新台幣仟元

~63~

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 115639$

折 舊 70189

研 究 耗 材 費 用 33131

借 機 費 用 15985

軟 體 攤 提 17417

其 他 費 用 58796 每一零星科目餘額均

未超過本科目餘額5

合 計 311157$