التجارة كليةاالقتصاد مادة

اإلجتماعي تأهيلي"

دكتوراه"

" عن "بحث

كأحدى األموال غسل جريمة

االقتصادية الجرائم

إعداد

عواد / محمد أحمد محمد الباحث

دكتوراه - األعمال تأهيلي إدارة قسم

إشراف

مندور / أحمد الدكتور األستاذ

اإلقتصاد أستاذ

شمس – عين جامعة التجارة كلية

2012

مقدمة

كان حيث البدائى المجتمع فى االقتصادية الجرائم تظهر لم

لوسائل الجماعية الملكية هو المجتمع هذا فى السائد الملكية شكل

المجتمع أعضاء جميع و للجميع ملكية فاألرض ، البدائية األنتاج

الذى . التطور ومع البدائى المجتمع هذا فى طبقات توجد فال سواسية

مرحلة إلى األلتقاط مرحلة من لتنتقل البدائية الحياة لهذه حدث

أتى الذى الرعي مجتمع ظهر األنتاج ألدوات تطور حدوث و الصيد

والتى الثروة مثلت التى الماشية رؤوس وهو جديد أقتصادي بعامل

األموال . جرائم مرة ألول تجلت وهنا الفردية الملكية بمفهموم 1أتت

المفهوم نتناول سوف أيدينا بين الذي البحث هذا وفى

األثار و االقتصادية الجرائم وانواع االقتصادية للجرائم اإلجتماعي

. جريمة تناول يتم سوف ذلك بعد ثم االقتصادية للجرائم االقتصادية

و المفهوم حيث من االقتصادية الجرائم كأحدي األموال غسيل

غسل عمليات طبيعة و األموال، غسل عمليات تاريخ و ، التعريف

األساليب و ، األموال غسل عمليات ومراحل عناصر األموال،

عمليات وأثر ، األموال غسل لعمليات المصرفية غير و المصرفية

فى و ، األموال غسل عمليات أكتشاف ووسائل ، األموال غسيل

. األموال غسل مكافحة من المصرى للوضع عرض يأتي النهاية

1 ( ، النعيم عبد على ( 2008ريهام التركيز مع االقتصادي النمو على االقتصادية الجرائم أثر ، ) ( ، مقارنة دراسة المالي الفساد .جرائم شمس عين جامعة ، منشورة غير ماجستير رسالة

1

المفهوم الجرائم األقتصادية : B2أوال

إلى نظر فالبعض الجريمة حول المفاهيم تنوعت و تعدت

منظور من إليها نظر األخر والبعض قانوني منظور من الجريمة

أو . تصرف عن عبارة هي القانوني المنظور من فالجريمة إجتماعي

ما تصرف إلعتبار شروط خمسة توافر من البد و القانون يخالف فعل

هي :- و القانونية الوجهة من جريمة بأنه

1.. الفاعل بواسطة ما شخص على انعكس ، ضرر يستلزم تصرف

2.. القانون مقتضي محظور التصرف يكون أن يجب

3.. إجرامية نية الجريمة مرتكب لدى يكون أن يجب

ناتج .4 و المتعمد السلوك سوء بين سببية عالقة هناك يكون أن يجب

الضرر.

الفعل .5 إلرتكاب المحددة العقوبات بعض هناك يكون أن يجب

اإلجرامي.

مع يتشابه فقد اإلجتماعية الناحية من الجريمة مفهوم أما

اإلجتماعية الوجهة من للجريمة ينظر وايضًـا للجريمة القانونية النظرة

العوامل عن الناتجة المجتمع داخل المرضية الظواهر إحدي انها على

إلى تدفعة إجتماعية ظروف من به يحيط ما ضوء فى للفرد الشخصية

فساد إلى يهدف انحرافي سلوك تتعتبر فالجريمة الجريمة إرتكاب

. القائم اإلجتماعي النظام

، الجريمة و االقتصادية األوضاع بين الربط يتم دائمًـا كان قد و

الحالة على للحكم الحبوب أسعار مقياس يستخدم كان فقد

ومستوي االقتصادية الحالة بين الربط يتم ثم من للبالد االقتصادية

مقياس أصبح ، االقتصادية األوضاع تقدم مع و ، البالد تلك فى الجرام

ليشمل المقياس فاتسع ، األقتصادية للحياة ناقصًـا الحبوب أسعار

أنه البحوث بعض من تبين و األجر إلى العادية الحاجات اثمان نسبة

. الجرائم مستوى أنخفض كلما الحاجات مقابل األجر ارتفع كلما

2 ( ، النعيم عبد على ( 2008ريهام التركيز مع االقتصادي النمو على االقتصادية الجرائم أثر ، ) ( ، مقارنة دراسة المالي الفساد .جرائم شمس عين جامعة ، منشورة غير ماجستير رسالة

2

إلى الجريمة ترجع التى االقتصادية النظريات بعض هناك و

النظام أن إلى الماركسية النظرية تذهب حيث ، بعينة أقتصادي نظام

. الجريمية عن المسئول هو الرأسمالي

انها على االقتصادية الجرائم تعريف يمكن عامة وبصورة

تؤثر التى الجرائم هي أو أقتصادية دوافع بسبب ترتكب التى الجرائم

. القومي االقتصاد فى تؤثر أو االقتصادي النظام فى

أو " عمل كل انها على االقتصادية الجرائم المشرع عرف قد و

السياسية حماية أو لتنظيم المقررة للقواعد بالمخالفة يقع امتناع

فى أو العقوبات قانون فى تجريمة على نص إذا للدولة، االقتصادية

مجلس من الصادرة و ، االقتصادية التنمية بخطط الخاصة القوانين

الشعب."

3ثانيًـا : أنواع الجرائم األقتصادية

معيار ألختالف فقًـا و االقتصادية الجرائم تقسيم يختلف

على يعتمد أن يمكن بالبعض االقتصادية الجرائم أنواع بين التفرقة

تقليدية اقتصادية جرائم إلى االقتصادية الجرائم فيقسم الحداثة معيار

نطاق معيار على يعتمدون اخرون و ، مستحدثة اقتصادية جرائم و

و عالمية اقتصادية جرائم إلي االقتصادية الجرائم فيقسمون الجريمة

أنواع على نتعرف أن التالية السطور فى ولنا ، محلية اقتصادية جرائم

الثاني . للتقسيم وفقًـا االقتصادية الجرائم

في :-.1 تتمثل العالمية االقتصادية الجرائم

االموال اـ. غسل على : جرائم الشرعية اضفاء علمية فى تتمثل

مشروعة غير مصادر من المكتسبة األموال

اإلغراق بـ. بأسعار : جرائم أجنبية دول فى السلع بيع عن عبارة هو

المنشأ . بلد فى اسعارها من أقل

الفكرية جـ. الملكية االعمال : جرائم أختالس أن عبارة هي

أو استخدمها و البرمجة أو المسموعة أو المقرؤة سواء الفكرية

. مصدرها تصريح بدون مكاسب تحقيق و توزيعها اعادة

فى :-.2 تتثمل المحلية االقتصادية الجرائم

3 ( ، النعيم عبد على ( 2008ريهام التركيز مع االقتصادي النمو على االقتصادية الجرائم أثر ، ) ( ، مقارنة دراسة المالي الفساد .جرائم شمس عين جامعة ، منشورة غير ماجستير رسالة

3

الرشوة اـ. من : جرائم العام لموظف قيمة ذو ما شئ تقديم هى

. اعتباري أو معنوي لشخص خاصة مصلحة على الحصول اجل

االختالس بـ. من ه : جرائم اموال على الحصول عن عبارة و

موظف كقيام إجابي االختالس هذا كان سواء حق وجه بدون الدولة

. الضرائب من كالتهرب سلبي اختالس أو الدولة بسرقة عام

العملة جـ. تزوير و تزيف نسخ : جرائم أو طبع اعادة به يقصد

. بها األستفادة و توزيعها بهدف العمالت

التمونية دـ. و : الجرائم للقوانين المخالفة االعمال كل عن عبارة

. بالدولة التمونية السلع توزيع لنظم المنظمة اللوائح

4

4ثالثًـا : اثار الجرائم االقتصادية

على :- األثر بالغ االقتصادية للجرائم أن حيث االقتصادية الجرائم اثار تعددت

الضرائب.1

االقتصادي .2 االستقرار

االقتصادية .3 المعلومات

البطالة.4

الضرائب.1

انخفاض فى الضرائب على االقتصادية الجرائم اثر يتمثل

لوجود نتيجة ذلك و الدولة موارد أنخفاض بالتالي و الضرائب حصيلة

و ، ضرائب عنه يستحق وال المجتمع فى تويلده يتم الدخل من جانب

و إجتماعي أثر هناك و ، للدولة العامة الموانة فى عجز احداث ثم من

تحمل فى العدالة عدم نتيجة الضريبي التهرب عمليات أنتشار هو

. المجتمع افراد بين الضريبي العبء

االقتصادي .2 االستقرار

الخفي االقتصاد ثم من و االقتصادية للجرائم المزايد النمو

هذه الن االقتصادي، االستقرار سياسات فشل إلى يؤدي سوف

وبالتالي االقتصادية المؤشرات تشوه إلي تؤدي االقتصادية الجرائم

االستقرار للتحقيق مناسب غير عالج تشخيص ذلك على يترتب

الخبراء من االقتصادي

المعلومات .3 تشوة

على الحصول يصعب كبير اقتصادي تشوة هناك يكون عندما

اتخاذ يصعب بالتالي و الدقة من كبيرة درجة على اقتصادية معلومات

السياسات على القائمين يدخل ما هذا و سليمة اقتصادية اجراءات

النمو و االستقرار تحقيق راء و سعيًـا مفرغة دائرة فى االقتصادية

االقتصادي .

البطالة .4 معدالت

مغالها يكون المعلنة البطالة معدالت أن حيث جليًـا ذلك يظهر

البطالة معدالت من كبيرة نسبة أن حيث الفعلى بالواقع مقارنة فيها

نبيه ) 4 الخفي ،( 2008نسرين .االقتصاد والنشر الطباعة لدنيا الوفاء دار ،5

االقتصاد يوفرها التى الظائف فى المشتغلين عن تغفل المعلنة

الخفي .

6

مفهوم جريمة غسيل األموالرابعًـا :

الناتج العائد أخفاء عملية انه على األموال غسل البعض عرف

يمكن التى األشياء أو األموال فى المتمثل العائد وهذا ، الجريمة من

شرعى . عمل فى 5أستخدمها

هى األموال غسل أن وقال التعريف هذا من البعض أقترب و

وهذه ، أصول إلى الجريمة من المتحصله العوائد تحويل عملية

منها . المتحصله بالجريمة ربطها أو إرجاعها يمكن ال 6األصول

من وجه على األموال غسل ليعرف ذهب األخر البعض وهناك

من المستنتج المال أخذ أنة على األموال غسل وعرف التفصيل

خالل من بحرفة وجعله ، قانونى غير النشاط أو األجرامى النشاط

متحصل أنه القضاء أمام الظاهر المال يشبه ، الخطوات من عدد

. الجريمة أنشطة من يأتى q عموما المال هذا و شرعى نشاط من عليه

أو أوالنصب المخدرات تجارة حول أساسأ تتركز التى المنظمة

هناك . أن وذكر المخدرات تجارة من متزايد بشكل ولكن ، السرقة

المرتبط المصدر وهو q حديثا ظهر غسلها يتم التى لألموال أخر مصدر

األيدلوجية . الجريمة عليه وأطلق 7باإلرهاب

أردنا إذا ولكن األموال غسل معنى على تعرفنا قد نكون هكذا

، المصطلح هذا أتى أين من أو األموال غسل تاريخ على التعرف

. . q ثانيا إلى ينقلنا ما هذا ؟ األموال غسل عمليات بدأت ومتى

5 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ) Hollywood : American Academy Of Business, 2006.Vol. 8 no. 2 ( , 36 .

6 Edwin M Truman, Peter Reuter , Chasing Dirty Money: Progress on Anti-Money Laundering ) New York : Institute for International Economics, 2004 ( , 1 . 7 David J Ginzl , Risk Management And The Money Laundering Challenge Commercial Lending Review ) New York : Aspen Publishers, Inc., 2005. Vol. 20 no. 4 ( , 42 .

7

تاريخ عمليات غسيل األموالخامسًـا :

غسل تشير بعمليات قام من أول إلى التاريخية الدراسات

التجارة كانت حيث ، القديمة الصين فى العصابات رجال هم األموال

أموال اإلخفاء تستخدم عنها الناتجة واألرباح التجارية والقوافل

الثروات حقيقة عن الشرطة عين وإلبعاد الحكام بالط فى الجريمة

أموال إلخفاء q ستارا التجارة تتخذ كانت التى العائالت من البعض لدى

8الجريمة.

األموال ) غسل money laundering ) qلفظ مصطلحا بدأ

بين ما المدة فى المتحدة الواليات فى إجرامية 1930- 1920وظاهرة

9م .

المالبس غسيل محال أنشاء إلى المافيا عصابات لجأت حيث

الجريمة من عليها تحصلت التى األموال إستثمار أجل من األتوماتيكية

تضم كانت حيث ، األموال هذه أصل إلخفاء وذلك ، المشروع هذا فى

اإليرادات إلى المشروعة غير المخدرات تجارة عن الناشىء الدخل

للضرائب اإليرادات مع الدخل هذا يخضع كان حيث ، للمغسلة اليومية

تم. . وقد غسلها تم قد مشروعة الغير التجارة أرباح أن قيل ولذلك

اإلنجليزية " " اللغة فى مرة ألول األموال غسل مصطلح أستخدام

10م .1973عام

: طبيعة عمليات غسيل األموالسادسًـا

من المعتادة األشكال عن مختلفة األموال غسل جريمة أن

هى ليست البنوك هذه ألن ، البنوك تجاه الموجهة اإلجرامية األنشطة

عبارة هى المالية المؤسسات أو البنوك ولكن ، الجريمة من الهدف

بقصد ذلك و ، أخر إلى مكان من النقود لنقل المخصصة العربة عن

على . q قياسا ولذلك الجريمة من عليها المتحصل المالية العوائد أخفاءسليمان , 8 الفتاح األموال عبد غسل ، ) : مكافحة والطباعة للنشر الدين عالء دار القاهرة

2004 , ) 7.

9 ، العمرى والنظامية : أحمد االجتماعية لجوانبها دولية نظرية األموال غسل جريمة، ) : واالقتصادية العبيكان مكتبة .7، ( 2000الرياض

سليمان , 10 الفتاح األموال عبد غسل للنشر ) : مكافحة الدين عالء دار القاهرة ، .7 ( , 2004والطباعة

8

المؤسسات أو البنوك ولكن ، مخاطر تعتبرها ال قد البنوك مقاييس

، الضخمة المبالغ أتباع فى اإلخفاق من تنظيمية مخاطر تواجه المالية

فيها . المشكوك العمليات عن لألخبار المصممة القوانين 11وهناك

عام فى فى 1970لذلك البنوك سرية مفهوم نشاء عندما

طبيعة فى عامة كصفة أصبح الذى المبدأ وهذا ، المتحدة الواليات

تنمو . األموال غسل مكافحة جهود أصبحت عندما و المالية المنشآت

الحكومة تدخل من األمريكية البنوك تخوفت ، العالمى المستوى على

السياسية . النظم تطفل إلى باإلضافة ، عمالئها وبين بينها العالقة فى

تالشت كما وتتالشى الدولية، المنافسة على القدرة يفقدها مما

. العمليات . هذه من بالخطر تشعر ال ألنها ذلك و األخرى 12الكيانات

األموال غسيل عمليات على التعرف من أنتهينا نكون بذلك

العملية هذه عناصر على التعرف من البد ولكن ، البساطة من بشىء

تنفيذها يتم التى المصرفية واألساليب بها تمر التى المختلة والمراحل

بها .

عناصر و مراحل عملياتسابعًـا : غسيل األموال

أساسية عناصر أربع حول األموال غسل عملية عناصر تتمحور

العناصر هذه على التعرف المالية المؤسسات فى العاملين وعلى

يلى . :- كما وهى جيدة بطريقة 13وفهما

القذرة ..1 األموال

المجرم يريد التى و ، الجريمة من المتحصلة األموال هى

األموال . . غسل منظومة مخالت وتسمى تطهيرها و غسلها

زائف ..2 مصدر

11 David J Ginzl , Risk Management And The Money Laundering Challenge Commercial Lending Review ) New York : Aspen Publishers, Inc., 2005. Vol. 20 no. 4 ( , 42 .

12 Edwin M Truman, Peter Reuter , Chasing Dirty Money: Progress on Anti-Money Laundering ) New York : Institute for International Economics, 2004 ( , 1 .

سليمان , 13 الفتاح األموال عبد غسل والطباعة ) : مكافحة للنشر الدين عالء دار القاهرة ،2004 , ) 138.

9

التى األموال مصدر أنه ويدعى األموال غاسل أبتدعه مصدر هو

شرعيته . إلى الشك يتطرق ال المصدر وهذا غسلها سيتم التى و لديه

الخداعة ..3 األنشطة

القذرة األموال إلخفاء إليها اللجوء سيتم التى األنشطة هى

المشروعة . األنشطة من المتولدة النقدية بالتدفقات ومزجها

التنفيذ ..4 أطراف

وستتولى ، الغسل بعملية القيام ستتولى التى األشخاص هى

شكل فى المجتمع إلى لتقديمه للمجرم جديدة شخصية أحداث

ثقة . محل نظيف شخص

، اإليداع مرحلة ، هى مراحل بثالثة األموال غسل عملية تمر و

لعملية المعتادة المراحل هى وهذه الدمج مرحلة ، الترقيد مرحلة

المراحل :- هذه من مرحلة لكل توضيح يلى وفيما األموال 14غسل

اإليداع .1 Placementمرحلة

عليها المتحصل األموال تحويل أو إيداع المرحلة هذه فى يتم

وذلك . المعتاد الوسيط أو فيه المرغوب الشخص إلى الجريمة من

المالية . المؤسسات خالل من

الغسل محل األموال مقدار على تعتمد المرحلة هذه وصعوبة

إلى . يؤدى وذلك األنتباه تجذب الكبيرة النقدية المبالغ ألن وذلك

القضاء . أمام الوقف و األموال هذه مصادرة

الترقيد .2 Layeringمرحلة

وذلك متعددة وتحويالت عمليات أستخدام يتم المرحلة هذه فى

و . النقود على الحصول إلى أدت التى اإلجرامية األنشطة إلخفاء

عملية جعلها أو الحسابات على التدقيق محاولة قطع هو الهدف

لديها التى لألشخاص إال تحدث أن يمكن ال المخادعة وهذه معقدة

هذا و ، الغالب فى مستحيل وهذا العملية لهذه المطلقة المعرفة

خالل من أو لإلستثمارات والبيع الشراء خالل من يحدث أن يمكن

14 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ) Hollywood : American Academy Of Business, 2006.Vol. 8 no. 2 ( , 37.

10

الشراء أو العالم حول الحسابات من عدد خالل من البرقية التحويالت

المالئمة . األماكن خالل من يتحقق q عادتا الترقيد و والخدمات للسلع

ليس , األعمال ومراكز الدولية البنوك مثل التحتية البنية لديها التى

، منخفضة اغسل لعمليات أكشاف مخاطر بها التى ولكن فقط ذلك

بها التى و ، األموال غسل لمكافحة ضعيفة برامج لديها التى أى

البنوك مثل المالية العمليات على تامة سرية ولديها منخفضة ضرائب

السويسرية .

الدمج .3 Integrationمرحلة

فى ضخه أعادة ويتم q نظيفا المال يصبح النقطة هذه عند

الجرائم فى األموال هذه أستخدام الممكن ومن الشرعية األسواق

المخاطرة . عالية المشروعة األنشطة فى به المتاجرة أو المستقبلية

دفعة مراحل الثالث تمثل واحدة عملية فى الغسل يتم فقد

فى . فالمضاربة واحدة مرحلة فى مرحلتين تندمج وقد ، واحدة

حسب وذلك ، واحد أن فى ودمج تغطية تمثل أن يمكن البورصة

بين بها التسجيل يتم التى والطرق المضاربة فيها تتم التى اللحظة

غيرها . أو مالية عمليات

الثالثة الغسل بمراحل المرور أن يرى حديث اتجاه وهناك

الغسل وسائل ألن وذلك ، q حتميا q أمرا ليس إليها اإلشارة السابق

غاسلى أن كما ، عملية بكل المحيطة الظروف بأختالف تختلف

الغسل يتم فقد ، المجتمع أمام مصداقيتهم تختلف أنفسهم األموال

يتم وقد ، الغسل عمليات مواجهة فى بالحزم قوانينها تتسم دولة فى

الغسل عمليات على القانونية و القيود فيها تتضاءل أو تنعدم دولة فى

األموال . حركة وعلى

دفعة مراحل الثالث تمثل واحدة عملية فى الغسل يتم فقد

. فى فالمضاربة واحدة مرحلة فى مرحلتين تندمج وقد ، واحدة

حسب وذلك ، واحد أن فى ودمج تغطية تمثل أن يمكن البورصة

بين بها التسجيل يتم التى والطرق المضاربة فيها تتم التى اللحظة

. غيرها أو مالية 15عمليات

سليمان , 15 الفتاح األموال عبد غسل ، ) : مكافحة والطباعة للنشر الدين عالء دار .140 ( , 2004القاهرة11

البعض , بعضها بين تختلف الغسل عمليات أن ذكر تم أنه بما و

الغسل عمليات أن ذكر الفضل من فأنه ، مختلفة ألعتبارات q تبعا

، المتوسط والغسل ، البسيط الغسل هى أنواع ثالثة إلى تنقسم

نوع . لكل مبسط توضيح يلى وفيما المتقن 16والغسل

البسيط الغسلنظيفة نقود إلى القذرة النقود تحويل إلى الغسل من النوع هذا يهدف

كبيرة . ليست وبكميات ، للغاية قصيرة فترة خالل

المتوسط الغسل

المطلوب األموال حجم بكبر الغسل من النوع هذا يتسم

عمليات على متوسطة رقابة بها يوجد التى الدول فى ويتم ، غسلها

أو جديدة قذرة q أمواال على الغسل هذا يشمل قد و ، األموال غسل

غسلها . سبق أموال

المتقن الغسللتلبية والمتوسط البسيط الغسل عمليات تكفى ال قد

المطلوب األموال حجم كبر بسبب الغسل على القائمين أحتياجات

دول . فى التجارية الشركات من مجموعة على األعتماد يتم لذا غسلها

والطيران والمقاوالت والتصدير األستيراد أعمال تباشر عديدة

بطريقة الشركات هذه بين األموال نقل يتم بحيث ، والبنوك والتأمين

أمنة . و سريعة

األساليب المصرفية و غيرثامنًـا : المصرفية لعميات غسيل األموال

ذكرها ويمكن وتتنوع األموال لغسل المصرفية األساليب تتعد

يلى :- 17كما

كواجهة ..1 البنوك إستغاللالهوية ..2 مجهولى وحسابات السرية الحسابات

السابق 16 المرجعسليمان , 17 الفتاح األموال عبد غسل للنشر ) : مكافحة الدين عالء دار القاهرة

، .140 ( , 2004والطباعة

12

المضمون ..3 بالقرض الغسلالوهمى ..4 بالدين الغسلالمستندية ..5 األعتمادات بواسطة الغسلالتجارية ..6 األوراق وخصم تحصيل بواسطة الغسلواردات ..7 لتمويل األجنبية العملة بشراء الغسلالمال . .8 أسواق خالل من الغسلالغسل ..9 فى المصرفية غير المالية المؤسسات أستخدامللنقود ..10 البرقى التحويل خالل من 18الغسل

اإللكترونية ..11 بنوك بواسطة 19الغسل

غاسلوا يستغله أن يمكن أسلوب لكل مبسط شرح يلى فيما

-: اإلجرامية أغراضهم تنفيذ فى األموال

كواجهة البنوك إستغالل

البنوك أستخدام الكبيرة األموال غسل عمليات تتطلب

بنك استغالل إلى األموال غسل عصابات تلجأ لذا ، الحديثة وتقنياتها

خالل من سواء ، القذرة لألموال والنهائية المباشرة الواجهة ليكون

فى . الكائنة بالبنوك العصابات تلك وتهتم تأسيسه أو البنك هذا شراء

دول مثل األموال غسل عمليات على الرقابة فيها تتضاءل التى الدول

وهونج بنما مثل األمريكى بالدوالر تتعامل التى الدوال فى أو ، كايمان

كونج .

الهوية مجهولى وحسابات السرية الحسابات ، الدول بعض فى السرية الحسابات بعض تستخدم زالت ال

التوفير ) ( دفاتر لألدخار المجهولة الحسابات تلغى لم q مثال فأسبانيا

حوالى بها يوجد أن 27حيث حين فى ، الهوية لمجهولى حساب مليون

هذه أن على يدل مما ، نسمة مليون أربعين حوالى أسبانيا سكان عدد

بصفة أسبانيا فى مقيمين غير ألشخاص هى المجهولة الحسابات

دائمة .

المضمون بالقرض الغسل

18 ، محمدين األموال جالل غسيل مكافحة فى البنوك الجامعة ) : دور دار األسكندريةللنشر، الجديدة

2001)،27.

19 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ) Hollywood : American Academy Of Business, 2006.Vol. 8 no. 2 ( , 37 .

13

فى القذرة أمواله بإيداع األموال غاسل يقوم األسلوب هذا فى

نقل فى يرغب وهو ، النقود بأصل تهتم ال التى الدول بإحدى بنك

غسل على شديدة رقابة بها يوجد التى الدول أحدى إلى األموال

على . رقابة بها التى الدولة فى له مشروع بإنشاء فيقوم األموال

بضمان بها البنوك أحد من مشروعه لتمويل ويقترض ، األموال غسل

البنك- - من يصدر مشروط غير ضمان خطاب الضما يكون عادة

الغاسل . هذا يقوم وال ، القرض تنفيذ ويتم القذرة األموال به المودوع

من القرض أموال بإسترداد البنك فيقوم أجلة فى القرض بسداد

غطاؤه الذى و الضمان خطاب مصادرة طريق عن الضامن البنك

للغاسل . المملوكة القذرة األموال

الوهمى بالدين الغسل

لتمويله مشبوهة مالية مؤسسة إلى األموال غاسل يلجأ هنا

بفائدة ) ( ) ( دوالر ماليين عشرة q مثال بمبلغ فقط الورق على q صوريا

بأموال ) ( دوالر ماليين خمسة بمبلغ أصل بشراء يقوم ثم ، قليلة

شراء فى القذرة أمواله من أخرى ماليين الخمسة ويستخدم ، قذرة

وبذلك ) ( الوهمى القرض ستار تحت العمليات هذه كل نمو أسهم

دوالر . مالين عشرة بغسل قام قد يكون

المستندية اإلعتمادات بواسطة الغسل

تكون أو تصل ال بضاعة إلستيراد مستندى أعتماد فتح يتم هنا

يصاحب و ، األعتماد قيمة كامل تمثل ال ضئيلة وبقيمة رديئة البضائع

أو األعتماد قيمة وتكون ، الشحن مستندات و الفواتير تزوير عادة هذا

المبلغ هو الرديئة للبضاعة الفعلى والسعر قيمته بين الفرق

المغسول .

14

التجارية األوراق وخصم تحصيل بواسطة الغسلعلى مسحوبه الورقة هذه غسله المراد بالمبلغ تجارية ورقة الغاسل يقدم

ليقوم الدولة خارج أو الدولة داخل سواء الجريمة فى مشترك أخر طرف

دائرة عن q بعيدا الخاص حسابه فى النقود وأداع ، خصمها أو بتحصيلها البنك

الشك .

واردات لتمويل األجنبية العملة بشراء الغسل

ورجل األموال غاسل بين وسيط يوجد األسلوب هذا هى

العملة ببيع الوسيط ، فيقوم البضائع أستيراد يريد الذى األعمال

القذرة . األموال من األعمال رجل إلى األجنبية

المال أسواق خالل من الغسل

، األموال غاسل يتخذها أن يمكن التى األساليب أخطر من

سرية . إلى يرجع وذلك المال أسواق أستخدام هى جريمته لتنفيذ

أموال . من غسله تم ما أن البعض ويقدر المال أسواق فى التعامالت

حوالى يمثل الدولية المال أسواق خالل مشروعة حجم% 20غير من

التى األموال قيمة ان نجد وبذلك ، العالم فى األموال غسل عمليات

( ، طوكيو بورصة و ، لندن بورصة العالمية البورصات عبر غسلها يتم

حوالى ( تبلغ باريس وبورصة ، فرانكفورت بورصة دوالر 130و بليون

وعن العالمية البنوك عبر يتم أنه فنجد الباقى أما ، q سنويا أمريكى

أو ) خاسرة شركات شراء مثل العينى الغسل عمليات طريق

األصول ( . من نوع أى فى 20المتاجرة

األسهم وبيع شراء إلى األموال غسل عصابات تلجأ بذلك و

أسواق أستخدام فيها يتم التى العمليات تلك من و ، والسندات

21المال :

i. السوقى نطاقها يكون التى الجديدة البورصات أستغاللاألسهم و ، المتعاملين من قليل عدد وبها ، Bضعيفا

المتداولة عليها الدولة رقابة وتكون ، الشفافية وتقل ، محدود فيها

ضعيف .

شندى , 20 المكافحة – – أسامة اآلثار المفهوم األموال غسل القاهرة ) :ظاهرة البحثية مصر بنك أوراق ، مصر بنك البحوث 48 ( , 9العدد . 2004مركز

21 : ( , ، والطباعة للنشر الدين عالء دار القاهرة األموال غسل مكافحة سليمان الفتاح .151 ( , 2004عبد

15

بعمليات وتقوم الظروف تلك األموال غسل عصابات وتنتهز

أطراف ثالثة بواسطة األسهم وبيع شراء عمليات خالل من الغل

هى :-

األول يتم : الطرف الذين الملية األوراق وسطاء و سماسرة

لألنحراف ميول لديهم ممن األموال غاسلى قبل من أختيارهم

أنشاء وهر األخر البديل أستخدام ، األموال غاسلى مع والتعاون

سمسرة . شركة

األموال غسل لعمليات المؤهلة الشركات على بالتركيز السمسار ويقوم

التى الشركات أو ، بيعها فى صعوبة تواجه التى الشركات وهى ،

شائعات . بإطالق المسار فيقوم منخفضة ربحيتها او خسائر تحقق

يزداد سوف الشركة وضع ان مفادها الشائعات وهذه ، الشراء قبل

ممكن . سعر بأقل للشراء وذلك ، q سوءا

الثانى محافظ : الطرف لديها التى للبنوك التابعة األستثمار صناديق

يطلب ما لشراء كافية موارد ولديها ، ومتنوعة متعددة مالية أوراق

من البنوك قيادات على بالسيطرة العصابات فتقوم ، مالية أوراق من

بتوجيه العصابات وتقوم ، واألخالقية المالية والفضائح الرشاوى خالل

. القيام ثم إليها اإلشارة السابق الشركات أسهم بشراء إليهم تعليمات

ذكره . التالى الثالث للطرف ببيعها

الثالث : وهم الطرف ، األموال لغاسلوا تابعة شركات أو أفراد هم

إليهم تصدر لتعليمات q وفقا و بحذر ولكن األسهم هذه بشراء يقوموا

تابعيه . أحد او الغاسل من

ii. بواسطة البورصة خالل من المالية األوراق وبيع شراءتابع واحد سمسار بواسطة حساباتهم تدار مضاربين

األموال . لغاسل

iii. الخارج فى الغاسل لوكالء مملوكة جديدة شركة إنشاءفى األسهم من كبير عدد بإصدار تقوم ، قذرة بأموال

فيها مشكوك غير ألشخاص وبيعها المالية األوراق سوقنظيفة . . أموال على المجرم يحصل ثم ومن للغاسل تابعة

16

iv. الشركات فى باألكتتاب السمسرة شركات العصابات تكلف ، قذرة وبأموال كبيرة بمبالغ وذلك Bحديثا أسهمها المصدر

شركة مع تعاملوا أن وسابقوا بالفعل موجودة بأسماءهوياتهم من وصور بياناتهم على منهم وحصلت السمسرةفى الزائدة المبالغ رد يتم التخصيص وعند ، الشخصية

السمسرة . شركة حسابات

للنقود البرقى التحويل خالل من الغسل

هذه ) ( من ، ثغرات البرقى التحويل النظام هذا فى يوجد

نظام أستخدام q أحيانا يتطلب أستخدامه عند أنه SWIFTالثغرات

، المراسالت نظام أستخدام أى q برقيا المعاملة بأجراء للتصريح وذلك

معرفة دون التحويل بتنفيذ إليه المرسل البنك يقوم النظام هذا وفى

على تقع العميل عن التحرى مسؤلية فأن بالتالى و ، منه الغرض

. q غالبا األجنبية البنوك من الصادرة التحويالت فإن ، وعليه األول البنك

على تقتصر إذ ، التحويل ألمر المصدر العميل أسم من خالية تكون ما

عميلكم " ... ... ... " . إلى مبلغ تحويل فى يرغب عميلنا إن عبارة ذكر22

اإللكترونية البنوك بواسطة الغسل

غسل لعمليات جديدة أبعاد إلى قادت اإللكترونية التجارة

من عدد بين يتم أن يمكن q إلكترونيا األموال نقل الن وذلك ، األموال

عين . غمضة فى الدول من مهول عدد فى 23الحسابات

لنا يمكن ، األموال غسل عملية جوانب على تعرفنا أن بعد اآلن

األموال . غسل عمليات أكتشاف كيفية فى الخوض

و سائل أكتشاف عملياتتاسعًـا : غسيل األموال

22 ، محمدين األموال جالل غسيل مكافحة فى البنوك ، ) : دور للنشر الجديدة الجامعة دار 2001األسكندرية )،27.

23 ، محمدين األموال جالل غسيل مكافحة فى البنوك الجامعة ) : دور دار األسكندرية ، للنشر .27،( 2001الجديدة

17

فى العاملين يتبعها لكى محددة خطوات هنالك ليست

األموال غسل عمليات تناول من كل أجمع ولكن ، المالية المؤسسات

المشبوهة العمليات فى الشك خاللها من يتم مؤشرات هناك أنه على

التأكد من عالية درجة إلى الوصول و ، التحرى يتم الشك يتم أن وبعد

المسئولة . السلطات إلى المريبة المعامالت عن اإلبالغ يتم

التى اإلجراءات ثم ، اإلشتباه مؤشرات نتناول سوف هنا لذلك

األموال . غسل عمليات لمكافحة أتخاذها يتم

اإلشتباه . 1 24مؤشرات

هى نقاط ثالثة ذكر من البد المؤشرات هذه فى البدء قبل

اإلشتباه . هذا حدود عن عبارة

عميال " . ا أعرف قاعدة لتطبيق تفعيل كونه عن يخرج ال اإلشتباه هذا

. "

سرية . ب فى ويجرى ، تحكمه وقواعد أسس المصرفى لإلشتباه أن

متخصصين . أكفاء موظفين قبل من وفحصه دراسته ويتم ، تامة

أو . ج العملية تجريم يعنى ال فيها المشتبه العملية عن اإلبالغ مجرد إن

للعميل . اإلساءة أو عنها اإلعالن

يلى : كما وهى اإلشتباه مؤشرات نعرض سوف لآلن

الحقيقية ..1 هويتة عن اإلفصاح العميل تجنب

معامالته .2 أو ، التجارى نشاطه عن معلومات تقديم العميل إمتناع

السابقة . المصرفية

التراجع ..3 لهذا مبرر دون العملية أتمام عن العميل تراجع

24 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ) Hollywood : American Academy Of Business, 2006.Vol. 8 no. 2 ( , 37 .

18

سلوكه .4 يكون بحيث ، عالية مخاطر ذات أستثمارات على العميل إقدام

العادى . المستثمر عن مختلف

أجلة ..5 من الممنوحة الغرض غير فى المصرفية التسهيالت أستخدام

مصرفية .6 خدمة على يحصل تجعله بيانات تقديم عن العميل تراجع

مميزة .

وغير .7 مفاجئ بشكل عليه المستحقة التسهيالت بسداد العميل قيام

متوقع .

يتناسب .8 ال بما الداخل أو الخارج من سواء تحصيل مستندات ورود تعدد

العميل . نشاط حجم مع

القيمة .9 عن q كثيرا تقل بقيمة وردها أو اإلعتماد موضوع البضاعة ورود عدم

اإلعتماد بها المفتوح

كضمان .10 أجنبى بنك من صادر مشروط غير خارجى ضمان خطاب تقديم

موعدها فى التسهيالت تلك سداد وعدم ، قرض على العميل لحصول

خطاب لمصادرة البنك يلجأ بالتالى ،و للسداد العميل سعى وعدم

الخارجى . الضمان

نشاط .11 وحجم طبيعة مع تتناسب ال كبيرة بمبالغ مستندية أعتمادات فتح

بالخارج . وثيقة صلة ذو منها المستفيد يكون أو ، العميل

بواسطه .12 الممول والجزء ، لمشرع تمويل على الحصول العميل طلب

واضح . غير

مصرفية .13 حسابات لديه كون حال مصرفية تسهيالت منحه العميل طلب

المطلقة . السرية مبداء تطبق التى البنوك فى

العميل ..14 نشاط مع تتناسب ال التى و ، والدورية الكبيرة النقدية اإليداعات

إلى .15 قصيرة فترة خالل إلى تحويلها يتم التى المتتالية النقدية اإليداعات

اإليداعات هذه سحب أو ، العميل بنشاط وثيق بشكل ترتبط ال جهات

واحدة . مرة

سواء .16 العميل حسابات أو حساب فى المتكرر اليومى شبه النقدى اإليداع

و ، الشبهات تثير ال صغيرة بمبالغ آخرين أفراد بواسطة أو قبله من

مجملها . فى بيرة مبالغ اإليداعات هذه شكل

بكثرة ..17 أستخدمت أن سبق أو متسخة نقدية لفئات النقدية اإليداعات

مزيفة ..18 نقود على المشتملة اإليداعات19

غسل .19 لنمو المناسبة األماكن من للعميل خارجية حواالت ورود تكرار

أو ، q نقدا الدفع بتعليمات المصحوبة أو ، واضح سبب دون ، األموال

لصالح إيداع شهادات شراء فى وروده حال الحوالة مبلغ أستخدام

أخر . طرف

التى العملية أو العميل فى باإلشتباه الخاصة المؤشرات هى كان وهذه

اإلشتباه مؤشرات إلى نظرنا أما ، المصرفى القطاع عبر تتم

يلى : كما فنجدها المال أسواق خالل من تتم التى 25للعمليات

ذلك .1 أن حين فى ، البنك لدى حفظها ثم مالية أوراق بشراء العميل قيام

العميل . ذلك ألوضاع q مناسبا يبدو ال

األموال .2 مصادر تكون حيث ، فى األستثمار إدارة خدمات العميل طلب

للعميل . الظاهر للموقف مناسبة غير أو واضحة غير

نقدية ..3 صورة فى المالية أوراق أو معتادة غير أو كبيرة تسويات

غير .4 تبدو أوقات فى أو واضح غرض دون المالية األوراق وبيع شراء

عادية .

البنك .5 لدى بها األحتفاظ و كبيرة بمبالغ مالية ألوراق العميل شراء

أو العميل عقلية مع اإلستثمار هذا يتفق ال حين فى ، عوائدها لتحصيل

نشاطه . 26طبيعة

q تماما المؤثر الوحيد الطريق إن ، اآلن نقول أن لنا يمكن

المؤسسات أبواب غلق هى q نهائيا األموال غسل جريمة على للقضاء

بالداخل ..! أحد ترك عدم و ، المالية

الجريمة هذه من الحد يمكن ولكن ، جوهرى غير الحل وذلك

وهى الطويل المدى على بسيطة قاعدة خالل . } عميلك أعرف { من

، مجهول نحو على الجريمة هذه فعل يأملون األموال غاسلو ألن

هذا . ومعنى العميل هذا لكشف فرصة لوجه q وجها العميل مع فاللقاء

الورقى العمل على التركيز يتم الروتين على التركيز من q بدال التركيز

عل للعميل الشخصى الملف لتكوين المعلومات على للحصول وذلك

هو )) ما و ، الحساب فتح من يريد هو ماذا معرفة أى وجه أكمل

شندى , 25 المكافحة – – أسامة اآلثار المفهوم األموال غسل القاهرة ) :ظاهرة البحثية مصر بنك أوراق ، مصر بنك البحوث .35 ( , 9العدد . 2004مركز

سليمان , 26 الفتاح األموال عبد غسل ، ) : مكافحة والطباعة للنشر الدين عالء دار .171 ( , 2004القاهرة20

هذا على تتعامل سوف التى األفراد هى ما ، األموال مصدر

العمليات ((. أكتشاف السهل من يصبح ذلك تم فإذا الحساب

فيها . المشكوك

مبداء ، عميلك أعرف مبداء إلى موظفك { وإضافة� ، } أعرف

البنك فى أفراد زرع q كثيرا يحاولون المجرمين األشخاص ألن وذلك

من الموظفين عن التحرى من البد ولذلك ، اإلجرامية األنشطة لتسير

الذين . هم الحاليين العاملين الن األخرى والوظائف الخلفية حيث

بداية� . وذلك اإلجرامية عملياتهم أتمام فى األموال غاسلوا يساعدون

أو البريئة الهدايا قبول أو لهم العون يدى مد أو العمالء مصادقة من

الصغيرة . الخدمات 27تقديم

مؤشرات ذكر من هناك موظفك أعرف لمبداء q وتدعيما

يلى : كما وهى الموظفون فى 28اإلشتباه

مبالغ .1 كبير بشكل باألنفاق ويقوم ، فخمة معيشة مظاهر بالموظف تحيط

و البنك من يتقاضاه الذى أجره من دخلة حجم أن الرغم من ، فيه

األنفاق . هذا مع يناسب ال أخرى مصادر من دخلة

الريبة ..2 تثير العمالء أحد مع عادية غير بعالقات الموظف أرتباط

أعماله ..3 من لعمل أدائه فى الشك يثير ما إلى الموظف لجوء

البنكية .4 الخدمات أحد على العمالء أحد حصول تسهيل الموظف محاولة

باإلجراءات . التقييد عن والتغاضى

الحصول .5 دون طويلة لفترة عمله فى األستمرار على الموظف حرص

أجازاته . تأجيل البنك منه يطلب أن ودون أجازات على

27 David J Ginzl , Risk Management And The Money Laundering Challenge Commercial Lending Review ) New York : Aspen Publishers, Inc., 2005. Vol. 20 no. 4 ( , 44 .

سليمان , 28 الفتاح األموال عبد غسل ، ) : مكافحة والطباعة للنشر الدين عالء دار .137 ( , 2004القاهرة

21

نتخذها التى أن البد التى اإلجراءات هى ما ، اآلن السؤال

؟ األموال غسل عمليات لمكافحة

األموال غسل عمليات لمكافحة المتخذه 29اإلجراءات

يلى : كما هى إجراءات ثالثة فى تتمثل األجراءات هذه

األحداث (1 Coverageتغطية

، العميل بها يقوم التى العمليات كل معرفة اإلجراء بهذا يقصد

إليه . القادمة المالية التدفقات وطبيعة الفعلى، نشاطه من والتأكد

المريبة (2 األنشطة Detecting Suspicious Activitiesإدراك

، بإستمرار للعميل الخاص للملف والتحديث التدقيق يعنى ذلك

والعالقات . النشاط فى عادية الغير التغيرات على للتعرف ذلك و

المالية والجرائم األموال غسل عمليات من للحد جوهرية عملية وهذه

كافى . غير العادى التدقيق أخرى بعبارة ، األخرى

والعناية (3 والتعقب Record-Keeping & Trackingالتسجيل

تناول فى خبراتها و ، الحفظ إدارة فاعلية إلى يشير ذلك

المتخذه . باإلجراءات تمدنا مختلفة مصادر وهناك المختلفة العمليات

المعايير مع تتطابق التى الحديثة اإلجراءات كذلك و ، التسجيل عند

األموال ) غسل لمكافحة المالى العمل للجنة وـ. ( . F.A.T.Fالحديثة

عام أنشأت لعمليات 1989التى المكافحة السياسات لدعم وذلك

ـ . المجال هذا فى الدولى التعاون ودعم ، األموال وهذه 30غسل

األموال مصدر وكذالك ، الحساب بفتح الخاصة اإلجراءات

المستخدمة .

تطويرها و فيها المشكوك للعمليات معايير وضع من والبد

األحتفاظ . عملية فى الضعف نقاط تقيم من والبد بإستمرار

29 Kathie Cooper, Hemant Deo , The Web Of Deception Money Laundering And Transnational Crime: A Double Edge Sword Of Power & Illusion Journal Of American Academy Of Business, Cambridge ) Hollywood : American Academy Of Business, 2006.Vol. 8 no. 2 ( , 39.30

Martin nimmo , Money-Laundering Financial Management ) London : Chartered Institute Of Management Accountants, Nov. 2005 ( , 28 .

22

الشك . موضع للعمليات واألختبار بالسجالت

األوامر (4 تنفيذ و Oversight & Complianceالمرونة

للتميز وذلك دولى تعاون على المالية المؤسسة تكون أن البد

متاح . هى والمرونة األموال غسل عمليات و الطبيعية العمليات بين

شكل . على منظمة تكون أن البد األموال غسل مكافحة وجهود النجاح

هذه مع التعامل فى جيد بأسلوب المكافحة يتم أن البد و ، دولى

الجريمة .

لمكافحة مقومات ثالثة أختيار إلى أنتهت الحديثة الجهود و

عليها ) أطلق مجموعة خالل من ذلك و ، األموال وهذه( G7غسل ،

المملكة ) هى دول لسبع مالية وزارات سبعة من تتكون المجموعة

ألمانيا – – – – – – اليابان كندا أطاليا فرنسا المتحدة الواليات المتحدة

هو( : إليه أنتهت الذى و ،31

اإلرهابية .أ. األصول تجميد عملية تنمية

المعلومات ب. وأقتسام المعلومات تبادل .تحسين

الجريمة .ت. من للحد حديثة وتقنيات جديدة أدوات أبتكار

عمليات على القضاء من تمكنت التى المناطق بعض وهناك

خالل : من األموال 32غسل

. العمالء لبيانات صارمة مطابقة

. فيها المشكوك العمليات عن األخبار

. الفجائية البنوك فحوص

. األموال غاسلو محاكمة و التحقيق على القدرة

. مالية أستخبارات وحدة وجود

غسل عمليا على التعرف أنهينا نكون النقطة هذه عند و

ولكن . مكافحاتها وإجراءات وسبل ، بها تتم التى الكيفية و ، األموال

31 Martin nimmo , Money-Laundering Financial Management ) London : Chartered Institute Of Management Accountants, Nov. 2005 ( , 28 .

شندى , 32 المكافحة – – أسامة اآلثار المفهوم األموال غسل القاهرة ) :ظاهرة البحثية مصر بنك أوراق ، مصر بنك البحوث .46 ( , 9العدد . 2004مركز

23

الوضع عن عامة فكرة ذكر يتم سوف المقدمة فى ذكرنا كما

المصرى .

24

ا Bالوضع المصري من مكافحةعاشر: غسيل األموال

قسمين إلى بتقسيمه أقوم سوف المصرى الوضع ذكر عند

األموال غسل مكافحة قانون قبل ما فترة يمثل وهو األول القسم

األموال غسل مكافحة قانون أصدار بعد الوضع الثانى والقسم

رقم بالقانون .2003لسنة 78المعدل

األموال : غسل مكافحة قانون قبل ما فترة األول 33 القسم

عام المصرفيةـ 1992فى الحسابات سرية قانون إصدار تم م

رقم على 1990لسنة 205قانون الغير إطالع عدم على نص الذى ، ـ

من أو العام للنائب السماح و ، للعمالء الخاصة الحسابات تفاصيل

تتعلق معلومات أو بيانات أية على ،لإلطالع العام النائب يفوضه

لم . المصرفية الحسابات سرية أن نالحظ q إذا الودائع أو بالحسابات

يحمى . القانون وكان األموال غسل ظاهرة مواجهة مع تتعارض

من . كان و المشروعة غير األموال يحمى وال المشروعة األموال

الداخلة مشروعة الغير األموال بتتبع تسمح تعديالت إدخال الضرورى

المصرفى . للنظام

عام فى ، المالية األوراق أسواق وضع إلى نظرنا إذا 1996أما

الحكومة قامت ، السنة هذه من سبتمبر شهر من q أعتبارا ،و م

غاسلى تسرب منع بهدف اإلجراءات من العديد بإتخاذ المصرية

رقم . ومشترى بائع لكل أصبح بل المصرية البورصة إلى األموال

أى يستطيع ال أصبح بالتالى و ، المال سوق وهيئة البورصة فى كودى

البورصة . فى تعامالته يخفى أن أجنبى أو مصرى سواء مستثمر

غسل ظاهرة بمكافحة خاص تشريع يوجد لم الفترة هذه وفى

مجلس . فى القضية هذه المشروع هذا نوقشت وعندما األموال

قانون إصدار من داعى ال أنه يرى األول نصفين إلى أننقسم ، الشعب

شندى , 33 المكافحة – – أسامة اآلثار المفهوم األموال غسل القاهرة ) :ظاهرة البحثية مصر بنك أوراق ، مصر بنك البحوث .46 ( , 9العدد . 2004مركز

25

إصدار من البد أنه يرى األخر والنصف ، األموال غسل لمكافحة خاص

القانون . هذا

عام القانون هذا أصدر رقم 2002وبالفعل القانون لسنة 80ـ

رقم 2002 بالقانون تعديله وتم .2003لسنة 78ـ

األموال : غسل مكافحة قانون إصدار بعد الوضع الثانى القسم

عمليات جرم حيث ، q صريحا األموال غسل مكافحة قانون جاء

ذكرنا كما األموال منها الناتج اإلجرامية األنشطة وحدد ، األموال غسل

مكافحة واحدة تسمى وحدة بإنشاء المركزى البنك ألزم و ، q سابقا

، المجال هذا فى الخبراء من كاف عدد بها ألحاق ويتم األموال غسل

المشكوك العمليات حول البنوك من اإلخبارات الوحدة هذه وتتلقى

المالية . المؤسسات ألزم وكذلك العامة النيابة بإبالغ وتقوم ، فيها

تطبيق سواء ذكرها السابق األموال غسل مكافحة أساليب بأتباع

السجالت أمسالك أو اإلشتباه إجراءات وضع أو عميلك أعرف قاعدة

على للتعرف الكافية البيانات السجالت هذه تتضمن أن شريطة

أنه ذكر و الحسابات، سرية نقطة عن القانون هذا يغفل لم و ، العميل

والجهات السلطات لغير أو المستفيد أو للعميل اإلفصاح يحظر

اإلخطار مرحلة فى سواء إجراءات أى أن القانون بتطبيق المتخصصة

الفحص . أو التحرى أو

أمام إلتزمت أنها فسنجد المال سوق هيئة إلى نظرنا إذا أما

يلى : يما 34القانون

o فى العاملة والجهات الشركات على الرقابة الضوابط وضع

المالية . األوراق مجال

o مكافحة وحدة بين و بينها له ونائب أتصال مسئول تعيين

األموال . غسل

o. " " عميلك أعرف مبدأ بتطبيق الشركات قيام من التحقق

o. األموال غسل مكافخة وحدة مع المعلومات تبادل تنسيق

المال , 34 لسوق العامة المال الهيئة لرأس سوق داخل األموال غسل مكافحة فى المال سوق هيئة دور، ) : المصرى المال لسوق العامة الهيئة .5 ( , 2002القاهرة

26

o بخصوص األموال غسل مكافحة لوحدة المعاونة تقديم

فيها . المشتبه بالعمليات المتعلقة اإلجراءات

27