公告编号：2017-036

1

孩子王儿童用品股份有限公司

Kidswant Children Products Co.,Ltd

半 年 度 报 告

2017

孩子王

NEEQ:839843

公告编号：2017-036

2

注：本页内容原则上应当在一页之内完成。

公告编号：2017-036

3

目 录

声明与提示…………………………………………………………………………4

一、基本信息

第一节 公司概览………………………………………………………………5

第二节 主要会计数据和关键指标……………………………………………6

第三节 管理层讨论与分析……………………………………………………7

二、非财务信息

第四节 重要事项………………………………………………………………13

第五节 股本变动及股东情况…………………………………………………28

第六节 董事、监事、高管及核心员工情况……………………………………31

三、财务信息

第七节 财务报表………………………………………………………………33

第八节 财务报表附注…………………………………………………………43

公告编号：2017-036

4

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告

中财务报告的真实、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

是否审计 否

【备查文件目录】

文件存放地点 公司董事会办公室

备查文件

1．报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

的原稿

2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表

公告编号：2017-036

5

第一节 公司概览

一、公司信息

公司中文全称 孩子王儿童用品股份有限公司

英文名称及缩写 Kidswant Children Products Co.,Ltd

证券简称 孩子王

证券代码 839843

法定代表人 徐卫红

注册地址 南京市玄武区中山东路 311-2 号五星控股大厦

办公地址 南京市玄武区中山东路 311-2 号五星控股大厦

主办券商 中国国际金融股份有限公司

会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

二、联系人

董事会秘书或信息披露负责人 沈晖

电话 025-58010331

传真 025-83163703

电子邮箱 ir@haiziwang.com

公司网址 http://www.haiziwang.com

联系地址及邮政编码 南京市玄武区中山东路 311-2 号五星控股大厦 4 楼

邮编：210016

三、运营概况

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2016-12-09

分层情况 创新层

行业（证监会规定的行业大类） F5211-百货零售

主要产品与服务项目 孩子王主要向会员家庭提供母婴童商品零售、儿童游乐、母婴

童服务、金融产品、原创内容及互动活动五大类产品和服务。

同时，公司向供应商提供品牌推广服务，在公司举办的“儿童

文化艺术节”、“孕博会”等活动中通过向消费者展示供应商

品牌产品，推广宣传供应商品牌。此外，公司也向异业商户提

供店面租赁，通过在门店内引入早教、婴儿游泳、儿童摄影等

异业机构，为孩子王会员提供多元化的增值服务。

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本（股） 979,093,333

控股股东 江苏博思达企业信息咨询有限公司

实际控制人 汪建国

是否拥有高新技术企业资格 否

公司拥有的专利数量 -

公司拥有的“发明专利”数量 -

公告编号：2017-036

6

第二节 主要会计数据和关键指标

一、盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 2,662,183,487 1,917,686,701 38.82%

毛利率 26.79% 24.15% -

归属于挂牌公司股东的净利润 61,457,302 -57,617,671 206.66%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润 52,213,772 -86,125,293 160.63%

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东

的净利润计算） 6.59% -8.95% -

加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣

除非经常性损益后的净利润计算） 5.60% -13.38% -

基本每股收益 0.06 -0.06 200.00%

二、偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 2,385,470,140 2,266,636,288 5.24%

负债总计 1,423,059,706 1,364,609,809 4.28%

归属于挂牌公司股东的净资产 962,410,434 902,026,479 6.69%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.98 0.92 6.69%

资产负债率（母公司） 20.52% 33.43% -

资产负债率（合并） 59.66% 60.20% -

流动比率 1.36 1.32 -

利息保障倍数 243.23 - -

三、营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 542,265,152 -169,870,813 -

应收账款周转率（年化） 178.51 408.90 -

存货周转率（年化） 6.39 6.39 -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 5.24% 49.86% -

营业收入增长率 38.82% 62.28% -

净利润增长率 206.66% -41.26% -

公告编号：2017-036

7

第三节 管理层讨论与分析

一、商业模式

孩子王是一家以大数据驱动、基于用户关系经营的创新型全渠道服务商，公司致力于为准妈妈及

0-14 岁儿童提供一站式成长服务，以及为中国千万户新家庭开创新的生活方式。

孩子王以“经营顾客关系”为核心理念，创立了以客户关系为核心资产的运营方式。公司通过大数

据分析深入挖掘顾客需求，并结合线上+线下的全渠道经营方式，创新实践了以“商品+服务+社交”的行

业领先的商业模式。

孩子王线下门店覆盖了全国 18 个省、94 个城市，几乎所有门店都坐落于城市热门商业综合体内，

且门店单店平均面积达到 3,500 平方米。门店内涵盖了商品零售、儿童游乐、早教培训、产后恢复、儿

童摄影等多种产品及服务，满足了消费者购物、服务、社交的多重需求。同时，公司通过线上 APP 为消

费者提供了随时随地的消费及社交平台。更具特色的是，孩子王创新将线上线下渠道打通，通过门店扫

码购、线上下单线下提货等方式，为消费者创造了无缝对接的消费体验。

孩子王通过专业的育儿顾问及专家团队，为顾客提供育儿知识咨询、营养搭配、婴儿抚触、宝宝理

发、产妇催乳、月子餐搭配等多项定制化增值服务，建立了顾客与孩子王之间的强关系。另一方面，公

司基于对现有会员数据掌握，通过大数据智能分析，为会员提供及时的产品购买提醒、精准的品牌活动

推送，同时也为供应商伙伴提供新客引流、品牌宣传、组织品牌会员活动等各项增值收费服务。

孩子王在提供以上商品和服务的同时，也通过开展各种线下互动活动，增强门店的社交属性。每年

线下门店举办超过 700 场互动活动，打造母婴人群的超级社区。通过从内容到情感切入，打造出重度会

员体系，实现了商品销售、会员收费、虚拟产品、增值服务等多点盈利。

报告期内至今，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。

公告编号：2017-036

8

二、经营情况

1、综合概况

公司在 2017 年延续了 2016 年度良好的发展态势，在扩张的过程中稳扎稳打，财务上实现扭亏为盈。

2017 年上半年，孩子王新进入广西、江西两省，全国范围内新开设 12 家门店。截至 2017 年 6 月

30 日，公司已在全国 18 个省份中的 94 个城市开设了 185 家门店。

在经营方面，公司基于会员大数据分析的精准营销策略取得成效，商品销售毛利率进一步提高；同

时，线上线下全渠道策略取得不俗进展，创新推出全场景扫码购以及门店数字化在线项目，均在顾客中

获得极高的反响。

2、本期财务情况总览

2.1 财务情况概览

截至报告期末，公司总资产 2,385,470,140 元，较上年年末增长 5.24%；净资产 962,410,434 元，较

上年年末增长 6.69%；归属于母公司股东的净资产 962,410,434 元，较上年年末增长 6.69%。

截至 2017 年 6 月末，公司预付帐款较 2016 年 12 月末下降 77,448,524 元，降幅达到 23.69%，存货

较 2016 年 12 月末下降 118,272,325 元，降幅达到 17.69%，主要是由于 2016 年末公司为年度促销而大量

采购备货，并向供应商大量支付预付货款而形成期末帐面预付帐款与存货双高的情况。2017 年上半年此

部分存货及预付款已经在日常经营过程中被逐步消耗，使得 2017 年 6 月末预付帐款以及存货余额均有

较大幅度下降。

截至 2017 年 6 月末，公司可供出售金融资产余额为 452,993,391 元，较 2016 年 12 月末增加了

400,998,871 元，增幅达到 771.23%，主要原因是公司本期货币资金充足，为了提高资金使用率，在不影

响公司正常经营的情况下，利用闲置资金购买了安全性高、风险低、流动性高的短期银行理财产品。

截至 2017 年 6 月末，公司短期借款余额为 95,000,000 元，较 2016 年末增加 85,000,000 元，增幅达

到 850%。借款用于补充公司下半年经营扩张带来的营运资金需求。

截至 2017 年 6 月末，公司应付票据及应付帐款较 2016 年末合计增加 62,756,027 元，增幅为 6.6%，

主要原因是 2016 年末公司大量向供应商预付款备货，使得 2016 年期末预付帐款增加，应付帐款减少。

本期经营过程中采购需求降低，公司按照常规信用期与供应商结算，使得本期末帐面应付票据及应付帐

款余额较 2016 年末有所增加。

截至 2016 年 6 月末，公司其他应付款余额较 2016 年末减少 65,159,184 元，降幅达到 21.24%，主要

是由于 2017 上半年新开门店相关的资产购置尾款、装潢尾款减少而形成。

公告编号：2017-036

9

2.2 公司经营成果

报告期内公司实现营业收入 2,662,183,487 元，同比增长 38.82%；营业成本 1,948,884,611 元，同比

增长 33.98%。

报告期内公司营业收入增加，主要是由于公司本期总门店数量增加、经营期满 18 个月的成熟门店

增加，使得营业收入较去年同期有较大幅度增加。

报告期内公司毛利率为 26.79%，较去年同期增加 2.64 个百分点，一方面是由于公司本期基于会员

大数据的精准营销效果显现，减少了撒网式通用代金券的发放，另一方面公司毛利率较高的服务收入占

总收入比例提高，使得本期综合毛利率较去年同期有较大提高。

报告期内，公司销售费用及管理费用共计发生 645,950,871 元，占总收入的 24.26%，较去年同期的

27.08%下降了 2.81 个百分点，主要是由于公司在不断扩张中规模效应显现，单位费用成本下降，同时公

司持续加强费用精细化管理，减少不必要费用支出而形成。

综上，本报告期内公司净利润 61,457,302 元，扣除非经常性损益后净利润 52,213,772 元；归属于母

公司股东的净利润 61,457,302 元，归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 52,213,772 元。公

司成立以来首次实现扭亏为盈。

2.3 现金流量情况

报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 542,265,152 元，亦为公司成立以来首次实现经营性

净现金流入。

由于 2016 年末，公司因年度促销备货而向供应商大量支付货款采购商品，使得公司 2017 年采购需

求量降低，经营性现金流出减少；同时公司持续加强客商信用期管理，并灵活运用供应商给予的信用期，

使得经营性现金流出进一步减少。

3、经营亮点介绍

3.1 成熟门店占比进一步提高，公司盈利能力持续改善

2017 年上半年，公司共在 12 个城市新开设 12 家门店，截至到 2017 年 6 月底，公司经营期满 18 个

月的成熟门店累计达到 111 家，占总体门店的 60%，此成熟门店占比较 2016 年末的 44%有了较大提高，

使得公司本年度首次实现盈利。预计到 2017 年底，公司将继续新开约 38 家门店，年末总门店数将达到

223 家左右，成熟门店数量达到 135 家，成熟门店占比将保持在 60%左右，盈利能力将保持稳定。

公告编号：2017-036

10

图 1 公司门店分布图

3.2 基于会员大数据分析的精准营销策略效果显现

公司基于互联网大数据分析技术的精准营销策略，在近年来取得明显成效，通过对会员数据的深度

分析，对会员潜在需求实现精准预测。2017 年以来，公司减少了以往的全品类通用优惠券的投放量，转

变为按大数据分析结果，对某些特定用户精准推送促销信息及发放品类优惠券。

此举使得公司 2017 年度毛利率有了较大幅度的提高，提升了公司的整体盈利水平。

3.3 全渠道策略升级，彻底实现消费场景无缝对接

2017 年上半年，孩子王 APP 率先推出了全场景扫码购功能，消费者能够在任何场景与时间通过直

接扫描产品包装条形码，获得产品信息并一键购买。同时，孩子王线下门店本年也逐渐实现数字化、在

线化，会员可以通过 APP 预约指定门店的活动、并购买此门店的商品。

公司通过对线上线下平台的进一步融合，增加全新的购物场景，改进了顾客购物体验，简化结账流

程，获得顾客的广泛认可。

3.4 会员数量、会员质量保持高速增长

孩子王以线下门店及线上平台为社交载体，以育儿顾问为纽带，向顾客提供丰富多元化的原创内容

公告编号：2017-036

11

及互动活动，以打造与会员之间的强关系。截至 2017 年 6 月 30 日，公司会员数量达到 1,379 万，消费

会员达到 861 万，会员数与消费会员数较 2016 年末，分别增长了 24.57%以及 23.88%。

基于公司多年的客户关系经营经验，孩子王会员转化率、会员 ARPU 值、会员消费频次较去年同期

均有明显的增加。

三、风险与价值

公司存续至今的风险因素以及应对措施如下：

1、 市场格局分散、高度竞争的风险

风险描述：根据罗兰贝格发布的《中国母婴童市场研究报告》，2015 年中国母婴童市场容量约为 1.8

万亿元，此后整体市场将保持 15%的增长率，到 2020 年中国母婴童市场容量将达到 3.6 万亿。作为

行业领先者在 2016 年度的销售额约为 44.5 亿元，公司仅占中国母婴童行业约 0.21%的市场份额，可

见母婴童行业市场格局相对分散。虽然公司已经具备了较强的业务经营与开拓的能力，但如果市场

竞争加剧或发生其他不利变化，将对公司的经营业绩带来不利影响。

应对措施：作为母婴童产品的消费大国，中国的母婴童行业近年来展现出强劲的增长态势。在居民

可支配收入增长、二胎政策全面放开以及消费升级等多重因素的驱动下，行业将继续保持高速增长。

同时，随着 2015 年 10 月《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》的审

议通过，全面“二孩”政策正式实施，预计未来 5-10 年，我国每年出生的新生儿数量将保持在较高

水平。因此，国内市场对母婴童产品和服务的需求将得到极大释放，母婴童行业已迎来发展的黄金

时期。

公司通过多年运营，在渠道、供应商、品牌、大数据、异业合作等方面积累了领先的资源优势，

公司将充分发挥自身优势，并大力发展“商品+服务+社交”的行业领先商业模式，增强公司在母婴童

市场中的竞争力。具体而言，一方面，公司将持续优化“商品+服务+社交”的行业领先商业模式，以

经营顾客资产为核心，通过为顾客提供更多优质的个性化、多元化的增值服务，增强会员粘性，进

一步提升单客价值；另一方面，公司将充分利用自身积累的品牌、供应商、渠道等优势实现区域扩

张，推动渠道下沉，推进全渠道战略，进一步扩大公司业务规模与品牌影响力，实现公司竞争力与

市场份额的提升。

2、 核心人员流失的风险

风险描述：公司正处于业务快速发展的关键时期，业务增长使得公司对核心运营人员、技术人员、

育儿顾问等人员的需求更加迫切。核心人员的稳定对公司持续发展和核心竞争能力的维持和提升提

供了良好保障。未来如果公司上述岗位的核心人员流失，可能对公司的经营带来不利影响。

公告编号：2017-036

12

应对措施：公司内部制定了全面的内部培养以及晋升机制，同时为员工提供了具有市场竞争力的薪

酬及激励政策以及全面的福利保障，以减少公司核心人员流失的风险。

3、 理财产品的投资风险

风险描述：报告期内，为了提高资金使用效率，公司使用部分闲置资金投资购买理财产品。虽然公

司报告期内未发生理财产品本金或者收益无法兑付的情形，但考虑到公司持有的理财产品并非保本

收益类产品，公司仍存在丧失收益甚至本金的投资风险。

应对措施：公司为了提高闲置资金的使用效率，将部分资金投入到银行发售的期限灵活、风险较低

的理财产品中。公司内部制定理财产品购买管理制度，在购买理财前，预先通过对理财产品投资范

围的详细评估，最终选择稳健型低风险产品进行投资。在购买过程中，通过公司内部的多层授权审

核，以最大化地保障公司资金的安全。

公告编号：2017-036

13

第四节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否

是否存在股票发行事项 否

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否

是否存在对外担保事项 否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否

是否存在日常性关联交易事项 是 第四节二（一）

是否存在偶发性关联交易事项 是 第四节二（二）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 是 第四节二（三）

是否存在股权激励事项 否

是否存在已披露的承诺事项 是 第四节二（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否

是否存在被调查处罚的事项 是 第四节二（五）

是否存在公开发行债券的事项 否

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 2,500,000 -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 36,760,000 17,526,019

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 1,372,800,000 251,174,693

总计 1,412,060,000 268,700,712

（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

偶发性关联交易事项

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序

青岛亿诺达企业

管理有限公司

销售商品 1,116,007 否

西安亿诺达企业

管理有限公司

销售商品 1,996,080 否

公告编号：2017-036

14

南京亿诺达企业

管理有限公司

河南童联孩子王儿童用品有限公司从南京

亿诺达企业管理有限公司受让河南孩子王

郑州二七万达店的资产

2,573,800 是

南京亿诺达企业

管理有限公司

青岛孩子王儿童用品有限公司从南京亿诺

达企业管理有限公司受让青岛孩子王李沧

万达店的资产

2,267,800 是

南京亿诺达企业

管理有限公司

陕西孩子王儿童用品有限公司从南京亿诺

达企业管理有限公司受让陕西孩子王西安

碑林店的资产

2,334,800 是

总计 - 10,288,487 -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

1、向关联方销售商品

2016年，孩子王供应链管理有限公司（曾用名为：南京童联供应链管理有限公司）与青岛亿诺达企业

管理有限公司签署《采购合作协议》，通过该协议，青岛亿诺达企业管理有限公司于2017年1月从孩子王供

应链管理有限公司采购总金额为1,116,007元人民币的商品；2016年，孩子王供应链管理有限公司与西安亿

诺达企业管理有限公司签署《采购合作协议》，通过该协议，西安亿诺达企业管理有限公司于2017年1月从

孩子王供应链管理有限公司采购总金额为1,996,080元人民币的商品。

本次商品销售交易遵循了公平、公正的原则，交易价格参考市场公允价格确定，不存在损害公司及其

他非关联股东利益的情形，对公司业务连续性、管理层稳定性不产生任何不利影响。

上述关联交易尚待提交公司股东大会补充审议通过。

2、关联方资产收购

2016年12月29日，河南童联孩子王与南京亿诺达企业管理有限公司签署《资产转让协议》，约定将位

于原河南童联孩子王儿郑州二七万达店的资产转让给河南童联孩子王，转让价格为资产的评估值即人民币

2,573,800元。

2016年12月29日，青岛孩子王与南京亿诺达企业管理有限公司签署《资产转让协议》，约定将位于原

青岛孩子王李沧万达店的资产转让给青岛孩子王，转让价格为资产的评估值即人民币2,267,800元。

2016年12月29日，陕西孩子王与南京亿诺达企业管理有限公司签署《资产转让协议》，约定将位于原

陕西孩子王西安碑林店的资产转让给陕西孩子王，转让价格为资产的评估值即人民币2,334,800元。

上述协议均约定，协议自双方签字或盖章且孩子王儿童用品股份有限公司股东大会决议通过协议项下

的资产转让交易之日起生效。

2017年1月13日，孩子王儿童用品股份有限公司2017年度第一次临时股东大会决议审议通过《关于河

南童联孩子王儿童用品有限公司、陕西孩子王儿童用品有限公司和青岛孩子王儿童用品有限公司受让门店

公告编号：2017-036

15

资产的议案》，确认了河南童联孩子王、陕西孩子王和青岛孩子王三家子公司与南京亿诺达企业管理有限

公司就上述资产转让事宜发生的关联交易情况，全体非关联股东均同意上述关联交易。

本次资产收购交易是根据公司整体战略重组规划作出，对公司业务连续性、管理层稳定性不产生任何

不利影响。

（三）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项

2016年12月29日，河南童联孩子王与南京亿诺达企业管理有限公司签署《资产转让协议》，约定将位

于原河南童联孩子王儿郑州二七万达店的资产转让给河南童联孩子王，转让价格为资产的评估值即人民币

2,573,800元。

2016年12月29日，青岛孩子王与南京亿诺达企业管理有限公司签署《资产转让协议》，约定将位于原

青岛孩子王李沧万达店的资产转让给青岛孩子王，转让价格为资产的评估值即人民币2,267,800元。

2016年12月29日，陕西孩子王与南京亿诺达企业管理有限公司签署《资产转让协议》，约定将位于原

陕西孩子王西安碑林店的资产转让给陕西孩子王，转让价格为资产的评估值即人民币2,334,800元。

上述协议均约定，协议自双方签字或盖章且孩子王儿童用品股份有限公司股东大会决议通过协议项下

的资产转让交易之日起生效。

2017年1月13日，孩子王儿童用品股份有限公司2017年度第一次临时股东大会决议审议通过《关于河

南童联孩子王儿童用品有限公司、陕西孩子王儿童用品有限公司和青岛孩子王儿童用品有限公司受让门店

资产的议案》，确认了河南童联孩子王、陕西孩子王和青岛孩子王三家子公司与南京亿诺达企业管理有限

公司就上述资产转让事宜发生的关联交易情况，全体非关联股东均同意上述关联交易。

本次资产收购交易是根据公司整体战略重组规划作出，对公司业务连续性、管理层稳定性不产生任何

不利影响。

公告编号：2017-036

16

（四）承诺事项的履行情况

1、关于股份限售锁定的承诺

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及部分股东就各自所持公司股份在挂牌实

施完毕后的限制转让事宜作出如下承诺：

序号 承诺主体 承诺内容

1 汪建国先生

根据全国中小企业股份转让系统相关规定，本人间接持有的公司股份

将分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持

股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一

年和两年。本人由于公司送股、公积金转增股本等原因直接或间接增

持的公司股份，亦遵守上述安排。若上述股份锁定安排与中国证券监

督管理委员会及全国中小企业股份转让系统的最新监管意见不相符，

本人同意根据中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系

统的监管意见进行相应调整。本人系公司现任董事，本人在任职期间

每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五。

本人离职后半年内，不得转让本人所持有的公司股份。

2 博思达及其一致行

动人南京千秒诺

根据全国中小企业股份转让系统相关规定，本企业直接持有的公司股

份将分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所

持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满

一年和两年。本企业由于公司送股、公积金转增股本等原因直接或间

接增持的公司股份，亦遵守上述安排。若上述股份锁定安排与中国证

券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统的最新监管意见不

相符，本企业同意根据中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份

转让系统的监管意见进行相应调整。

3 股份公司发起人 本企业/本人所持公司股份自公司整体变更设立股份有限公司之日起

一年内不得转让。

4 公司董事、监事及

高级管理人员

本人在任职期间每年转让的公司股份不得超过本人所持有公司股份

总数的百分之二十五。本人离职后半年内，不得转让本人所持有的公

司股份。

公告编号：2017-036

17

履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及上述其他股东均

严格遵守上述承诺，未作出违反上述承诺内容的行为。

2、 关于社会保险费及住房公积金的承诺

公司控股股东和实际控制人承诺，如果出现公司和/或全资子公司、分支机构因社会保险及住房公积

金账户开立及缴纳事宜而被相关主管部门追索、处罚，或牵涉诉讼、仲裁以及其他由此而导致公司和/或

全资子公司、分支机构应承担责任的情形，公司控股股东和实际控制人将对公司和/或全资子公司、分支

机构由前述情形产生的支出无条件全额承担清偿责任，以避免公司和/或全资子公司、分支机构遭受任何

损失。

履行情况：报告期内，未出现公司和/或全资子公司、分支机构被有关政府主管部门追索、处罚，或

牵涉诉讼、仲裁以及其他由此而导致公司和/或全资子公司、分支机构应承担责任的情形，上述承诺将继

续有效。

3、 关于税务事项的承诺

公司的实际控制人承诺：如果出现公司和/或其控股子公司以及该等公司的各分支机构因税务不合规

而给公司和/或其控股子公司以及该等公司的各分支机构造成经济损失的，包括但不限于被有权部门所处

的罚款等，实际控制人将对公司和/或其控股子公司以及该等公司的各分支机构由前述情形实际遭受的经

济损失无条件全额承担赔偿责任，以保证公司和/或其控股子公司以及该等公司的各分支机构不因此遭受

任何损失。

履行情况：报告期内，未出现公司和/或其控股子公司以及该等公司的各分支机构因税务不合规而给

公司和/或其控股子公司以及该等公司的各分支机构造成经济损失，包括但不限于被有权部门所处的罚款

等情形，上述承诺将继续有效。

4、 引入投资者时做出的承诺

公司合格上市前，创始人主体（指博思达、南京千秒诺、汪建国、徐卫红、吴涛、沈晖及何辉）转让

公司股份不得导致公司的实际控制人发生变更。除非祺驰投资、天津万达、Starr HK、华泰投资及南京道

丰（祺驰投资、天津万达、Starr HK、华泰投资及南京道丰合称“C 轮投资人”）多数同意，创始人主体

转让公司股份价格的每股价格不得低于 C 轮投资人入股价格；

未经实际控制人同意，公司合格上市前投资人（指 Coral Root、HCM HK、Fully Merit、Amplewood

Capital、景林景途、景林景麒及 C 轮投资人）不得将其在公司中的股份直接转让给公司竞争者（但通过

做市商进行的转让除外），合格上市后不得通过集合竞价及连续竞价之外的方式（包括大宗交易）将其在

公司中的股份直接转让给公司竞争者；自公司完成全国股转系统挂牌之日起 1 年内，公司全体股东不以低

公告编号：2017-036

18

于 C 轮投资人入股价格的价格转让公司的股份；

如果(i)合格上市前投资人拟将其在公司中的股份直接转让给公司竞争者（但通过做市商进行的转让除

外），或(ii)在合格上市完成之后，投资人拟通过集合竞价及连续竞价之外的方式（包括大宗交易）将其在

公司中的股份直接转让给公司竞争者，每一创始人（指汪建国、徐卫红、吴涛、沈晖、何辉）有权按比例

对该等拟出售的公司股份行使优先购买权；

如创始人主体拟出售公司股份，则 C 轮投资人有权要求受让方以拟给予创始人主体相同的单价、条

款和条件购买 C 轮投资人所持有的相应比例的公司股份；

公司不得向任何人发行股份，除非公司已根据协议优先购买权的相关要求向合格上市前投资人提出要

约，该要约使每一合格上市前投资人有权按该次发行之前其在公司中的股份比例以同等条件和单价以现金

方式认购该等股份，且前述优先认购不适用于：(a) 公司在合格上市时发行的股份；(b) 公司为实现新三

板挂牌目的向做市商发行的股份（价格不得低于 C 轮投资人取得公司每股股份时所支付的价格）；(c) 公

司为实施经批准的股权激励计划而发行的股份；(d) 公司经批准为真实收购另一实体而发行的股份（价格

不得低于低于 C 轮投资人取得公司每股股份时所支付的价格）；(e)公司为进行股份拆细或利润分配而发行

的股份；以及（f）公司在 C 轮融资中发行的股份；

如果截至 2020 年 2 月 18 日或经博思达与 C 轮投资人另行同意的其他日期，公司未完成合格上市，

则 C 轮投资人有权要求博思达赎回其持有的部分或全部公司股份。C 轮投资人所持公司每股股份的赎回

价格等于 C 轮投资人取得公司每股股份时所支付的价格加上每年 8%的复利，减去公司已经就每一股 C 轮

投资人认购的股份已支付给 C 轮投资人的利润分配；

祺驰投资、天津万达、Starr HK、华泰投资及南京道丰有权向董事会各提名一名无表决权的观察员，

参与董事会的会议；

如公司发生(i)清算或者发生(ii)大部分股份、全部或接近全部资产对外出售或全部或实质上的全部知

识产权对外独占性的许可（“出售事件”），就公司剩余资产或因出售事件获得的所得，C 轮投资人有权优

先于其他股东获得其入股价格加上按其入股价格根据每年 8%的复利计算的收益；尽管有以上规定，若出

售事件的收益按照各个股东届时在公司的持股比例进行分配，C 轮投资人就其持有的每股股份获得的分配

可实现每股价格至少年化 30%（复利）的内部收益率回报，则公司应当按照各个股东届时在公司的持股

比例分配公司的剩余资产。为确保以上分配原则的顺利实现，创始人应促使公司设立监管账户保管并从中

划付有关分配金额；

除非经 C 轮投资人多数同意，则实际控制人之外的每一创始人（指汪建国、徐卫红、吴涛、沈晖及

何辉）应在公司或其子公司全职工作至公司完成合格上市之后 2 年，并且每一创始人应确保(a)自 C 轮投

资人入股成交日至关联期间（“关联期间”就创始人而言，指下述三个期间中最长者：(i)该创始人在公司中

直接或间接持有股权期间，(ii)该创始人全职受雇于公司或其子公司期间，或(iii)该创始人担任公司或其任

公告编号：2017-036

19

何子公司的董事期间）结束后的 2 年内，该创始人不得以直接或间接的方式从事与公司主营业务构成竞争

的经营活动，不得以董事、高级管理人员、雇员、合伙人、股东、顾问或其他身份，直接或间接地在公司

竞争者中拥有股权类权益或控制权；但是本条款不限制该创始人拥有公开上市交易的公司竞争者发行在外

股本总额不超过百分之五（5%）；(b)自 C 轮投资人入股成交日起至关联期间结束后的 2 年内，该创始人

不得直接或间接地雇佣或招揽公司或其子公司的总监及以上级别雇员；

若公司引进的新投资者享有比该股东协议所设定的条款更加有利的条件（“后轮更有利条款”），除非

祺驰投资、天津万达、Starr HK、华泰投资或南京道丰书面放弃，该等后轮更有利条款将自动适用于该 C

轮投资人，但受制于以下规定：(i)单个新投资者投资后对公司的持股比例在 5%以上时，C 轮投资人不享

有该等新投资者可能享有的董事席位及否决权，(ii)如该等新投资者以不低于 C 轮投资人入股价格的每股

价格取得公司股份，C 轮投资人不享有该等新投资者在清算分配顺序方面更优先的顺位，(iii)如果该等新

投资者认购公司股份适用的公司投前估值高于 120 亿元，C 轮投资人不享有该等新投资者在赎回方面更优

先的顺位；

若公司未来在 A 股通过重组、借壳等方式上市，C 轮投资人不参与上市公司与公司股东的业绩补偿，

但法律、监管机构另有要求的除外；

“合格上市”指公司在上海证券交易所、深圳证券交易所或 C 轮投资人多数投资人批准的其他证券交

易所公开发行股份（包括借壳上市或使股东持有的股份实现流通的其他交易）且公司在公开发行股份前的

估值不低于 143 亿元（或公司资产注入上市公司的估值不低于人民币 143 亿元），该估值低于 143 亿元需

要 C 轮投资人多数批准。C 轮投资人增资完成后，如公司于合格上市前进行后续股权融资，则前句规定

的估值金额应调整为 143 亿元与该等后续融资的融资额之和。

履行情况：报告期内，未出现违反上述承诺内容的情形。

5、 关于经营资质的承诺

公司实际控制人承诺，如果出现公司和/或全资子公司、分支机构因未取得相关经营资质或相关经营

资质到期未及时续期而给公司和/或全资子公司、分支机构造成经济损失的，包括但不限于被有权部门所

处的罚款等，实际控制人将对公司和/或全资子公司、分支机构由前述情形实际遭受的经济损失无条件全

额承担赔偿责任，以保证公司和/或全资子公司、分支机构不因此遭受任何损失。

履行情况：报告期内，公司和/或全资子公司、分支机构大部分已办理完成相关许可/备案手续，且对

于尚未取得相关许可/备案的分支机构，已停止经营相关业务，或者按资产评估价格转让予关联方，上述

承诺将继续有效。

6、 避免同业竞争的承诺

（1）公司控股股东及其他持有公司 5%以上股份的股东已就避免与公司发生同业竞争事宜作出如下

公告编号：2017-036

20

承诺：“1.在本承诺函签署之日，本企业未直接或间接投资任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的

企业；也未自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的企业；2.自本承诺函签署之日起，

本企业将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业

务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从

事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；3.如因国家政策调整或公司进一步拓展

业务范围等原因导致本企业或控制的其他企业将来从事的业务与公司之间可能构成同业竞争时，则本企业

及控制的企业将通过包括但不限于以下方式退出与公司的竞争：停止生产构成竞争或可能构成竞争的产

品；停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；将相竞争的资产或业务以合法方式置入公司；将相竞争的

业务转让给无关联的第三方；采取其他对维护公司权益有利的行动以消除同业竞争；4.本企业如若拟出售

与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，公司均有优先购买的权利；5.如上述承诺被证明是

不真实的或未被遵守，本企业因此所取得的利益归公司所有；并且本企业愿意向公司及公司股东赔偿一切

直接和间接损失；6.本承诺书自签署之日生效，并在公司合法有效存续且本企业依照相关规则被认定为公

司关联方期间内有效”。

（2）公司实际控制人已就避免与公司发生同业竞争事宜作出如下承诺：“1.在本承诺函签署之日，本

人未直接或间接控制任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的企业；也未自营与公司相同、相似业务

的企业；2.自本承诺函签署之日起，本人将不会采取控股方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围

相同、相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使本人所控制的企业以任何方式直接或间接从事与公

司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；3.如因国家政策调整或公司进一步拓展业务范

围等原因导致本人或控制的企业将来从事的业务与公司之间可能构成同业竞争时，则本人及本人控制的企

业将通过包括但不限于以下方式退出与公司的竞争：停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；停止经营

构成竞争或可能构成竞争的业务；将相竞争的资产或业务以合法方式置入公司；将相竞争的业务转让给无

关联的第三方；采取其他对维护公司权益有利的行动以消除同业竞争；4.本人如若拟出售与公司生产、经

营相关的任何其他资产、业务或权益，公司均有优先购买的权利；5.如上述承诺被证明是不真实的或未被

遵守，本人因此所取得的利益归公司所有；并且本人愿意向公司及公司股东赔偿一切直接和间接损失；6.

本承诺书自签署之日生效，并在公司合法有效存续且本人依照相关规则被认定为公司实际控制人期间内有

效”。

（3）公司现任董事、监事及高级管理人员已就避免与公司发生同业竞争事宜作出如下承诺：“1.在本

承诺函签署之日，本人未直接或间接投资任何与贵司经营的业务构成竞争或可能竞争的企业；也未自营、

与他人共同经营或为他人经营与贵司相同、相似业务的企业；2.自本承诺函签署之日起，本人将不会采取

参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与贵司现在和将来业务范围相同、相似

或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与贵司现在和将

来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；3.如因国家政策调整或贵司进一步拓展业务范围等原因导

致本人或本人控制的其他企业将来从事的业务与贵司之间可能构成同业竞争时，则本人及本人控制的企业

公告编号：2017-036

21

将通过包括但不限于以下方式退出与贵司的竞争：停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；停止经营构

成竞争或可能构成竞争的业务；将相竞争的资产或业务以合法方式置入贵司；将相竞争的业务转让给无关

联的第三方；采取其他对维护贵司权益有利的行动以消除同业竞争；4.本人如若拟出售与贵司生产、经营

相关的任何其他资产、业务或权益，贵司均有优先购买的权利；5.如上述承诺被证明是不真实的或未被遵

守，本人因此所取得的利益归贵司所有；并且本人愿意向贵司及贵司股东赔偿一切直接和间接损失；6.

本承诺书自签署之日生效，并在贵司合法有效存续且本人依照相关规则被认定为贵司关联方期间内有效”。

（4）在境内 VIE 架构拆除后，为避免与公司存在同业竞争，Wang Jian Guo Holdings Limited、Brent &

Lily Holdings Limited、Xu Wei Hong Holdings Limited、Jack Wu Holdings Limited、Shen Hui Holdings limited、

Kidswant Holding、Kidswant BVI 及孩子王香港出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：“1、在本承诺函

签署之日，承诺方未直接或间接从事任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务；也未与他人共同

经营或为他人经营与公司相同、相似业务的企业；2、自本承诺函签署之日起，承诺方不会采取参股、控

股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实

质竞争的业务；也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范

围相同、相似或构成实质竞争的业务；3、如因国家政策调整或公司进一步拓展业务范围等原因导致承诺

方内的一家或多家公司将来从事的业务与公司之间可能构成同业竞争时，则本持股平台将通过包括但不限

于以下方式退出与公司的竞争：（a）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（b）停止经营构成竞争或

可能构成竞争的业务；（c）将相竞争的资产或业务以合法方式置入公司；（d）将相竞争的业务转让给无关

联的第三方；（e）采取其他对维护公司权益有利的行动以消除同业竞争。4、承诺方如若拟出售与公司生

产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，公司均有优先购买的权利。5、如上述承诺被证明是不真实

的或未被遵守，承诺方因此所取得的利益归公司所有；并且承诺方愿意向公司及公司股东赔偿一切直接和

间接损失。6、本承诺函自签署之日生效，并在公司合法有效存续期间内持续有效”。

（5）汪建国和汪浩承诺，如亿诺达在河南孩子王、青岛孩子王、四川孩子王和陕西孩子王分别与亿

诺达及汪建国和汪浩于 2016 年 10 月 12 日签署的《资产转让协议》（下称“资产转让协议”）签署后两年内

取得瑕疵门店经营所需的资质证照，汪建国和汪浩同意向公司转让亿诺达的全部股权，转让价格届时由协

议各方另行协商确认；如亿诺达在资产转让协议签署后两年内未取得瑕疵门店经营所需的资质证照，汪建

国和汪浩同意向与孩子王无关联关系的第三方转让亿诺达的全部股权。

履行情况：上述第（5）项所述资产转让协议签署后，原河南童联孩子王儿童用品有限公司郑州二七

万达店、原青岛孩子王儿童用品有限公司李沧万达店和原陕西孩子王儿童用品有限公司西安碑林店取得了

经营所需的资质证照。2016 年 12 月 29 日，南京亿诺达企业管理有限公司与河南童联孩子王儿童用品有

限公司、青岛孩子王儿童用品有限公司和陕西孩子王儿童用品有限公司分别签署《资产转让协议》，将上

述三家门店资产按照原转让给南京亿诺达企业管理有限公司的评估价格转回给河南童联孩子王儿童用品

有限公司、青岛孩子王儿童用品有限公司以及陕西孩子王儿童用品有限公司。上述资产转回和资产转回价

公告编号：2017-036

22

款的支付已于 2017 年 2 月 8 日完成。报告期内，上述第（5）项承诺涉及的原三家门店的资产在所属门店

取得经营所需的资质证照后，采取资产转让方式转回相应的子公司，公司的控股股东、实际控制人及上述

其他股东，公司现任董事、监事及高级管理人员，均实质上遵循上述（1）至（5）项承诺，未作出实质违

反上述承诺内容的行为。

7、 关于避免资金占用的承诺

公司各股东承诺：“1、除正常经营性往来外，本人/本企业及所控制或足以施加重大影响的其他企业

目前不存在任何违规占用公司及其直接或间接控股子公司的资金，或采用预收款、应付款等形式违规变相

占用公司及其直接或间接控股子公司资金的情况。2、本人/本企业及所控制或施加重大影响的其他企业将

严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件以及公司相关规章制度的规定，预防和杜绝对公司及其直接或

间接控股子公司的非经营性占用资金情况发生，不以任何方式违规占用或使用公司及其直接或间接控股子

公司的资金或其他资产、资源，不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的

行为。”

履行情况：报告期内，上述承诺函签署后，各股东不存在违反该承诺函的情形。

8、 关于减少和规范关联交易的承诺

（1）公司的控股股东及实际控制人承诺：“1、本人/本企业及本人/本企业控制或足以施加重大影响的

其他企业将尽量避免与公司及其控股或控制的子公司之间发生关联交易。2、对于无法避免或者因合理原

因发生的关联交易，本人/本企业将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》

的规定，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的

原则，交易价格应主要遵循市场价格的原则依据公司与市场独立第三方交易价格确定，如果没有市场价格，

交易双方按照交易的商品或劳务成本基础上加合理利润的标准协商确定交易价格。3、本人/本企业承诺，

上述关联交易将遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息

披露，保证关联交易的公允性。4、本人/本企业承诺不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进

行有损公司及公司其他股东利益的关联交易。”同时，公司实际控制人还进一步承诺，“本人关于关联交易

的承诺将同样适用于本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满

18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成

上述人员履行关联交易的承诺”。

（2）公司持有 5%以上股份的股东承诺：“1、本企业及本企业控制或足以施加重大影响的其他企业将

尽量避免与公司及其控股或控制的子公司之间发生关联交易。2、对于无法避免或者因合理原因发生的关

联交易，本企业将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，交易双方

将严格按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格应

主要遵循市场价格的原则依据公司与市场独立第三方交易价格确定，如果没有市场价格，交易双方按照交

公告编号：2017-036

23

易的商品或劳务成本基础上加合理利润的标准协商确定交易价格。3、本企业承诺，上述关联交易将遵循

等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易

的公允性。4、本企业承诺不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行有损公司及公司其他股

东利益的关联交易”。

（3）公司现任董事、监事及高级管理人员承诺：“1、本人及本人控制的其他企业将尽量避免与公司

及其控股或控制的子公司之间发生关联交易。2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将

严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，交易双方将严格按照正常商

业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格应主要遵循市场价格

的原则依据公司与市场独立第三方交易价格确定，如果没有市场价格，交易双方按照交易的商品或劳务成

本基础上加合理利润的标准协商确定交易价格。3、本人承诺，上述关联交易将遵循等价、有偿、公平交

易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性。4、本人

承诺不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行有损公司及公司其他股东利益的关联交易。5、

本人关于关联交易的承诺将同样适用于本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐

妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将

在合法权限内促成上述人员履行关联交易的承诺”。

履行情况：报告期内，公司的控股股东、实际控制人以及公司现任董事、监事及高级管理人员严格遵

循上述承诺，未作出违反上述承诺内容的行为。

9、 关于租赁事项的承诺

公司控股股东和实际控制人承诺，如出现公司和/或全资子公司、分支机构因租赁物业未签署租赁合

同、租赁合同到期未续签、出租方未提供产权证明或租赁合同未办理租赁备案登记手续以及其他由此而导

致被有关政府主管部门处以任何形式的处罚或承担任何法律责任或承担任何经济责任的情形，公司控股股

东和实际控制人将对公司和/或全资子公司、分支机构由前述情形产生的支出无条件全额承担清偿责任，

以避免公司和/或全资子公司、分支机构遭受任何损失。

履行情况：报告期内，未出现上述要求公司和/或全资子公司、分支机构被有关政府主管部门处以任

何形式的处罚或承担任何法律责任或承担任何经济责任的情形，上述承诺将继续有效。

10、 关于原创内容的承诺函

公司实际控制人承诺，如公司因原创内容侵权或抄袭等事项而陷入任何知识产权纠纷，其将承担公司

受到的全部损失。

履行情况：报告期内，未出现涉及原创内容侵权或抄袭等事项的知识产权纠纷，上述承诺将继续有效。

11、 关于竞业禁止的承诺函

公告编号：2017-036

24

公司董事、监事及高级管理人员承诺：其没有违反与原任职单位的竞业禁止约定，与原任职单位不存

在潜在纠纷，如因其应承担的保密义务和/或竞业禁止义务而被任何第三方追究任何形式的法律责任，由

其本人承担一切法律责任。

履行情况：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员不存在违反承诺函的情况。

12、 关于对外投资的承诺

公司实际控制人承诺：如果出现公司因未遵守境外投资审批/备案、外汇管理、产业政策等方面的规

定而给公司造成经济损失的，包括但不限于被有权部门所处的罚款等，实际控制人将对公司由前述情形实

际遭受的经济损失无条件全额承担赔偿责任，以保证公司不因此遭受任何损失。

履行情况：报告期内，公司未出现因未遵守境外投资审批/备案、外汇管理、产业政策等方面的规定

而被有权部门处罚的情形，承诺函继续有效。

13、 关于商标的承诺

鉴于孩子王开曼在韩国注册的第 35类注册号为 41-0323282号的商标尚未办理从孩子王开曼向孩子王

转让的手续。孩子王开曼已出具承诺：目前孩子王开曼尚未在韩国开展任何业务，任何时候如孩子王在韩

国开展业务或者孩子王要求时，孩子王开曼将立即无条件将上述韩国注册商标专用权无偿转让给孩子王。

履行情况：报告期内，公司未在韩国开展业务，承诺函继续有效。

公告编号：2017-036

25

（五）调查处罚事项

1、孩子王儿童用品股份有限公司南京栖霞招商花园店（“招商花园店”）行政处罚

根据南京市公安消防支队栖霞区大队于 2017 年 2 月 16 日出具的宁栖公（消）行罚决字【2017】0022

号《行政处罚决定书》，招商花园店的四层仓库区仅有一个安全出口，该行为违反了《中华人发共和国消

防法》第十六条第一款第五项规定，南京市公安消防支队栖霞区大队对招商花园店处以罚款 10,000 元。

招商花园店已就前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

2、孩子王儿童用品股份有限公司南京江宁瓯江店（“江宁瓯江店”）行政处罚

根据南京市江宁区卫生和计划生育局于 2017 年 5 月 16 日出具的江宁卫（公）罚【2017】（10）号《行

政处罚决定书》，江宁瓯江店 15 人现场未能出示有效健康合格证明，从事直接为顾客服务工作。该行为违

反《公共场所卫生管理条例》第七条“公共场所直接为顾客服务的人员，持有‘健康合格证’方能从事本

职工作。患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎、活动期肺结核、化脓性或者渗出性皮肤病以及其他有碍公共卫生

的疾病的，治愈前不得从事直接为顾客服务的工作”和《公共场所卫生管理条例实施细则》第十条第一款

“公共场所经营者应当组织从业人员每年进行健康检查，从业人员在取得有效健康合格证明后方可上岗”，

南京市江宁区卫生和计划生育局对江宁瓯江店处以罚款3,500元。江宁瓯江店已就前述违规事项进行整改，

并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

3、孩子王儿童用品股份有限公司丹阳吾悦广场店（“丹阳吾悦广场店”）行政处罚

根据丹阳市市场监督管理局于 2017 年 5 月 11 日出具的丹市管案【2017】00079 号《行政处罚决定书》，

丹阳吾悦广场店销售的标称广东奥飞实业有限公司第一分厂生产的AVLDEY牌710093规格型号的变形机

器人迷你典藏版、标称汕头市澄海区集鑫工艺玩具厂生产的 JIXIN 牌 8821B 规格型号的积木、标称中山

市佳成塑胶制品有限公司生产的灵动创想牌 1902 规格型号的奇积乐园启蒙必备吉普进行抽检，检验结论

均为不合格。该行为违反了《中华人民共和国产品质量法》第十三条第一款规定，丹阳市市场监督管理局

对丹阳吾悦广场店处以罚款 1,782 元并没收违法所得 867.6 元。丹阳吾悦广场店已就前述违规事项进行整

改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

4、孩子王儿童用品股份有限公司盐城宝龙店（“盐城宝龙店”）行政处罚

根据盐城市卫生和计划生育委员会于 2017 年 6 月 5 日出具的盐卫公罚【2017】002 号《行政处罚决

定书》，盐城宝龙店存在无有效健康合格证明的从业人员直接为顾客服务的行为。该行为违反《公共场所

卫生管理条例实施细则》第十条第一款规定。盐城市卫生和计划生育委员会对盐城宝龙店处以罚款 500

元。盐城宝龙店已就前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影

响。

公告编号：2017-036

26

5、孩子王儿童用品股份有限公司镇江万达店（“镇江万达店”）行政处罚

根据镇江市润州区市场监督管理局于 2017 年 6 月 19 日出具的镇润市监罚字【2017】03016 号《行政

处罚决定书》，镇江万达店销售质量不合格产品，该行为违反了《中华人民共和国产品质量法》第十三条

“可能危及人体健康和人身、财产安全的工业产品，必须符合保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、

行业标准；未制定国家标准、行业标准的，必须符合保障人体健康和人身、财产安全的要求。禁止生产、

销售不符合保障人体健康和人身、财产安全的标准和要求的工业产品”，镇江市润州区市场监督管理局对

镇江万达店处以以下行政处罚：没收质量不合格的电动趣味玩具 1 个；罚款 2,592 元，没收违法所得 408

元。镇江万达店已就前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影

响。

6、孩子王儿童用品股份有限公司淮安清河万达店（“淮安清河万达店”）行政处罚

根据淮安市清河区市场监督管理局于 2017 年 6 月 7 日出具的河市监案字【2017】090 号《行政处罚

决定书》，淮安清河万达店销售的贝儿欣多功能测温仪涉嫌冒用红外体温计产品注册证号。该行为违反了

《医疗器械监督管理条例》第三十条，属于经营未经注册第二类医疗器械，淮安市清河区市场监督管理局

处罚如下：没收未经注册第二类医疗器械贝儿欣多功能测温仪 6 盒；罚款 79,632 元，没收违法所得 368

元。淮安清河万达店已就前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不

利影响。

7、广东孩子王儿童用品有限公司南沙万达店（“南沙万达店”）行政处罚

根据广州市南沙区市场和质量监督管理局于 2017 年 2 月 14 日出具的穗南市监工商处字【2017】14

号《行政处罚决定书》，南沙万达店涉嫌销售不符合保障人体健康和人身、财产安全的标准和要求的工业

产品，该行为违反了《中华人民共和国产品质量法》第十条第二款的规定。广州市南沙区市场和质量监督

管理局处罚如下：责令停止销售；没收违法产品质量法的“儿童外套（型号：W64SJ410）1 件”；罚款 1,677

元，没收违法所得 386.6 元。南沙万达店已就前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司

生产经营产生重大不利影响。

8、安徽童联孩子王儿童用品有限公司安庆市龙眠山路店（“龙眠山路店”）行政处罚

根据安庆市公安消防支队于 2017 年 3 月 30 日出具的庆公（消）行罚决字【2017】0009 号《行政处

罚决定书》，龙眠山路店因擅自改变使用性质设置儿童活动场所，且未进行竣工消防备案。该行为违反了

《中华人民共和国消防法》第十三条第一款第二项规定。安庆市公安消防支队处以罚款 5,000 元。龙眠山

路店已就前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

9、安徽童联孩子王儿童用品有限公司淮南朝阳中路店（“淮南朝阳中路店”）行政处罚

根据安徽省淮南市公安消防支队于 2017 年 3 月 20 日出具的淮公（消）行罚决字【2017】0004 号《行

公告编号：2017-036

27

政处罚决定书》，淮南朝阳中路店占用疏散通道（南侧楼梯一层二层堆放杂物），违反《中华人民共和国消

防法》第二十八规定。安徽省淮南市公安消防支队处以罚款 49,000 元。淮南朝阳中路店已就前述违规事

项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

10、青岛孩子王儿童用品有限公司李沧万达店（“李沧万达店”）行政处罚

根据青岛市公安消防支队于 2017 年 2 月 6 日出具青公（消）行罚决字【2017】0004 号《行政处罚决

定书》，李沧万达店因商场内地面疏散指示标志损坏，消防设施、器材未保持完好有效，违反《中华人民

共和国消防法》第十六条第一款第二项。青岛市公安消防支队处以罚款 8,000 元。李沧万达店已就前述违

规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

11、山东孩子王儿童用品有限公司潍坊鸢飞万达店（“潍坊鸢飞万达店”）行政处罚

根据潍坊市公安消防支队于 2017 年 6 月 2 日出具的潍公（消）行罚决字【2017】0012 号《行政处罚

决定书》，潍坊鸢飞万达店占用、堵塞、封闭疏散通道、安全出口，违反《中华人民共和国消防法》第二

十八条。潍坊市公安消防支队处以罚款 10,000 元。潍坊鸢飞万达店已就前述违规事项进行整改，并缴纳

了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

12、孩子王儿童用品（中国）有限公司无锡广益路店（“无锡广益路店”）行政处罚

根据无锡市梁溪区市场监督管理局于 2017 年 5 月 18 日出具的锡梁市监听告字【2017】01 第 004 号

《行政处罚听证告知书》，门店进行 HappyBaby 禧贝混合霉溶溶豆、HappyBaby 禧贝香蕉芒果溶溶豆、

HappyBaby 禧贝草莓溶溶豆等三款产品销售时，对商品的适用人群做引人误解的虚假宣传，违反《中华人

民共和国反不正当竞争法》第九条第一款。无锡市梁溪区市场监督管理局处以罚款 10,000 元。无锡广益

路店已就前述违规事项进行整改，并缴纳了罚款。本次处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。

公告编号：2017-036

28

第五节 股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售条

件股份

无限售股份总数 51,473,333 5.26% - 51,473,333 5.26%

其中：控股股东、实际控制人 - - - - -

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

有限售条

件股份

有限售股份总数 927,620,000 94.74% - 927,620,000 94.74%

其中：控股股东、实际控制人 275,702,504 28.16% - 275,702,504 28.16%

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

总股本 979,093,333 - - 979,093,333 -

普通股股东人数 42

二、报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股数 持股

变动 期末持股数

期末持

股比例

期末持有限售

股份数量

期末持有无限

售股份数量

1 江苏博思达企业信息

咨询有限公司 275,702,504 - 275,702,504 28.16% 275,702,504 -

2 HCM KW(HK)

Holdings Limited 138,356,508 - 138,356,508 14.13% 138,356,508 -

3 南京千秒诺企业管理

中心（有限合伙） 127,819,468 - 127,819,468 13.05% 127,819,468 -

4 Coral Root Investment

Ltd 127,438,847 - 127,438,847 13.02% 127,438,847 -

5 Fully Merit Limited 76,232,313 - 76,232,313 7.79% 76,232,313 -

6 南京维盈企业管理中

心（有限合伙） 63,191,410 - 63,191,410 6.45% 63,191,410 -

7

AMPLEWOOD

CAPITAL PARTNERS

(HK) LIMITED

43,561,320 - 43,561,320 4.45% 43,561,320 -

8 常州市金坛区宗浩企

业管理咨询有限公司 37,104,763 - 37,104,763 3.79% 37,104,763 -

9 CHAN KOK CHOW 23,492,997 - 23,492,997 2.40% 23,492,997 -

公告编号：2017-036

29

10 Starr International

Investments HK

V,Limited

15,914,154 - 15,914,154 1.63% - 15,914,154

合计 928,814,284 - 928,814,284 94.87% 912,900,130 15,914,154

前十名股东间相互关系说明：

股东江苏博思达企业信息咨询有限公司和南京千秒诺企业管理中心（有限合伙）为控股股东及一致行动

人。除上述关联关系外，前十名股东之间不存在其他关联关系。

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

截至2017年6月30日，博思达及其一致行动人南京千秒诺为公司控股股东。

公司的总股本为 979,093,333 股，其中博思达持有公司 275,702,504 股，持股比例为 28.16%，南

京千秒诺持有 127,819,468 股，持股比例为 13.05%。此外，根据博思达、南京千秒诺、汪建国、徐卫

红、沈晖、何辉及吴涛于 2016 年 3 月 26 日签署的《一致行动协议》，南京千秒诺系博思达的一致行

动人，在公司生产经营、公司治理及其他重大决策事项上与博思达保持一致行动，在股东大会的投票

中与博思达保持一致，无条件作出与博思达相同的表决意见。徐卫红、沈晖、何辉和吴涛作为南京千

秒诺的合伙人，同意确保南京千秒诺将履行协议约定的相关义务。徐卫红、沈晖、何辉和吴涛为公司

董事，在董事会的投票中与汪建国保持一致行动，无条件作出与汪建国相同的表决意见。因此，博思

达合计控制公司的 41.21%股份，为公司控股股东。

根据博思达现持有江苏省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91320000MA1MFE674E的

《营业执照》记载，博思达成立日期为 2016 年 2 月 23 日，法定代表人汪建国，注册资本 1,000 万元，

经营场所为南京市玄武区中山东路 311-2 号，经营范围包括企业信息咨询，商务咨询，财务管理咨询，

房产、旅游、餐饮信息咨询，策划文体活动，企业形象策划，服装、文化用品、五金、交电销售。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

报告期内公司控股股东与实际控制人未发生变动。

公告编号：2017-036

30

（二）实际控制人情况

汪建国先生，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年生，研究生学历。曾于 1988 年 6 月至

1992 年 6 月在商务厅物价处担任科长；于 1992 年 7 月至 1998 年 10 月在江苏五交化总公司历任综合开发

公司经理及总经理；1998 年 11 月至 2009 年 2 月在江苏五星电器有限公司担任董事长兼总裁；于 2006 年

5 月至 2009 年 2 月在百思买担任亚太区副总裁。现任孩子王儿童用品股份有限公司董事长、博思达执行

董事、五星控股集团有限公司董事长、汇通达网络股份有限公司董事长、好享家舒适智能家居股份有限公

司董事长、江苏宁宜置业有限公司董事长、江苏商户通资本控股有限公司董事长、优米文化传播（天津）

有限公司董事长、江苏恒信企业管理有限公司董事长、江苏盛泉创业投资有限公司董事长、五星金服控股

有限公司董事、上海商海通网络科技有限公司董事、华鼎文化艺术产权交易中心有限公司董事、五星电金

商业保理（天津）有限公司董事、江苏苏美国际时尚管理有限公司董事、Honma Golf Limited 独立非执行

董事、南京亿诺达企业管理有限公司执行董事及珠海创越丰投资有限公司执行董事。

报告期内，实际控制人未发生变化。

公告编号：2017-036

31

第六节 董事、监事、高管及核心员工情况

一、基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪

酬

汪建国 董事长 男 57 研究生 2016.4.28-2019.4.27 否

徐卫红 董事及总经理 男 42 研究生 2016.4.28-2019.4.27 是

吴涛 董事及副总经理 男 40 硕士研究生 2016.4.28-2019.4.27 是

沈晖 董事及副总经理、财

务总监 男 50 研究生 2016.4.28-2019.4.27 是

何辉 董事及副总经理 男 42 硕士研究生 2016.4.28-2019.4.27 是

洪婧 董事 女 44 硕士研究生 2016.4.28-2019.4.27 否

陈伟豪 董事 男 38 研究生 2016.4.28-2019.4.27 否

高骁健 董事会秘书 男 34 本科 2016.4.28-2017.7.31 是

靳文雯 监事 女 33 本科 2016.4.28-2019.4.27 是

王坚 监事 女 40 本科 2016.4.28-2019.4.27 是

刘立柱 监事 男 38 本科 2016.4.28-2019.4.27 是

董事会人数： 7

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

注：高骁健已于报告期后 2017 年 7 月 31 日提交辞呈后辞职，详情请参见公司公告：2017-034。公司董事会

决定在公司聘请新任董事会秘书之前，由沈晖先生代行董事会秘书的职责，详情请参见公司公告：2017-035。

二、持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通股

股数 数量变动

期末持普通股

股数

期末普通股持

股比例

期末持有股票

期权数量

无

合计 -

三、变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、

离任） 期末职务 简要变动原因

无

四、员工数量

公告编号：2017-036

32

期初员工数量 期末员工数量

核心员工 - -

核心技术人员 3 3

截止报告期末的员工人数 9,047 8,142

核心员工变动情况：

无

公告编号：2017-036

33

第七节 财务报表

一、审计报告

是否审计 否

审计意见 无

审计报告编号 无

审计机构名称 无

审计机构地址 无

审计报告日期 无

注册会计师姓名 无

会计师事务所是否变更 无

会计师事务所连续服务年限 无

审计报告正文：无

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五（1） 627,514,023 618,212,048

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 五（2） 25,824,484 33,827,664

预付款项 五（3） 152,431,725 229,880,249

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五（4） 111,891,839 123,392,024

买入返售金融资产

存货 五（5） 550,411,705 668,684,030

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五（6）（7） 464,703,919 126,201,013

公告编号：2017-036

34

流动资产合计 1,932,777,695 1,800,197,028

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 五（8） 147,366,567 146,503,078

在建工程 15,288,109 12,637,155

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五（9） 100,208,405 91,779,422

开发支出

商誉

长期待摊费用 五（10） 180,945,728 204,055,712

递延所得税资产 五（11） 8,883,636 11,463,893

其他非流动资产

非流动资产合计 452,692,445 466,439,260

资产总计 2,385,470,140 2,266,636,288

流动负债：

短期借款 五（13） 95,000,000 10,000,000

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五（14） 123,202,504 249,212,643

应付账款 五（15） 890,569,169 701,803,003

预收款项 五（16） 7,613,084 6,531,955

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五（17） 30,634,373 67,290,713

应交税费 五（18） 7,947,174 1,753,084

应付利息

应付股利

其他应付款 五（19） 241,586,307 306,745,491

应付分保账款

保险合同准备金

公告编号：2017-036

35

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 五（20） 26,507,095 21,272,920

流动负债合计 1,423,059,706 1,364,609,809

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 1,423,059,706 1,364,609,809

所有者权益（或股东权益）：

股本 五（21） 979,093,333 979,093,333

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五（22） 493,586,777 493,586,777

减：库存股

其他综合收益 五（23） 422,543 1,495,890

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 五（24） -510,692,219 -572,149,521

归属于母公司所有者权益合计

少数股东权益

所有者权益合计 962,410,434 902,026,479

负债和所有者权益总计 2,385,470,140 2,266,636,288

法定代表人：____徐卫红____ 主管会计工作负责人：____沈晖____ 会计机构负责人：___方红霞_____

公告编号：2017-036

36

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 467,120,987 393,815,240

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十三（1） 23,146,266 5,499,134

预付款项 76,811,348 436,164,184

应收利息

应收股利

其他应收款 十三（2） 27,537,623 53,385,640

存货 161,994,561 90,594,805

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 433,256,908 568,001,697

流动资产合计 1,189,867,693 1,547,460,700

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三（3） 523,254,000 503,254,000

投资性房地产

固定资产 39,359,027 40,967,065

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 18,283,847 18,359,863

开发支出

商誉

长期待摊费用 34,899,923 38,012,138

递延所得税资产 8,883,636 10,845,245

其他非流动资产

非流动资产合计 624,680,433 611,438,311

资产总计 1,814,548,126 2,158,899,011

流动负债：

短期借款 95,000,000 10,000,000

以公允价值计量且其变动计入当期

公告编号：2017-036

37

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 123,202,504 305,571,216

应付账款 - 161,721,713

预收款项 24,965,470 3,970,426

应付职工薪酬 12,474,136 29,223,935

应交税费 1,532,452 934,745

应付利息

应付股利

其他应付款 79,376,902 127,110,196

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 35,756,878 83,131,520

流动负债合计 372,308,342 721,663,751

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 - -

负债合计 372,308,342 721,663,751

所有者权益：

股本 979,093,333 979,093,333

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 493,586,777 493,586,777

减：库存股

其他综合收益 378,318 1,495,890

专项储备

盈余公积

未分配利润 -30,818,644 -36,940,740

所有者权益合计 1,442,239,784 1,437,235,260

负债和所有者权益合计 1,814,548,126 2,158,899,011

公告编号：2017-036

38

（三）合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五（25） 2,662,183,487 1,917,686,701

其中：营业收入 五（25） 2,662,183,487 1,917,686,701

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 五（25） 2,604,752,770 1,997,707,307

其中：营业成本 五（25） 1,948,884,611 1,454,648,436

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五（26） 6,488,738 10,012,679

销售费用 五（27） 527,314,891 398,942,380

管理费用 五（28） 118,635,980 120,286,688

财务费用 五（29） 3,866,862 534,935

资产减值损失 五（30） -438,312 13,282,189

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五（31） 6,344,271 38,648,589

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,774,988 -41,372,017

加：营业外收入 五（32） 3,065,074 1,880,388

其中：非流动资产处置利得 19,962 24,552

减：营业外支出 五（33） 1,076,052 1,409,471

其中：非流动资产处置损失 954,680 1,339,741

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,764,010 -40,901,100

减：所得税费用 五（35） 4,306,708 16,716,571

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,457,302 -57,617,671

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -416,328

归属于母公司所有者的净利润 61,457,302 -57,617,671

少数股东损益 - -

六、其他综合收益的税后净额 五（23） -1,073,347 676,027

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

公告编号：2017-036

39

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,073,347 676,027

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 60,383,955 -56,941,644

归属于母公司所有者的综合收益总额 60,383,955 -56,941,644

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益：

（一）基本每股收益 五（36） 0.06 -0.06

（二）稀释每股收益 五（36） 0.06 -0.06

法定代表人：____徐卫红____ 主管会计工作负责人：____沈晖____ 会计机构负责人：___方红霞_____

（四）母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十三（4） 828,162,046 1,708,202,570

减：营业成本 十三（4） 627,018,318 1,448,131,615

税金及附加 765,128 6,575,146

销售费用 130,752,233 113,930,614

管理费用 67,239,076 78,725,525

财务费用 1,575,323 1,148,081

资产减值损失 -3,253,697 5,997,075

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十三（5） 5,064,539 8,667,331

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,130,204 62,361,846

加：营业外收入 1,109,983 520,714

其中：非流动资产处置利得 12,485 19,848

减：营业外支出 174,871 199,325

其中：非流动资产处置损失 162,220 197,249

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,065,316 62,683,235

减：所得税费用 3,943,220 16,117,033

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,122,096 46,566,202

五、其他综合收益的税后净额 -1,117,572 676,027

公告编号：2017-036

40

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,117,572 676,027

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,004,524 47,242,229

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.01 0.05

（二）稀释每股收益 0.01 0.05

（五）合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,487,358,017 2,413,991,766

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五（37） 6,118,739 6,275,817

经营活动现金流入小计 3,493,476,756 2,420,267,583

购买商品、接受劳务支付的现金 2,484,327,095 2,216,963,810

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

公告编号：2017-036

41

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 339,794,899 258,330,787

支付的各项税费 38,784,225 15,100,500

支付其他与经营活动有关的现金 五（37） 88,305,385 99,743,299

经营活动现金流出小计 2,951,211,604 2,590,138,396

经营活动产生的现金流量净额 五（38） 542,265,152 -169,870,813

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,773,210,000 1,772,950,000

取得投资收益收到的现金 6,344,271 22,653,361

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,247 1,671,290

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五（37） - 111,742,224

投资活动现金流入小计 3,779,610,518 1,909,016,875

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,778,546 101,999,856

投资支付的现金 4,175,640,000 1,580,800,000

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 548,699

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 4,274,418,546 1,683,348,555

投资活动产生的现金流量净额 -494,808,028 225,668,320

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 95,000,000 34,600,000

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 95,000,000 34,600,000

偿还债务支付的现金 10,000,000 34,600,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 271,495 3,956,633

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五（37） - 127,744,472

筹资活动现金流出小计 10,271,495 166,301,105

筹资活动产生的现金流量净额 84,728,505 -131,701,105

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 132,185,629 -75,903,598

加：期初现金及现金等价物余额 426,919,084 133,885,473

六、期末现金及现金等价物余额 五（38） 559,104,713 57,981,875

法定代表人：____徐卫红____ 主管会计工作负责人：____沈晖____ 会计机构负责人：___方红霞_____

公告编号：2017-036

42

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 925,007,168 2,036,873,793

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 8,374,409 7,830,241

经营活动现金流入小计 933,381,577 2,044,704,034

购买商品、接受劳务支付的现金 472,195,927 1,981,135,061

支付给职工以及为职工支付的现金 124,296,768 129,937,824

支付的各项税费 3,523,366 8,177,365

支付其他与经营活动有关的现金 52,625,933 97,015,698

经营活动现金流出小计 652,641,994 2,216,265,948

经营活动产生的现金流量净额 280,739,583 -171,561,914

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,843,060,000 1,772,950,000

取得投资收益收到的现金 5,079,281 21,859,236

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 463,116

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,848,139,281 1,795,272,352

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,266,900 21,270,918

投资支付的现金 3,010,060,000 1,580,800,000

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000 127,754,000

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,042,326,900 1,729,824,918

投资活动产生的现金流量净额 -194,187,619 65,447,434

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 95,000,000 111,742,224

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 95,000,000 111,742,224

偿还债务支付的现金 10,000,000 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,170,392

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 10,000,000 2,170,392

筹资活动产生的现金流量净额 85,000,000 109,571,832

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 171,551,964 3,457,352

加：期初现金及现金等价物余额 235,905,473 19,420,351

六、期末现金及现金等价物余额 407,457,437 22,877,703

公告编号：2017-036

43

第八节 财务报表附注

一、附注事项

事项 是或否

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 是

3．是否存在前期差错更正 否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否

9．重大的长期资产是否转让或者出售 否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否

11．是否存在重大的研究和开发支出 否

12．是否存在重大的资产减值损失 否

附注详情：

1、 半年度报告会计估计变更事项：

公司为进一步完善应收款项风险管控，有效控制应收款项坏账风险和实际坏账损失的发生，根据《企

业会计准则》等相关规定，结合公司经营实际，公司对应收账款采用账龄分析法计提坏账准备的比例进行

了变更。

变更前采取的会计估计：

变更前采用账龄分析法计提应收账款坏账准备的比例如下：

账龄 应收账款计提比例

（%）

其他应收款计提比

（%）

90天以内（含90天） 0 0

90-180天（含180天） 10 10

180-360天（含360天） 50 50

360天以上 100 100

保证金逾期60天以上 - 100

变更后采取的会计估计：

公告编号：2017-036

44

变更后采用账龄分析法计提应收账款坏账准备的比例如下：

账龄 应收账款计提比例

（%）

其他应收款计提比例

（%）

180天以内（含180天） 0 0

181-360天（含360天） 5 5

361-720天（含720天） 50 50

720天以上 80-100 80-100

保证金逾期60天以上 - 100

根据《企业会计准则 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，会计估计变更应采用未

来适用法进行相应的会计处理，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。本次会计估计变更使公司 2017

年度坏账准备转回共计人民币 3,991,414 元，但并未构成重大影响。

2、 企业经营季节性特征描述：

公司经营呈现季节性差异，一方面由于零售业促销活动多集中在下半年展开，故公司下半年销售额将

整体高于上半年。根据历史经营经验，公司上半年收入占全年收入比例约为 40%左右。另一方面，国内建

筑行业受制于春节劳动力短缺的影响，大型购物中心完工及开业时间也多集中在下半年，故公司新门店开

设进度也受到同样影响，多数在每年下半年集中开业。

3、 合并财务报表的合并范围变化：

本期公司合并范围内较 2016 年末，新增投资设立两家全资子公司，分别为江西孩子王儿童用品有限公

司以及广西爱乐儿童用品有限公司。除此之外，公司合并范围无其他变化。

二、报表项目注释

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

一、 本集团基本情况

孩子王儿童用品股份有限公司是一家在中华人民共和国江苏省注册的有限

责任公司，于2012年6月1日成立。本公司及子公司(以下简称”本集团”)

主要从事图书、报刊批发零售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）、散装食品

（含冷藏冷冻食品）销售；其他婴幼儿配方食品销售；保健食品销售；婴

幼儿配方乳粉销售；医疗器械（一类、二类不需审批）；儿童用品的研发、

批发与零售；儿童娱乐设备（玩具）零售与批发及佣金代理（拍卖除外）；

自营和代理纺织、玩具、用品等商品及技术的进出口；非学历职业技能益

智开发，儿童娱乐设备领域的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；

儿童玩具设备租赁，经济信息咨询，乐器信息的咨询服务。会议与展览服

务、礼仪服务，摄影服务，组织文化艺术交流活动，乐器及配套器材、音

响设备的安装、维护、租赁；企业形象的策划、商务服务，商场内母婴服

务；儿童室内游戏娱乐服务，通讯设备及智能卡的销售，开放式货架销售，

房屋租赁；物业管理，仓储服务，装卸搬运服务，商业信息服务；票务代

理；办公类电子设备的零售与批发；育儿知识培训服务。抚触及被动操；

催乳按摩；营养指导及营养餐搭配；日用百货、电子产品销售；以特许经

营方式从事商业活动；健康信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）

于2016年12月9日，本公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌。

本集团的实际控制人为汪建国。

本财务报表经本公司董事会于2017年8月25日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

46

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布

及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会

计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产

如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现

在应收款项坏账准备的计提以及存货计价方法。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集

团于2017年6月30日的财务状况以及截至2017年6月30日止6个月期间的经

营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别

说明外，均以人民币元为单位表示。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

47

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交

易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制

并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方

为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取

得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产

和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控

制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资

产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，

调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

48

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并(续)

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同

一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购

买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债

在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价

值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的

公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价

值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核

后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允

价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其

差额计入当期损益。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

49

三、 重要会计政策及会计估计(续)

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截

至2017年6月30日的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、

被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度、会计期间和

会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、

收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益

中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和

现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其

控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现

金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对

前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控

制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，

本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

50

三、 重要会计政策及会计估计(续)

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，

是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记

账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日

即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符

合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化

的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价

值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此

产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

51

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或

权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金

融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了

及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转

让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既

没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但

放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负

债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改

作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式

买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限

内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的

日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项、可供出售金融

资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类

别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

52

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类：

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的

非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进

行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

按成本计量。

可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，

以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允

价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息

收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损

益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该

金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可

供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

53

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相

关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负

债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可

执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

54

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明

该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证

据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金

流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减

值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同

条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其

他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金

流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预

计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定

的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确

定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试

未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在

具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减

值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进

行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明

该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

55

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融资产减值(续)

以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与

按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的

差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再

转回。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允

价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，

为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前

公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允

价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已

上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终

止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉

入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

56

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 应收款项

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据 期末余额占比超过10%的应收款项

或金额标准

单项金额重大并单项计提 个别认定法

坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对

应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：

应收账款

其他应收款

计提比例(%)

计提比例(%)

181 天-360 天 5

5

361 天-720 天 50

50

720 天以上 80-100

80-100

保证金逾期 60 天以上 不适用

100

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

57

三、 重要会计政策及会计估计(续)

10. 存货

存货主要为库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存

货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物

等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变

现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准

备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原

已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额

计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备

时，产成品按类别计提。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

58

三、 重要会计政策及会计估计(续)

11. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的

企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成

本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收

益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在

处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例

结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合

并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步

实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资

的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括

购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之

和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置

该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东

权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处

置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结

转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照

下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资

成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报

表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投

资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

回报金额。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

59

三、 重要会计政策及会计估计(续)

11. 长期股权投资(续)

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，

调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认

为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益

法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该

安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大

影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长

期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位

实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益

并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集

团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部

交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属

于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，

但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额

外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

60

三、 重要会计政策及会计估计(续)

11. 长期股权投资(续)

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相

关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，

原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，

按相应的比例转入当期损益。

12. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠

地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，

计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时

计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置

固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状

态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净

残值率及年折旧率如下：

使用寿命 预计净残值率 年折旧率

机器设备 5-10 年 2% 10-20%

运输工具 5 年 2% 20%

其他设备 3-5 年 2% 20-33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，必要时进行调整。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

61

三、 重要会计政策及会计估计(续)

13. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利

息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资

本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经

过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活

动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入

或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或

者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月

的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计

入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

62

三、 重要会计政策及会计估计(续)

14. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠

地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并

中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资

产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见

其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

软件 10 年

土地使用权 50 年

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少

于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行

复核，必要时进行调整。

15. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法

确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值

迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形

成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于

每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行

减值测试。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

63

三、 重要会计政策及会计估计(续)

15. 资产减值(续)

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收

回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产

组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要

现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值

减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值

准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

房租 5 年

装修 3-5 年

17. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和

其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工

遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

64

三、 重要会计政策及会计估计(续)

17. 职工薪酬(续)

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发

生时计入相关资产成本或当期损益。

18. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下

列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商

品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金

额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质

上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

会员积分

本集团对会员的奖励积分采用递延收益法处理，即将销售商品取得货款在

销售商品产生的收入与积分的公允价值之间进行分配，将销售商品收入扣

除会员积分公允价值的部分确认为收入、会员积分的公允价值确认为递延

收益。待顾客兑换积分并且本集团兑付后或积分失效时，将原计入递延收

益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

65

三、 重要会计政策及会计估计(续)

18. 收入(续)

提供劳务收入

本集团于服务完成时确认劳务收入。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实

际发生时计入当期损益。

19. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助

为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的

政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础

进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关

的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为

递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相

关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递

延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

66

三、 重要会计政策及会计估计(续)

20. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，

或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所

得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定

计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时

性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础

的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负

债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者

具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣

亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在

可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

67

三、 重要会计政策及会计估计(续)

20. 所得税(续)

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税

法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映

资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未

来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估

未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或

部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递

延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资

产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

21. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除

此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成

本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有

租金在实际发生时计入当期损益。

22. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

68

三、 重要会计政策及会计估计(续)

23. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价

值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负

债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场

进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利

市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市

场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最

大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产

生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参

与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估

值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取

得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量

整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第

一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调

整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或

间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入

值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的

资产和负债进行重新评估。

24. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设

会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日

或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造

成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

69

三、 重要会计政策及会计估计(续)

24. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键

来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

应收款项减值 本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表

明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

认减值损失，计提坏账准备。这要求本公司估计预计未来现金流量、实际

利率和客户信用风险，因此具有不确定性。

可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接

计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确

定是否存在需在利润表中确认其减值损失。

递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有

尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判

断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决

定应确认的递延所得税资产的金额。

会员积分的公允价值及预期兑换率 计入递延收益的会员积分金额主要根据积分的公允价值及预期兑换率计

算。其中积分公允价值参考年度平均兑换商品价值确定，预期兑换率乃根

据历史经验及对未来的预测而估计。积分公允价值及预期兑换率采用不同

的估计对计入递延收益的积分金额有重大影响。

返利 集团在月末、季末和年末分别根据与供应商的合同规定的返利条件达成情

况，由管理层作出判断预计相应的月度、季度和年度供应商返利，供应商

返利金额取决于相应时段内采购量等指标完成情况，集团于实际收到供应

商返利当期调整预计返利与实际返利的差额。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

70

三、 重要会计政策及会计估计(续)

25. 会计政策和会计估计变更

会计估计变更

本期集团对应收款项坏账准备计提政策作出如下会计估计变更：

变更前 变更后

天数 计提比例 天数 计提比例

91-180 天 10% 181-360 天 5%

181-360 天 50% 361-720 天 50%

361 天以上 100% 720 天以上 80%-100%

逾期+60 天 100% 逾期+60 天 100%

上述会计估计变更对2017年6月30日财务报表的主要影响如下：

本集团

2017年6月30日

会计估计变更前 会计估计变更 会计估计变更后

年末余额/本年发生额 坏账准备 年末余额/本年发生额

应收账款 20,661,283 5,163,201 25,824,484

其他应收款 110,644,103 1,247,736 111,891,839

资产减值损失 5,972,625 (6,410,937) (438,312)

未分配利润 (517,103,156) 6,410,937 (510,692,219)

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

71

四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 应税收入按 6%、13%或 17%的税率计算销项税，并

按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值

税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。

企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。

代扣代缴个人 – 本公司支付给雇员的薪金，由本公司按税法代扣缴

所得税 个人所得税。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

72

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

现金 8,045,993

10,795,763

银行存款 551,058,720

416,123,321

其他货币资金 68,409,310

191,292,964

627,514,023

618,212,048

于2017年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币

68,409,310元（2016年12月31日：人民币191,292,964元），参见附注五、

39。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

2. 应收账款

应收账款信用期通常为1个月，主要结算户可以延长至3个月。应收账款并

不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

180 天以内 17,733,822

32,165,208

181 天至 360 天 8,451,702

5,416,428

361 天至 720 天 123,090

519,677

26,308,614

38,101,313

减：应收账款坏账准备 484,130

4,273,649

25,824,484

33,827,664

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

73

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2. 应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下：

期/年初余额

本期/年计提

本期/年转回

期/年末余额

2017 年 6 月 30 日

4,273,649 - (3,789,519) 484,130

2016 年 12 月 31 日

241,895

4,031,754

-

4,273,649

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2017 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

180 天以内

17,733,822 67.41 -

181 天至 360 天

8,451,702 32.13 422,585

361 天至 720 天

123,090 0.46 61,545

26,308,614 100.00 484,130

2016 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

90 天以内

21,707,620

56.97

-

91 天至 180 天

10,457,589

27.45

1,045,759

181 天至 360 天

5,416,428

14.22

2,708,214

361 天至 720 天

519,676

1.36

519,676

38,101,313

100.00

4,273,649

截至2017年6月30日止6个月期间转回坏账准备人民币3,789,519元(2016

年：计提坏账准备人民币4,031,754元)。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

74

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2. 应收账款(续)

应收账款金额前五名单位情况：

2017年6月30日

应收账款

占应收账款总

坏账准备

单位名称

与本集团关系

期末余额

年限

额的比例(%)

期末余额

成都亿诺达企业

管理有限公司 关联方 11,111,568 一年以内 42.24 -

惠氏(上海)贸易

有限公司 第三方 3,517,296 一年以内 13.37 -

上海优壹电子商务

有限公司 第三方 2,473,666 一年以内 9.40 -

中国建设银行股份

有限公司 第三方 1,872,980 一年以内 7.12 -

上海新飞凡电子

商务有限公司 第三方 478,593 一年以内 1.82 -

2016年12月31日

应收账款

占应收账款总

坏账准备

单位名称

与本集团关系

年末余额

年限

额的比例(%)

年末余额

上海优壹电子

商务有限公司

第三方

11,545,332

一年以内

30.30

-

成都亿诺达企业

管理有限公司

关联方

9,602,010

一年以内

25.20

-

青岛亿诺达企业

管理有限公司

关联方

3,513,046

一年以内

9.22

-

惠氏（上海）贸易

有限公司

关联方

2,574,096

一年以内

6.76

-

郑州亿童联企业

管理咨询有限公

司

关联方

1,761,125

一年以内

4.62

-

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

75

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2017 年 6 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

账面余额

比例(%)

账面余额

比例(%)

1 年以内

152,233,331 99.87

229,611,474

99.88

1 年至 2 年

98,006 0.06

268,775

0.12

2 年至 3 年

100,388 0.07

- -

152,431,725

100.00

229,880,249

100.00

预付款项金额前五名单位情况:

2017年6月30日

占预付款项

单位名称 与本集团关系 金额 时间 未结算原因 总额的比例(%)

杭州中赛实业 有限公司 第三方 35,167,786 一年以内 货物未收到 23.07

广州市合生元生物

制品有限公司 第三方 12,569,423 一年以内 货物未收到 8.25

惠氏（上海）贸易

有限公司 第三方 10,779,262 一年以内 货物未收到 7.07

上海优壹电子商务

有限公司 第三方 8,990,281 一年以内 货物未收到 5.90

浙江天元建设（集团）

股份有限公司 第三方 8,792,000 一年以内 预付工程款 5.77

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

76

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 预付款项(续)

预付款项金额前五名单位情况(续)：

2016年12月31日

占预付款项

单位名称 与本集团关系 金额 时间 未结算原因 总额的比例(%)

上海优壹电子商务

有限公司 第三方 89,341,558 一年以内 货物未收到 38.86

惠氏(上海)贸易有限

公司 第三方 60,265,265 一年以内 货物未收到 26.22

广州亿僮贸易

有限公司 第三方 17,508,706 一年以内 货物未收到 7.62

上海雀巢产品服务有

限公司 第三方 12,020,237 一年以内 货物未收到 5.23

好孩子(中国)商贸有限

公司 第三方 6,775,494 一年以内 货物未收到 2.95

4. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

180 天以内

111,589,782

123,166,395

181 天至 360 天

324,082

628,212

361 天至 720 天

552,556

257,638

720 天以上

770,765

887,020

113,237,185

124,939,265

减：坏账准备

1,345,346

1,547,241

111,891,839

123,392,024

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

77

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4． 其他应收款(续)

其他应收款坏账准备的变动如下：

期初 本期 本期 本期 期末

余额 计提

转回

转销

余额

2017 年 6 月 30 日

1,547,241

- (201,895) - 1,345,346

2016 年 12 月 31 日

1,154,736

490,005

(18,503)

(78,997)

1,547,241

2017 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

金额

比例

金额

计提

(%)

比例(%)

单项金额虽不重大

但单独计提坏账准备 1,170,265 1.03 1,170,265 100.00

按信用风险计提 112,066,920 98.97 175,081 0.16

113,237,185 100.00 1,345,346

2016 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

金额

比例

金额

计提

(%)

比例(%)

单项金额虽不重大

但单独计提坏账准备 1,167,859

0.93

1,167,859

100.00

按信用风险计提 123,771,406

99.07

379,382

0.31

124,939,265

100.00

1,547,241

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

78

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4． 其他应收款(续)

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2017 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

180 天以内

111,589,783 99.57 -

181 天至 360 天

253,597 0.23 12,679

361 天至 720 天

54,767 0.05 27,384

720 天以上

168,773 0.15 135,018

112,066,920 100.00 175,081

2016 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

90 天以内

123,044,410 99.41 -

91 天至 180 天

179,930 0.15 17,993

181 天至 360 天

371,354 0.30 185,677

360 天以上

175,712 0.14 175,712

123,771,406 100.00 379,382

于2017年6月30日，单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

情况如下：

账面余额

坏账准备

计提比例

计提理由

零星招商客户 1,170,265 1,170,265 100% 多次催收无果

于2016年12月31日，单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

情况如下：

账面余额

坏账准备

计提比例

计提理由

零星招商客户 1,167,859

1,167,859

100%

多次催收无果

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

79

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4． 其他应收款(续)

截至2017年6月30日止6个月期间转回坏账准备人民币201,895元(2016年

计提坏账准备人民币490,005元，转回坏账准备人民币18,503元，转销坏

账准备人民币人民币78,997元)。

其他应收款按性质分类如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

应收供应商款项 65,214,744

76,420,807

保证金和租赁押金 37,650,274

37,174,908

应收租赁费 7,314,905

8,047,479

个人借款 1,258,630

485,048

其他 453,286

1,263,782

111,891,839

123,392,024

于2017年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

期末余额 占其他应收款

性质

账龄

坏账准备

余额合计数

期末余额

的比例(%)

菲仕兰食品贸易

（上海）有限公司

18,745,788 16.75 供应商款项 1 年以内 -

上海优壹电子商务

有限公司

14,009,662 12.52 供应商款项 1 年以内 -

江苏孩子王实业

有限公司

13,263,203 11.85 代收款 1 年以内 -

惠氏（上海）贸易 有限公司 9,387,373 8.39 供应商款项 1 年以内 -

广州市合生元生物 制品有限公司 5,962,263 5.33 供应商款项 1 年以内 -

61,368,289 54.85

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

80

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4． 其他应收款(续)

于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

期末余额 占其他应收款

性质

账龄

坏账准备

余额合计数

期末余额

的比例(%)

江苏孩子王实业有限

公司 28,480,050

23.08

代收款

1 年以内

-

惠氏(上海)贸易有限

公司 4,305,138

3.49 供应商款项

1 年以内

-

香港启燊国际集团有

限公司 1,361,078

1.10 供应商款项

1 年以内

-

上海悠游堂游乐设备

股份有限公司 830,000

0.67

保证金

1 年以内

-

SM 广场（成都）

有限公司 450,224

0.36

租赁押金

1 年以内

-

35,426,490

28.70

-

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

81

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5. 存货

2017 年 6 月 30 日

账面余额

跌价准备

账面价值

库存商品 562,406,800 11,995,095 550,411,705

2016 年 12 月 31 日

账面余额

跌价准备

账面价值

库存商品 677,126,023

8,441,993

668,684,030

存货跌价准备变动如下：

2017年6月30日

期初余额

本期计提

本期减少

期末余额

转回

转销

库存商品 8,441,993

3,553,102 - - 11,995,095

2016年12月31日

期初余额

本期计提

本期减少

期末余额

转回

转销

库存商品 5,639,091

2,897,521

-

(94,619)

8,441,993

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去存货的账面成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。于资产负债表日，本集团存货期

末余额中无借款费用资本化金额。

6. 其他流动资产

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

待抵扣进项税 2,817,337

72,258,556

待认证进项税 8,893,191 1,947,937

11,710,528 74,206,493

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

82

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 可供出售金融资产

2017 年 6 月 30 日

账面余额

减值准备

账面价值

短期理财产品 452,993,391 - 452,993,391

2016 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

短期理财产品 51,994,520

-

51,994,520

于资产负债表日，本集团可供出售金融资产均以公允价值计量。本集团管

理层认为无需计提可供出售金融资产减值准备。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

83

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8. 固定资产

2017年6月30日

机器设备

运输工具

其他设备

合计

原价

期初余额 90,233,397

4,339,461

123,551,997

218,124,855

购置 11,596,174 44,633 15,386,452 27,027,259

处置或报废 (1,420,970) - (3,218,517) (4,639,487)

期末余额

100,408,601 4,384,094

135,719,932

240,512,627

累计折旧

期初余额 23,857,862

2,221,796

45,542,119

71,621,777

计提 8,599,598 427,992 16,222,548 25,250,138

处置或报废 (930,957) - (2,794,898) (3,725,855)

期末余额 31,526,503 2,649,788 58,969,769 93,146,060

账面价值

期末 68,882,098

1,734,306

76,750,163

147,366,567

期初 66,375,535

2,117,665

78,009,878

146,503,078

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

84

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8. 固定资产(续)

2016年12月31日

机器设备

运输工具

其他设备

合计

原价

年初余额 58,486,629

3,937,102

84,908,740

147,332,471

购置 37,273,410

697,181

54,874,266

92,844,857

出售子公司 (14,999)

(287,483)

(6,857,360)

(7,159,842)

处置或报废 (5,511,643)

(7,339)

(9,373,649)

(14,892,631)

年末余额 90,233,397

4,339,461

123,551,997

218,124,855

累计折旧

年初余额 14,781,658

1,704,839

27,383,778

43,870,275

计提 11,636,321

785,119

23,851,477

36,272,917

出售子公司 (7,335)

(266,523)

(594,963)

(868,821)

处置或报废 (2,552,782)

(1,639)

(5,098,173)

(7,652,594)

年末余额 23,857,862

2,221,796

45,542,119

71,621,777

账面价值

年末 66,375,535

2,117,665

78,009,878

146,503,078

年初 43,704,971

2,232,263

57,524,962

103,462,196

于资产负债表日，本集团无暂时闲置、融资租入或经营性租出的固定资产。

于资产负债表日，本集团无所有权受到限制的固定资产。

于资产负债表日，本集团管理层认为无需计提固定资产减值准备。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

85

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 无形资产

2017年6月30日

软件

土地使用权

合计

原价

年初余额 27,723,937

70,215,100

97,939,037

购置 10,634,292 - 10,634,292

年末余额 38,358,229 70,215,100 108,573,329

累计摊销

年初余额 5,340,439

819,176

6,159,615

计提 1,502,766 702,543 2,205,309

年末余额 6,843,205 1,521,719 8,364,924

账面价值

年末 31,515,024 68,693,381 100,208,405

年初 22,383,498

69,395,924

91,779,422

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

86

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 无形资产(续)

2016年12月31日

软件

土地使用权

合计

原价

年初余额 21,036,568

-

21,036,568

购置 9,288,472

70,215,100

79,503,572

处置或报废 (2,601,103)

-

(2,601,103)

年末余额 27,723,937

70,215,100

97,939,037

累计摊销

年初余额 3,594,965

-

3,594,965

计提 1,962,327

819,176

2,781,503

处置或报废 (216,853)

-

(216,853)

年末余额 5,340,439

819,176

6,159,615

账面价值

年末 22,383,498

69,395,924

91,779,422

年初 17,441,603

-

17,441,603

于资产负债表日，本集团无所有权受到限制的无形资产。

于资产负债表日，本集团管理层认为无需计提无形资产减值准备。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

87

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10. 长期待摊费用

2017年6月30日

期初余额

本期增加

本期摊销 期末余额

房租

42,791,288 7,881,521 (11,216,212) 39,456,597

装修

161,264,424 3,132,736 (22,908,029) 141,489,131

合计

204,055,712 11,014,257 (34,124,241) 180,945,728

2016年12月31日

年初余额

本年增加

本年摊销

本年处置 年末余额

房租

24,862,240

29,333,078

(11,404,030)

- 42,791,288

装修

93,897,878

113,934,021

(40,490,696)

(6,076,779) 161,264,424

合计

118,760,118

143,267,099

(51,894,726)

(6,076,779) 204,055,712

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

88

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2017 年 6 月 30 日

可抵扣

递延

暂时性差异

所得税资产

递延所得税资产

租金直线法差异调整 29,167,620 7,291,905 会员销售积分 9,831,329 2,457,832 资产减值准备 5,021,786 1,255,447

44,020,735 11,005,184

2017 年 6 月 30 日

应纳税

递延

暂时性差异

所得税负债

递延所得税负债

租赁收入直线法差异 2,401,828 600,457 长期待摊费用直线法差异 5,579,941 1,394,985 可供出售金融资产公允价值变动 504,424 126,106

8,486,193 2,121,548

2016 年 12 月 31 日

可抵扣

递延

暂时性差异

所得税资产

递延所得税资产

租金直线法差异调整 27,541,952

6,885,488

会员销售积分 8,000,763

2,000,191

资产减值准备 8,275,483

2,068,871

分摊计入存货的返利 11,926,580

2,981,645

55,744,778

13,936,195

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

89

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 递延所得税资产(续)

2016 年 12 月 31 日

应纳税

递延

暂时性差异

所得税负债

递延所得税负债

租赁收入直线法差异 2,401,828

600,457

长期待摊费用直线法差异 5,492,859

1,373,215

可供出售金融资产公允价值变动 1,994,521

498,630

9,889,208

2,472,302

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2017 年 6 月 30 日

抵销金额

抵销后余额

递延所得税资产 2,121,548 8,883,636

2016 年 12 月 31 日

抵销金额

抵销后余额

递延所得税资产 2,472,302

11,463,893

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2017 年

6 月 30 日

2016 年

12 月 31 日

可抵扣暂时性差异

73,616,483

74,681,494

可抵扣亏损

391,409,351

492,283,777

465,025,834

566,965,271

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

90

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 递延所得税资产(续)

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到

期：

2017 年 6 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

2017 年

4,855,916 40,800,185

2018 年

24,544,055 85,273,580

2019 年

56,162,938 90,813,779

2020 年

121,858,036 147,331,368

2021 年

164,167,584 202,746,359

2022 年

93,437,305 -

465,025,834 566,965,271

12. 资产减值准备

2017年6月30日

期初余额

本期计提

本期减少

期末余额

转回

转销

坏账准备 5,820,890 -

(3,991,414)

-

1,829,476

存货跌价准备 8,441,993 3,553,102 - -

11,995,095

14,262,883 3,553,102

(3,991,414) -

13,824,571

2016年12月31日

期初余额

本期计提

本期减少

期末余额

转回

转销

坏账准备 1,396,631

4,521,759

(18,503)

(78,997)

5,820,890

长期股权投资

减值准备 -

5,317,227

-

(5,317,227)

-

存货跌价准备 5,639,091

2,897,521

-

(94,619)

8,441,993

7,035,722

12,736,507

(18,503)

(5,490,843)

14,262,883

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

91

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 短期借款

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

保证借款 95,000,000

10,000,000

于2017年6月30日，保证借款的年利率为5.22%(2016年12月31日：4.5%)，

由五星控股集团有限公司及汪建国提供担保，没有抵押，详见附注九、4(2)。

于2017年6月30日，本公司已取得但尚未使用的银行授信为人民币

288,000,000元。

14. 应付票据

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

银行承兑汇票 123,202,504

249,212,643

于资产负债表日，本集团无到期未付的应付票据。

15. 应付账款

应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

成品供应商 890,569,169

701,803,003

于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

92

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 预收款项

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

预收货款 7,613,084

6,531,955

于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

17. 应付职工薪酬

2017年6月30日

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬 67,408,204

250,015,637 (286,673,288)

30,750,553

离职后福利(设定提存计划) (117,491) 27,127,476 (27,126,165)

(116,180)

67,290,713

277,143,113

(313,799,453)

30,634,373

2016年12月31日

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

短期薪酬 51,541,772

544,610,721

(528,744,289)

67,408,204

离职后福利(设定提存计划) 354,958

54,632,747

(55,105,196)

(117,491)

51,896,730

599,243,468

(583,849,485)

67,290,713

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

93

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下：

2017年6月30日

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 66,601,129

215,165,696

(251,533,681)

30,233,144

职工福利费 877,674 10,259,981 (10,487,643)

650,012

社会保险费 (70,348) 13,897,020 (13,896,235)

(69,563)

其中：医疗保险费 (59,622) 12,235,552 (12,234,887)

(58,957)

工伤保险费 (3,927) 670,446 (670,402)

(3,883)

生育保险费 (6,799) 991,022 (990,946)

(6,723)

住房公积金 (7,451) 10,518,880 (10,574,469)

(63,040)

工会经费和职工教育经费 7,200 174,060 (181,260)

-

67,408,204 250,015,637 286,673,288)

30,750,553

2016年12月31日

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 51,231,965

486,588,450

(471,219,286)

66,601,129

职工福利费 224,233

10,917,289

(10,263,848)

877,674

社会保险费 120,803

27,431,739

(27,622,890)

(70,348)

其中：医疗保险费 103,252

24,173,860

(24,336,734)

(59,622)

工伤保险费 11,623

1,457,996

(1,473,546)

(3,927)

生育保险费 5,928

1,799,883

(1,812,610)

(6,799)

住房公积金 (35,229)

19,549,634

(19,521,856)

(7,451)

工会经费和职工教育经费 -

123,609

(116,409)

7,200

51,541,772

544,610,721

(528,744,289)

67,408,204

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

94

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下：(续)

设定提存计划如下：

2017年6月30日

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

基本养老保险费 (108,452)

25,968,971

(25,967,761)

(107,242)

失业保险费 (9,039) 1,158,505 (1,158,404)

(8,938)

(117,491) 27,127,476 (27,126,165)

(116,180)

2016年12月31日

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老保险费 336,656

51,656,711

(52,101,819)

(108,452)

失业保险费 18,302

2,976,035

(3,003,376)

(9,039)

354,958

54,632,746

(55,105,195)

(117,491)

18. 应交税费

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

增值税 5,262,016

183,725

城市维护建设税 366,889

430,389

教育费附加 260,174

305,769

代扣缴个人所得税 816,044

610,648

企业所得税 865,607

-

土地使用税 123,489

-

印花税 215,792

171,499

其他 37,163

51,054

7,947,174

1,753,084

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

95

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 其他应付款

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

预提费用 77,968,893

106,062,853

租赁费用 97,358,246

94,202,822

工程款 18,111,189

62,483,367

保证金 38,296,512

31,208,511

代收款项 9,751,467

8,441,614

其他 100,000

4,346,324

241,586,307

306,745,491

于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

20. 其他流动负债

2017年6月30日

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

会员积分 21,272,920 25,259,945 (20,025,770)

26,507,095

注 1

2016年12月31日

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

会员积分 15,218,207

26,210,333

(20,155,620)

21,272,920

注 1

注1： 根据集团制定的营销政策，消费者申请成为本集团品牌的会员之后，

可以按照实际消费的金额获取一定比例的积分，积分在特定活动期

间可以用于换取服务或商品。上述会员积分是本集团根据期末尚未

消费的积分，考虑积分的公允价值以及兑换率等因素后应递延至未

来期间确认的收入。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

96

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21. 股本

本期增加

2017 年

6 月 30 日 期初余额

股改净资产划转

股东转入资本

期末余额

股本

979,093,333 - -

979,093,333

本年增加

2016 年

12 月 31 日 年初余额

股改净资产划转

股东转入资本

年末余额

(注 1) (注 2)

股本

927,612,281

7,719

51,473,333

979,093,333

孩子王儿童用品股份有限公司，系由孩子王儿童用品（中国）有限公司于

2016年4月整体变更设立，整体变更后的名称为“孩子王儿童用品股份有限

公司”。

注1：2016年4月28日，本公司召开股东会，全体股东一致同意以2016年3

月31日本公司经审计后的净资产人民币931,657,510.71元按1:0.9957的比

例进行折股并整体改制为股份有限公司，其中：人民币927,620,000.00元

折合为本公司的股本，股份总额为927,620,000股，每股面值1元，余额人

民币4,037,510.71元作为本公司的资本公积。已经安永华明会计师事务所

(特殊普通合伙)验证并出具安永华明(2016)验字第60972026_B01号验资

报告。

注2：2016年股本增加系本集团根据股东会决议和章程规定，分别于2016

年7月，8月和10月增加注册资本为人民币14,271,077.00元，人民币

2,260,000.00元以及人民币34,942,256.00元。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

97

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22. 资本公积

2017年6月30日

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

净资产折股 (10,959,779) - -

(10,959,779)

债务豁免 14,997,289 - -

14,997,289

股本溢价 489,549,267 - -

489,549,267

493,586,777 - -

493,586,777

2016年12月31日

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

同一控制下

企业合并 127,754,000

-

(127,754,000)

-

净资产折股 -

-

(10,959,779)

(10,959,779)

协议控制 56,000,000

-

(56,000,000)

-

债务豁免 -

14,997,289

-

14,997,289

股本溢价 -

489,549,267

-

489,549,267

183,754,000

504,546,556

(194,713,779)

493,586,777

2012年6月6日本公司通过签订协议控制江苏孩子王实业有限公司，于

2016年3月1日本公司与江苏孩子王实业有限公司签署了终止控制协议。

本公司于2016年向母公司中国孩子王投资控股(香港)有限公司购买童联供

应链有限公司100%的股权，构成了同一控制下企业合并。童联供应链有

限公司于2015年10月21日由中国孩子王投资控股(香港)有限公司出资设

立，2015年12月31日和购买日的实收资本为人民币127,754,000元。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

98

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23. 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益累积余额：

2017年6月30日

期初余额

本期变动

期末余额

以后将重分类进损益

的其他综合收益

可供出售金融资产

公允价值变动 1,495,890 (1,073,347)

422,543

2016年12月31日

年初余额

本年变动

年末余额

以后将重分类进损益

的其他综合收益

可供出售金融资产

公允价值变动 7,124,179

(5,628,289)

1,495,890

利润表中其他综合收益当期发生额：

截至2017年6月30日止6个月期间

税前发生额

减：前期计入

其他综合收益 减：所得税

归属母公司

可供出售金融资产

公允价值变动 6,344,271 1,994,521 1,087,438 3,262,312

2016年

税前发生额

减：前期计入

其他综合收益 减：所得税

归属母公司

可供出售金融资产

公允价值变动 12,320,556 10,724,941 398,904 1,196,711

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

99

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

24. 未弥补亏损

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

年初未弥补亏损 (572,149,521)

(446,163,111)

净资产折股 -

17,777,060

归属于母公司所有者的利润/(亏损) 61,457,302

(143,763,470)

年末未弥补亏损 (510,692,219)

(572,149,521)

25. 营业收入及成本

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间

收入

成本

主营业务

2,662,183,487 1,948,884,611

截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间

收入

成本

主营业务

1,917,686,701 1,454,648,436

营业收入列示如下：

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

直接销售商品收入 2,532,619,646 1,827,407,023

顾客服务收入 71,830,934 49,903,316

供应商服务收入 23,390,671 17,017,106

租赁收入 33,423,884 21,842,166

其他收入 918,352 1,517,090

2,662,183,487 1,917,686,701

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

100

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

26. 税金及附加

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

城市维护建设税 3,052,258 1,677,599

教育费附加 2,165,171 1,201,343

印花税 899,642 110,527

土地使用税 370,467 -

车船使用税 1,200 -

营业税 - 7,023,210

6,488,738 10,012,679

27. 销售费用

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

工资、奖金及社保 205,832,942 147,802,687

商场租赁费 198,167,014 144,278,329

办公费 16,515,307 15,965,059

宣传费

14,470,869 17,813,858

装修费摊销 22,908,029 18,890,429

水电费 19,823,944 16,508,182

折旧费

17,133,190 10,711,403

运输费 13,408,194 7,646,576

保安卫生 7,793,201 6,098,181

其他

11,262,201 13,227,676

527,314,891 398,942,380

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

101

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

28. 管理费用

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

工资、奖金及社保 91,448,494 84,953,419

宣传费 3,363,683 17,402,368

办公费 8,224,615 7,223,710

折旧费 2,471,181 2,632,967

租赁费 2,391,793 2,311,484

摊销 2,205,309 956,754

其他 8,530,905 4,805,986

118,635,980 120,286,688

29. 财务费用

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

利息支出 271,495 3,956,633

减：利息收入 3,073,627 4,419,981

汇兑损益 6,004,809 (7)

其他 664,185 998,290

3,866,862 534,935

30. 资产减值损失

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

坏账损失(转回)/ 计提 (3,991,414) 2,194,367

存货跌价损失 3,553,102 5,770,595

长期股权投资减值 - 5,317,227

(438,312) 13,282,189

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

102

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31. 投资收益

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

持有理财产品的利息收益 6,344,271 8,667,331

处置子公司产生的投资收益 - 29,269,740

权益法核算的长期股权

投资收益 - 711,518

6,344,271 38,648,589

32. 营业外收入

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

政府补助 1,669,778 788,438

非流动资产处置利得 19,962 24,552

罚没收入 937,868 266,396

其他 437,466 801,002

3,065,074 1,880,388

计入当期损益的政府补助如下：

截至 2017 年

6 月 30 日止

6 个月期间

截至 2016 年

6 月 30 日止

6 个月期间

与资产/收益相关

人力创收补贴 1,228,671 617,634

与收益相关

新三板挂牌市级补贴资金 150,000 -

与收益相关

外资考核奖励 120,000 -

与收益相关

个税手续费返还 41,632 49,828

与收益相关

其他 129,475 120,976

与收益相关

1,669,778 788,438

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

103

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33. 营业外支出

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

非流动资产处置损失 954,680 1,339,741

其他 121,372 69,730

1,076,052 1,409,471

34. 费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月

30 日止 6 个月期间

销售商品成本

1,929,239,840 1,437,678,764

职工薪酬

297,281,436 232,756,106

租金 200,558,807 146,589,813

折旧和摊销

50,363,476 37,291,609

宣传费

17,834,552 35,216,226

办公费

24,739,922 23,188,768

水电费

19,823,944 16,508,182

其他

54,993,505 44,648,036

2,594,835,482 1,973,877,504

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

104

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

35. 所得税费用

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

当期所得税费用 1,353,927 10,474,136

递延所得税费用 2,952,781 6,242,435

4,306,708 16,716,571

所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下：

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

利润总额/(亏损总额) 65,764,010 (40,901,100)

按适用税率计算的所得税费用(注 1) 16,441,003 (10,225,275)

其中:处置子公司所得税费用 - 7,317,435

不可抵扣的费用 597,220 458,179

利用以前年度未确认的可抵扣

暂时性差异和可抵扣亏损 (19,460,632) -

未确认的可抵扣暂时性差异的影响

和可抵扣亏损 6,729,117 19,166,232

按本集团实际税率计算的所得税费用 4,306,708 16,716,571

注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率

25%计提。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

105

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 每股盈利/(亏损)

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外

普通股的加权平均数计算。

基本每股收益具体情况如下：

截至2017年6月30

日止6个月期间

截至2016年6月30

日止6个月期间

收益

归属于本公司普通股

股东的当期净利润/(亏损) 61,457,302 (57,617,671)

股份

本公司发行在外普通股

的加权平均数（注1） 979,093,333 927,620,000

基本每股盈利/(亏损) 0.06 (0.06)

稀释每股盈利/(亏损) 0.06 (0.06)

注1：由于本公司于2016年4月变更为股份有限公司，计算2016年度每股收

益时，以变更为股份有限公司时的折股数927,620,000股作为发行在外股本

的年初数的计算基础。

本公司无稀释性潜在普通股。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

106

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37. 现金流量表项目注释

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月

30 日止 6 个月期间

收到的其他与经营活动有关的现金

政府补助

1,669,778 788,438

利息收入

3,073,627 4,419,981

其他

1,375,334 1,067,398

6,118,739 6,275,817

支付的其他与经营活动有关的现金

支付销售费用和管理费用

88,184,013 98,675,286

其他

121,372 1,068,013

88,305,385 99,743,299

收到的其他与投资活动有关的现金

资金池还款

- 111,742,224

支付的其他与筹资活动有关的现金

同一控制下企业合并的对价

- 127,744,472

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

107

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：

截至 2017 年 6 月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

净利润/(亏损) 61,457,302 (57,617,671)

加：资产减值准备 (438,312) 13,282,189

固定资产折旧 25,250,138 17,444,425

无形资产摊销 2,205,309 956,754

长期待摊费用摊销 34,124,241 24,737,536

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失 934,718 1,315,189

财务费用 271,495 3,956,633

投资收益 (6,344,271) (38,648,589)

递延所得税资产减少 2,938,039 6,242,435

存货的减少/(增加) 114,719,223 (40,622,705)

经营性应收项目的减少/(增加) 286,245,589 (129,421,275) 经营性应付项目的减少 20,901,681 28,504,266

经营活动使用的现金流量净额 542,265,152 (169,870,813)

现金及现金等价物净变动：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

6 月 30 日

现金的期末余额 559,104,713

57,981,875

减：现金的期初余额 426,919,084

133,885,473

现金及现金等价物净增加/(减少)额 132,185,629

(75,903,598)

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

108

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38. 现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物

2017 年

2016 年

6 月 30 日 12 月 31 日

现金 559,104,713

426,919,084

其中：库存现金 8,045,993

10,795,763

可随时用于支付的银行存款 551,058,720

416,123,321

可随时用于支付的其他货币资金 -

-

期/年末现金及现金等价物余额 559,104,713

426,919,084

39. 所有权或使用权受到限制的资产

2017 年 6 月 30 日

2016 年 12 月 31 日

货币资金 68,409,310

191,292,964 注 1

注1： 于2017年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币

68,409,310元（2016年12月31日：人民币191,292,964元）。其中，

开具银行承兑汇票之保证金为人民币56,354,362元（2016年12月31

日：人民币152,797,052元），开具银行保函之保证金为人民币

3,309,188元（2016年12月31日：人民币2,809,188元）。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

109

六、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

通过设立或投资等方式取得的子公司：

主要经营地 成立日期 业务性质 注册 持股比例(%)

及注册地

资本 直接 间接

安徽童联孩子王

人民币 儿童用品有限公司 安徽省 2012 年 8 月 3 日 贸易 500 万元 100 -

重庆童联孩子王

人民币 儿童用品有限公司 重庆市 2012 年 8 月 1 日 贸易 500 万元 100 -

上海爱乐孩子王

人民币 实业有限公司 上海市 2012 年 8 月 9 日 贸易 4,500 万元 100 -

四川孩子王

人民币 儿童用品有限公司 四川省 2012 年 9 月 28 日 贸易 500 万元 100 -

湖北孩子王

人民币 儿童用品有限公司 湖北省 2013 年 6 月 17 日 贸易 500 万元 100 -

湖南童联

人民币 儿童用品有限公司 湖南省 2013 年 3 月 13 日 贸易 500 万元 100 -

杭州孩子王

人民币 儿童用品有限公司 浙江省 2013 年 8 月 13 日 贸易 1,000 万元 100 -

山东孩子王

人民币 儿童用品有限公司 山东省 2013 年 6 月 19 日 贸易 1,000 万元 100 -

青岛孩子王

人民币 儿童用品有限公司 山东省 2013 年 9 月 29 日 贸易 500 万元 100 -

宁波孩子王

人民币 儿童用品有限公司 浙江省 2014 年 10 月 9 日 贸易 500 万元 100 -

河北孩子王

人民币 儿童用品有限公司 河北省 2014 年 11 月 10 日 贸易 500 万元 100 -

广东孩子王

人民币 儿童用品有限公司 广东省 2015 年 4 月 24 日 贸易 1,000 万元 100 -

陕西孩子王

人民币 儿童用品有限公司 陕西省 2015 年 6 月 8 日 贸易 500 万元 100 -

天津童联孩子王

人民币 儿童用品有限公司 天津市 2015 年 6 月 23 日 贸易 5,000 万元 100 -

河南童联孩子王

人民币 儿童用品有限公司 河南省 2015 年 5 月 29 日 贸易 500 万元 100 -

辽宁孩子王

人民币 儿童用品有限公司 辽宁省 2015 年 10 月 22 日 贸易 500 万元 100 -

福建孩子王

人民币 儿童用品有限公司 福建省 2015 年 10 月 23 日 贸易 1,000 万元 100 -

厦门童联孩子王

人民币 儿童用品有限公司 福建省 2016 年 8 月 9 日 贸易 500 万元 100 -

广西爱乐

人民币 儿童用品有限公司 广西省 2017 年 4 月 12 日 贸易 500 万元 100 -

江西孩子王

人民币 儿童用品有限公司 江西省 2017 年 4 月 6 日 贸易 500 万元 100 -

孩子王供应链管理

人民币 有限公司 江苏省 2015 年 8 月 4 日 贸易 5,000 万元 100 -

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

110

六、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

通过设立或投资等方式取得的子公司：(续)

主要经营地 成立日期 业务性质 注册 持股比例(%)

及注册地

资本 直接 间接

上海童渠 人民币

商贸有限公司 上海市 2015 年 10 月 26 日 贸易 2,000 万元 100 - Hong Kong Kidswant

人 民 币

商贸有限公司 上

海市 上 海 市

2015 年 10 月

26 日 贸易 500 万元 100 -

港币

Trading Company 香港 2015 年 8 月 24 日 贸易 250 万元 100 -

Limited

孩子王保险经纪 人民币

有限公司 天津市 2016 年 5 月 26 日 保险经纪 5,000 万元 - 100

南京亿略卓电子 人民币

商贸有限公司 江苏省 2016 年 11 月 17 日 贸易 20,000 万元 - 100

南京哲也教育信息 人民币

咨询有限公司 江苏省 2017 年 4 月 25 日 服务 100 万元 - 100

同一控制下企业合并取得的子公司：

主要经营地 成立日期 业务性质 注册 持股比例(%)

及注册地

资本 直接 间接

人民币

童联供应链有限公司 江苏省 2015 年 10 月 21 日 贸易 31,949 万元 100 - 注 1

注1：本公司在2016年2月29日通过同一控制下企业合并取得童联供应链有

限公司的股权。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

111

七、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2017年6月30日

金融资产

贷款和

可供出售

合计

应收款项

金融资产

货币资金

627,514,023 - 627,514,023

应收账款

25,824,484 - 25,824,484

其他应收款

111,891,839 - 111,891,839

可供出售金融资产

- 452,993,391 452,993,391

765,230,346 452,993,391 1,218,223,737

金融负债

其他金融负债

短期借款

95,000,000

应付票据

123,202,504

应付账款

890,569,169

其他应付款

241,586,307

1,350,357,980

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

112

七、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

2016年12月31日

金融资产

贷款和

可供出售

合计

应收款项

金融资产

货币资金

618,212,048

-

618,212,048

应收账款

33,827,664

-

33,827,664

其他应收款

123,392,024

-

123,392,024

可供出售金融资产

-

51,994,520

51,994,520

775,431,736

51,994,520

827,426,256

金融负债

其他金融负债

短期借款

10,000,000

应付票据

249,212,643

应付账款

701,803,003

其他应付款

306,745,491

1,267,761,137

2. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2017年6月30日，本集团无已转移但未整体终止确认的金融资产。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

113

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险

本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主

要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其

他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。本集团对此

的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，

需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团

对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对

于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部

门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，

这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具

的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分

散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。

本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

114

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

2017年6月30日

合计

未逾期 逾期

未减值

6 个月以内

6 至 12 个月

1 年以上

应收账款

25,824,484 17,733,822

8,029,117

61,545 -

其他应收款

111,891,839 111,589,783 240,918 61,138 -

可供出售金融资产

452,993,391

452,993,391 - - -

2016年12月31日

合计

未逾期 逾期

未减值

6 个月以内

6 至 12 个月

1 年以上

应收账款 33,827,664

21,707,620

9,411,830

2,708,214

-

其他应收款 123,392,024

123,044,410

161,937

185,677

-

可供出售金融资产 51,994,520

51,994,520

-

-

-

于资产负债表日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记

录的分散化的客户有关。

于资产负债表日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交

易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且

仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

115

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融

工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持

续性与灵活性的平衡。于2017年6月30日，本集团98%(2016年12月31日：

98%)的债务在不足1年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2017年6月30日

1 个月

1 至

3 个月

1 年至

合计

以内

3 个月

至 1 年

5 年

短期借款 - - 95,000,000 - 95,000,000

应付票据 36,353,056 86,849,448 - - 123,202,504

应付账款 289,218,634 501,252,790 94,757,515 5,340,230 890,569,169

其他应付款 141,016,881 35,582,017 40,409,342

24,578,067 241,586,307

466,588,571 623,684,255 230,166,857

29,918,297 1,350,357,980

2016年12月31日

1 个月

1 至

3 个月

1 年至

合计

以内

3 个月

至 1 年

5 年

短期借款 -

-

10,000,000

-

10,000,000

应付票据 36,728,880

194,876,546

-

17,607,217

249,212,643

应付账款 247,395,933

409,851,120

39,991,798

4,564,152

701,803,003

其他应付款 -

-

306,745,491

-

306,745,491

284,124,813

604,727,666

356,737,289

22,171,369

1,267,761,137

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

116

七、 与金融工具相关的风险(续)

4. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的

资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其

进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、

向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。截至

2017年6月30日止6个月期间及2016年度，资本管理目标、政策或程序未

发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比

率。本集团的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债

和非流动负债。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

流动负债及总负债 1,423,059,706

1,364,609,809

总资产 2,385,470,140

2,266,636,290

资产负债率 60%

60%

八、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量和披露的资产和负债

于2017年6月30日，本集团以持续公允价值计量的可供出售金融资产债务工

具投资人民币452,993,391元(2016年12月31日：人民币51,994,520元)，以

第二层级估计公允价值。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

117

八、 公允价值的披露(续)

2. 公允价值估值

本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报价

且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值

与公允价值没有重大差异。

管理层已经评估了货币资金、应收账款、活跃市场中没有报价且其公允价

值无法可靠计量的权益工具之外的应付票据、应付账款等，因剩余期限不

长，公允价值与账面价值相若。本集团的财务部门由财务经理领导，负责

制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官报

告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用

的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。出于中期和年度财务报表

目的。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方

自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况

下的金额。

借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信

用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2017年6

月30日和2016年12月31日，针对短期借款等自身不履约风险不重大。

本年度和上年度本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在各层次之间

无重大转移。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

118

九、 关联方关系及其交易

1. 实际控制人

本公司的实际控制人为汪建国。

2. 子公司

子公司详见附注六、1。

3. 其他关联方

关联方关系

五星控股集团有限公司 本公司实际控制人控制的公司

好享家舒适智能家居股份有限公司 本公司实际控制人控制的公司

成都亿诺达企业管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司

南京亿诺达企业管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司

青岛亿诺达企业管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司

西安亿诺达企业管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司

郑州亿童联企业管理咨询有限公司 本公司实际控制人控制的公司

江苏商户通资本控股有限公司 本公司实际控制人参股的公司

4. 本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方租赁

作为承租人

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

五星控股集团有限公司 1,174,693

1,002,240

于 2017 年，本集团以双方约定价格向五星控股集团有限公司租入位于江

苏省南京市中山东路 311-2 号五星控股大厦 3、4、5 楼，租赁期为 2017

年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，办公室和仓库租金合计为人民币

1,174,693 元(2016 年 1-6 月：人民币 1,002,240 元)。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

119

九、 关联方关系及其交易(续)

4. 本集团与关联方的主要交易(续)

(2) 关联方担保

接受关联方担保

注

释 担保

担保

担保

担保是否

金额

起始日

到期日

履行完毕

人民币

五星控股集团有限公司

及汪建国先生

10,000 万元

2015 年

2016 年

是

11 月 5 日

11 月 4 日

五星控股集团有限公司

及汪建国先生 a

20,000 万元

2016 年

2017 年

否

11 月 14 日

11 月 13 日

五星控股集团有限公司

及汪建国先生 a

3,000 万元

2017 年

2017 年

否

1 月 6 日

10 月 17 日

五星控股集团有限公司

及汪建国先生 a

2,000 万元

2017 年

2017 年

否

2 月 28 日

11 月 07 日

a. 五星控股集团有限公司及汪建国2017年无偿为本公司的银行授信额度

提供连带担保，担保金额为人民币250,000,000元，经过董事会批准的

汪建国的担保金额上限是人民币1,370,000,000元。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

120

九、 关联方关系及其交易(续)

4. 本集团与关联方的主要交易(续)

(3) 资金拆借

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

五星控股集团有限公司 - 80,000,000

该借款不计息，无担保，无固定还款期限。

(4) 接受提供劳务

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

好享家舒适智能家居股份有限公司 - 12,540

本公司接受关联方提供劳务按照双方约定价格。

(5) 销售产品

截至 2017 年 6 月

30 日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

成都亿诺达企业管理有限公司 14,087,444 -

青岛亿诺达企业管理有限公司 1,116,007 -

西安亿诺达企业管理有限公司 1,996,080 -

17,199,531 -

本公司按照双方约定价格向关联方销售产品。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

121

九、 关联方关系及其交易(续)

4. 本集团与关联方的主要交易(续)

(6) 特许经营收入

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

南京亿诺达企业管理有限公司 1,151,406 -

本公司按照双方约定价格向关联方收取特许经营收入。

(7) 买入资产

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

南京亿诺达企业管理有限公司 7,176,400 -

本公司按照双方约定价格向关联方买入资产。

(8) 服务收入

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30

日止 6 个月期间

江苏商户通资本控股有限公司 2,287,169 -

本公司按照双方约定价格向关联方提供服务。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

122

九、 关联方关系及其交易(续)

5. 关联方应收款项余额

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

应收账款

成都亿诺达企业管理有限公司 11,111,568

9,602,010

青岛亿诺达企业管理有限公司 -

3,513,046

郑州亿童联企业管理咨询有限公司 -

1,246,341

西安亿诺达企业管理有限公司 -

1,109,462

11,111,568

15,470,859

其他应收款

西安亿诺达企业管理有限公司 -

261,178

郑州亿童联企业管理咨询有限公司 -

247,491

成都亿诺达企业管理有限公司 -

222,019

青岛亿诺达企业管理有限公司 -

161,669

-

892,357

于2017年6月30日，关联方应收款项，不计息，无固定还款日期。

6. 关联方应付款项余额

其他应付款

成都亿诺达企业管理有限公司 941,844

3,463,083

青岛亿诺达企业管理有限公司 -

309,421

西安亿诺达企业管理有限公司 -

299,413

郑州亿童联企业管理咨询有限公司 -

244,860

941,844

4,316,777

于2017年6月30日，关联方应付款项，不计息，无固定还款日期。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

123

十、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

已签约但未拨备

资本承诺 3,998,326

29,859,186

2. 或有事项

截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司无重要期后事项。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

124

十二、其他重要事项

1． 分部报告

经营分部

就管理而言，本集团有单一的经营分部，经营母婴产品零售业。本集团所有业务

都在中国，来自外部客户的收入均通过母婴产品零售和相关业务产生。

其他信息

本集团的产品和劳务信息详见附注五、25。本集团所有非流动资产均位于中国境

内。截至2016年6月30日止6个月期间和截至2017年6月30日止6个月期间，没有

来自单一客户的销售收入到达集团收入的10%以上。

2. 租赁

作为承租人

重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁

付款额如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

1 年以内(含 1 年) 389,742,071

298,386,027

1 年至 2 年(含 2 年) 411,319,672

302,162,679

2 年至 3 年(含 3 年) 432,665,910

325,534,787

3 年以上 2,035,304,439

1,734,784,891

3,269,032,092

2,660,868,384

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

125

十二、其他重要事项(续)

2. 租赁(续)

作为出租人

重大经营租赁：根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁

收款额如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

1 年以内(含 1 年) 36,342,138

42,318,974

1 年至 2 年(含 2 年) 29,168,632

33,753,411

2 年至 3 年(含 3 年) 19,630,238

22,874,007

3 年以上 10,839,805

13,046,563

95,980,813

111,992,955

十三、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款信用期通常为1个月，主要结算户可以延长至3个月。应收账款并

不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日 12 月 31 日

180 天以内 20,086,876

3,979,866

181 天至 360 天 3,155,627

5,115,300

361 天至 720 天 123,090

519,677

23,365,593

9,614,843

减：应收账款坏账准备 219,327

4,115,709

23,146,266

5,499,134

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

126

十三、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额

本年计提

本年转回

年末余额

2017 年 6 月 30 日 4,115,709

- (3,896,382) 219,327

2016 年 12 月 31 日 216,412

3,899,297

-

4,115,709

本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2017 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

180 天以内

20,086,876 85.97 -

181 天至 360 天

3,155,627 13.51 157,782

361 天至 720 天

123,090 0.52 61,545

23,365,593 100.00 219,327

2016 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

90 天以内

-

-

-

91 天至 180 天

2,378,878

24.75

237,888

181 天至 360 天

6,716,288

69.85

3,358,144

360 天以上

519,677

5.40

519,677

9,614,843

100.00

4,115,709

截至2017年6月30日止6个月期间转回坏账准备人民币3,896,382元(2016

年12月31日：计提人民币3,899,297元)。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

127

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

180 天以内 27,416,483

53,419,914

181 天至 360 天 730,992

236,261

361 天至 720 天 220,290

662,194

720 天至 1080 天 65,000

75,000

1081 天以上 87,182

77,182

28,519,947

54,470,551

减：其他应收款坏账准备 982,324

1,084,911

27,537,623

53,385,640

其他应收款坏账准备的变动如下：

期/年初余额

本期/年计提

本期/年转回

期/年末余额

2017 年 6 月 30 日 1,084,911 - (102,587) 982,324

2016 年 12 月 31 日 651,912 432,999 - 1,084,911

2017 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

金额

比例

金额

计提

(%)

比例(%)

单项金额虽不重大

但单独计提坏账准备 930,381 3.26 930,381 100.00

按信用风险计提 27,589,566 96.74 51,943 0.19

28,519,947 100.00 982,324

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

128

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2． 其他应收款(续)

2016 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

金额

比例

金额

计提

(%)

比例(%)

单项金额虽不重大

但单独计提坏账准备 961,331

1.76

961,331

100.00

按信用风险计提 53,509,220

98.24

123,580

0.23

54,470,551

100.00

1,084,911

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2017 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

180 天以内

26,893,133 97.48 -

181 天至 360 天

660,508 2.39 33,025

361 天至 720 天

32,737 0.12 16,368

1081 天以上 3,188 0.01 2,550

27,589,566 100.00 51,943

2016 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

90 天以内

52,890,344 98.84 -

91 天至 180 天

529,580 0.99 52,958

181 天至 360 天

37,348 0.07 18,674

360 天以上 51,948 0.10 51,948

53,509,220 100.00 123,580

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

129

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2． 其他应收款(续)

于2017年6月30日，单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

情况如下：

账面余额

坏账准备

计提比例

计提理由

零星招商客户 930,381 930,381 100% 多次催收无果

于2016年12月31日，单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

情况如下：

账面余额

坏账准备

计提比例

计提理由

零星招商客户 961,331

961,331

100%

多次催收无果

截至2017年6月30日止6个月期间转回坏账准备人民币102,587元（2016

年：计提人民币432,999元）。

其他应收款按性质分类如下：

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

应收供应商款项 3,215,495

13,992,234

往来款 13,263,203

28,476,003

保证金和租赁押金 9,473,207

9,274,901

应收租赁费 863,530

838,345

个人借款 328,099

154,599

其他 394,089

649,558

27,537,623

53,385,640

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

130

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资

2017 年

2016 年

6 月 30 日

12 月 31 日

子公司 523,254,000.00

503,254,000

2017年6月30日

本期变动

期初余额

追加投资

期末余额

安徽童联孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

重庆童联孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

上海爱乐孩子王实业有限公司

45,000,000 -

45,000,000

四川孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

湖北孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

湖南童联儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

杭州孩子王儿童用品有限公司

10,000,000 -

10,000,000

山东孩子王儿童用品有限公司

10,000,000 -

10,000,000

青岛孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

宁波孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

河北孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

广东孩子王儿童用品有限公司

10,000,000 -

10,000,000

陕西孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

天津童联孩子王儿童用品有限公司

110,000,000 -

110,000,000

河南童联孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

辽宁孩子王儿童用品有限公司

5,000,000 -

5,000,000

孩子王供应链管理有限公司

50,000,000 -

50,000,000

上海童渠商贸有限公司

5,000,000 15,000,000

20,000,000

福建孩子王儿童用品有限公司

10,000,000 -

10,000,000

厦门孩子王儿童用品有限公司

3,500,000 -

3,500,000

广西爱乐儿童用品有限公司

- 5,000,000

5,000,000

Hong Kong Kiswant Trading Company Limited

67,000,000 -

67,000,000

童联供应链有限公司

127,754,000 -

127,754,000

503,254,000 20,000,000

523,254,000

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

131

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资(续)

2016年12月31日

本年变动

年初余额

追加投资

年末余额

安徽童联孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

重庆童联孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

上海爱乐孩子王实业有限公司

45,000,000

-

45,000,000

四川孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

湖北孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

湖南童联儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

杭州孩子王儿童用品有限公司

10,000,000

-

10,000,000

山东孩子王儿童用品有限公司

10,000,000

-

10,000,000

青岛孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

宁波孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

河北孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

广东孩子王儿童用品有限公司

10,000,000

-

10,000,000

陕西孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

天津童联孩子王儿童用品有限公司

10,000,000

100,000,000

110,000,000

河南童联孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

辽宁孩子王儿童用品有限公司

5,000,000

-

5,000,000

孩子王供应链管理有限公司

600,000

49,400,000

50,000,000

上海童渠商贸有限公司

5,000,000

-

5,000,000

福建孩子王儿童用品有限公司

-

10,000,000

10,000,000

厦门孩子王儿童用品有限公司

-

3,500,000

3,500,000

Hong Kong Kiswant Trading Company Limited

-

67,000,000

67,000,000

童联供应链有限公司

-

127,754,000

127,754,000

145,600,000

357,654,000

503,254,000

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

132

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

4. 营业收入及成本

截至 2017 年 6 月 30 日

止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月 30 日

止 6 个月期间

收入 成本 收入 成本

主营业务 828,162,046

627,018,318

1,708,202,570 1,448,131,615

营业收入列示如下：

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

直接销售商品收入 793,182,655 1,646,587,958

顾客服务收入 22,279,772 35,147,403

供应商服务收入 - 17,017,106

招商收入 12,325,039 8,484,841

其他收入 374,580 965,262

828,162,046 1,708,202,570

5. 投资收益

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

持有理财产品的利息收益 5,064,539 8,667,331

6. 关联方关系及交易

1. 实际控制人

实际控制人详见附注九、1。

2. 子公司

子公司详见附注六、1。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

133

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

6. 关联方关系及交易(续)

3. 其他关联方

其他关联方详见附注九、3。

4. 本公司与其关联公司发生的重大交易如下：

(1) 销售商品

截至 2017 年 6 月

30 日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

各子公司 72,668,316 1,056,972,140

(2) 采购产品

截至 2017 年 6 月

30 日止 6 个月期间

截至 2016 年 6 月

30 日止 6 个月期间

孩子王供应链管理有限公司 626,278,102 -

(3) 关联方租赁

关联方租赁详见附注九、4(1)。

(4) 关联方担保

关联方担保详见附注九、4(2)。

(5) 关联方资金拆借

关联方资金拆借详见附注九、4(3)。

(6) 接受关联方提供劳务

接受关联方提供劳务详见附注九、4(4)。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

134

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

5. 应收应付款

科目 关联方名称

2017 年

6 月 30 日

2016 年

12 月 31 日

应收账款 各子公司 41,183,915

268,323,834

应付账款 孩子王供应链管理有限公司 85,086,062 36,212,615

童联供应链有限公司 - 4,048,091

85,086,062

40,260,706

应收利息 童联供应链有限公司 -

529,606

十四、财务报表之批准

本财务报表经本公司董事会于2017年8月25日决议批准。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表补充资料

2017年6月30日

人民币元

1. 非经常性损益明细表

截至 2017年 6月 30

日止 6 个月期间

截至 2016年 6月 30

日止 6 个月期间

处置子公司产生的投资收益 - 29,269,740

非流动资产处置损益 (934,718) (1,315,189)

包括已计提资产减值准备

的冲销部分 3,991,414 18,503

计入当期损益的政府补助 1,669,778 788,438

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益 - (416,328)

除同公司正常经营业务相关的有效

持有理财产品的利息收益 6,344,271 8,667,331

除上述各项之外的其他

营业外收入和支出 1,253,962 997,668

非经常性损益合计 12,324,707 38,010,163

所得税影响数 3,081,177 9,502,541

税后非经常性损益 9,243,530 28,507,622

扣除非经常性损益的净利润/(亏损) 52,213,772 (86,125,293)

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解

释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

孩子王儿童用品股份有限公司

财务报表附注

2017年6月30日

人民币元

136

2. 净资产收益率和每股收益

公司按照股份改制后的普通股股数，假设改制在报告期间完成，计算公司

净资产收益率和每股收益。

截至2017年6月30日止6个月期间

加权平均净资产收益率(%)

每股收益

基本

稀释

归属于公司普通股

股东的净亏损 6.59 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净亏损 5.60 0.06 0.06

截至2016年6月30日止6个月期间

加权平均净资产收益率(%)

每股收益

基本

稀释

归属于公司普通股

股东的净亏损 (8.95) (0.06) (0.06)

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净亏损 (13.38) (0.06) (0.06)