การบรหารความเสยงองคกร

ดวยการเปลยนแปลงสภาพแวดลอมทางธรกจทรวดเรวในปจจบน การบรหารความเสยงนบเปนกระบวนการส าคญทชวยในการจดการวางแผนรองรบความไมแนนอนทางธรกจไดอยางเปนระบบ บรษทฯ ไดจดใหมการบรหารความเสยงแบบองครวม (Enterprise Risk Management :ERM) ซงเปนกระบวนการวางแผน จดการ และควบคมความเสยงเพอลดผลกระทบจากความผนผวนทมตอการด าเนนธรกจใหอยในระดบความเสยงทยอมรบได และการบรรลวตถประสงคหรอเปาหมายของบรษทฯ ทงในระยะสนและระยะยาว

อกทง ยงไดมการบรณาการการบรหารความเสยงเขากบการตดสนใจทางธรกจ การก ากบดแลกจการ และการควบคม

ภายใน โดยยดหลกการพนฐานในการบรหารความเสยง เพอสรางใหเกดคณคาและด าเนนการอยางเปนระบบ มความโปรงใสและค านงถงวฒนธรรมองคกร

และเนองจากความถและความรนแรงจากเหตการณภยธรรมชาตตางๆ ทเกดขนเปนจดเปลยนทสงผลใหทกภาคสวนตระหนกและใหความส าคญกบการจดท าประกนภยมากขน บรษทฯ จงไดทบทวนและก าหนดนโยบายการบรหารความเสยง ใหชดเจนและเปนรปธรรม เพอใหสอดคลองไปในทศทางเดยวกบการวางแผนการขยายตวทางธรกจ ดงน

(1) ใหทกฝายมหนาทรบผดชอบ ก าหนดวตถประสงคของฝายและจดท าตารางการประเมนความเสยง รวมทง

จดท ารายงานท เกยวกบความเสยงตามกระบวนการบรหารความเสยง และบรหารจดการใหอยในระดบความเสยง

ท ยอมรบ ไดและระดบความเส ยงส งสดท จะยอมร บตามท บ รษ ทฯ ก าหนด โดยมหน วยงานบรหารความเส ย ง

เปนผก าหนดดชนชวดความเสยง ตดตาม และประเมนความเสยงของแตละหนวยงานความเสยง

(2) ใหทกฝายด าเนนการตามกระบวนการบรหารความเสยง เพอปองกนและจ ากดความเสยหายทอาจเกดขนกบ

บรษทฯ ภายใตคาใชจายทเหมาะสม เพอใหสามารถบรหารงานบรรลวสยทศน (Vision) และพนธกจ (Mission) ของบรษทฯ

การสงเสรมวฒนธรรมในการบรหารความเสยงภายในองคกร

สงส าคญของนโยบายการบรหารความเสยง นนคอ “การสงเสรมและกระตนใหการบรหารความเสยงเปนวฒนธรรมองคกร โดยใหทกคนตระหนกถงความส าคญของการบรหารความเสยง” นอกจากทบรษทฯ ไดจดใหมกระบวนการวเคราะหประเมนความเสยงทสงผลกระทบตอเปาหมายทางธรกจทงในระยะสนและระยะยาว พรอมจดท าแผนบรหารจดการความเสยงรองรบทเปนระบบมาอยางตอเนองแลว บรษทฯ ยงไดก าหนดใหการบรหารจดการความเสยงเปนหนงในตวชวดผลด าเนนงานในระดบสวนงานซงพนกงานทกคนจะมสวนรวมในการบรหารจดการความเสยงเพอใหบรรลเปาหมายทก าหนดไวและสงผลตอเนองไปยงเปาหมายในระดบองคกรตอไป ทงน ไดจดใหมการอบรมพฒนาบคลากร ใหมความรความเขาใจ ความระมดระวง และตระหนกถงความเสยงทอาจจะเกดขนและมผลกระทบตอฝายงานตอองคกรและตอผทเกยวของ รวมทง สงเสรมใหมการแลกเปลยนขอมลระหวางหนวยงานตางๆ ภายในองคกร เพอบรณาการการบรหารความเสยงเขากบการตดสนใจทางธรกจ การก ากบดแลกจการ และการควบคมภายในของบรษท

โครงสรางการบรหารความเสยงขององคกร

บรษทฯ ไดแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยง ประกอบดวยกรรมการและผบรหารของบรษทฯ จ านวน 5 คน โดยมหนาทสอบทานและก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงในดานตางๆ และระดบความเสยงทยอมรบไดเสนอตอคณะกรรมการ บรษทฯ และสอบทานการน าไปปฏบต รวมถง สอบทานรายงานการบรหารความเสยงและด าเนนการเพอใหมนใจไดวา การจดการความเสยง มความเพยงพอเหมาะสม และมงเนนการบรหารความเสยงทมผลกระทบตอวตถประสงคและนโยบาย รวมทงชอเสยงและภาพลกษณของบรษทฯ ดงน

(1) จดการบรหารความเสยงใหมประสทธภาพสงสดและอยในระดบทสามารถยอมรบได (2) สงเสรมการสรางวฒนธรรมองคกรเพอใหการบรหารความเสยงเปนสวนหนงของการท างานของบคลากรโดย

สรางความตระหนก ทศนคต และพฤตกรรมของบคลากรของบรษทฯ เกยวกบการเรยนรความเสยง การตดสนใจทางธรกจบนพนฐานของความเสยงและการบรหารความเสยงภายในบรษทฯ

(3) ประเมนความเพยงพอของมาตรการบรหารความเสยงรวมถงประสทธภาพในการบรหารความเสยงของบรษทฯ

(4) จดใหมการประชมเปนประจ าอยางนอยทกไตรมาส เพอตดตามสถานะความเสยง รวมถงความคบหนาในการบรหารความเสยง และใหขอเสนอแนะในสงทตองด าเนนการปรบปรงแกไข เพอใหสอดคลองกบกรอบการบรหารความเสยงและนโยบายการบรหารความเสยงและกลยทธทก าหนดตามความเหมาะสม และรายงานใหคณะกรรมการบรษทฯทราบอยางนอยไตรมาสละหนงครง

คณะกรรมการบรหารความเสยง

คณะกรรมการบรหาร

คณะกรรมการตรวจสอบ

ฝายตรวจสอบภายใน

คณะกรรมการลงทน

หนวยงานบรหารความเสยง

เสยง

กรรมการผจดการ ฝายการลงทน

Compliance Unit

คณะกรรมการบรษท

บทบาท หนาท ความรบผดชอบ และคณสมบตของบคลากร

ผทเกยวของ ความรบผดชอบ คณะกรรมการบรษทฯ มหนาทรบผดชอบดแลใหบรษทฯ ปฏบตตามหลกเกณฑ กรอบการบรหารความเสยง นโยบายบรหาร

ความเสยง แผนธรกจ ทก าหนดไว ก ากบดแลใหการบรหารความเสยงของบรษทฯ อยในระดบความเสยงทยอมรบได ก ากบฐานะเงนกองทนของบรษทฯ ใหอยในระดบทมนคงและเพยงพอทจะรองรบการด าเนนธรกจทงในปจจบนและอนาคตอยางเหมาะสม รวมทงสนบสนนการด าเนนงานของคณะกรรมการบรหารความเสยงและหนวยงานบรหารความเสยงใหสามารถปฏบตตามหนาทอยางมประสทธภาพและสมบรณ และก าหนดใหมการทบทวนกรอบการบรหารความเสยง และนโยบายบรหารความเสยงอยางนอยปละหนงครงหรอทกครงทเกดเหตการณส าคญทอาจสงผลกระทบตอความมนคงทางการเงนของบรษทอยางมนยส าคญ

คณะกรรมการตรวจสอบ มหนาทรบผดชอบ โดยท าการสอบทานรายงานการตรวจสอบภายใน โดยใหหนวยงานตรวจสอบภายใน ท าหนาทตดตามและประเมนผลการบรหารความเสยงวาเปนไปตามกรอบการบรหารความเสยง และนโยบายบรหารความเสยง ใหขอเสนอแนะแกผบรหารเพอก ากบดแลการปฏบตงานใหเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล และรายงานตอคณะกรรมการบรษทฯ อยางนอยปละหนงครง เพอประเมนผลการบรหารความเสยงของบรษทโดยรวม

คณะกรรมการบรหารความเสยง ก าหนดกรอบการบรหารความเสยง นโยบายบรหารความเสยง กลยทธ และแนวทางการปฏบตเกยวกบ ความเสยงใหสอดคลองกบกลยทธของบรษทฯ เพอเสนอตอคณะกรรมการบรษทฯ พจารณาในเรองของการบรหารความเสยง และก าหนดกลยทธใหสอดคลองกบนโยบายการบรหารความเสยง โดยประเมนความเพยงพอของมาตรการบรหารความเสยงรวมถงประสทธภาพในการบรหารความเสยงของบรษทฯ

คณะกรรมการการลงทน มหนาทก ากบดแลการลงทนของบรษทฯ ใหเปนไปตามกรอบนโยบายการลงทน และนโยบายการบรหารความเสยงรวม ระเบยบวธปฏบตเกยวกบการลงทนและขอก าหนดของกฎหมายทเกยวของ โดยพจารณาความเสยงทเกดจากการลงทน และก าหนดใหมแนวทางการบรหารจดการ ควบคมและตรวจสอบความเสยงในการลงทนตางๆ โดยครอบคลมถงประเดนส าคญ

ฝายการลงทน ด าเนนการลงทนตามกรอบนโยบายการลงทนทคณะกรรมการการลงทนก าหนด รวมถงปฏบตตามขอก าหนดของ คปภ. เรองการลงทนประกอบธรกจอนของบรษทประกนวนาศภย รวมถงกฎหมายอนๆ ทเกยวของ

หนวยงานบรหารความเสยง รวมก าหนดกรอบและแนวทางการบรหารความเสยง ประเมนความเสยง จดท าดชนชวดความเสยง และเสนอแนะแนวทางควบคมและลดความเสยง ตดตามและรายงานผลการบรหารความเสยง ตอคณะกรรมการบรหารความเสยง

ฝายตรวจสอบภายใน มบทบาททส าคญในการประเมนประสทธผล และยกระดบมาตรฐานของระบบการควบคมของบรษทฯ ท าหนาทสอบทานและทดสอบระบบการควบคมและระบบการบรหารความเสยง

หนวยงานก ากบดแล การปฏบตตามกฎหมาย

มหนาทในการตดตามและก ากบการปฏบตงานของหนวยงานตางๆ ภายในบรษทฯ ใหเปนไปตามขอบงคบ ตลอดจนกฎหมายอนๆ ทเกยวของ

หนวยงานเจาของความเสยง จดท าแผนการบรหารความเสยงไปปฏบต ระบความเสยงในระดบหนวยงาน ความเสยงทยอมรบได และระดบความเสยงสงสดทจะยอมรบใหสอดคลองกบนโยบายการบรหารความเสยง

ขอบเขตการบรหารความเสยง

บรษทฯ ไดก าหนดขอบเขตการบรหารความเสยงใหสอดคลองกบกรอบการบรหารความเสยงและนโยบายการบรหารความเสยง และครอบคลมประเภทความเสยงทอาจสงผลกระทบตอรายได เงนกองทน ชอเสยง หรอการด ารงอยของบรษทฯ

โดยระบบการบรหารความเสยงของบรษทฯ ประกอบดวยกระบวนการทส าคญ คอ การระบปจจยเสยง การประเมนความเสยง การตอบสนองความเสยง การตดตามดแลความเสยง และการรายงานผลของความเสยง ประเภทตางๆ และประเดนส าคญ โดยแบงแตละประเภทของความเสยงตามขอบเขตการบรหารความเสยง ดงน

(1) ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) หมายความรวมถง ความเสยงทเกดจากการก าหนดนโยบาย แผนกลยทธ แผนการด าเนนงาน และการน าไปปฏบตอยางไมเหมาะสม หรอไมสอดคลองกบปจจยภายในและสภาพแวดลอมภายนอกซงรวมถงการเปลยนแปลงทางสงคม เทคโนโลย และความคาดหวงของสาธารณชน

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง 1. แผนกลยทธไมเปนไปตามเปาหมาย

สาเหตความเสยง 1. การจดโครงสรางองคกร อตราก าลง อ านาจอนมตและความรความสามารถของบ คลากรท ปฏบ ต งาน ไมสอดรบกบกลยท ธ 2. กระบวนการตดตามและประเมนผลไมสอดรบกบกลยทธ 3. กระบวนการดานงบประมาณ กบระยะเวลาไมสอดรบกบกลยทธ 4. ปจจยภายนอกท าใหแผนงานไมเปนไปตามเปาหมาย เชน การเปลยนแปลงของขอก าหนด/กฎหมายทเกยวของ

2. การออกกฎระเบยบขอบงคบทมากเกนไป (Regulation) สาเหตความเสยง บรษทฯ ปรบตวไมทนตอการเปลยนแปลงของกฎระเบยบ

ขอบงคบของทางการ

3. ความไมแนนอนของระบบเศรษฐศาสตรมหภาค(Macroeconomic)

สาเหตความเสยง GDP Growth ของประเทศชะลอตว 4. การน านวตกรรมมาใชในการใหบรการ สาเหตความเสยง การท าธรกรรมผาน app ทลกคาสามารถเขาถงไดโดยงาย เชน

Health App. Speed App, ชองทางการขายผานทางอเลกทรอนกส

บรษทฯ มการบรหารความเสยง โดยพจารณาถงเป าหมายตามแผน กลยทธ และทศทางการด าเนนงานธรกจในอนาคตของบรษทฯ ซงผบรหารระดบสงมสวนรวมในการพจารณาและอนมตแผนงานตางๆ รวมทงมกระบวนการตดตามและรายงานผลการปฏบตงานตามแผนงานเปนประจ าทกเดอน เพอใหมนใจวาบรษทฯ ก าลงด าเนนมาในทศทางทถกตองและเปนไปตามเปาหมายของบรษทฯ โดยก าหนด ใหมการ ▪ ปรบปรงโครงสรางองคกร และเพมอตราก าลง รวมทงพฒนาบคลากรให

สอดคลองกบแผนกลยทธ ▪ ประชมวางแผนองคกรรวมกบ ผจก./ฝายบรหาร และมการแจงวสยทศน

แผนงาน และพนธกจใหกบพนกงานทกระดบรบทราบ ▪ ก าหนดการตดตามทกไตรมาส และน ามาวเคราะหปรบปรงแผนงาน ▪ ก าหนดใหมการจดท าโครงการและก าหนดกรอบงบประมาณให

สอดรบกบแผนงาน ▪ ก าหนดใหมการประชมทบทวนโดยฝายบรหาร

ทงน บรษทฯ ใหความส าคญดานการพฒนาคน พฒนาระบบเทคโนโลยและบรการ และการบรหารจดการความเสยงมากขน และไดก าหนดแผนกลยทธและแผนการปฏบตงานในแตละระดบ เพอใหมระบบการบรหารความเสยงครอบคลมทวทงองคกร ตลอดจนการก าหนดระดบความเสยงทยอมรบได โดยจดใหมการระดมความคดเหนของผบรหารระดบสงทกปเพอคอยตดตามทบทวนและปรบปรงกลยทธการด าเนนธรกจใหสอดคลองกบสถานการณเศรษฐกจและการแขงขนทเปลยนแปลงไป รวมทงใหสอดคลองกบทศทางของอตสาหกรรมประกนภยในปจจบน ทงน ไดมการบรณาการกระบวนการวางแผนเชงกลยทธและการบรหารความเสยงในขนตอนตางๆ มการจดท าแผนธรกจควบคกบแผนบรหารความเสยงท เหมาะสมในการรองรบการเปลยนแปลงและความไมแนนอนทจะเกดขนในอนาคต และไดมการตดตามผลการด าเนนงานเปนประจ าทกไตรมาส เพอสรางความมนใจและบรรลตามวตถประสงคและเปาหมายทวางไว รวมทงกระบวนการตดตามและประเมนผลการด าเนนงานของบรษทฯ ไดผานการพจารณาจากคณะกรรมการชดตางๆ เชน คณะกรรมการบรษท คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการการลงทน เปนตน

(2) ความเสยงดานปฏบตการ หมายความรวมถง ความเสยงทจะเกดความเสยหายอนเนองมาจากการขาดการก ากบดแลกจการทด ขาดธรรมาภบาลในองคกร หรอขาดการควบคมทด ทเกยวของกบกระบวนการปฏบตงานภายใน บคลากร ระบบงาน ระบบเทคโนโลยสารสนเทศ ความปลอดภยของขอมล หรอเหตการณภายนอก บรษทฯ ไดมการก าหนดนโยบาย แผนงาน และโครงสรางการบรหารความเสยงดานปฏบตการใหสอดคลองกบนโยบายของบรษทฯ พรอมทง สอสารนโยบายใหทกหนวยงานทราบ และน าไปปฏบตอยางเครงครด ทงน บรษทฯ ไดทบทวนนโยบาย แผนงาน และโครงสรางใหเหมาะสมกบสถานการณปจจบน และก าหนดหนาทความรบผดชอบของบคลากรทเกยวของในการบรหารความเสยงดานปฏบตการ โดยพจารณาขอบเขตการบรหารความเสยงเพอใหครอบคลม 9 กจกรรมหลกของบรษทฯ ดงน

1. การออกแบบและพฒนาผลตภณฑ และการก าหนดอตราเบยประกนภย 2. การเกบเบยประกนภย 3. การพจารณารบประกนภย 4. การจดการคาสนไหมทดแทน 5. การประกนภยตอ 6. การลงทนประกอบธรกจอน 7. การประเมนมลคาสนทรพยและหนสน 8. การจดจางบคคลภายนอก 9. การฉอฉล

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงจากการออกแบบและพฒนาผลตภณฑ และการก าหนดอตราเบยประกนภย

1. ความเสยงจากขอมลประกอบการพจารณาก าหนดสมมตฐานในการค านวณอตราเบยประกนภยไมเพยงพอ หรอไมเหมาะสมกบความเสยง

2. ความเสยงจากการพฒนาผลตภณฑใหมไมสามารถคนทนไดตามแผน

3. ความเสยงทอตราสวนเงนกองทนต ากวาสมมตฐานทก าหนดไว 4. ความเสยงจากขอมลประกอบการพจารณาก าหนดสมมตฐานใน

การค านวณอตราเบยประกนภยไมเพยงพอ หรอไมเหมาะสมกบความเสยง

5. ความเสยงทเกดจากการจดหาบรษทประกนภยตอเพอรองรบผลตภณฑใหม

1. จดท าแผนพฒนาผลตภณฑ และการก าหนดอตราเบยประกนภย 2. จดตงคณะท างานพฒนาผลตภณฑ และการก าหนดอตราเบยประกนภย 3. จดท านโยบาย Stop Loss 4. พจารณาสมมตฐานการก าหนดอตราเบยประกนภย เทยบกบนโยบาย แผน

ธรกจ และผลตภณฑทใกลเคยง 5. สงเสรมนกคณตศาสตรใหมความร ความสามารถ อยางเพยงพอ 6. จดท านโยบายรบประกนครอบคลมพฒนาผลตภณฑและ

การก าหนดอตราเบยประกนภย

ปจจยเสยงจากการเกบเบยประกนภย 1. ผรบช าระเบยประกนภยในนามบรษท ไมไดช าระเบย หรอสงเบย

ใหบรษทฯ ภายในเวลาก าหนด 2. บรษทไมไดแตงตงตวแทนประกนวนาศภย หรอมอบอ านาจเปน

หนงสอใหพนกงานหรอนายหนาประกนวนาศภย ครบถวน 3. บรษทจดท าสมดทะเบยนควบคมการเกบเบยประกนภย ไม

ครบถวน หรอไมตรงเวลา

1. จดท านโยบายเกยวกบเบยประกนภยทบรษทอาจไมไดรบช าระ 2. ก าหนดหนวยงานรบผดชอบใหชดเจน ก าหนดเปาหมายหนวยงานจดเกบเบย 3. ด าเนนการทบทวนนโยบายการเกบเบย

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงจากการพจารณารบประกนภย

1. การรบประกนภยเกนขดจ ากดของบรษท (Risk Accumulation)

2. พจารณาเงอนไขการคมครองไมเหมาะสมกบความเสยง 3. การกระจกตวของงานทรบประกนภย

1. ก าหนดนโยบายการรบงาน 2. ก าหนดนโยบายการหยดจ าหนายผลตภณฑทเกดคาสนไหมสง 3. การเอาประกนภยตอ จดหาผรบประกนภยตอทเหมาะสม 4. การพฒนาคณภาพของบคลากรภายในองคกรและการก าหนด 5. มาตรการด าเนนการกบบคคลทเกยวของ 6. จดท าฐานขอมลตนทนการรบประกนภยเพอให UW ใชเปนฐานการค านวณเบย 7. การก าหนดอตราเบยประกนภยบนพนฐานตนทนของความเสยงทแทจรง

ปจจยเสยงจากการจดการคาสนไหมทดแทน 1. ความไมแมนย าในการตงประมาณการสนไหมสงไป/ต าไป 2. Loss Ratio สงกวาทประมาณการไว 3. ความเสยงจากการน าขอมลในรายงานทผดไปใชในการ

ประเมนส ารองประกนภย และการก าหนดราคา

1. จดพนกงานใหเหมาะสมกบชวงเวลาเรงดวน 2. จดท านโยบายการจดการสนไหมเปนลายลกษณอกษรและเปนปจจบน 3. พฒนาอในเครอ/รพ.ในเครอใหเพยงพอรองรบการขยายธรกจ 4. พฒนาพนกงานใหมความเชยวชาญ/พฒนาระบบ 5. มการสอบทานจาก Internal Audit 6. ก าหนดนโยบายการหยดจ าหนายหรอชะลอการรบประกนภย

ในผลตภณฑทเกดคาสนไหมสง 7. ชะลอการจายคาสงเสรมการขายในผลตภณฑทขาดทน/หรอรบประกนแบบ

ม Limit 8. ทบทวนตนทน ใหเปนปจจบน โดยดจาก Severity

ปจจยเสยงจากการประกนภยตอ 1. ไมสามารถเรยกคนความเสยหายจากผรบประกนภยตอได

เนองจากสญญาประกนภยตอไมรองรบ/อยนอกเงอนไข/ไมเพยงพอตอภาระหนสนทเกดขน

2. ไมมระบบการจดท าบญชประกนภยตอและการจาย/รบเงนทด

1. มนโยบายการประกนภยตอ กลยทธประกนภยตอเปนลายลกษณอกษร 2. จดท า Reinsurance Program ใหสอดคลอง กบ Accumulation Loss ของ

บรษท 3. จดการใหมการถายโอนความเสยงไปยงผรบประกนภยตอผานสญญาประกนภย

ตอทงวธทเปนสญญาลวงหนารายป และวธทเปนการท าเฉพาะราย ซงการเลอกผรบประกนภยตอ จะพจารณาทความมนคงเปนอนดบแรก

4. มการบรหารพอรตการรบประกนภยใหมสดสวนของการประกนภยตางๆ อยางเหมาะสม ทงในดานผลรวมของผลการพจารณารบประกนภย และใหสอดคลองกบวตถประสงคและเปาหมายของบรษท

ปจจยเสยงจากการลงทนประกอบธรกจอน 1. การลงทนในสนทรพยไมเปนไปตามนโยบายการลงทนตามท

คณะกรรมการลงทนก าหนด 2. รายไดจากการลงทนในหลกทรพย/ตราสารหนไมครบถวน 3. การเปลยนแปลงของราคาตลาดของสนทรพยลงทน อตรา

ดอกเบย อตราแลกเปลยน ราคาตราสารทน ราคาสนคาโภคภณฑ

1. มการรายงานผลการลงทนและสดสวนการลงทนตอคณะกรรมการลงทนเปนประจ า

2. ตดตามสดสวนการลงทนในหลกทรพยเปนประจ าเพอใหแนใจวา การลงทนเปนไปตามนโยบายการลงทนทก าหนด

3. เลอกลงทนในตราสารทนทผออกฐานะการเงนทด มความสามารถเตบโตไดอยางสม าเสมอและมความสามารถแขงขน

4. ลงทนในหลกทรพยทใหผลตอบแทนในรปดอกเบย และตดตามอตราดอกเบยและผลตอบแทนอยางใกลชด

5. ใชเครองมอทางการเงนในการปองกนความเสยงดานอตราแลกเปลยน เชน สญญาแลกเปลยนอตราดอกเบยตางสกลเงน

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงจากการประเมนมลคาสนทรพยและหนสน ความเสยงจากการประเมนราคาทรพยสนและหนสนไม

ถกตองตามประกาศ คปภ. 1. ท าความเขาใจใหถกตอง ชดเจน และครบถวน ตามประกาศ คปภ. 2. จดท าคมอการประเมนราคาสนทรพยและหนสน

ปจจยเสยงจากการใชบรการบคคลภายนอก 1. ความตอเนองในการด าเนนธรกจ และการใหบรการแกลกคา

โดยเฉพาะ การมแผนด าเนนธรกจอยางตอเนองในกรณทบคคลภายนอกไมสามารถใหบรการได

2. การรกษาขอมลของลกคา

จดท าแผนรองรบการด า เน น ธ รก จอย า งต อ เน อ ง โดยก าหนดข น ตอน การด าเนนการ ระบบงานทส าคญทบรษทฯ ใชบรการจากผใหบรการภายนอก และมการปรบปรงให เปนปจจบนเสมอ เพอสามารถด าเนนงานไดตรงตามเปาหมาย ทตองการ

อกทง บรษทฯ ไดน า ความเสยงดานการฉอฉล ขนมาพจารณาเปนความเสยงทส าคญทควรมการบรหารและจดการความเสยง เพราะบรษทฯ มองวาความเสยงดานการฉอฉลถอเปนความเสยงส าคญดานปฏบตการทอาจสงผลกระทบตอรายได เงนกองทน ชอเสยง หรอการด ารงอยของบรษทประกนภย รวมถงความเชอมนของประชาชนทมตอธรกจประกนภ ย ดงนน เพอใหบรษทฯ มกระบวนการและมาตรการในการบรหารจดการความเสยงดานการฉอฉลอยางเปนรปธรรม และมประสทธภาพ จงไดมการก าหนดแนวทางในการบรหารจดการความเสยงดานการฉอฉลขน เพอใหสามารถยบยง ปองกน ตรวจหา รายงาน จดการ และเยยวยาความเสยหายจากการฉอฉล ไดอยางมประสทธภาพยงขน

ความเสยงดานการฉอฉล

การฉอฉล หมายความวา การกระท าหรอละเวนการกระท าโดยทจรต หลอกลวง เพอใหไดรบประโยชนทมชอบดวย

กฎหมายไมวาผไดรบประโยชนจากการฉอฉลจะเปนบคคลทกระท าการฉอฉลเอง หรอบคคลอนทเกยวของกตาม

การฉอฉลภายใน หมายความวา การฉอฉลตอบรษท ผเอาประกนภย ผรบประโยชน ผมสทธเรยกรองตามสญญา

ประกนภย หรอผเสยหายโดยกรรมการ ผบรหาร พนกงาน หรอลกจาง ไมวาจะโดยล าพง หรอรวมกบบคคลอนทงจากภายใน

และภายนอกองคกร

การฉอฉลภายนอก หมายความวา การฉอฉลตอบรษท ผเอาประกนภย ผรบประโยชน ผมสทธเรยกรองตามสญญา

ประกนภย หรอผเสยหาย โดยผเอาประกนภย ผรบผลประโยชน ผมสทธเรยกรองตามสญญาประกนภย ตวแทนประกน

วนาศภย นายหนาประกนวนาศภย บคคลทบรษทมอบหมาย หรอบคคลอนทมใชกรรมการ ผบรหาร พนกงาน หรอลกจางของ

บรษท

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงดานการฉอฉลภายใน

1. การท าธรกรรมโดยไมไดรบอนญาต 2. การปลอมแปลงเอกสาร 3. การยกยอก 4. การรบสนบน 5. พนกงานประเมนคาเสยหายทเกดขนสงเกนความเปนจรง เพอให

บรษทฯ ชดใชคาสนไหมทดแทนเกนกวาความเปนจรง

1. จดท ามาตรฐานคณสมบต จรรยาบรรณและความเหมาะสมของกรรมการบรษทฯ ผบรหาร และพนกงาน และท าการประเมนคณสมบตและความเหมาะสมของบคลากรเปนประจ าอยางนอยปละ 1 ครง เพอใหสอดคลองกบต าแหนง และหนาทความรบผดชอบของแตละบคคล

2. จดท าหลกเกณฑและวธการในการบรหารจดการชดใช เงนหรอ คาสนไหมทดแทนตามสญญาประกนภยทชดเจนเพอลดความเสยงดานการฉอฉลในการเรยกรอง การชดใชเงนคาสนไหมทดแทนตามสญญาประกนภย

3. มการตรวจสอบงานจากหวหนางาน 4. จดใหมการตดตามตรวจสอบจาก หนวยงาน Internal Audit

ปจจยเสยงดานการฉอฉลภายนอก 1. การปลอมแปลงเอกสารทางการเงน 2. ตวแทน/นายหนา ปลอมแปลง กธ.ประกนภย ปลอมแปลง

เอกสารกบเรยกรองอนๆ เชน ใบเสรจรบเงน เปนตน 3. การฉอโกง ทเกดจากผเอาประกนภย ผรบผลประโยชน ผมสทธ

เรยกรองตามสญญาประกนภย ตวแทนประกนวนาศภย นายหนาประกนวนาศภย บคคลทบรษทมอบหมายนายหนา

4. การถกโจรกรรม 5. การเขาถงขอมลโดยไมไดรบอนญาต

1. ควบคมการรบ-จาย ควบคมการตงเบกสนไหม 2. จดท าห ล ก เกณ ฑ และว ธ ก ารในก ารพ จ ารณ าคณ สมบ ต และ

ความเหมาะสมของตวแทน นายหนา 3. ตรวจสอบประวต ประเมนคณสมบตและความเหมาะสม ของตวแทน

นายหนา อยางสม าเสมอ หรอเมอมการเปลยนแปลงอยางมนยส าคญ 4. ควบคม และตรวจสอบเอกสารท ผเอาประกนภย ผรบผลประโยชน ผม

สทธเรยกรองตามสญญาประกนภย ตวแทนประกนวนาศภย นายหนาประกนวนาศภย บคคลทบรษทมอบหมายนายหนา น ามาใชเบก

5. จดใหมการตดตามตรวจสอบจาก หนวยงาน Internal Audit

(3) ความเสยงดานการประกนภย หมายความรวมถง ความเสยงทเกดจากความผนผวนของความถ ความรนแรง และเวลาทเกดความเสยหายทเบยงเบนจากสมมตฐานทใชในการก าหนดอตราเบยประกนภย การค านวณส ารองประกนภย และการพจารณารบประกนภย

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงดานการประกนภย

1. การก าหนดอตราเบยประกนภย 2. การกระจกตวของภยทรบไว 3. คาใชจายสงกวาสมมตฐานทก าหนดไว 4. การจดสรรเงนส ารองเบยประกนภยและเงนส ารองคาสนไหมทดแทน 5. การเปลยนแปลงพฤตกรรมของผถอกรมธรรม/ผเอาประกนภย และ

การพฒนาผลตภณฑประกนภยใหมๆ โดยอาจสงผลกระทบตอจ านวนคาสนไหมทดแทนและกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคต

6. ขอมลประกอบการพจารณาก าหนดสมมตฐานในการค านวณอตราเบยประกนภยไมเพยงพอ หรอไมเหมาะสมกบความเสยง

การบรหาร/จดการความเสยงดานการประกนภย 1. พจารณาอยางละเอยดถงระดบความเสยงภยทรบโอนวาอยในระดบท

บรษทฯ รบเสยงไดหรอไม โดยองจากคมอและอตราเบยประกนภยทก าหนดขน

2. ม ก ารต ดตามและควบ คมการกระจายต วของความ เส ย งให ม ความเหมาะสม ไมกระจกตวทงในทางภมศาสตรและประเภทของ ความเสยง

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงดานการประกนภย (ตอ) การบรหาร/จดการความเสยงดานการประกนภย (ตอ)

ส าหรบความเสยงภยทอยในระดบสงเกนกวาทบรษทฯ จะสามารถรบไวไดเองเพยงล าพง บรษทฯ ไดมการจดการใหม 1. ถายโอนความเสยงไปยงผรบประกนภยตอผานสญญาประกนภยตอทงวธ

ทเปนสญญาลวงหนารายป และวธทเปนการท าเฉพาะราย 2. คดเลอกผรบประกนภยตอ โดยพจารณาทความมนคงทางการเงนเปน

อนดบแรก เพอบรหารพอรตการรบประกนภยใหมสดสวนของการประกนภยอยางเหมาะสม ทงในดานผลรวมของผลการพจารณารบประกนภย และใหสอดคลองกบวตถประสงคและเปาหมายของบรษทฯ

การบรหาร/จดการความเสยงดานการจดการสนไหม และการส ารอง คาสนไหมทดแทน ในการตงเงนส ารองคาสนไหมทดแทน บรษทฯ ใชวธการทางคณตศาสตรประกนภยทยอมรบโดยทวไป ค านวณและรบรองโดยนกคณตศาสตรประกนภยทไดรบอนญาต มการตดตามและวเคราะหการเปลยนแปลงของเงนส ารองเพอพจารณาปจจยทอาจสงผลกระทบตอการตงเงนส ารองของบรษทฯ อยางสม าเสมอ เพอใหแนใจวา เงนส ารองทตงไวเพยงพอส าหรบภาระผกพนทบรษทมตอผเอาประกนภยในอนาคต และใหนกคณตศาสตรประกนภยสอบทาน ความเหมาะสมและความเพยงพอของเงนส ารองประกนภย การบรหาร/จดการความเสยงดานการประกนภยตอ ส าหรบความเสยงภยทอยในระดบทสงเกนกวาบรษทฯ จะสามารถรบไวไดเองเพยงล าพง ไดจดการใหม

1. การถายโอนความเสยงไปยงผรบประกนภยตอผานสญญาประกนภยตอทงวธทเปนสญญาลวงหนารายป และวธทเปนการท าเฉพาะราย ซง การเลอกผรบประกนภยตอ จะพจารณาทความมนคงเปนอนดบแรก นอกจากน บรษทฯ ยงมการบรหารพอรตการรบประกนภยใหมสดสวนของการประกนภยตางๆ อยางเหมาะสม ทงในดานผลรวมของผล การพจารณารบประกนภย และใหสอดคลองกบวตถประสงคและเปาหมายของบรษทฯ

2. จดท ากลยทธการบรหารการประกนภยตอทเปนลายลกษณอกษร และสอดคลองกบหลกเกณฑและขอก าหนดของส านกงานคณะกรรมการก ากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย ซงเปนสวนหนงของกรอบการบรหารความเสยงโดยรวม และไดผานการอนมตจาก คณะกรรมการบรหารความเสยง และคณะกรรมการบรษทฯ ตามล าดบ โดยประกอบดวย กระบวนการคดเลอกแผนการประกนภยตอทเหมาะสม การน าไปปฏบตใชการตรวจสอบ การตดตาม การทบทวน การควบคม และการจดท าเอกสารทเกยวของกบการประกนภยตอของบรษทฯโดยพจารณาถงความเสยงทยอมรบไดของบรษทฯ ตนทนทางการเงนโดยเปรยบเทยบสถานะของสภาพคลอง แนวโนมของตลาดประกนภยตอ และแผนธรกจของบรษทฯ เพอใหมความเหมาะสมกบลกษณะ ขนาด และความซบซอนทางธรกจของบรษทฯ

(4) ความเสยงดานตลาด หมายความรวมถง ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศราคาของสนทรพยทลงทน ราคาตราสารในตลาดเงนตลาดทน และราคาสนคาโภคภณฑ

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงดานการตลาด

ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของราคาตลาดของสนทรพยลงทน อตราดอกเบย อตราแลกเปลยน ราคาตราสารทน ราคาสนคาโภคภณฑ

การบรหาร/จดการความเสยงดานการตลาด บรษทฯ มคณะกรรมการลงทนเปนผก าหนดกรอบนโยบายการลงทน เพอก ากบดแลการลงทน ใหเปนไปตามนโยบายการบรหารความเสยงรวม โดยเนนการลงทนหลกทรพยทมความเสยงต า มความมนคง ใหผลตอบแทนในอตราทเหมาะสมและสม าเสมอ โดยผาน การอนมตสดสวนประเภทการลงทนจากคณะกรรมการบรษทฯ รวมถงไดมการก าหนดคมอแนวทางบรหารการลงทน เปนลายลกษณอกษร ซงจะมการก าหนดกรอบและทศทาง การลงทนในแตละป โดยระบขดจ ากดในการลงทนทกประเภทและทกระดบ ซงพจารณาก าหนดขนจากอตราผลตอบแทนเปาหมายและสภาพคลอง โดยใหเชอมโยงและสอดรบกบผลกระทบตอเงนกองทนทตองด ารงไวตามกฎเกณฑการด ารงเงนกองทนตามระดบความเสยง

(5) ความเสยงดานเครดต หมายความรวมถง ความเสยงทเกดจากการทคสญญาไมสามารถปฏบตตามภาระทไดตกลงไวกบบรษท รวมถงโอกาสทคสญญาจะถกปรบลดอนดบความเสยงดานเครดต

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงดานเครดต

ผรบประกนภยตอถกลดระดบความนาเชอถอ CAR Ratio ลดลง หรอลมละลาย หรอผดนดช าระหน บรษทเอาประกนภยตอกระจกตวในบรษทประกนภยตอแหงเดยว หรอกลมบรษทประกนภยตอเดยว หรอกระจกตวในบรษทประกนภยตอทมอนดบความนาเชอถอต า

การบรหาร/จดการความเสยงดานเครดต 1. ก าหนดใหมระบบการตดตามและรายงานฐานะลกหนเบยประกนภยคางช าระเปน

ประจ า 2. ควบ คมให มการเรยกเกบ เบ ยประกนภย เปนไปตามระเบยบของส านกงาน

คณะกรรมการก ากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย 3. จดท ามาตรการควบคมและปองกนความเสยง ก าหนดหลกเกณฑในการพจารณา

คดเลอกบรษทรบประกนภยตอและนายหนา/ตวแทนอยางรดกม พจารณาศกยภาพในดานการขาย สถานะทางการเงน ประวตในการประกอบธรกจ ความสามารถในการช าระเบย ตลอดจนก าหนดใหตวแทนตองมหลกทรพยหรอบคคลค าประกนในวงเงนเครดตทบรษทฯ ก าหนด อกทง เพอเปนการหลกเลยงความเสยง บรษทฯจะเนนลงทนในตราสารหนทผออกม

คณภาพสงมอนดบเครดตทด การพจารณา Credit Rating ในการลงทน บรษทฯ จดใหมคณะกรรมการลงทน ท าหนาทพจารณาและทบทวนปจจยตางๆ อยางสม าเสมอ เพอน ามาใชประกอบการตดสนใจการลงทนของบรษทฯ และควบคมการลงทนใหเปนไปตามขอบเขตและขอก าหนดของส านกงานคณะกรรมการก ากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย ซงถอเปนกลไกส าคญในการบรหารการลงทน โดยบรษทฯ เลอกลงทนในหลกทรพยประเภทตางๆ โดยแยกตามระดบของ Credit Rating ทมอนดบตงแต A- ขนไป

(6) ความเสยงดานสภาพคลอง หมายความรวมถง ความเสยงทเกดจากการทบรษทฯไมสามารถช าระหนสนและภาระผกพนเมอถงก าหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดได หรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอ หร อสามารถจดหาเงนมาช าระได แตดวยตนทนทสงเกนกวาทจะยอมรบได

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงดานสภาพคลอง

• การด ารงเงนกองทนของบรษทฯ มไมเพยงพอตอภาระผกพน ทงในระยะสนและระยะยาว

การบรหาร/จดการความเสยงดานสภาพคลอง บรษทฯ เลอกลงทนในสนทรพยทมสภาพคลองสง ประกอบกบมการบรหารจดการทมประสทธภาพสามารถรกษาระดบเงนสดในมอใหอยในระดบทเหมาะสมตลอดเวลาในกรณทตองจายคาสนไหมทดแทนเปนจ านวนทมากเกนกวาปรมาณเงนสดประจ าวนทมอย ฝายการเงนจะแจงลวงหนาเพอใหฝายลงทนแปลงเงนลงทนเปนเงนสด เพอใหเพยงพอตอการช าระหนสนทถงก าหนด ท าให เชอมนวา ความเสยงดานสภาพคลองอยในระดบทควบคมได ทงน บรษทฯ มการด ารงเงนกองทนอยางเพยงพอ เพอรองรบความเสยงทอาจเกดขนในการประกอบธรกจ

❖ การบรหารเงนกองทนตามระดบความเสยง ในป 2562 บรษทฯ มนโยบายในการก าหนดอตราสวนความเพยงพอของ

เงนกองทนทตองด ารงไวตามกฎหมายไมต ากวา เกณฑมาตรฐานของส านกงานคณะกรรมการก ากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย รวมทงไดม การบรหารจดการระดบเงนกองทนของบรษทฯ ตามระดบความเสยง ดงน

1. ก าหนดระดบความเพยงพอของเงนกองทนทยอมรบได และไมต ากวาเกณฑมาตรฐาน เพอใชเปนแนวทางในการรกษา ระดบของเงนกองทนใหเพยงพอในการรองรบความเสยงอยางเหมาะสมกบการประกอบธรกจ

2. สอสารระดบความเสยงทยอมรบไดดานเงนกองทนเพอใหหนวยงานทเกยวของปฏบต

3. ในการด าเนนการใดทจะสงผลตอเงนกองทนทตองด ารงไวส าหรบ ความเสยงดานตางๆ เชน การรบประกนภยรายใหญ หนวยงานเจาของความเสยงจะตองมการประเมนผลกระทบทจะเกดขนกบเงนกองทนและเสนอใหผบรหารรบทราบเพอประกอบการพจารณาอนมตใหด าเนนการ

4. ความเสยงดานตลาด ของการลงทนในหลกทรพย ซงเปนความเสยงหลกของเงนกองทนของบรษ ทฯ ฝ ายการลงทนจะท าการค านวณอตราส วน ความเพยงพอของเงนกองทนจากการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพยทลงทน และรายงานตอคณะกรรมการลงทน อยางสม าเสมอ

5. เมอมเหตการณทแสดงใหเหนวาจะมผลตออตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนของบรษทฯ อยางมนยส าคญ ฝายบรหาร จะรายงานตอคณะกรรมการบรหาร ทนท

(7) ความเสยงดานการปฏบตตามกฎเกณฑ ขอบงคบและกฎหมายอนทเกยวของกบการประกอบธรกจ

หมายความถง ความเสยงทเกดจากการไมปฏบตตามเกณฑ ขอบงคบ และกฎหมายทเกยวของกบการประกอบธรกจ

ปจจยเสยง การบรหารจดการความเสยง ปจจยเสยงดานการปฏบตตามกฎเกณฑ ขอบงคบและกฎหมาย

• การปฏบตตามกฎหมายทเกยวของกบการรบ-จายเงนใหแก ผเอาประกนภยหรอผรบผลประโยชน การปฏบตตามกฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงนและการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย เปนตน

• เกดการทจรตคอรรปชน

การบรหาร/จดการความเสยงดานปฏบตตามกฎเกณฑขอบงคบและกฎหมาย บรษท ไดจดตงหนวยงานก ากบดแลการปฏบตตามกฎหมาย เพอท าหนาทตดตามและก ากบการปฏบตงานของหนวยงานตางๆ ภายในบรษทฯ ใหเปนไปตามขอบงคบ ตลอดจนกฎหมายอนๆ ทเกยวของ ทงน บรษทฯ มความมงมน ในการปองกนมใหบรษทฯ เปนแหลงฟอกเงนและสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย โดยการปฏบตตามกฎหมายการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน และกฎหมายการปองกนและปราบปรามการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ซง บรษทไดก าหนดนโยบายปองกนและปราบปรามฟอกเงนและการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย ซงผาน ความเหนชอบจากคณะกรรมการบรษท โดยเรมตงแตขนตอนการระบตวตนของลกคา ขนตอนการพสจนทราบขอเทจจรงของลกคา ขนตอนการก าหนดระดบความเสยงของลกคาแตละราย ขนตอนการตรวจทานความเคลอนไหวในการท าธรกรรม ขนตอนการตรวจทานขอมลการพสจนทราบลกคาใหสอดคลองกบระดบความเสยง ขนตอนการทบทวนการประเมนความเสยง จนถงขนตอนการยตความสมพนธทางธรกจกบลกคาแตละราย ซงกระบวนการทกลาวมานนเปนกระบวนการหลกในการปองกนและตรวจสอบมใหบรษทฯ ถกเปนแหลงฟอกเงนและแหลงสนบสนนทางการเงนแกการกอการรายตามมาตรฐานสากล ในกรณทลกคาเปนบคคลทมชอตรงกบรายชอบคคลทถกก าหนดตามประกาศของส านกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน โดยระบบรบประกนภยและระบบสนไหมทดแทนของบรษทจะแจงเตอนและจะไมสามารถท าการบนทกขอมลของลกคาได โดยระบบงานดงกลาวจะท าการตรวจสอบจาก ชอ-สกล เลขบตรประชาชนหรอในกรณทเปนบคคลชาวตางชาตจะท าการตรวจสอบจากเลขทหนงสอเดนทาง เพอเปนการตรวจสอบหรอระบตวตนของลกคากอนการพจารณารบประกนภย อกทง บรษทฯ ยงไดก าหนด “นโยบายตอตานการคอรรปชน” ขน อยางเปนลายลกษณอกษรซงผานความเหนชอบจากคณะกรรมการบรษท โดยก าหนด ค านยาม แนวทางปฏบต และมาตรการตางๆ เพอสงเสรมและสอสารใหเกดความเขาใจน าไปสการยอมรบและปลกจตส านกทดใหบคลากรทกระดบ พรอมลงนามรบทราบและถอปฏบตตามนโยบายตอตานการคอรรปชน และนโยบายทเกยวของของบรษทฯ อยางเครงครด

การประเมนและจดล าดบความเสยง

ความเสยงทบรษทฯ ใชเพอท าการระบความเสยงและบรหารความเสยง จะพจารณาจากโอกาสทจะเกดความเสยหายทงในดานการเงน (Financial Loss) และความเสยหายทไมใชดานการเงน (Non-Financial Loss) ทเกดขนและกอใหเกดผลกระทบตอบรษทฯ

โดยบรษทฯ ไดก าหนดและทบทวนแนวทางวธการในการประเมนความเสยงใหมความเหมาะสมกบการด าเนนธรกจอยเสมอ เพอใหผบรหารทกระดบของแตละฝายงานสามารถประเมนความเสยงทอาจเกดขนจากการด าเนนงานของฝายงานทตนรบผดชอบไดอยางเหมาะสม โดยไดก าหนดวธการวเคราะหและจดล าดบความเสยง ประเมนจากโอกาสทจะเกดความเสยง และความรนแรงของผลกระทบจากเหตการณ เพอน ามาประเมนหรอก าหนดวธการจดการกบความเสยงใหเปนไปอยางเหมาะสม ซงการประเมนความเสยง จะชวยใหบรษทฯ ทราบวาความเสยงเกดขนทระบบงานใด และฝายบรหารควรด าเนนการควบคมหรอบรหารความเสยงนนอยางไร การประเมนความเสยงยงชวยใหจดอนดบความส าคญของความเสยง เพอก าหนดหนวยงานทตองท าการตรวจทานและชวยในการวางแผนการตรวจสอบประจ าป

ปจจยส าคญตางๆ ทใชในการประเมนความเสยง มดงน

- ความมนยส าคญทางดานการเงน

- ขนาดและความซบซอนของบรษท

- ระบบสารสนเทศและระบบควบคมภายในของระบบนนๆ

- ความสามารถของฝายบรหารและความตอเนองของบคลากรในฝายบรหาร

- มลคาหรอสภาพคลองของสนทรพย

- จ านวนเงนกองทน

- มลคาหรอจ านวนรายการทางธรกจ

- การตงเปาหมายในการปฏบตงาน

- ระดบความเสยงทยอมรบไดและระดบความเสยงสงสดทจะยอมรบ

- โอกาสและมลคาความเสยหายจากการทจรต

❖ โอกาสทจะเกดความเสยง โดยพจารณาโอกาส/ความถในการเกดเหตการณตางๆ วามโอกาส/ความถทจะเกดนนมากนอยเพยงใดตามเกณฑทก าหนด

ระดบ โอกาสทจะเกด ระดบ 1 มโอกาสทจะเกดขนนอยมาก ประมาณ 5 ป/ครง ระดบ 2 มโอกาสทจะเกดขนนอย ประมาณ 2-3 ป/ครง ระดบ 3 มโอกาสทจะเกดขนปานกลาง ประมาณ 1 ป/ครง ระดบ 4 มโอกาสทจะเกดขนนอยสง ประมาณ 2-6 เดอน/ครง ระดบ 5 มโอกาสทจะเกดขนสงมาก ประมาณ 1 เดอน/ครง

❖ ผลกระทบของความเสยง โดยพจารณาความรนแรงของผลกระทบของความเสยงทมผลตอการปฏบตงานวามระดบความรนแรง หรอมความเสยหายเพยงใดตามเกณฑทก าหนด

ผลกระทบของความเสยง ระดบ การปฏบตงาน ภาพลกษณ การเงน

ระดบ 1 มผลกระทบทตามมานอยมาก อยางใดอยางหนงหรอรวมกน ดงน มผลกระทบตอการปฏบตงาน แตไมสงผลกระทบโดยตรง

มการรองเรยนหรอขอคดเหนเชงลบจากภายนอก แตไมมนยส าคญ

มมล คาความเสยหายนอยกวา 3% ของเปาหมายดานการเงน

ระดบ 2 มผลกระทบทตามมานอย อยางใดอยางหนงหรอรวมกน ดงน มผลกระทบตอการปฏบต งาน แตสามารถควบคมได

มขอรองเรยนหรอขอคดเหนเชงลบจากภายนอก

มมลคาความเสยหายประมาณ 3-4% ของเปาหมายดานการเงน

ระดบ 3 มผลกระทบทตามมาปานกลาง อยางใดอยางหนงหรอรวมกน ดงน มผลกระทบตอการปฏบต งานท ไมสามารถควบคมได แตยงสามารถด าเนนงานตอไปได

มขอรองเรยนหรอขอคดเหนเชงลบจากภ ายนอกท ม ก ารรบ ร อ ย า งกวางขวางในกล มธรก จแตย งไม ออกสอ

มมลคาความเสยหายประมาณ 5-10%ของเปาหมายดานการเงน

ระดบ 4 มผลกระทบทตามมารนแรงอยางใดอยางหนงหรอรวมกน ดงน มผลกระทบตอการปฏบต งานท ไมสามารถควบคมได และท าใหตองหยดกจการชวคราว

เส อ ม เส ย ด า น ภ า พ ล ก ษ ณ ในระดบประเทศ

มมลคาความเสยหายประมาณ 11-20% ของเปาหมายดานการเงน

ระดบ 5 มผลกระทบทตามมารนแรงมากอยางใดอยางหนงหรอรวมกน ดงน มผลกระทบตอการปฏบต งานท ไมสามารถควบคมได และท าใหตองปดกจการ

เสอมเสยดานภาพลกษณในระดบสากล

มมลคาความเสยหายมากกวา 20% ของเปาหมายดานการเงน

ตารางจดล าดบความเสยง

ตารางจดล าดบความเสยง จะแสดงใหเหนถงภาพรวมในการกระจายตวของปจจยเสยงของบรษทฯ และแสดงใหเหนถงขอบเขตความรนแรงทบรษทฯ ยอมรบได เพอก าหนดเปนเปาหมายในภาพรวมวาจะตองบรหารความเสยงจนมระดบความรนแรงลดลง

โอกาสทจะเกด

ความเสยง

ความรนแรงของผลกระทบจากความเสยง

1 = นอยมาก 2 = นอย 3 = ปานกลาง 4 = มาก 5 = มากทสด

5 = สงมาก 5 10 15 20 25

4 = สง 4 8 12 16 20

3 = ปานกลาง 3 6 9 12 15

2 = นอย 2 4 6 8 10

1 = นอยมาก 1 2 3 4 5

โซนสเขยว

ระดบต า (Low = L)

โซนสเหลอง

ระดบปานกลาง(Medium = M)

โซนสสม

ระดบสง

(High = H)

โซนสแดง

ระดบสงมาก

(Extreme = E)

โอกาส:ผลกระทบ

1 = 1:1

2 = 1:2

2 = 2:1

3 = 1:3

3 = 3:1

โอกาส:ผลกระทบ

4 = 1:4

4 = 2:2

4 = 4:1

5 = 1:5

5 = 5:1

6 = 2:3

6 = 3:2

8 = 2:4

8 = 4:2

โอกาส:ผลกระทบ

9 = 3:3

10 = 2:5

10 = 5:2

12 = 3:4

12 = 4:3

15 = 3:5

15 = 5:3

16 = 4:4

โอกาส:ผลกระทบ

20 = 4:5

20 = 5:4

25 = 5:5

ดงนน เพอใหการประเมนความเสยงสะทอนภาพทแทจรงและครอบคลมกจกรรมหลกของบรษทฯ จงไดด าเนนการ ดงน

1. ใหทกหนวยงาน หาสาเหตและผลกระทบของความเสยง ประเมนมาตรการจดการความเสยง

2. หนวยงานบรหารความเสยงเสนอผลการตดตามการประเม นความเสยงและการควบคมภายใน ตอคณะกรรมการบรหารความเสยง และคณะกรรมการบรษทฯ ทราบ

การตอบสนอง/วธการจดการความเสยง

บรษทฯ ไดพจารณาทางเลอกในการด าเนนการทจะตองค านงถงความเสยงทยอมรบไดและตนทนทเกดขน เปรยบเทยบกบผลประโยชนทจะไดรบเพอใหการบรหารความเสยงมประสทธผล ฝายบรหารไดเลอกวธการตอบสนอง/จดการตอความเสยงเพอลดระดบโอกาสทอาจเกดขนและผลกระทบใหอยในระดบทยอมรบได โดยพจารณาทางเลอกการตอบสนองความเสยง ดงน

• การหลกเลยงความเสยง คอ การหยด หรอเลอกทจะไมท ากจกรรมทมความเสยง

• การลดความเสยง คอ การควบคมกจกรรมเพอลดโอกาส และ/หรอ ผลกระทบจากความเสยง

• การโอนความเสยง คอ การถายโอนความเสยง โดยใหผอนรบผดชอบความเสยหายแทนผานกลไกตางๆ

• การยอมรบความเสยง คอ การรบผดชอบความเสยหายโดยใชแหลงเงนทนของบรษทฯ เอง

ฝายบรหารไดพจารณาการจดการความเสยงตามประเภทของการตอบสนองตอความเสยงขางตนและด าเนนการประเมนความเสยงทเหลออยอกครง หลงจากทไดมการตอบสนองความเสยงแลวในชวงเวลาทเหมาะสม

การตอบสนองความเสยงโดยก าหนดระดบสเพอใชในการพจารณา

โซนส ระดบคะแนน แนวทางการด าเนนการ เขยว 1-3 ความเสยงอยในระดบต า สามารถยอมรบได โดยไมตองมการควบคมหรอจดการความเสยง

เหลอง 4-8 ความเสยงอยในระดบปานกลาง สามารถยอมรบได แตตองมการควบคมดแลและตดตามความเสยงอยางสม าเสมอ

สม 9-16 ความเสยงอยในระดบสง สามารถยอมรบได แตตองมการตดตามเฝาระวง ควบคม แกไข และจดการเพมเตม เพอควบคมความเสยงไมใหเลอนระดบไปสระดบทไมสามารถยอมรบได

แดง 20-25 ความเสยงอยในระดบสงมาก ไมสามารถยอมรบได และตองด าเนนการจดการทนท โดยการหยด ยกเลก ลดการด าเนนการกจกรรมทเปนความเสยง

ขอมลและการตดตอสอสาร

1. ใชแผนบรหารจดการความเสยง ในการวเคราะหความเสยงของกระบวนการปฏบตงาน ทบทวนและประเมนการควบคมทมอย เพอปรบปรงและก ากบใหมประสทธภาพและประสทธผล

2. สงเสรมใหทกหนวยงานตระหนกและเขาใจถงความส าคญของการบรหารความเสยงและระบบการควบคมภายใน วาเปนเครองมอในการจดการความเปลยนแปลงทจะเกดขนในอนาคตอยางสมเหตสมผล

การตดตามประเมนผล และการรายงาน

กระบวนการบรหารความเสยงทด าเนนการภายใน มความจ าเปนตองไดรบการสอสารถงการประเมนความเสยงและการควบคมความคบหนาในการบรหารความเสยง การดแลตดตามแนวโนมของความเสยงหลก รวมถงการเกดเหตการณผดปกตอยางตอเนอง เพอใหมนใจวา

1. เจาของความเสยง มการตดตาม ประเมนสถานการณ วเคราะ ห และบรหารความเสยงทอยภายใต

ความรบผดชอบของตนอยางสม าเสมอ และเหมาะสม

2. ความเสยงทมผลกระทบส าคญตอการบรรลวตถประสงคขององคกร ไดรบการรายงานถงความคบหนาใน

การบรหารความเสยง และแนวโนมของความเสยงตอผบรหารทรบผดชอบและคณะกรรมการบรหา ร

ความเสยง

3. ระบบการควบคมภายในทวางไวมความเพยงพอ เหมาะสม มประสทธผล และมการน ามาปฏบตใชจรงเพอ

ปองกนหรอลดความเสยงทอาจเกดขน รวมทงมการปรบปรงแก ไขการควบคมภายในอยเสมอเพอให

สอดคลองกบสถานการณหรอความเสยงทเปลยนไป

บรษทฯ ไดก าหนดวธการทเหมาะสมในการตดตามการบรหารความเสยง โดยใหมการรายงานและการสอบทาน ตามกระบวนการบรหารความเสยงอยางสม าเสมอ

กระบวนการบรหารความเสยง ภายใตกรอบและนโยบายบรหารความเสยงทบรษทฯ ก าหนด เปนไปตามแนวทาง 3 Lines of Defense Model โดยไดแบงหนาทความรบผดชอบในการบรหารความเสยงเปน 3 สวน ดงน

1) ปราการดานท 1 (1st Line of Defense) : การบรหารความเสยงในการปฏบตงาน

พนกงานทกฝายงาน มหนาทในการบรหารความเสยงในการปฏบตงานของฝายงานทตนเองมสวนเกยวของ ผานกจกรรมควบคมการปฏบตงานตางๆ ซงควบคม ตดตาม และรายงานผานผบรหาร เพอเสนอตอคณะกรรมการบรษทฯ

2) ปราการดานท 2 (2nd Line of Defense) : การก ากบดแลการบรหารความเสยง

หนวยงานบรหารความเสยง มหนาท ในการตดตามความเพยงพอหรอความเหมาะสมถงแนวทางการบรหาร ความเสยงในการปฏบตงานจากฝายงาน รวมทงมหนาทตดตามรวบรวมขอมลทเกยวของกบการบรหารความเสยงของฝายงาน รายงานผานหวหนางาน

3) ปราการดานท 3 (3rd Line of Defense) : การสรางความเชอมนในการบรหารความเสยง

ฝายตรวจสอบภายใน มหนาทในการตรวจสอบกระบวนการบรหารความเสยง รวมถง การปฏบตตามกระบวนการบรหารความเสยง ทงในสวนของหนวยงานบรหารความเสยง และฝายงานตางๆ และรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบรษทฯ เพอเปนการสรางความเชอมนในการบรหารความเสยงของบรษทโดยรวม

key Performance Indicator (KPI)

key Risk Indicator (KRI) key Control Indicator (KCI)

1st Line of Defense 2nd Line of Defense 3rd Line of Defense

นอกจากน บรษทฯ ไดจดใหฝายตรวจสอบภายในท าหนาทตดตามและประเมนผลการบรหารความเสยงของหนวยงานภายในวาเปนไปตามกรอบการบรหารความเสยง และนโยบายการบรหารความเสยง และรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบหรอคณะกรรมการบรษท อยางนอยปละ 1 ครง เพอประเมนผลการบรหารความเสยงของบรษทฯ และใหขอเสนอแนะแกฝายบรหารเพอก ากบดแลการปฏบตงานใหเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล อกทง ไดจดใหมการทบทวนประสทธผลของกรอบการบรหารความเสยงและนโยบายการบรหารความเสยงอยางนอยปละ 1 ครงหรอทกครงทเกดเหตการณส าคญทอาจสงผลกระทบตอความมนคงทางการเงนของบรษทฯ อยางมนยส าคญ

❖ ประโยชนทไดในการบรหารความเสยง

• ชวยใหผลประกอบการประสบความส าเรจและบรรลเปาหมายการท าก าไร การปองกนความสญเสยของทรพยากร ชวยท าใหมนใจถงการรายงานทมประสทธภาพ การปฏบตทถกตองตามกฎหมายและกฎเกณฑตาง ๆ

• ใชในการวางแผนควบคกบการบรหารงาน/บรหารองคกร

• ผลการด าเนนงานบรรลวตถประสงค

• น ากลยทธองคกรไปด าเนนการในการปฏบตงานใหประสบความส าเรจ

• ระบและบรหารจดการความเสยงทส าคญไดทนเวลา

ปราการดานท 1 การบรหารความเสยงในการปฏบตงาน

ปราการดานท 2 การก ากบดแลการบรหารความเสยง

ปราการดานท 3 การสรางความเชอมน

ในการบรหารความเสยง

คณะกรรมการบรษท

ผจดการ/ผบรหาร

ฝายงาน/หนวยงาน

คณะกรรมการบรหารความเสยง

หวหนาฝายบรหารความเสยง

หนวยงานบรหารความเสยง

คณะกรรมการตรวจสอบ

ฝายตรวจสอบภายใน

ผตรวจสอบภายนอก