103

五、最近年度止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本社財務狀況之影響：

本社 107 年度並未發生財務週轉困難之情事。

陸、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

一、 財務狀況分析：最近二年度資產、負債與社員權益發生重大變動之主要原因及其影響。

最近二年度資產、負債與社員權益財務狀況比較分析表

單位：新臺幣千元

年度

項目 107年度 106年度

差異

金額 ﹪

現金及存放銀行同業 8,284,315 8,200,511 83,804 1.02

公平價值變動列入損

益 之 金 融 資 產 - - - -

附賣回票券及債券投資 - - - -

備供出售金融資產 287,613 262,624 24,989 9.52

應 收 款 項 27,568 25,554 2,014 7.88

貼 現 及 放 款 17,090,549 16,847,752 242,797 1.44

持有至到期日金融資產 310,000 360,000 (50,000) (13.89)

固 定 資 產 319,326 327,073 (7,747) (2.37)

其 他 資 產 233,694 237,776 (4,082) (1.72)

資產總額 26,553,065 26,261,290 291,775 1.11

存 款 及 匯 款 24,133,673 23,911,777 221,896 0.93

附買回票券及債券負債 - - - -

其 他 負 債 340,070 318,969 21,101 6.62

負債總額 24,473,743 24,230,746 242,997 1.00

資 本 546,133 543,646 2,487 0.46

資 本 公 積 19,150 18,894 256 1.35

保 留 盈 餘 1,293,521 1,272,475 21,046 1.65

社員權益其他項目 220,518 195,529 24,989 12.78

社員權益總額 2,079,322 2,030,544 48,778 2.40

增減比例變動分析說明:

104

二、財務績效分析：

單位:新臺幣千元

項 目 107 年度 106 年度 增(減)金額 增(減)變動

比例(%)

利息收入

利息費用

利息淨收益

利息以外其他淨收益

淨收益

放款呆帳費用

營業費用

會計原則變動累積影響數

本期損益

每股盈餘(元)

479,360

(145,849)

333,511

27,946

361,457

(12,000)

(298,779)

-

44,073

8.09

478,651

(144,464)

334,187

27,491

361,678

(10,000)

(302,960)

-

42,593

7.83

709

1,385

(676)

455

(221)

2,000

(4,181)

-

1,480

0.15

0.96

(0.20)

1.66

(0.06)

20.00

(1.38)

-

3.47

增減比例變動分析說明:

107 年度放款呆帳費用增加 20.00%，因放款備抵呆帳提列與去年同期增加 2,000(千元)。

三、現金流量分析：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一

年現金流動性分析。

（一）最近二年度流動性分析

單位：％

年度

項目 107 年度 106 年度

增(減﹚比例

％

現金流量比例 26.32 199.14 (86.78)

現金流量允當比率 1,555.62 1,590.27 (2.18)

現金流量滿足率 531.68 3,796.28 (85.99)

增減比例變動分析說明:

107 年度現金流量比率較 106 年度減少，主要係因 107 年度來自營業活動之淨現金流入減少所致。

105

（二）未來一年現金流動性分析

單位:新臺幣千元

年初現金餘額

(1)

預計全年來

自營業活動

淨現金流量

(2)

預計全年來自投

資活動及籌資活

動淨現金流入量

(3)

預計現金剩餘

(不足)數額

(1)+(2)+(3)

預計現金不足額之補救措施

投資計畫 融資計畫 增資計畫

7,697,119 219,000 (46,000) 7,870,119 - - -

1.本年度現金流量情形分布

營業活動：219,000 千元

投資活動：(31,000)千元

籌資活動：(15,000)千元

2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新臺幣千元

計畫項目 實際或預期

之資金來源

實際或預期

完工日期

所需資金總額 實際或預定資金運用情形

108 年度

土地及房屋 自有資金 108.12.31 100,000 100,000

說明：購置分社營業場所可減少租金支出，並可增加固定資產增值利益。

106

五、風險管理事項

（一）各類風險之定性及定量資訊：

1.信用風險管理制度及應計提資本

信用風險管理制度

一○七年度

項 目 內 容

1. 信用風險管理策略、目標、政策與流程 信用風險係指借款人、發行者或交易對手本

身體質惡化或其他因素(如借款人與其往來對象

之糾紛等)，導致借款人、發行者或交易對手不

履行其契約義務而產生之違約損失風險。

本社為管理信用風險，確保授信及投資有價

證券之安全特訂定授信及投資政策相關辦法，作

為處理授信、投資業務之一般指導原則，每季依

本社「偵測經營風險規範」填報經營風險偵測

表，檢視本社各項資產品質數據，並研判可能之

風險。為加強授信業務之事後管理，正確執行授

信政策，確保債權之安全以增進營運效益，本社

訂有授信覆審實施辦法。另就大額授信戶於存續

期間案件實施覆審制度(1000 萬元以上一年一

次，3000 萬元以上半年一次)並遵守主管機關規

定就各項業務性質，綜合考量交易(或投資)對

象、擔保品種類及借款人之財務、信用、償債能

力、授信狀況、未來發展狀況等因素，在授信方

面本社對同一人或同一關係人及利害關係人之

放款訂有放款授信限額，以避免風險過度集中，

在投資有價證券方面就交易對手之信用評等與

交易限額有所規範，以落實風險分散原則。

2. 信用風險管理組織與架構 為落實風險管理之功能，本社設有風險管理

委員會，就各項信用風險之監控與彙整風險相關

資訊並定期開會檢討，為有效提高授信品質，本

社訂有授信與投資政策，偵測經營風險規範，風

險管理政策與程序，授信權責辦法，擔保品處理

細則等以作為對信用風險的衡量與對策。

3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 本社除依規定製作各類風險控管報表，監控

信用暴險程度外，為避免交易風險過度集中，對

同一法人、自然人、同一關係企業或利害關係之

授信總額均有明訂並由資訊作業加以控管。

107

項 目 內 容

4. 信用風險避險或風險抵減之政策，以及監

控規避與風險抵減工具持續有效性之策

略與流程

(1)檢視大額授信戶或相關戶之暴險額，以檢討

信用風險之集中度。

(2)透過徵提擔保品或保證人之方式，增強授

信戶之信用。

信用風險暴險額與加權風險性資產額

107 年 12 月 31 日 單位：新臺幣千元

暴險類型 風險抵減後暴險額 加權風險性資產額

主權國家 1,203,021 -

非中央政府公共部門

銀行（含多邊開發銀行） 7,071,683 1,495,370

企業（含證券及保險公司）

零售債權 13,467,586 11,559,674

住宅用不動產 3,857,648 1,737,095

權益證券投資 479,791 1,742,447

其他資產 570,835 403,173

合計 26,650,564 16,937,759

註：加權風險性資產額為風險抵減後暴險額乘上風險權數。

2.作業風險管理制度及應計提資本

作業風險管理制度

一○七年度

項 目 內 容

1.作業風險管理策略與流程 作業風險係指起因於本社內部作業、人員及系統之不當

或失誤，或因外部事件造成損失之風險。包括法律風險，但

不含策略風險及信譽風險。

本社各項營運作業活動均依照主管機關相關法令及本

社各項業務之作業規範，以有效控管作業風險，各項業務均

明訂作業流程，本社並訂有分層負責辦事明細表，權責劃分

清楚，適時檢視內部作業規範之妥適性，視需要適時修訂

之，以降低本社作業風險。另稽核室定期與不定期檢查各單

位之稽核作業。並落實員工職前與在職教育、提升自主性管

理，以加強作業風險控管。

108

項 目 內 容

2.作業風險管理組織與架構 為落實風險管理功能，本社設有風險管理委員會，就各

項作業風險之監控與彙整作業風險，就各單位發生錯誤、失

誤或造成損失風險等定期開會檢討並予以追蹤改進。

3.作業風險報告與衡量系統之

範圍與特點

本社就各項作業風險所發生的歷史資料予以蒐集、分析

並提報本社風險管理委員討論研究，作為日後營運管理與持

續追蹤改進，杜絕防範作業風險的發生與降低損失及錯誤

率。

4.作業風險避險或風險抵減之

政策，以及監控規避與風險

抵減工具持續有效性之策

略與流程

本社目前以委外或保險的方式移轉或沖抵部分作業風

險，對於委外作業均按「金融機構作業委託他人處理內部作

業制度及程序辦法」與受託處理業者簽訂契約，以釐清責任

歸屬。

作業風險應計提資本

107 年 12 月 31 日 單位：新臺幣千元

年度 營業毛利 應計提資本

107年度 361,457

106年度 361,678

105年度 358,086

合計 1,081,221 43,249

註：作業風險應計提資本為 105、106 及 107 年度為正值之年營業毛利平均值×12％。

3.市場風險管理制度及應計提資本

市場風險管理制度

一○七年度

項 目 內 容

1. 市場風險管理策略與流程 市場風險係指市場價格不利之變動，造成資產

負債表表內及表外部位可能產生之風險。所謂市場

價格係指利率、匯率、股票及商品價格等。

每季依本社「偵測經營風險規範」填報經營風

險偵測表，檢視本社投資部位及國外暴險數據，研

判可能之風險。

本社設有資金操作小組就各類交易性質，考量

109

項 目 內 容

各類市場風險因子訂定風險限額、交易額度、停損

機制、外匯現貨庫存控管等均有相關規範，以控管

市場風險於本社可承受之適當水準。

2. 市場風險管理組織與架構 本社設置資產負債管理小組，以總經理為召集

人，並由總部各部室主管及協理等以上人員組成，

主要掌理與審議本社各財務及金融政策之分析與對

策，預估利率及因應金融狀況之對策，流動部位及

資產負債額度管理及資產負債之訂價等。

3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與

特點

本社市場風險衡量主要係以資金缺口、敏感性

分析等方法，作為衡量市場風險暴露之情形，並設

有資金操作小組依本社投資有價證券辦法及偵測經

營風險規範，作有效投資並設有停損機制以確實控

管風險。

4. 市場風險避險或風險抵減之政策，以

及監控規避與風險抵減工具持續有

效性之策略與流程

設定投資與交易對象限額管理，避免過度集中

同一標的或同一交易對象進行交易，藉以達到風險

分散的目的並設有停損點或做控管外匯現貨庫存管

理，以強化資產負債管理。

市場風險應計提資本

107 年 12 月 31 日 單位：新臺幣千元

風險別 應計提資本

利率風險 -

權益證券風險 -

外匯風險 1,069

合計 1,069

110

4.流動性風險

新臺幣到期日期限結構分析

107 年 12 月 31 日 單位：新臺幣千元

合計

距到期日剩餘期間金額

1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年

主要到期資金流入 26,764,070 (2,439,980) 2,217,489 2,075,893 6,071,340 13,959,368

主要到期資金流出 30,411,416 (2,466,284) 3,344,096 4,241,109 8,073,023 12,286,904

期距缺口 (3,647,346) (26,304) (1,126,607) (2,165,216) (2,001,683) 1,672,464

請說明對於資產流動性與資金缺口流動性之管理方法：

本社為確保因應當前及未來資金到期需求之量能，有隨時監控各期距缺口異動情形；期距為負缺口主因係為新增放款

約定融資額度項目。

註：本表僅含總社及分社新臺幣部分（不含外幣）之金額。

111

（二）國內外重要政策及法律變動對信用合作社財務業務之影響及因應措施

為提升本社防制洗錢及打擊資恐機制，本社配置適足防制洗錢及打擊資恐專責

主管、專責人員及營業單位督導主管並加強員工教育訓練，也積極著手修改相關辦

法並配合法令規定辦理。

本社投入更多人力及提升資訊功能強化防制洗錢及打擊資恐機制，杜絕不法人士利

用本社從事非法交易。

（三）科技改變及產業變化對信用合作社財務業務之影響及因應措施

由於現在高科技產業發展迅速，相對於傳統產業則發展持平。銀行及金控公司

多元化的經營及提供多樣化的產品即可迎合高科技公司於財務、資金上多樣的需

求。而信用合作社則因為法規及本身條件的限制，無法完全配合此高科技公司之需

求，市場即相對縮小。而信用合作社則可以社區經濟為發展重點，並透過與商業銀

行、證劵及保險公司間之策略聯盟，積極研發社員需求之產品，提供在地化、多元

化之產品及優質服務。

（四）信用合作社形象改變對信用合作社之影響及因應措施

最近年度本社形象並無重大改變。

（五）擴充營業據點之預期效益、可能風險及因應措施

最近年度本社暫無擴充營業據點之計畫。

（六）業務集中所面臨之風險及因應措施

營業地點集中於某區域，則因限制其經營範圍，無法開拓客源擴大規模及分散

經營的風險。另規模較小，資金相對不足，對於結合資訊科技的速度較緩慢以及創

造新商品能力不足。如此面臨金融環境的急劇改變，使得信用合作社難與其他金融

機構相抗衡。故本社於 102.11.15 業經主管機關核准擴大業務區域至桃園市，將來

除可延伸業務版圖服務當地民眾外，亦可降低本社授信區域過度集中之風險。

（七）經營權之改變對信用合作社之影響、風險及因應措施

最近年度本社經營權並無改變。

（八）訴訟或非訴訟事件

最近二年度本社與本社理事、監事、總經理並無已判決確定或目前尚在繫屬中之重

大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件。

（九）其他重要風險及因應措施：無

六、危機處理應變機制

為因應緊急事故，強化危機處理能力，降低損失風險，本社訂有「台北市第五信

用合作社重大偶發事件之應變及處理辦法」成立緊急應變小組成員及任務編組，明訂

緊急事故發生時，應依緊急事故之性質而由權責單位負責處理，並依規定向主管機關

呈報。

七、其他重要事項：無

112

柒、內部管理運作情形

評估項目 運作情形

是 否 摘要說明

一、信用合作社是否建立遵守法令

及內部控制制度?

ˇ 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」設立總機構法令遵循單位法令遵循室，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行，並指派主任級以上人員擔任總機構法令遵循主管。建立風險管理機制、內部稽核制度及自行查核制度，以維持有效適當之內部控制制度運作。

二、保障社員權益之措施 (一)信用合作社是否訂定內部

作業程序處理社員建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施?

(二)信用合作社是否建立風險控管機制及風險衡量標準?

ˇ

ˇ

(一) 本社依分層負責規定，由權責單位對社員建議或

爭議等事項，均客觀妥善處理。

(二)1.遵照主管機關之規範，評估本社營運風險，對 各項業務分別訂定各種相關規範，並確實執 行，以確保經營之安全及營運績效。

2.成立風險管理委員會，負責掌理及審議全社風險管理執行狀況、資本適足性評估與風險承擔情形，並定期向理事會提出報告。

3.已建立之風險管理政策為針對各項業務足以辨識、監督及控制風險之機制，以確保各項營運風險控制在可容忍範圍內，俾創造最大之盈餘及社員利潤。

三、理事會組成及職務執行情形

(一)理事是否具專業性及定期進

修?

ˇ

(一)本社理事成員中，符合「信用合作社社員代

表理事監事經理人應具備資格條件及選聘辦法」第九條之專業理事計有1席。

理事進修情形: 陳建忠 1070223參加北區金融聯誼會107年度第1次會議 陳建忠 1070914參加北區金融聯誼會107年度第3次會議 陳建忠 1071214參加北區金融聯誼會107年度第4次會議 陳建忠 1071113~1071114參加107年度台灣金融聯誼會理

事主席董事長暨總經理聯席會議。 陳建忠 1071005參加金融監督管理委員會銀行局舉辦107

年度「信用合作社經營理念研習座談會」 陳威宇 1071005參加金融監督管理委員會銀行局舉辦107

年度「信用合作社經營理念研習座談會」 詹佳蕙 1071005參加金融監督管理委員會銀行局舉辦107

年度「信用合作社經營理念研習座談會」 麥盧寶全1071005參加金融監督管理委員會銀行局舉辦107

年度「信用合作社經營理念研習座談會」 陳建忠 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 陳威宇 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 陳吳美惠1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 詹佳蕙 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 王明昌 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 吳新煌 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 李輝龍 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 麥盧寶全1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 黃啓勇 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練

113

評估項目 運作情形

是 否 摘要說明

(二)信用合作社是否定期評估簽

證會計師獨立？ ˇ

(二)本社選擇簽證會計師，以符合專業、負責及 獨立性為要件，並提報理事會議決。

(三)理事出席理事會狀況是否良

好?(個別理事出席理事會狀

況，詳見附表一)

ˇ

(三)本社理事會每月至少召集一次，每次均有 過半數之出席並開會。

(四)信用合作社是否落實理事對

利害關係議案之迴避？

ˇ

(四)理事對於利害關係之議案均依法自行迴避 不參與表決。

四、監事會之組成及職務執行情形

(一)監事是否具專業性及定期

進修?

(二)監事出席監事會狀況是否

良好?(個別監事出席監事

會狀況，詳見附表二)

(三)信用合作社是否建立監事

與員工及社員之溝通管道?

ˇ

ˇ

ˇ

(一)本社監事成員均符合「信用合作社社員代表

理事監事經理人應具備資格條件及選聘辦法」。

監事進修情形： 謝清河 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 林東山 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 張錦郎 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練 李振興 1070528參加本社輔導辦理「防制洗錢及打擊資恐

作業」及「新種金融商品」教育訓練

(二)本社監事會每月至少召集一次，每次均有過

半數之出席並開會。 (三)監事均會不定期、不定點視察（查核）分社

業務及財務狀況，並隨時與員工及社員接

觸，溝通管道暢通。

五、信用合作社是否建立與利害關

係人溝通管道?

ˇ

本社依分層負責規定，由權責單位對社員建議、

疑義、糾紛及訴訟事宜，均依程序並客觀妥善處

理。

六、信用合作社是否設置相關功能

性委員會?

ˇ

本社設置人事評議小組、資產負債管理小組、授

信審議委員會、風險管理委員會並依相關法令規

定及本社規章辦理。

七、信用合作社是否落實員工及消

費者保護?

ˇ (一)本社設置「勞工退休準備金監督委員會」保 障員工權益。

(二)已依據主管機關及各類相關規範，於契約中

明訂本社應遵守契約之規定，且提供申訴電

話之服務，解決顧客之申訴或抱怨，達到保

護消費者與顧客滿意之目的。

114

評估項目 運作情形

是 否 摘要說明

八、資訊公開

(一)信用合作社是否架設網站

及指定專人負責資訊之蒐

集，並揭露財務業務及內

部管理運作資訊?

ˇ

(一)本社網站有依規定指定專人負責資訊之蒐 集及財務業務、內部管理運作資訊之揭露。

(二)信用合作社是否有採行其

他資訊揭露之方式?

ˇ (二)本社於各營業單位顯眼處均設置公佈欄揭

露本社重要資訊。

九、信用合作社是否履行社會責

任?

ˇ 詳見附表三

十、信用合作社是否履行誠信經營

及採行相關措施?

ˇ 詳見附表四

十一、信用合作社是否有其他足以

增進對信用合作社內部管理

運作情形瞭解之重要資訊?

ˇ (一)設資產負債管理小組，針對市場利率變化及

價格之訂定、各項投資效益以及營運策略之

擬定與修正等，即時召開會議，詳細評估風

險之衡量標準及執行效益，並研擬因應對策。

(二) 成立「個人資料保護推行專案小組」由副總

經理擔任召集人，定期性開會檢討擬訂相關

執行計劃，並不定期辦理相關教育訓練，落

實執行「個人資料保護法」之各項規定。設

置「消費者申訴專線」即時處理客戶申訴意

見。

115

附表一

理事會運作情形

最近年度理事會開會 13 次(A)，理事出席情形如下：

職稱 姓名 實際出席次

數(B)

實際出席率(%)

（B／A）(註 1) 備註(註 2)

理事主席 陳 建 忠 13 100%

理事 陳 威 宇 13 100%

理事 陳吳美惠 11 85%

理事 詹 佳 蕙 13 100%

理事 王 明 昌 12 92%

理事 吳 新 煌 13 100%

理事 李 輝 龍 11 85%

理事 麥盧寶全 13 100%

理事 黃 啓 勇 13 100%

其他應記載事項：無 一、議案內容:本社總經理及理事主席 101 年度考績，提請討論案。

決 議:1.總經理部分，全體一致通過。(理事兼總經理陳吳美惠迴避，其餘 8位理事一致通過)

2.理事主席部分，全體一致通過。(理事主席陳建忠迴避，其餘 8位理事一致通過)

註 1：年度終了日前有理事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則

以其在職期間理事會開會次數及其實際出席次數計算之。

註 2：年度終了日前，如有理事改選者，應將新、舊任理事均予以填列，並於備

註欄註明該理事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在

職期間理事會開會次數及其實際出席次數計算之。

116

附表二

監事會運作情形

最近年度監事會開會 13 次(A)，監事出席情形如下：

職稱 姓名 實 際 出 席

次數(B)

實際出席率(%)

（B／A）(註 1)

備註(註 2)

監事主席 謝 清 河 13 100%

監事 張 錦 郎 13 100%

監事 林 東 山 13 100%

監事 李 振 興 12 92%

註 1：年度終了日前有監事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則

以其在職期間監事會開會次數及其實際出席次數計算之。

註 2：年度終了日前，如有監事改選者，應將新、舊任監事均予以填列，並於備註

欄註明該監事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期

間監事會開會次數及其實際出席次數計算之。

117

附表三 履行社會責任情形

評估項目 運作情形

是 否 摘要說明

一、落實推動合作理念

(一)信用合作社是否訂定企業社會責任政

策或制度，以及檢討實施成效?

(二)信用合作社是否定期舉辦理事、監事與

員工之合作倫理教育訓練及宣導?

(三)信用合作社是否訂定合理薪資報酬政

策，並將員工績效考核制度與企業社會

責任政策結合，及設立明確有效之獎勵

及懲戒制度?

ˇ

ˇ

ˇ

(一)本社執行各項企業社會責任政策及

(一)檢討情形如下：

(一) 1.推動公司治理：本社訂定各項公

(一) 1.司治理章則，定期檢討與法規及

(一) 1.實務上差異後進行調整。

(一)2.發展永續環境：本社致力於提升各

項資源利用效率，定期監控水、電

等使用節約情形。

(一)3.維護社會公益：遵循勞動基準法規

定，維護員工權益；訂定本社「安

全維護作業規範」並設置安全維護

督導小組，定期召開安全維護會

議，檢討執行成效。

(二)本社定期舉辦行員教育訓練，且加

強宣導企業倫理並列入員工平時考

核項目。

(三)本社配合政府基本工資之規定，促

進社會經脈活絡且照顧員工生活，參

酌財務狀況調整本薪；鼓勵員工懷抱

榮譽感與責任感，對有具體優良事蹟

或違反法令規定之員工給予獎懲。

二、發展永續環境

（一）信用合作社是否致力於提升各項資源

之利用效率，並使用對環境負荷衝擊

低之再生物料?

（二）信用合作社是否依其產業特性建立合

適之環境管理制度?

（三）信用合作社是否注意氣候變遷對營運

活動之影響，制定節能減碳及溫室氣

體減量策略?

ˇ

ˇ

ˇ

(一)1.紙張實施雙面影印、列印。

(一)2.設置資源回收分類桶，垃圾減量，

廢棄物回收與利用。

(一)3.宣導環保意識觀念，鼓勵員工使用

環保器皿。

(二)本社長期持續宣導辦公室及營業場

(二)所垃圾分類及減量，並定期實施消

(二)防安全檢查。

(三)持續宣導節能減碳措施(如連續假日

(三)時，拔除不必要之電源插頭，鼓勵多

(三)走樓梯少搭電梯)。

三、維護社會公益

（一）信用合作社是否依照相關法規，制定

相關之管理政策與程序？

（二）信用合作社是否建置員工申訴機制及

管道，並妥適處理？

ˇ

ˇ

(一) 本社依相關法規訂定相對應之管理

政策與程序。例：訂定「性騷擾防治

措施、申訴及懲戒辦法」、「員工福利

實施要點」等辦法保護員工權益。

(二)本社重視勞資雙方關係之和諧且維

護員工權益，依照現行相關法規，

訂有「性騷擾防治措施、申訴及懲

118

評估項目 運作情形

是 否 摘要說明

（三）信用合作社是否提供員工安全與健康

之工作環境，並對員工定期實施安全

與健康教育？

（四）信用合作社是否建立員工定期溝通之

機制，並以合理方式通知對員工可能

造成重大影響之營運變動？

（五）信用合作社是否為員工建立有效之職

涯能力發展培訓計畫？

（六）信用合作社是否制定並公開其消費者

權益政策，以及對其產品與服務提供

透明且有效之消費者申訴程序?

（七）對產品與服務之行銷及標示，信用合

作社是否遵循相關法規？

（八）信用合作社與供應商來往前，是否評

估供應商過去有無影響環境與社會之

紀錄？

（九）信用合作社與其供應商之契約是否包

含供應商如涉及違反其企業社會責任

政策，且對環境與社會有顯著影響時，

得隨時終止或解除契約之條款？

(十) 信用合作社是否藉由公益活動、實物

捐贈、志工服務或其他免費專業服務，

參與社區發展及慈善公益團體相關活

動?

ˇ

ˇ

ˇ

ˇ

ˇ

ˇ

ˇ

ˇ

戒辦法」且公告「員工申訴處理制

度事項」。

(三)本社提供員工安全與健康之工作環

境，推動有益身心健全發展之活動

與健康檢查。

(四)為保障勞資雙方權益，本社定期召

開勞資會議，透過會議充分溝通並

協調分歧意見，以促進勞資雙方合

作，提升工作環境與品質。本社亦

建立完善員工申訴制度，及時處理

勞資雙方爭議，進而制定更符合勞

資雙方權益之政策。

(五)本社每年訂定「輔導在職教育計劃

表」並重視員工專業知識之加強及

提升；鼓勵考取相關金融證照，以

達全方位的發展能力，提供專業服

務素質；不定期委託外聘專業講

師，以瞭解最新相關法令及規定。

(六)本社依法公開應揭露事項，充分告

知攸關消費者權益資訊，保障消費

者權益，並制定「消費爭議處理制

度實施辦法」及設置免付費消費者

申訴專線。

(七)本社對外提供之產品與服務之行銷

及標示，均遵循相關法規。

(八)本社在衡量潛在合作關係時，該公

司過去之信譽、業界聲望與有無影

響環境與社會之紀錄…等皆納入考

量因素。

(九)本社重視供應商是否對環境與社會

有不良之顯著影響，一旦發現有此

等情事，得視情形終止與供應商之

往來，惟尚未將此條款明定於契約。

(十)本社於107年度舉辦「熱心捐血、五

信有愛」及「關懷疾苦，扶助弱勢

過好年」等公益活動並積極鼓勵各

營業單位深入社區里民活動，關懷

社區里民需求。

四、加強資訊揭露

信用合作社是否於其網站揭露具攸關性

及可靠性之企業社會責任相關資訊？

ˇ

定期於本社網站「企業誠信及倫理專區」

揭露對員工宣導之相關資訊。

五、其他有助於瞭解信用合作社履行社會責任情形之重要資訊：

於本社網站設置「企業誠信及倫理專區」提供客戶相關重要資訊。

配合銀行局走入校園金融知識宣導，樹立正確金錢觀念及防詐騙知識等。

119

附表四

落實誠信經營情形

評估項目 運 作 情 形

是 否 摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

（一）信用合作社是否於規章及對外文

件中明示誠信經營之政策、作法，

以及理事會與管理階層積極落實

經營政策之承諾?

（二）信用合作社是否訂定防範不誠信

行為方案，並於各方案內明定作業

程序、行為指南、違規之懲戒及申

訴制度並且落實執行?

（三）信用合作社是否對營業範圍內具

較高不誠信行為風險之營業活動，

採行防範措施?

ˇ

ˇ

ˇ

(一)本社定期宣導企業誠信及倫

理相關文章並公布於本社網

站「企業誠信及倫理專區」。

員工應遵守誠信原則、相關

法令規章及「員工生活道德

規範要點」均公布於本社內

部網站。

(二)本社訂定「工作規則」明確規

範員工獎懲規則，並設置「人

事評議小組」以建立公正之

獎懲制度。

(三)本社除訂定「工作規則」明

確規範員工獎懲規則外，並

於每月業務檢討會會議固定

宣導本社「員工生活道德規

範要點」，要點明文嚴禁員工

各項不誠信之行為。

二、落實誠信經營

（一）信用合作社是否評估往來對象之

誠信紀錄，並於其與往來交易對象

簽訂之契約中明訂誠信行為條

款？

ˇ

(一)本社在衡量潛在合作關係時

，該公司過去之信譽、業界聲

望與誠信紀錄…等皆納入考

量因素。例如本社與合作對

象簽訂之契約內納入「於發

生爭議時，各方應本誠信原

則協商處理」或「一方如涉有

不誠信行為且其情節重大致

本合約無法履行時，另二方

得隨時終止或解除本合約」

等敘述於條款中。

120

評估項目 運 作 情 形

是 否 摘要說明

（二）信用合作社是否設置推動企業誠

信經營專（兼）職單位，並定期向

理事會報告其執行情形？

（三）信用合作社是否制定防止利益衝

突政策、提供適當陳述管道，並落

實執行？

（四）信用合作社是否為落實誠信經營

已建立有效的會計制度、內部控制

制度，並由內部稽核單位定期查

核，或委託會計師執行查核？

（五）信用合作社是否定期舉辦誠信經

營之內、外部之教育訓練？

三、信用合作社檢舉制度之運作情形

(一) 信用合作社是否訂定具體檢舉及

獎勵制度，並建立便利檢舉管道，

及針對被檢舉對象指派適當之受

理專責人員？

ˇ

ˇ

ˇ

ˇ

ˇ

(二) 本社執行業務均遵守相關法

令規定，將定期宣導之企業

誠信及倫理相關文章公布於

本社網站「企業誠信及倫理

專區」。

(三)本社依據信用合作社法、銀

行法、主管機關相關函令之

規定訂定「辦理與利害關係

人授信及交易規範」，確實控

管與落實利害關係人授信及

交易。

(四) 本社設有嚴謹之會計制度及

專責會計單位，財務報表均

經簽證會計師查核，確保內

容之公允性；本社依各項營

運活動制定相關內部控制辦

法，內部稽核人員依規定定

期查核內部控制制度遵循情

形，確保內部控制之有效執

行。

(五) 本社於每月業務檢討會會議

固定宣導本社「員工生活道

德規範要點」，該要點涵蓋員

工職業道德、誠信原則…等

規定，俾利員工遵守。

(一) 本社訂有「檢舉制度實施辦

法」具體檢舉制度、程序、便

利之檢舉管道及專責單位，並

具備對檢舉人之保護措施及

教育訓練等相關規定。

121

評估項目 運 作 情 形

是 否 摘要說明

（二）信用合作社是否訂定受理檢舉事

項之調查標準作業程序及相關保

密機制？

（三）信用合作社是否採取保護檢舉人

不因檢舉而遭受不當處置之措

施？

ˇ

ˇ

(二)目前本社訂定「性騷擾防治措

施、申訴及懲戒辦法」及「消

費爭議處理制度實施辦法」，

皆訂有相關標準作業程序及

相關保密機制。

(三)本社秉持保護檢舉人隱私及

維護當事人權益為原則。

四、加強資訊揭露

信用合作社是否於其網站揭露其所

訂誠信經營守則內容及推動成效?

ˇ

本社將定期宣導之企業誠信及倫

理相關文章公布於本社網站「企

業誠信及倫理專區」。

五、其他有助於瞭解信用合作社誠信經營運作情形之重要資訊（如信用合作社檢討

修正其訂定之誠信經營守則等情形）：

隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展，藉以檢討並改善本社之誠信經營政

策。

122

123

台北市第五信用合作社內部控制制度應加強事項及改善計畫

（基準日：107 年 12 月 31 日）

應加強事項 改善措施 預定完成改善時間

無

124

126

(三)委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：

依規定於 108 年 4 月底前陳報主管機關。

一、最近年度理事或監事對理事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主

要內容：無

二、最近年度社員代表大會及理事會之重要決議：

擬購買分社之營業場所-固定資產新臺幣壹億元整。

三、最近二年度違法受處分及主要缺失與改善情形

（一）負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴或緩起訴者：無

（二）違反法令經主管機關處以罰鍰者：

有關本社 106 年 10 月 31 日裁罰事由:對監控報表所列交易，於研判後未敘明研判

結果，且未留存相關研判書面紀錄；另未落實認識客戶，以辨識高風險客戶，致未

能採取必要之監控措施等作業缺失，內控內稽制度未臻健全，核違反信用合作社法

第 21 條第 1 項授權訂定內控辦法第 3 條第 1 項規定，金融監督管理委員會依信用

合作社法第 45 條規定核處罰鍰 3 萬元，現已落實改善。

（三）缺失經主管機關嚴予糾正者：無

（四）經主管機關依信用合作社法第二十七條規定處分事項：無

（五）因人員舞弊重大偶發案件（詐欺、偷竊、挪用及盜取資產、虛偽交易、偽造憑證及

有價證券、收取回扣、天然災害損失、因外力造成之損失、駭客攻擊與竊取資料及

洩露業務機密及客戶資料等重大事件）或未切實依照金融機構安全維護注意要點之

規定致發生安全事故等情形：無

（六）其他經主管機關指定應予揭露之事項：無

五、其他必要補充說明事項：無

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