EDITOR AUTOR: ANGEL MARIA FIERRO MARTINEZ.Neiva Huila

DIAGNÓSTICO EMPRESARIALCUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIÓN

A. FUNCIÓN DEL DIAGNÓSTICO1. A1 ¿Cuáles expectativas tiene usted sobre el diagnóstico empresarial?2. A2 ¿Qué tipo de asesoría financiera puede ofrecer usted a la empresa?3. A3 ¿Cuáles son las principales decisiones que se toman en una empresa?4. A4 ¿Cuál es el ámbito en que se mueve el analista financiero?5. A5 ¿Qué proceso metodológico conoce usted para detectar riesgos?6. A6 ¿De qué factores depende el financiamiento?7. A7 ¿Cuáles son las decisiones estratégicas?8. A8 ¿Que concepto le merece el riesgo implícito en las decisiones?9. A9 ¿Que es control interno y como lo puede aplicar en la empresa?10. A10 ¿Qué significado tienen: Supervivencia, Rentabilidad y Crecimiento?11. A11 ¿Cuándo no se debe endeudar la empresa?12. A12 ¿Qué tipo de financiamiento recomendaría usted?13. A13 ¿Cuál es el análisis en una situación de recesión, normalidad o

bonanza?14. A14 ¿En qué consiste el monitoreo?15. A15 ¿Que tipo de herramientas del diagnóstico conoce usted?16. A16 ¿Que otros procedimientos alternativos reemplazan una encuesta?17. A17 ¿Que es un factor clave de éxito?18. A18 ¿En qué consiste un informe ejecutivo?19. A19 ¿Cuál es la diferencia con un informe general?20. A20 ¿A cuántos equipos de trabajo pertenece usted?

B. DIAGNÓSTICO DE DIRECCIONAMIENTO21. B1 ¿Considera el diagnóstico empresarial una buena herramienta para su

empresa?22. B2 ¿En qué consiste el análisis de direccionamiento empresarial?23. B3 ¿Cuáles elementos se tienen en cuenta para iniciar un estudio de

direccionamiento?24. B4 ¿Cómo se elabora una matriz de factores claves de éxito?25. B5 ¿Cómo se elabora una encuesta sobre los principios corporativos, cultura

y clima organizacional?26. B6 ¿Cómo se construye una matriz DOFA a partir de los factores claves o de

la encuesta?27. B7 ¿Cuáles son los problemas comunes en el diagnóstico de

direccionamiento?28. B8 ¿En que consisten los riesgos del negocio?29. B9 ¿Cuáles son los riesgos del negocio y sus controles más apropiados?

30. B10 ¿Cuáles son los riesgos del negocio y las soluciones estratégicas.31. B11 ¿Qué tipo de riesgos se pueden asociar a los problemas?32. B12 ¿Estaría en capacidad de recomendar controles internos para minimizar

los riesgos?33. B13 ¿Qué es una estrategia corporativa y cuales son las operativas?34. B14 ¿Se pueden minimizar los riesgos mediante estrategias?35. B15 ¿Siempre las hipótesis de trabajo son parte de los hallazgos del

diagnóstico?36. B16 ¿Cuál es la diferencia entre un informe general y un informe ejecutivo?37. B17 ¿Cuál es la forma para que la asesoría genere valor a la empresa?

C. DIAGNÓSTICO DE PERSONAL38. C1 ¿En qué consiste el diagnóstico de personal?39. C2 ¿Qué procedimiento se debe seguir en su elaboración?40. C3 ¿Cuáles pueden ser las hipótesis de trabajo en personal?41. C4 ¿Cuáles son los factores claves de éxito más importantes en personal?42. C5 ¿Que es un factor crítico de éxito?43. C6 ¿Qué debe incluir una encuesta de personal?44. C7 ¿Cuáles pueden ser los riesgos en personal?45. C8 ¿En que consiste una grafica de impacto, desempeño y riesgo?46. C9 ¿Cómo se interpreta la gráfica anterior y cual es su complemento?47. C10 ¿En que consiste una matriz DOFA?48. C11 ¿Cómo se interpreta la matriz DOFA?49. C12 ¿Qué acciones estratégicas o de control se pueden recomendar?

D. DIAGNÓSTICO DE PROCESOS50. D1 ¿En qué consiste el diagnóstico de procesos?51. D2 ¿Cuáles aspectos se tienen en cuenta en el diagnóstico de procesos?52. D3 ¿Qué procedimiento se debe seguir en la elaboración del diagnóstico?53. D4 ¿Cuáles pueden ser las hipótesis de trabajo en los procesos?54. D5 ¿Cuáles son los factores claves de éxito en los procesos internos?55. D6 ¿Qué debe incluir una encuesta de procesos?56. D7 ¿Cuáles pueden ser los riesgos en los procesos internos?57. D8 ¿Qué actividad de control se pueden recomendar para la mejora de

procesos?

E. DIAGNÓSTICO DEL CLIENTE58. E1 ¿En qué consiste el diagnóstico de clientes?59. E2 ¿En que consiste una matriz de factores claves de éxito?60. E3 ¿Cuáles aspectos se deben tener en cuenta en una encuesta?61. E4 ¿¿Cuáles pueden ser las hipótesis de trabajo respecto a los clientes?62. E5 ¿Enuncie varios factores claves de éxito en el manejo de cliente?63. E6 ¿Cómo interpreta usted los resultados de impacto, desempeño y riesgo,

al interior del negocio y los competidores del sector?

64. E7 ¿Cómo interpreta los resultados de la matriz DOFA?65. E8 ¿Cuáles pueden ser los riesgos en clientes?66. E9 ¿Cuáles actividades recomendaría con el fin de atacar los riesgos del

negocio?

F. ANÁLISIS DE ESTRUCTURA67. F1 ¿En que consiste la validación de la información?68. F2 ¿Cuál es la diferencia entre valores corrientes y valores constantes?69. F3 ¿Cuál es la importancia de trabajar a valores constantes?70. F4 ¿Cuáles son las principales conclusiones del Balance General?71. F5 ¿Cuáles son las principales conclusiones del Estado de Resultados?72. F6 ¿Cuáles son las conclusiones del Estado de Cambios en la Situación

Financiera?73. F7 ¿Cuáles las conclusiones del Estado de Patrimonio y Flujo de caja?74. F8 ¿En que consiste el análisis de estructura vertical?75. F9 ¿En que consiste el análisis de estructura horizontal?76. F10 ¿Cuál es la conclusión de un promedio simple?77. F11 ¿Cuál es la conclusión de un promedio geométrico?78. F12 ¿Cuáles métodos conoce usted de análisis de estructura?

G. ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS79. G1 ¿Cuál es la diferencia entre una relación y un indicador?80. G2 ¿Cuál es la diferencia entre un indicador a valores corrientes y valores

constantes?81. G3 ¿Qué relación existe entre rentabilidad y rotación de activos?82. G4 ¿Qué relación existe entre rentabilidad y liquidez?83. G5 ¿Qué relación existe entre rentabilidad y riesgo?84. G6 ¿Qué relación existe entre rentabilidad, rotación de activos y

endeudamiento?85. G7 ¿En que consiste el índice de Dupont?86. G8 ¿En qué consiste el índice de autonomía?87. G9 ¿Cuándo es eficiente y eficaz una empresa?88. G10 ¿Cuándo hay coherencia entre los indicadores y razones?89. G11 Enuncie algunos indicadores de gestión.90. G12 Elabore un informe ejecutivo, sobre los resultados financieros.91. G13 ¿Qué es un flujo financiero?

H. DIAGNÓSTICO FINANCIERO93. H1 ¿Qué es un diagnóstico financiero?94. H2 ¿Qué procedimiento se debe seguir en su elaboración?95. H3 ¿Cuáles son los principales factores claves de éxito en las finanzas?96. H4 ¿Cuáles son los principales riesgos financieros?97. H5 ¿Qué actividades de control recomienda para mejorar la rentabilidad?98. H6 ¿Qué contiene un informe ejecutivo, sobre los resultados financieros?

I. DIAGNÓSTICO DEL SECTOR92. I1 ¿Qué es una línea de tiempo equivalente?93. I2 ¿Qué elementos se tienen en cuenta para elaborar un diagnóstico externo?94. I3 Elaborar un informe ejecutivo, sobre el análisis macroeconómico Nacional.95. I4 ¿Cómo se identifican los problemas del diagnóstico externo?96. I5 ¿Cómo se identifican los riesgos del diagnóstico externo?97. I6 ¿Cuáles son los riesgos fundamentales que presenta la economía del país?98. I7 ¿Qué aspectos importantes y relevantes encuentra en los convenios

internacionales, del Pacto andino y del Grupo de los Tres, ALCA?99. I8 ¿Qué opinión le merece la competencia del sector?, ¿Conoce algunas

debilidades de él?, en otras palabras, ¿Monitorea la situación de la competencia y del entorno económico, social, político, tecnológico y cultural?

100. I9 Identificar cinco riesgos actuales del sector externo que afectan su empresa.

J. RIESGOS, CAUSAS Y EFECTOS101. J1 ¿Qué tipo de recomendación se debe elaborar para una empresa con

problemas de alta competencia.102. J2 Enuncie un riesgo y exponga las diferentes causas, efectos y soluciones.103. J3 Elaborar un informe ejecutivo sobre recomendaciones para la empresa.104. J4 De la actual coyuntura económica, política y social, cuáles son los

elementos más importantes que puedan influir en los resultados de un negocio.

105. J5 ¿Argumente la afirmación de que el futuro de un asesor financiero esta en la cantidad de alternativas que generen valor a la empresa.

K. SOLUCIONES ADMINISTRATIVAS106. K1 ¿Qué tipo de soluciones administrativas conoce?107. K2 ¿Cuál de las soluciones recomendaría usted?108. K3 ¿Qué otro modelo administrativo recomendaría usted?109. K4 ¿Enuncie los beneficios que se lograrían?110. K5 ¿Cómo se construye un escenario para analizar el riesgo del proyecto?

Ángel María Fierro Martínez.Recibo mejoras en el siguiente correo:afierro@usco.edu.co

SOLUCIONES AL CUESTIONARIO SOBRE DIAGNÓSTICO EMPRESARIAL

AA. FUNCIÓN DEL DIAGNÓSTICO

AA1 ¿Cuáles expectativas tiene usted sobre el diagnóstico empresarial?Conocer un proceso con sus respectivas herramientas financieras y no financieras que me conduzca a elaborar un diagnóstico para mi empresa.Profundizar la accesoria financiera de negocios privados.Generar valor a la empresa a partir del conocimiento de sus problemas y la formulación de mejoras en el control y acciones estratégicas.Identificar y alertar a los directivos oportunamente sobre los riesgos del negocio.

AA2 ¿Qué tipo de asesoría financiera puede ofrecer usted a la empresa?Diagnóstico empresarial.Planeación y evaluación financiera de proyectos privados de inversión.Elaboración del cuadro de mando integral.Elaboración del Balanced Scorecard (BS)

AA3 ¿Cuáles son las principales decisiones que se toman en una empresa?Decisiones de inversión.Decisiones de operación.Decisiones de financiamiento.

AA4 ¿Cuál es el ámbito en que se mueve el analista financiero?El ámbito esta marcado por el conocimiento preciso del negocio, con todo su acerbo de problemas en cada una de las perspectiva o áreas del negocio.

AA5 ¿Qué proceso metodológico conoce usted para detectar riesgos?Evaluación de los factores claves de éxito mediante el impacto, desempeño y riesgo. Otro proceso es mediante encuestas que comprendan aquellos factores que considero vitales para lograr el éxito.

AA6 ¿De qué factores depende el financiamiento?De la situación económica del país (recesión, moderada o de bonanza).Del tiempo y tasa de interés efectiva anual.Del reconocimiento de la tasa de interés como costo deducible de la renta para obtener ahorro en impuestos.De la rentabilidad del proyecto que no puede ser menor a la tasa del costo del dinero prestado.

AA7 ¿Cuáles son las decisiones estratégicas?Las decisiones de carácter general son las enunciadas por Michael Porter, las cuales se implementan para lograr la visión de los negocios.

Diferenciación en costos,Diferenciación en productos y servicios.Diferenciación en segmentos de mercado.

No se deben confundir con las acciones estratégicas que son programas o planes de acción para resolver cualquiera de los problemas, cuando no se pueden resolver con medidas de control

AA8 ¿Que concepto le merece el riesgo implícito en las decisiones?Toda decisión personal, financiera o de negocios lleva implícito el riesgo, el cual se asume dependiendo de la agresividad o aversión del inversionista; a mayor rentabilidad mayor riesgo y a menor rentabilidad menor riesgo.

Como en el bambuco “dime cuanto tienes cuanto vales”Bambuco opita “dime el nivel de riesgo que quieres asumir y te diré cuanto ganas”

AA9 ¿Que es control interno y como lo puede aplicar en la empresa?El control interno es responsabilidad de los administradores del negocio y es fundamental para la preservación de todos los bienes que tiene un negocio en el cumplimiento de sus objetivos.

Se aplica en las empresas para corregir problemas de organización, métodos o procedimientos para que generen confianza y disminuyan el riesgo del negocio.

AA10 ¿Qué significado tienen: Supervivencia, Rentabilidad y Crecimiento?La supervivencia es mantener el negocio en tiempos difíciles, con las operaciones mínimas sin ir a tener utilidad ni pérdidas.

La rentabilidad es obtener beneficios tanto para satisfacer los costos del dinero prestado a las instituciones financieras como el dividendo a los inversionistas y darle mantenimiento al patrimonio.

El crecimiento es obtener beneficios suficientes para cumplir con el costo promedio de capital, el mantenimiento del patrimonio y expandir el negocio.

AA11 ¿Cuándo no se debe endeudar la empresa?Cuando el costo del dinero prestado sea superior a la rentabilidad del proyecto, con el fin de liberar excedentes para los socios y mejorar la capacidad de negociación del negocio.

Caso contrario se puede consumir el capital propio.

AA12 ¿Qué tipo de financiamiento recomendaría usted?Depende de la situación económica que esté atravesando el sector:En tiempo de recesión el endeudamiento interno.Cuando la situación económica sea de normalidad una mezcla de interno con el externo.Cuando estemos en bonanza el endeudamiento externo y hasta el extranjero.

AA13 ¿Cuál es el análisis en una situación de recesión, normalidad o bonanza?En una situación de recesión se acumulan los inventarios por la baja demanda y poca capacidad de compra. Se aumenta el costo de oportunidad por la falta de rotación de los bienes. Se disminuyen los excedentes hasta la pérdida del negocio.

En la normalidad se presenta reactivación del consumo, hay empleo, capacidad de compra, mejoran las ventas, aumentan los excedentes, se recuperan los negocios y mejora la retribución para los dueños.

En la bonanza son propicias las condiciones para crecer y desarrollar los negocios.

AA14 ¿En qué consiste el monitoreo?El monitoreo es el seguimiento al desarrollo de la actividad del negocio en todas sus áreas funcionales para saber como esta el desempeño de la gestión, también es seguimiento a las variables económicas y a las del sector para aprovechar las imperfecciones del mercado y proponer alternativas tendientes a lograr el éxito.

Monitorear es evaluar la gestión con el impacto para saber el logro de metas y objetivos del negocio.

AA15 ¿Que tipo de herramientas del diagnóstico conoce usted?La matriz de los factores claves de éxito.Gráfica de análisis de impacto, desempeño y riesgo.La encuesta al cliente interno y externo.La matriz DOFA.La matriz de calidad de cada empleado.

AA16 ¿Que otros procedimientos alternativos reemplazan una encuesta?La matriz de factores claves de éxito complementa la encuesta, las cuales una se realiza al interior del negocio y la otra al exterior para poder verificar los resultados.

“uno como profesor se considera bueno pero otra cosa opinan los estudiantes”

AA17 ¿Que es un factor clave de éxito?Es una acción, es una actividad que desarrollada por una unidad de negocio genera con ella el éxito.

AA18 ¿En qué consiste un informe ejecutivo?Los altos directivos cada día tienen menos tiempo de entregarse a la lectura de informes generales y requieren de resúmenes de las indagaciones que se han hecho sobre una unidad de negocios. Por consiguiente se debe preparar informes de una página que contenga lo vital y no lo trivial que son para los mandos medios.

AA19 ¿Cuál es la diferencia con un informe general?El informe general comprende toda la serie de trabajos elaborados, como matrices, cuadros, gráficas las cuales han servido de sustento al informe ejecutivo y que a nivel de los mandos medios tiene que analizarse para tomar sus propias decisiones.

AA20 ¿A cuántos equipos de trabajo pertenece usted?Comité de aseguramiento de la calidad.Comité de cultura organización.Comité de mejoramiento continuo.

BB. DIAGNÓSTICO DE DIRECCIONAMIENTO

BB1 ¿Considera el diagnóstico empresarial una buena herramienta para su empresa?Si, porque permite mediante un proceso ordenado y preciso analizar todas las áreas funcionales de una empresa para encontrar el nivel de desempeño, impacto y riesgo de todas las actividades que desarrolla para el logro de las metas y objetivos.

BB2 ¿En qué consiste el análisis de direccionamiento empresarial?Como en los vehículos la dirección es muy importante que este equilibrada.

En los negocios el direccionamiento permite saber para donde va, que visión tiene hacia el futuro, cuales son los objetivos estratégicos y cual es la estrategia que se propone seguir.

BB3 ¿Cuáles elementos se tienen en cuenta para iniciar un estudio de direccionamiento?Los principios corporativos de la visión, misión, propósitos, objetivos, metas, para saber para donde va la empresa.

BB4 ¿Cómo se elabora una matriz de factores claves de éxito?Seleccionamos el área que se va a trabajar.Se eligen los factores claves de éxito que dificulta lograr el éxito.Se plantean varias actividades que se desarrollan en muchas empresas exitosas.Se califica por cada uno de los directivos el nivel de impacto, desempeño y riesgo.

Se compara el nivel de desempeño sobre un factor clave de éxito de la competencia.

Se plantean una serie de recomendaciones para que la dirección tome las decisiones que se deban ejercer.

BB5 ¿Cómo se elabora una encuesta sobre los principios corporativos, cultura y clima organizacional?Se elaboran las preguntas sobre los principios corporativos, relacionados al conocimiento de la visión del negocio, la misión, los objetivos para que cada empleado califique el nivel de impacto, desempeño y riesgo.

Así mismo se preparan las preguntas sobre la cultura organizacional tendiente a indagar sobre el conocimiento que tiene el empleado sobre los valores, los héroes, etc., y se le pide que califique el nivel de impacto, desempeño y riesgo.

En la encuesta de cultura organización se indaga sobre la presencia de equipos de trabajo, el respecto, la autoridad y cada empleado debe calificar el nivel de impacto, desempeño y riesgo.

BB6 ¿Cómo se construye una matriz DOFA a partir de los factores claves o de la encuesta?Se define una ponderación para calificar si un factor clave es positivo o negativo.

Los factores claves positivos son las fortalezas, los factores críticos son las debilidades y se complementa con el análisis del sector para completar la matriz DOFA.

BB7 ¿Cuáles son los problemas comunes en el diagnóstico de direccionamiento?Falta de una visión estratégica del negocio.Falta de cultura organizacional.Falta de clima organizacional.Falta de un plan de negocios.

BB8 ¿En que consisten los riesgos del negocio?Es una situación de dificultad que puede llevar toda decisión que puede tomar un negocio que lo puede llevar por el sendero de la bancarrota o liquidación sino se identifica a tiempo y se toman los correctivos.

Es la propensión de toda decisión a no lograr lo que se propone, siempre habrá un margen de riesgo que se debe correr, en otros casos no se corren riesgos:

En un negocio se corre el riesgo que la rentabilidad no sea del 12% porque puede variar y en el peor de los casos puede ser de 8% o del 16% en el mejor de los casos.

En cambio un empleado siempre se ganará el mismo sueldo a no ser que se liquide la empresa donde presta sus servicios.

BB9 ¿Cuáles son los riesgos del negocio y sus controles más apropiados?Pérdida de la visión. Planeación y evaluación del negocio.Pérdida del producto. Revisión de procesos.Pérdida del mercado. Estudio de mercado. Pérdida de clientes. Segmentación de clientes.Pérdida del negocio. Liquidación y retiro.

BB10 ¿Cuáles son los riesgos del negocio y las soluciones estratégicas?Pérdida de la visión.Pérdida del producto. Diferenciación en productos.Pérdida del mercado. Diferenciación en segmento de clientes. Pérdida de clientes. Diferenciación en costos.Pérdida del negocio.

BB11 ¿Qué tipo de riesgos se pueden asociar a los problemas?Todo riesgo es un problema que no solucionarlo a tiempo puede llevar el negocio al fracaso.

BB12 ¿Estaría en capacidad de recomendar controles internos para minimizar los riesgos?Si, los controles ejercen la función de preservar los bienes de la empresa y cada riesgo es susceptible de reaccionar frente a la presencia de una actividad de control.

BB13 ¿Qué es una estrategia corporativa y cuales son las operativas?Una estrategia corporativa son las mencionadas por Michael porter, las operativas son todas aquellas que permitan lograr los objetivos del negocio, su estructura es la siguiente:

Primer nivel la visión, segundo nivel la misión, tercer nivel la estrategia corporativa, cuarto nivel los objetivos estratégicos y quinto nivel las estrategias operativas.

BB14 ¿Se pueden minimizar los riesgos mediante estrategias?Las estrategias corporativas ayudan a lograr la visión del negocio y por consiguiente minimizan los riesgos del negocio.Las estrategias operativas también minimizan los riesgos del negocio.

Ejemplo: Estrategia corporativa: Diferenciación en costos.Estrategia operativa: Control de costos de venta mediante negocio con nuevos proveedores.Estrategia operativa: Abrir nuevos mercados.

BB15 ¿Siempre las hipótesis de trabajo son parte de los hallazgos del diagnóstico?El diagnóstico empresarial tiene como fin la verificación de las hipótesis de trabajo mediante un proceso de indagación con los actores de la actuación.

En la verificación de hipótesis pueden resultar otras situaciones que son importantes revelar para que se tomen los correctivos y desaparecer otras por no considerarse vitales para el negocio.

BB16 ¿Cuál es la diferencia entre un informe general y un informe ejecutivo?El informe ejecutivo es un resumen sucinto y el general contiene todos los elementos que justifican las aseveraciones del informe ejecutivo.

BB17 ¿Cuál es la forma para que la asesoría genere valor a la empresa?Una asesoría genera valor cuando las recomendaciones puestas en práctica mejoren los beneficios de la empresa por un factor de diez veces o más de lo pagado en honorarios por la asesoría.

CC. DIAGNÓSTICO DE PERSONAL

CC1 ¿En qué consiste el diagnóstico de personal?En indagar la cultura que cultivan los empleados, el clima que viven en sus relaciones de trabajo, sus aspiraciones y la satisfacción en las labores que desempeñan.

CC2 ¿Qué procedimiento se debe seguir en su elaboración?Mediante una encuesta cuando son muchos los empleados, pero cuando son pocos se pueden utilizar procedimientos de lluvia de idea o mediante círculos de calidad para que generen la calificación de impacto, desempeño y riesgo de ciertos factores claves de éxito en el personal.

CC3 ¿Cuáles pueden ser las hipótesis de trabajo en personal?Falta de una actitud positiva al cambio.Falta de pertenencia con la empresa.Desmotivación en sus puestos de trabajo.Falta de reconocimiento de una autoridad.Empleados con altos conocimiento para trabajos no apropiados.

CC4 ¿Cuáles son los factores claves de éxito más importantes en personal?Cultura organizacional.Clima organizacional.

Satisfacción del cliente interno.Liderazgo.

CC5 ¿Que es un factor crítico de éxito?Cuando el equipo asesor ha calificado el nivel de desempeño en cada una de las actividades y su calificación general es menor de 3.5.

El factor crítico de éxito se califica nuevamente como una debilidad, pero si su calificación es superior se considera una fortaleza que la empresa debe aprovechar para lograr la excelencia.

CC6 ¿Qué debe incluir una encuesta de personal?El respeto por los compañeros, la participación en grupos de trabajo, colaboración, la satisfacción en sus puestos de trabajo, etc.

CC7 ¿Cuáles pueden ser los riesgos en personal?Pérdida de la motivación por su trabajo.Pérdida de valores, principios de la organización.Falta de clima y cultura organizacional.

CC8 ¿En que consiste una gráfica de impacto, desempeño y riesgo?Es la calificación de cada factor clave de éxito en cada una de sus actividades que le son propias, por cada uno de los participantes del equipo de trabajo de aseguramiento de la calidad y la excelencia del negocio.

Si los resultados son de alto impacto, bajo desempeño y alto riesgo dichos factores son objeto de mucha atención para corregir las situaciones que pueden llevar el negocio al fracaso.

CC9 ¿Cómo se interpreta la gráfica anterior y cual es su complemento?Se escogen los factores claves de mayor impacto y de alto riesgo y se comparan con el desempeño de las empresas similares del sector. Se promueven actividades de control para estos factores de riesgo y se plantean algunos planes de mejoramiento y se le asignan los recursos.

CC10 ¿En que consiste una matriz DOFA?La matriz DOFA consiste en relacionar las fortalezas con las oportunidades y las debilidades con las amenazas, para plantear acciones estratégicas de mejoramiento.

CC11 ¿Cómo se interpreta la matriz DOFA?Cada uno de los factores se califican y sus valores se comparan, para saber que tanto pesan las fortalezas y las oportunidades sobre las debilidades y amenazas.

CC12 ¿Qué acciones estratégicas o de control se pueden recomendar?Las acciones estratégicas son planes de mejoramiento, por ejemplo contratar nuevos jugadores, elaborar un plan de negocios, aplicar metodologías de costos

basados en actividades, implementar el cuadro de mando integral, aplicar la matriz de calidad para cada empleado.

DD. DIAGNÓSTICO DE PROCESOS

DD1 ¿En qué consiste el diagnóstico de procesos?Consiste en indagar sobre la calidad de los procesos, si están levantados, documentados, estandarizados y probados para obtener excelencia en la producción de bienes y servicios.

DD2 ¿Cuáles aspectos se tienen en cuenta en el diagnóstico de procesos?Calidad del producto, reprocesos de pedidos, tiempo de entrega, reclamaciones, desperdicios de planta, etc.

DD3 ¿Qué procedimiento se debe seguir en la elaboración del diagnóstico?Se le pueden aplicar las herramientas de encuesta, factores claves de éxito y la matriz DOFA. Matriz de calidad de cada empleado.

DD4 ¿Cuáles pueden ser las hipótesis de trabajo en los procesos?Falta claridad en los procesos.Falta de documentación.Dependencia del conocimiento del empleado de turno.Falta aplicar las mejores prácticas de negocios.

DD5 ¿Cuáles son los factores claves de éxito en los procesos internos?Documentación de procesos.Manual de procedimientos.Aseguramiento de la calidad.

DD6 ¿Qué debe incluir una encuesta de procesos?Preguntas relacionadas, con la calidad, oportunidad, entrega, almacenamiento, control de existencias, etc.

DD7 ¿Cuáles pueden ser los riesgos en los procesos internos?Pérdida de la calidad.Pérdida del producto.Pérdida del cliente.Pérdida del negocio.

DD8 ¿Qué actividad de control se pueden recomendar para la mejora de procesos?Levantar los procesos y estandarizarlos con las mejores prácticas de negocios.

EE. DIAGNÓSTICO DEL CLIENTE

EE1 ¿En qué consiste el diagnóstico de clientes?Indagar sobre la satisfacción del cliente, que espera en las propuestas de valor, tiempo de entrega, calidad del producto, servicio al cliente, atención de reclamos, etc.

EE2 ¿En que consiste una matriz de factores claves de éxito?En evaluar aquellas prácticas que han llevado a las empresas al éxito.

En calificar cada una de las actividades de cada factor en su nivel de impacto, desempeño y riesgo para compararlos con los de la competencia.

EE3 ¿Cuáles aspectos se deben tener en cuenta en una encuesta?Grado de satisfacción del cliente.Satisfacción con las propuestas de valor.Satisfacción con la calidad del producto.Preguntar sobre las mejoras.Cuales expectativas tiene el cliente sobre el producto.

EE4 ¿Cuáles pueden ser las hipótesis de trabajo respecto a los clientes?Alta rotación de clientes.Falta de lealtad de los clientes. Insatisfacción del cliente.

EE5 ¿Enuncie varios factores claves de éxito en el manejo de cliente?Atención al cliente.Servicio post venta.Retención de clientes.

EE6 ¿Cómo interpreta usted los resultados de impacto, desempeño y riesgo al interior del negocio y los competidores del sector?Primeros aquellos factores de mayor impacto, bajo desempeño y alto riesgo deben ser objeto de seguimiento y control y de acciones estratégicas que permitan un mejoramiento continuo.

Aquellos factores críticos en su desempeño se comparan con los de la competencia para conocer que tan buenos son nuestros competidores.

EE7 ¿Cómo interpreta los resultados de la matriz DOFA?Los factores claves considerado como debilidades y fortalezas se califican para calcular un promedio de desempeño y comparar que pesan más si la fortalezas frente a las debilidades o viceversa.

EE8 ¿Cuáles pueden ser los riesgos en clientes?Pérdida de la satisfacción del cliente.Pérdida de clientes.Pérdida de la producción.

EE9 ¿Cuáles actividades recomendaría con el fin de atacar los riesgos del negocio?Actividades de control como realizar encuestas trimestralmente.Hacer propuesta de valor al cliente.Aseguramiento de la calidad para mejorar la satisfacción del cliente.

FF. ANALISIS DE ESTRUCTURA

FF1 ¿En que consiste la validación de la información?Consiste en aplicar una serie de conceptos contables de general aceptación, para que cumplan las cualidades de calidad y confiabilidad que permitan sacar unas conclusiones certeras.

Por esta razón los estados financieros utilizados, deben estar certificados por el administrador y contador y si es el caso dictaminados por el revisor fiscal o contador público.

FF2 ¿Cuál es la diferencia entre valores corrientes y valores constantes?Un valor corriente se queda a precios de año en que lo obtuvo en cambio el valor constante es un valor equivalente a un período base de comparación.

FF3 ¿Cuál es la importancia de trabajar a valores constantes?Los resultados muestran la realidad económica del negocio, en tanto que los valores corrientes los resultados están afectados por la inflación.

Fácilmente se puede decir que hubo un crecimiento del 6% de un año con respecto a otro a valores corrientes, pero descontado la inflación el crecimiento es nulo.

FF4 ¿Cuáles son las principales conclusiones del Balance General?Como se están financiando los activos operativos y los activos fijos.Cuales son las fuentes de financiamiento.

Cual es la estructura financiera del negocio.Si las decisiones tomadas han cambiado la estructura financiera.Si se esta dando mantenimiento al patrimonio en su capacidad financiera y operativa.Si refleja fielmente todas las operaciones realizadas durante una vigencia.

FF5 ¿Cuáles son las principales conclusiones del Estado de Resultados?Si las decisiones operativas han generado o destruido valor.Si las decisiones financieras han ayudado a liberar beneficios para los asociados.Si los excedentes han cubierto las obligaciones con el Estado y los dueños del negocio.

FF6 ¿Cuáles son las conclusiones del Estado de Cambios en la Situación Financiera?Si las decisiones han sido certeras.Si los activos corrientes están financiados con pasivos corrientes.Si los activos fijos están financiados con pasivos a largo plazo y patrimonio.

FF7 ¿Cuáles las conclusiones del Estado de Patrimonio y Flujo de caja?Si las decisiones de la asamblea general y junta directiva han sido realizadas.Si las decisiones de dividendos o participaciones han desmejora la liquidez.Si la generación de flujos de efectivo ha sido suficiente para la actividad.

FF8 ¿En que consiste el análisis de estructura vertical?Consiste en relacionar cada una de las cuentas del balance general con el total de activos o total pasivo y patrimonio para conocer la participación de cada cuenta o rubro.

Así mismo se toma las cuentas del estado de resultados y se relacionan con el total de ventas para conocer la estructura de costos y gastos.

FF9 ¿En que consiste el análisis de estructura horizontal?Consiste en observar el crecimiento de cada cuenta y relacionarla con las políticas formuladas por la empresa.

Estos crecimientos o disminuciones de las cuentas deben ser coherentes con las estrategias del negocio, caso contrario son resultado del azar.

FF10 ¿Cuál es la conclusión de un promedio simple?Un promedio simple es la sumatoria de unos datos observados dividido por el número de observaciones.

FF11 ¿Cuál es la conclusión de un promedio geométrico?Un promedio ponderado o geométrico toma en cuenta el peso relativo de cada dato observado para hallar el promedio. Este dato es más representativo.

FF12 ¿Cuáles métodos conoce usted de análisis de estructura?Método de promedios simples y promedio geométrico.Método de crecimiento con relación a un año base y crecimiento con relación al año inmediatamente anterior.

GG. ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS

GG1 ¿Cuál es la diferencia entre una relación y un indicador?La relación se da entre dos cuentas del balance o del estado de resultados y se denomina veces; en cambio un indicador es una proporción entre dos cuentas y su resultado es un porcentaje de cumplimiento.

GG2 ¿Cuál es la diferencia entre un indicador a valores corrientes y valores constantes?El primero esta inflactado y el segundo es real que se puede comparar con el crecimiento de la economía o producto interno bruto PIB.

GG3 ¿Qué relación existe entre rentabilidad y rotación de activos?La rotación de activos es un factor de la rentabilidad.La rotación de activos es un multiplicador del margen de contribución.

GG4 ¿Qué relación existe entre rentabilidad y liquidez?A mayor rentabilidad menor liquidez y mayor riesgo.A menor rentabilidad mayor liquidez y menor riesgo.

GG5 ¿Qué relación existe entre rentabilidad y riesgo?A mayor rentabilidad mayor riesgo.A menor rentabilidad menor riesgo.

GG6 ¿Qué relación existe entre rentabilidad, rotación de activos y endeudamiento?A mayor rotación mayor rentabilidad.A menor rotación menor rentabilidad.

A mayor endeudamiento con menor costo del dinero mayor rentabilidad.A mayor endeudamiento con mayor costo del dinero menor rentabilidad.

GG7 ¿En que consiste el índice de Dupont?Es hallar de donde depende la rentabilidad de activos si en mayor proporción de la eficiencia, o la eficacia y para el caso de la rentabilidad sobre el patrimonio que efecto hace el multiplicador de patrimonio sobre la eficiencia o la eficacia.

GG8 ¿En qué consiste el índice de autonomía?Quien tiene la autoridad en un negocio, si son los proveedores o de los socios o dueños del negocio, en la medida de una mayor o menor participación en el financiamiento del negocio.

GG9 ¿Cuándo es eficiente y eficaz una empresa?Es eficiente cuando existe un buen manejo de los recursos y los procesos.Es eficaz cuando existe un buen manejo de los productos y los clientes.De todas maneras estos dos elementos son concomitantes, esto es, se conjugan par hallar la rentabilidad sobre activos o rentabilidad sobre el patrimonio.

GG10 ¿Cuándo hay coherencia entre los indicadores y razones?Cuando a un cambio de estructura en activos genera un mayor volumen de ventas.Cuando a un aumento en las ventas se ve reflejado un aumento en la utilidad.Cuando a un mayor endeudamiento mejora la utilidad por acción.Cuando el costo de la deuda es menor que la rentabilidad del negocio.

Caso contrario si no se encuentra el resultado que se ha propuesto esta fallando la decisión y debe revisarse.

GG11 Enuncie algunos indicadores de gestión.Rentabilidad sobre la inversión.Rentabilidad sobre patrimonio.Tiempo de entrega de productos.Satisfacción del cliente interno y externo.Satisfacción del socio o accionista.Calidad de los procesos.

GG12 Elabore un informe ejecutivo sobre los resultados financieros.El informe se hace teniendo en cuenta cuales fueron las decisiones más importantes que tomaron la asamblea y la junta directiva y si se obtuvo el resultado, con el fin de hacer seguimiento.

Es fundamental que los estados financieros debidamente certificados por el administrador y el contador, además de validados por la opinión del revisor fiscal cuando hubiere lugar.

GG13 ¿Qué es un flujo financiero?Es el resultado de todas las operaciones proyectadas de un negocio que bien puede ser un estado de resultados, un flujo de caja o un balance general.

HH. DIAGNÓSTICO FINANCIERO

HH1 ¿Qué es un diagnóstico financiero?Es la calificación de cada uno de los indicadores financieros de liquidez, desempeño, actividad y rentabilidad para conocer en que estado se encuentra el negocio y recomendar aquellas acciones que le sean propias.

HH2 ¿Qué procedimiento se debe seguir en su elaboración?Primero se debe hacer un análisis de estructura, luego determinar los indicadores financieros y posteriormente hacer un matriz DOFA con los resultados calificados como fortalezas o debilidades, para plantear acciones estratégicas tendientes a corregir los problemas que se presentan y no se constituyen en riesgos del negocio.

HH3 ¿Cuáles son los principales factores claves de éxito en las finanzas?Manejo de la liquidez.Desempeño de las actividades.Nivel de actividad.Rentabilidad del negocio.

HH4 ¿Cuáles son los principales riesgos financieros?Pérdida de liquidez.Pérdida de desempeño de la actuación.Bajo nivel de actividad.

HH5 ¿Qué actividades de control recomienda para mejorar la rentabilidad?Mantener una liquidez para el pago de las obligaciones corrientes.Mayor gestión en cartera.Manejo de justo a tiempo en la compra de mercancías o materias primas.

HH6 ¿Qué contiene un informe ejecutivo, sobre los resultados financieros?El informe ejecutivo debe contener el comportamiento de los grandes rubros de los indicadores de liquidez, desempeño, actividad y rentabilidad.

II. DIAGNÓSTICO DEL SECTOR

II1 ¿Qué es una línea de tiempo equivalente?Una línea de tiempo equivalente esta compuesta por unos focos bien definidos, un punto cero que significa el momento que se hacen las inversiones, otros puntos hacia delante que significan los momentos en que se recupera la inversión y el último denominado momento de salvamento de la inversión inicial, donde se aplica el proceso de liquidación del negocio.

II2 ¿Qué elementos se tienen en cuenta para elaborar un diagnóstico externo?Las barreras de entrada y salida al sector.Los productos sustitutos.El poder de los clientes.El poder de los proveedores.Nuevos competidores.

II3 Elaborar un informe ejecutivo, sobre el análisis macroeconómico Nacional.Que acontece a nivel del entorno económico, político y social, cultural, tecnológico y ecológico que pueda afectar los resultados del negocio positiva o negativamente, dependiendo de la lectura de periódicos especializados en temas económicos, la opinión de los gremios y las políticas que se estén tomando en el congreso de la república.

II4 ¿Cómo se identifican los problemas del diagnóstico externo?Problemas de desempleo.Baja inversión extranjera.Cierre de las exportaciones al producto que comercializamos.Restricciones arancelarias.Tratados internacionales y la creación de barreras.Problemas de orden económico tales como nuevas reformas de impuestos, laboral, comercio y constitucional.Problemas sociales como la calidad de vida de los habitantes.Problemas culturales par la aceptación del producto.Problemas tecnológicos como la consecución de la tecnología de punta.

II5 ¿Cómo se identifican los riesgos del diagnóstico externo?Cambios políticos, cambios sociales, culturales.

II6 ¿Cuáles son los riesgos fundamentales que presenta la economía del país?Orden público.Derechos de propiedad.

Expropiación administrativa.

II7 ¿Qué aspectos importantes y relevantes encuentra en los convenios internacionales del Pacto andino y del Grupo de los Tres, ALCA?Todos opinan que son oportunidades para el país, sin embargo el problema fundamental es la preparación a recibir esas nuevas culturas y la creación de nuevas competencias para aprovecharla, porque puede seguir la dependencia de la economía de los mercados internacionales.

II8 ¿Qué opinión le merece la competencia del sector?, ¿Conoce algunas debilidades de él?, en otras palabras, ¿Monitorea la situación de la competencia y del entorno económico, social, político, tecnológico y cultural?Necesariamente para tener una opinión se deben leer revistas especializadas sobre la competencia del sector y encontrar respuestas hacia donde va el sector.

Así mismo consultar revistas especializadas y gremios para conocer el estado actual económico, político y social.

II9 Identificar cinco riesgos actuales del sector externo que afectan su empresa.Barreras arancelarias para el producto bandera.Los competidores manejan mejores tecnologías.Presencia de nuevos competidores.Mayores competencias en los empleados.Capacidad para abrir nuevos mercados.

JJ. RIESGOS, CAUSAS Y EFECTOS

JJ1 ¿Qué tipo de recomendación se debe elaborar para una empresa con problemas de alta competencia?Aplicar la estrategia de segmentación del mercado, para ofrecer mejores propuestas de valor al cliente.

Analizar cuales son las debilidades de la competencia para entrar ofrecer mejores servicios y con ellos ganar clientes y retenerlos con propuestas de valor.

JJ2 Enuncie un riesgo y exponga las diferentes causas, efectos y soluciones.

Pérdida de mercado.Causas. Efectos. Soluciones.Continuos reclamos. Reprocesos. Calidad en los procesos.Devoluciones. Insatisfacción del cliente. Calidad del producto.

Haga usted otros ejemplos.

JJ3 Elaborar un informe ejecutivo sobre recomendaciones para la empresa.Uno de los problemas fundamentales del negocio es la generación interna de fondos, debido a la falta de gestión en el cobro de la cartera y las inversiones de los excedentes en otras actividades que no son del objeto social del negocio.

JJ4 De la actual coyuntura económica, política y social, cuáles son los elementos más importantes que puedan influir en los resultados de un negocio.Desempleo.La capacidad de compra de la demanda.Altas contribuciones para con el Estado.Inestabilidad en las normas de comercio, constitución, laboral etc.JJ5 ¿Argumente la afirmación de que el futuro de un asesor financiero esta en la cantidad de alternativas que generen valor a la empresa?Toda accesoria debe proponer alternativas para la toma de decisión y su implementación debe generar valor. Ejemplo: una mejora en los procesos, mejora la calidad del producto, la satisfacción del cliente, aumenta las ventas, mejora los excedentes y el retorno del inversionista.

KK. SOLUCIONES ADMINISTRATIVAS

KK1 ¿Qué tipo de soluciones administrativas conoce?Son muchas las teorías administrativas pero todas ellas apuntan a calificar el desempeño de los negocios, tales como el cuadro de mando integral muy de moda, los círculos de calidad, aseguramiento de calidad que es una de las condiciones si se quiere permanecer en el mercado y pertenecer a un mercado globalizado.

KK2 ¿Cuál de las soluciones recomendaría usted?El cuadro de mando integral que consiste en el seguimiento del desempeño de la gestión de un negocio, en busca de la calidad y la excelencia.

KK3 ¿Qué otro modelo administrativo recomendaría usted?

Los círculos de calidad para un mejoramiento continuo porque la cultura se adquiere en la medida que se desarrollan las actuaciones.

KK4 ¿Enuncie los beneficios que se lograrían?Mejoras en los procesos y en la calidad de los productos.Mejoras en las competencias de los empleados.Mayor satisfacción del cliente que trae la siguiente consecuencia:Mejores rendimientos yMayor retribución a los socios.

KK5 ¿Cómo se construye un escenario para analizar el riesgo del proyecto?Los negocios están afectados por los cambios en las variables económicas y en las políticas que tiene implementado la empresa, la relación de estos cambios en una tabla de doble entrada puede analizarse los diferentes resultados mediante el análisis de sensibilidad y denotar una de ellas como un posible escenario por el cual le puede acontecer al negocio.Ejemplo: que suban las tasas de interés y suban los impuestos de renta y patrimonio. Que no se cumplan las metas y suban los costos de ventas.

Ángel María Fierro Martínez.Recibo mejoras en el siguiente correo:afierro@usco.edu.co