seminario final 2011
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seminario de graduación....TRANSCRIPT
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE NICARAGUA.UNAN- MANAGUA.
FACULTAD REGIONAL MULTIDISCIPLINARIA DE CARAZO.FAREM-CARAZO.
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS.
SEMINARIO DE GRADUACIÓN MULTIDISCIPLINARIO PARA OPTAR AL TITULO DE LICENCIADOS EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS,
MERCADOTECNIA Y CONTABILIDAD.
Tema:Planes de Negocio con Enfoque de Innovación y Emprendedurismo Empresarial.
Subtema:Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Productora y Comercializadora de Jugos Naturales Frutinica con enfoque de Innovación en el Producto y Emprendedurismo Empresarial en el municipio de Jinotepe, departamento de Carazo, durante el II Semestre del año 2011.
Autores:
N° Carné.Br. Canda Ruíz Yordani Saúl. 07-09014-5Br. Gago García Violeta del Socorro. 07-09065-0Br. Rodríguez Zúniga Cristiana Virginia. 07-09424-2Br. Cruz Valverde Verónica Lisseth. 07-09027-4
Tutores:
Jinotepe, Carazo, Nicaragua Noviembre del 2011.
Msc. Herrera Bendaña José Bayardo.Msc. Gaitán Chávez Mariano Isidoro.Msc. Conrado Paredes María del Carmen.
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE NICARAGUA.UNAN- MANAGUA
FACULTAD REGIONAL MULTIDISCIPLINARIA DE CARAZOFAREM-CARAZO
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS.
SEMINARIO DE GRADUACIÓN MULTIDISCIPLINARIO PARA OPTAR AL TITULO DE LICENCIADOS EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS,
MERCADOTECNIA Y CONTABILIDAD.
Tema:Planes de Negocio con Enfoque de Innovación y Emprendedurismo Empresarial.
Subtema:Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Productora y Comercializadora de Jugos Naturales Frutinica con enfoque de Innovación en el Producto y Emprendedurismo Empresarial en el municipio de Jinotepe, departamento de Carazo, durante el II Semestre del año 2011.
Autores:
N° Carné.Br. Canda Ruíz Yordani Saúl. 07-09014-5Br. Gago García Violeta del Socorro. 07-09065-0Br. Rodríguez Zúniga Cristiana Virginia. 07-09424-2Br. Cruz Valverde Verónica Lisseth. 07-09027-4
Tutores:
Jinotepe, Carazo, Nicaragua Noviembre del 2011.
Msc. Herrera Bendaña José Bayardo.Msc. Gaitán Chávez Mariano Isidoro.Msc. Conrado Paredes María del Carmen.
Índice.
Pág.Dedicatoria. i
Agradecimiento. ii
Valoración del docente. Iii
Resumen. Iv
1. Introducción del tema y subtema. 1
2. Justificación. 3
3. Objetivos. 5
4. Desarrollo del subtema. 6-232
Aspectos Administrativos 7-734.1. Planeación. 7-9
4.1.1. Razón Social. 74.1.2. Visión. 74.1.3. Misión. 74.1.4. Objetivos. 84.1.5. Políticas. 94.1.6. Valores Sociales y Humanos. 9
4.2. Organización. 10-594.2.1. Estructura Organizacional. 104.2.2. Funciones específicas por cargo. 114.2.3. Mapa de Procesos Administrativos. 254.2.4. Captación de colaboradores. 274.2.5. Mantenimiento de los colaboradores. 464.2.6. Desarrollo de los colaboradores. 524.2.7. Evaluación en el desempeño de los colaboradores. 54
4.3. Dirección. 60-654.3.1 Mecanismos de motivación utilizados en la pequeña empresa. 60
4.3.2 Modelo de Liderazgo. 644.3.3 Sistemas de comunicación utilizados. 64
4.4. Control. 66-734.4.1. Mecanismos de control. 66
Aspectos de Producción. 74-1404.5. Producción 74-140
4.5.1. Especificaciones del producto. 754.5.2. Descripción del proceso de producción. 80
4.5.2.1. Diagrama del flujo del proceso de producción de jugo de naranja.
87
4.5.2.2. Diagrama del flujo del proceso de producción de jugo de piña.
88
4.5.3. Características de los equipos y maquinarias. 1024.5.4. Vida útil de los equipos. 1154.5.5. Reparación y mantenimiento de equipos. 1174.5.6. Distribución de las instalaciones. 1184.5.7. Adquisición de materia prima e insumos. 1254.5.8. Planificación y volumen de producción. 1284.5.9. Manejo de Inventarios. 139
Aspectos de Mercadotecnia 141-2084.6. Análisis de Mercados. 142-155
4.6.1 Análisis del entorno empresarial; Variables macro y micro más relevantes.
142
4.6.2 Análisis del mercado potencial. 1514.6.2.1. Producto. 1514.6.2.2. Definición de mercado. 1534.6.2.3. Segmentación del mercado. 1534.6.2.4. Ventaja competitiva. 1544.6.2.5. Definición del mercado meta. 155
4.7. Demanda de Mercado. 156-1644.7.1. Análisis de la demanda 1564.7.2. Comportamiento de la Demanda. 1574.7.3. Factores Determinantes de la Demanda. 1594.7.4. Distribución Geográfica de la Demanda. 1614.7.5. Determinación de la demanda real del segmento de mercado. 163
4.8. Oferta de Mercado. 165-1754.8.1 Análisis de la Oferta. 1654.8.2 Análisis de la competencia. 1664.8.3 Análisis del Mix de marketing de la competencia. 1674.8.4 Ventajas competitivas. 1724.8.5 Comportamiento de la Oferta de mercado. 1724.8.6 Factores Determinantes de la Oferta de mercado. 1734.8.7 Distribución Geográfica de la Oferta de mercado. 1744.8.8 Determinación de la oferta real indirecta de mercado. 175
4.9. Cálculo de la demanda insatisfecha de mercado. 176-178
4.10. Comercialización. 179-1944.10.1. Sistema de Distribución del Producto. 1794.10.2. Modalidades y Condiciones de Comercialización. 184
4.10.2.1. La Forma de Pago. 1844.10.2.2. El Volumen. 1864.10.2.3. La Garantía de Suministro. 1864.10.2.4. El Transporte. 187
4.10.3. Factores que influyen en la decisión de compra. 1874.10.4. Lanzamiento e introducción al mercado. 1894.10.5. Puntos de venta. 1914.10.6. Estrategia de Distribución. 1914.10.7. Estrategia de Promoción. 192
4.11. Producto 195-2034.11.1. El Producto esperado de la pequeña empresa Frutinica. 1954.11.2. Uso Actuales y Potenciales. 1974.11.3. Usuarios. 1974.11.4. Productos Sustitutos. 1974.11.5. Productos Complementarios 1984.11.6. Estrategia del Producto. 1994.11.7. Diseño del producto final. 200
4.11.7.1. Envase. 2004.11.7.2. Empaque. 2004.11.7.3. Etiqueta. 201
4.11.8. Ciclo de vida del producto. 203
4.12. Precio 204-2064.12.1. Precio de venta por unidad. 204
4.12.2. Estructura de precios. 2044.12.3. Análisis de precios de mercado. 2054.12.4. Estrategia de precio de mercado. 206
4.13. Estimación de las Ventas 207-2084.13.1. Volumen físico en ventas estimadas. 207
Aspectos Económicos – Financieros. 209-2324.14. Plan de Inversión y Fuentes de Financiamiento. 210-212
4.14.1. Plan de Inversión. 2104.14.2. Fuente de financiamiento. 211
4.15. Clasificación de los ingresos. 2134.15.1. Ingresos por ventas. 213
4.16. Clasificación de los Costos y Gastos. 214-2204.16.1. Costos de Producción. 2144.16.2. Gastos de Producción. 218
4.17. Punto de Equilibrio. 221-2234.17.1. Punto de equilibrio en unidades físicas. 2214.17.2. Punto de equilibrio en unidades monetarias. 223
4.18. Estados Financieros Proyectados. 224-2294.18.1. Flujo de Caja por año. 2244.18.2. Estado de Resultado. 2264.18.3. Balance General. 228
4.19. Evaluación del Plan de Negocios. 230-2324.19.1. Evaluación de la VAN. 2304.19.2. Evaluación de la TIR. 232
5. Conclusiones. 233-235
.6. Bibliografía. 236
7. Anexos. 239Anexo n°1. Naturaleza del Plan.Anexo n°2. Marco Legal.Anexo n°3. Anuncios de Reclutamiento del Personal.
Anexo n°4. Carteles para reclutar personal.Anexo n°5. Normas de Especificaciones de néctares, jugos y bebidas no carbonatadas.Anexo n°6. Equipo auxiliar y accesorios de apoyo para la operación de la empresa.Anexo n°7. Cronograma de Trabajo.Anexo n°8. Diseño Metodológico del Estudio de Mercado.Anexo n°9. Trabajo de Campo del Estudio de Mercado.Anexo n°10. Instrumento de Medición. (Encuesta).Anexo n°11. Tablas de Salida. (Frecuencia, Opción Múltiple, Contingencia).Anexo n°12. Cálculo de la Demanda Potencial de Mercado.Anexo n°13. Cálculo de la Oferta Indirecta de Mercado.Anexo n°14. Cálculo de la Demanda Insatisfecha de Mercado y Demanda Insatisfecha a producir.Anexo n°15. Estimación de las Ventas.Anexo n°16. Plan de Inversión.Anexo n°17. Inversión Fija.Anexo n°18. Inversión Diferida.Anexo n°19. Capital de Trabajo.Anexo n°20. Condiciones de Crédito.Anexo n°21. Constancia de Financiamiento que otorga CARUNA.Anexo n°22. Plan de Financiamiento mensual.Anexo n°23. Plan de Financiamiento anual.Anexo n°24. Ingresos por Ventas anuales.Anexo n°25. Proyección del Precio.Anexo n°26. Proyección de los Ingresos mensuales 2012.Anexo n°27. Proyección de los Ingresos mensuales 2013.Anexo n°28. Proyección de los Ingresos mensuales 2014.Anexo n°29. Costos Variables 2012.Anexo n°30. Costos Variables 2013.Anexo n°31. Costos Variables 2014.Anexo n°32. Costos Variables Unitarios por línea y presentación.Anexo n°33. Costos Variables Unitarios por línea y presentación.Anexo n°34. Costos Variables Unitarios por línea y presentación.Anexo n°35. Costos Variables Unitarios por línea y presentación.Anexo n°36. Costo Fijo para el año 2012.Anexo n°37. Costo Fijo para el año 2013.Anexo n°38. Costo Fijo para el año 2014.Anexo n°39. Gastos Operativos para el año 2012, 2013 y 2014.Anexo n°40. Gastos de Ventas proyectados para el año 2012.Anexo n°41. Gastos de Ventas proyectados para el año 2013.Anexo n°42. Gastos de Ventas proyectados para el año 2014.
Anexo n°43. Gastos de Administración mensuales proyectados al año 2012.Anexo n°44. Gastos de Administración mensuales proyectados al año 2013.Anexo n°45. Gastos de Administración mensuales proyectados al año 2014.Anexo n°46. Gastos Financieros 2012, 2013 y 2014.Anexo n°47. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades físicas mensuales.Anexo n°48. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades físicas para el año 2012.Anexo n°49. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades físicas para el año 2013.Anexo n°50. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades físicas para el año 2014.Anexo n°51. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades monetarias mensuales.Anexo n°52. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades monetarias para el año 2012.Anexo n°53. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades monetarias para el año 2013.Anexo n°54. Gráfica de Punto de Equilibrio en unidades monetarias para el año 2014.Anexo n°55. Flujo de Caja proyectado al año 2012.Anexo n°56. Flujo de Caja proyectado al año 2013.Anexo n°57. Flujo de Caja proyectado al año 2014.Anexo n°58. Flujo de Caja anual proyectado.Anexo n°59. Estado de Resultado proyectado.Anexo n°60. Balance General de apertura.Anexo n°61. Balance General proyectado.Anexo n°62. Amortización de Diferido.Anexo n°63. Valor actual neto.Anexo n°64. Tasa Interna de Retorno. (TIR).
Dedicatoria.
“Muchos son los planes en el corazón del Hombre, pero son los propósitos de Dios los que prevalecen”
Proverbios 19:21Dedico este trabajo a…A Dios, fuente de vida; sabiduría y amor, quien está presente en cada uno de los momentos de mi vida y su gracia me permite caminar hasta alcanzar mis metas.Mis padres, Israel Canda y Flor de María Ruiz, ejemplo vivo del trabajo y deseo de superación; de sacrificio, valentía y esfuerzo ante la adversidad, quienes con su amor y apoyo incondicional me ayudaron a culminar mi carrera universitaria.
i
A mis hermanos, lazos de sangre compartida, por su apoyo y respaldo constante y espontáneo.
Br. Yordani Saúl Canda Ruiz.
ii
Dedicatoria
Dedico este trabajo a:A Dios.Por haberme dado sabiduría, paciencia, inteligencia, amor, dedicación y sobre todo por permitirme llegar hasta este punto tan importante de mi vida, por guiarme el camino en el transcurso de mi formación profesional y haberme dado salud para lograr mis objetivos, además de su infinita bondad y amor.A mis padres Gloria García y Harold Gago.A quien les debo todo en la vida, le agradezco el cariño, la comprensión, la paciencia y el apoyo incondicional que me brindaron para culminar mi carrera profesional.Por haberme apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la motivación constante que me ha permitido ser una persona
i
de bien, pero más que nada, por su amor. Por los ejemplos de perseverancia y constancia que los caracterizan y que me ha infundado siempre, por el valor mostrado para salir adelante y por su amor.
Br. Violeta del Socorro Gago García.
ii
Dedicatoria
Dedico este Seminario de Graduación, primeramente al Dios Padre, el dador de mi vida que me llenó de la sabiduría necesaria, paciencia, conocimiento y dedicación para la realización del mismo.A mis Padres; por el apoyo que me brindaron en los primeros cuatro años de mi carrera; su entrega por sacarme adelante e instruirme en el mejor camino.A mi Bebé; Camila Monserrat, por darme la motivación necesaria para trabajar en mi seminario y ser ese motor que me empujara a lograr mi objetivo; culminar mi licenciatura.
Br. Rodríguez Zúniga,Cristiana Virginia.
i
ii
Dedicatoria
“El éxito no es de quienes lo sueñan, sino de quienes lo conquistan”Quiero dedicar este trabajo:Primeramente a Dios por darme la vida, sabiduría, salud, fortaleza y perseverancia para vencer los obstáculos que se presentan en mi vida y lograr esta meta propuesta.La familia es la célula básica de la sociedad, impulsadora de valores éticos y morales defensora de la vida y el amor.A mi mamá Julia Marcia Valverde Bermúdez, por su mejor ejemplo de perseverancia, superación, honestidad y responsabilidad, quien con su paciencia, apoyo moral y económico me hizo ver que nada es imposible en este mundo y que con dedicación y empeño llegare hasta donde me lo proponga.
i
A mis hermanos y amigos, que siempre me ayudaron, alentaron y motivaron hacia la victoria, con el éxito a la culminación de mi carrera.
Br. Verónica Lisseth Cruz Valverde.
ii
Agradecimiento.
“El éxito en la vida se logra al final de cada jornada”
Agradezco a…Dios, que a través de las dificultades y limitaciones durante estos años de estudios universitarios me ha dado la fortaleza y sabiduría; inteligencia y determinación para culminar esta etapa importante de mi vida.A mis padres, por su apoyo y respaldo incondicional; y consejo constante en cada una de mis decisiones.A mi tutor Msc. José Bayardo Herrera Bendaña por brindarme asesoría y compartir sus conocimientos, experiencia, creatividad, valores, y amistad. Al Lic. Dominik Rosseguer, gerente propietario de Finca Santa Clara Jinotepe y al Ing. Darío Juárez por
facilitarnos información y orientación en la etapa previa de investigación.A mis amigas y compañeras de Seminario de Graduación: Violeta, Verónica, Cristiana, que en conjunto hemos logrado alcanzar nuestras metas apoyándonos unos a otros… por su valiosa amistad, paciencia, comprensión; por su entrega y empeño para finalizar nuestro trabajo.
Gracias….!!!Br. Yordani Saúl Canda Ruiz.
iii
Agradecimiento
A Dios, por permitirme llegar a este momento tan especial en mi vida. Por darme fuerzas en momentos difíciles, y por sus infinitas bendiciones.A mis padres, por haberme educado, por el amor que siempre me han brindado, por cultivar e inculcar valores, por su responsabilidad, integridad, dedicación, y apoyo.A mi tutor Lic. José Bayardo Herrera Bendaña por haber guiado el desarrollo de este trabajo y llegar a la culminación del mismo. Por brindarme sus conocimientos, valores, experiencia y amistad. Al Prof. Msc. Mariano Gaitán Chávez por asesorarme a largo del trabajo por su apoyo ofrecido en los momentos difíciles en este trabajo, por su tiempo compartido, conocimientos, creatividad e ingenio.
ii
A mis maestros por impulsar el desarrollo de nuestra formación profesional por brindarnos sus conocimientos y apoyo en todo momento.Al Lic. Dominik Rosseguer Gerente Propietario de finca Santa, por brindarnos asesoría en nuestro trabajo.A mis compañeros de seminario: Yordani, Verónica y Cristiana, por el esfuerzo realizado en conjunto para culminar nuestro trabajo.A la UNAN -FAREM CARAZO por su calidad de enseñanza y formarme como profesional.
Br. Violeta del Socorro Gago García.
iii
Agradecimiento
Agradezco, antes que nada, a Dios, por su amor y grandeza al permitirme llegar hasta este punto de preparación y lograr una de las etapas más importantes de mi vida.A mi Tutor; Msc. Mariano Isidoro Gaitán Chávez por compartir sus conocimientos, tiempo, paciencia, ingenio, y valores para poder llevar a cabo los aspectos de mercadotecnia del presente seminario. A la Facultad Regional Multidisciplinaria de Carazo (FAREM-Carazo.) por su calidad de enseñanza, desarrollo de capacidades y actitudes profesionales inculcadas desde el inicio de la carrera hasta los últimos meses a través de todos los docentes.
Br. Cristiana Virginia Rodríguez Zúniga.
ii
Agradecimiento
“La sabiduría no consiste en saber más, sino más bien en utilizar lo
que ya sabes”“Todo lo puedo en Cristo, que me
fortalece”Deseo agradecer primeramente a Dios, Señor y dador de vida, que me abrió las puertas de este caminar, enseñándome a no desfallecer y a tener confianza en Él para poder alcanzar mis metas.A la Facultad Regional Multidisciplinaria (FAREM - Carazo) por acogerme y darme la oportunidad de superarme intelectualmente, a los maestros embajadores del saber, que me transmitieron sus conocimientos a lo largo de estos cinco años, en especial a mi tutora MSC. María Del Carmen Conrado Paredes por la paciencia y la enseñanza que me brindo, la cual fue determinante en mi trabajo final.
ii
A mi familia y a todas las personas que de una u otra manera contribuyeron no solo en mi trabajo final sino también a lo largo de mis estudios universitarios.
Br. Verónica Lisseth Cruz Valverde
iii
Valoración Docente
iii
Resumen.
El presente documento constituye un plan de negocios orientado a la creación de
la pequeña empresa productora y comercializadora de jugos naturales Frutinica.
El carácter innovador del negocio consiste en ofrecer al cliente productos
naturales libres de preservantes, saborizantes y colorantes artificiales, ni aditivos,
elevando así su calidad y beneficios para la salud del consumidor final. Se
pretende establecer este negocio en la ciudad de Jinotepe y abastecer la
demanda de jugos naturales 100% orgánicos en los municipios de Jinotepe,
Diriamba y San Marcos.
La realización de este plan de negocio incorpora aspectos de gestión
administrativa, aspectos de producción, mercadológicos y económico-financieros,
como se describen a continuación:
Los aspectos de gestión administrativa describen la planeación, organización,
dirección y control que se llevará a cabo en la empresa para el manejo eficiente
de recursos y el cumplimiento de los objetivos establecidos.
El proceso de planeación incluye el diseño de la misión, visión, objetivos de la
empresa a corto, mediano y largo plazo, las políticas generales y los valores
sociales.
En la parte organizativa se diseñó un organigrama funcional que delimita los
cargos a desempeñar así como sus respectivas funciones especificándose a
través de fichas de cargos. Seguido se establece un mapa de proceso
administrativo y la relación que existe entre las diferentes áreas funcionales para
cumplir con las actividades planeadas. También se detalla la captación de los
colaboradores que incluye el proceso de reclutamiento, selección, contratación e
inducción de los colaboradores así como el mantenimiento, desarrollo y
evaluación del desempeño.
iv
En lo que a Dirección se refiere, se presentan mecanismos de motivación
mediante un programa de motivación de acuerdo a la capacidad económica de la
empresa, se describe el tipo de liderazgo a implementar el cual será el
democrático participativo enfocado en las personas y por último el tipo de
comunicación interna es la vertical ascendente.
El control que se empleará en la empresa estará contemplado en cada una de las
áreas funcionales y su vez se utilizará un control preliminar, concurrente y de
retroalimentación para la parte productiva, mercadeo y finanzas con el objetivo de
evaluar eficientemente el cumplimiento de las actividades y lograr que se ajusten
a lo planificado en cada etapa prevista y posteriormente tomar medidas
correctivas que garanticen el cumplimiento de los objetivos propuestos.
En los aspectos de Producción se definió un eficiente proceso productivo que
garantizará la optimización de los recursos para lo cual se diseñó un Flujograma
de proceso para cada producto, también se establecen normativas de higiene
para el personal de producción de manera que se garantice la inocuidad
alimentaria necesaria para el cumplimiento de las normativas legales (BPM). Se
especifican las maquinarias y equipos a utilizar en la empresa mediante una ficha
técnica que garantiza una adecuada descripción de estas, así como su costo
respectivo y el método de depreciación a utilizar de acuerdo con la ley de equidad
fiscal.
Para la determinación de la mejor ubicación del negocio se realizó un estudio de
localización subdividido en dos partes: Macro y Micro localización, posteriormente
se diseñó la distribución de las instalaciones.
El volumen de la producción para el primer año será de 203,997 unidades,
iniciando el primer mes con una producción de 15,858. Para los próximos meses
la producción varía de acuerdo al comportamiento de la demanda.
Los aspectos mercadológicos muestran las variables macro y micro más
relevante, en el cual la pequeña empresa Frutinica puede desempeñarse; El
iv
diseño transversal del estudio de mercados permitió obtener datos relevantes
sobre los gustos y preferencias del consumidor potencial, así como su
comportamiento de compra con relación a la oferta indirecta existente en el
mercado.
Con esta información se define el producto a ofrecer, el cual sería jugos naturales
de dos sabores; naranja y piña. Se define además el mercado meta y la ventaja
competitiva con la que se defenderá ante la presencia de sus competidores
indirectos.
El estudio, permite realizar un análisis exhaustivo tanto del comportamiento de la
demanda, sus factores determinantes, distribución y la determinación de la
misma, así como del comportamiento de la oferta indirecta de mercado,
distribución, entre otros; de tal forma que permitiera un cálculo detallado de la
demanda insatisfecha de mercado concordante con el plan productivo.
El estudio reveló que la demanda de jugos naturales está representada por el
86.3% de la población en estudio. De este porcentaje el 1.86% representa la
demanda insatisfecha del mercado, de la cual se pretende abastecer según el
plan de negocios el 80%.
Como parte del plan de negocios para la pequeña empresa, se hizo necesario
diseñar el producto a ofrecer y sus características con su estrategia a
implementar, así mismo identificar a sus posibles clientes.
Parte fundamental de los aspectos mercadológicos fueron el diseño de la
comercialización de los productos; sistema de distribución, políticas de
comercialización, el tipo o forma de lanzamiento del producto al mercado, e
indispensablemente las estrategias mercadológicas promocionales y publicitarias
que deberá implementar.
En el presente documento también se puede observar la estructura de precios de
cada uno de los productos y el precio final por unidad de tal forma que fuese
iv
rentable para la pequeña empresa y obtener un porcentaje de ganancia
motivador.
Para la estimación de las ventas, se tomó en cuenta la demanda mensual
insatisfecha de los jugos, el crecimiento poblacional y el impacto de las
estrategias de marketing, realizando una proyección para tres años. En estos
años hubo un incremento de las ventas del 11% para el año 2013 y un 14 % para
el año 2014.
En cuanto al aspecto Económico-financiero se elaboró el plan de inversión en el
que se reflejan la inversión fija, la inversión diferida y el capital de trabajo;
ascendiendo dicho plan a una inversión total de C$866.681,46 (ochocientos
sesenta y seis mil, seiscientos ochenta y un córdobas con cuarenta y seis
centavos) de los cuales el 61% será con recurso propio, y el restante 39% será
financiado por la Cooperativa de ahorro y crédito público CARUNA con una tasa
de interés del 12%, a un plazo de tres años. Además se realizaron las
proyecciones de los ingresos por ventas tomando en cuenta el crecimiento
poblacional y el impacto de marketing para las unidades físicas y para el precio la
inflación de la moneda, dando como resultado ingresos anuales de: en el año
2012 C$3.515.077,96 (tres millones, quinientos quince mil, setenta y siete
córdobas con noventa y seis centavos) en el año 2013 C$4.180.783,80 (cuatro
millones, ciento ochenta mil, setecientos ochenta y tres córdobas con ochenta
centavos) y en el año 2014 C$5.106.731,71 (cinco millones, ciento seis mil,
setecientos treinta y un córdobas con setenta y un centavos). Así mismo se
proyectaron los costos y gastos correspondientes a los tres años de operación.
Se calculó el punto de equilibrio físico y monetario donde se refleja que Frutinica
debe vender como mínimo 9.419 (nueve mil, cuatrocientos diecinueve) unidades
mensuales y obtener ingresos por C$162.259,46 (ciento sesenta y dos mil,
doscientos cincuenta y nueve córdobas con cuarenta y seis centavos) para lograr
cubrir los gastos generados en la operación de la empresa y lograr el equilibrio
entre las entradas de dinero y los desembolsos realizados.
iv
De igual forma se proyectaron a tres años los Estados Financieros
correspondientes (Balance General, Estado de Resultado) con el propósito de
mostrar cuál será la situación financiera y los resultados de las operaciones en un
futuro, también se elaboro el flujo de caja en el que se analizo las entradas y
salidas de efectivo que se producen en la empresa.
Para finalizar se evaluó la rentabilidad del negocio mediante los indicadores
financieros VAN Y TIR los que demostraron la viabilidad económica-financiera del
plan de negocio de la pequeña empresa Frutinica.
iv
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
1. Introducción del Tema y Subtema.
Un plan de negocios constituye una herramienta de planificación y desarrollo de
proyectos que mediante un proceso de organización y estructuración de la
información facilita la toma de decisiones para seleccionar la mejor opción y de
esa manera alcanzar los objetivos propuestos del negocio. El plan de negocios es
un paso esencial que debe tomar cualquier pequeño o mediano empresario, con
el fin de poder ser más competitivo en el mercado en el cual se desenvolverá y
poder tener una visión más clara de los objetivos de la empresa, sus limitaciones
y sus oportunidades en el entorno potencial.
En el estudio se hizo uso de técnicas metodológicas que involucran métodos
cualitativos y cuantitativos para recopilar datos, partiendo de una muestra de la
población en estudio, acompañado de un diseño transversal para la recopilación
de la información. Los métodos empleados permiten procesar mediante software
SPSS y presentar la información mediante diferentes programas de office.
La estrategia productiva del Gobierno en el Plan Nacional de Desarrollo Humano
está dirigida a potenciar la producción de alimentos, impulsar el proceso
agroindustrial, la explotación racional de los recursos naturales. El sector
agroindustrial nicaragüense tiene potencial para hacer crecer los índices de la
economía nacional, el incremento de la producción, que conlleva el crecimiento
del empleo, del PIB, de las exportaciones.
La política dirigida a las MIPYMES está basada en mejorar su capacidad para
brindar bienes y servicios principalmente para el mercado local. El instrumento
para operar la política industrial es el Programa de Desarrollo de la Micro,
Pequeña y Mediana Empresa (PROMIPYME). Asimismo ha impulsado la Ley 645
Ley de Fomento y Desarrollo a las Micro, Pequeña y Mediana empresa que
representa una gran oportunidad para llevar a cabo el negocio, ya que promueve
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 1
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
a través del INPYME beneficios como proceso de instauración, reducir costos de
transacción, modernización tecnológica, acceso a créditos y asesoría técnica.
En este contexto se ha elaborado el plan de negocios Frutinica, que por sus
características califica como pequeña empresa y cuyo fin es aprovechar las
oportunidades que presenta el entorno y constituir una fuente de ingresos y
empleos en el municipio mediante la producción semi- industrial y
comercialización de jugos naturales.
Este plan de negocio incorpora aspectos de gestión administrativa, de producción,
mercadológicos y económico-financieros y está orientado al desarrollo de una
pequeña empresa pasando a ser parte del mercado agroindustrial constituido en
Carazo.
Además este plan está con miras a grandes oportunidades en el mercado y es
considerado altamente rentable según la demanda potencial obtenida del estudio
de mercado, además a un fortalecimiento competitivo a largo plazo.
El presente plan de negocios tiene un enfoque de innovación en todo el diseño del
producto de la pequeña empresa Frutinica, a la vez es realizado con
emprendedurismo empresarial a través de la creación de estrategias
mercadológicas ajustadas a cada línea de producto, de tal forma que permita la
viabilidad comercial del mismo.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 2
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
2. Justificación.
El presente plan de negocio sobre producción y comercialización de jugos
naturales se ha formulado con el fin de aprovechar las ventajas que presenta el
sector MIPYME para el desarrollo de pequeños negocios aprovechando los
beneficios fiscales e incentivos económicos que proporciona el gobierno como
parte de la estrategia de desarrollo del PNDH. Uno de los principales sectores
económicos que se pretende impulsar dentro de esta estrategia lo constituye el
sector agroindustrial con el objetivo de agregar valor a las materias primas
producidas en el país y fomentar la producción semi-industrial.
Ante esta oportunidad que presenta el sector y de acuerdo al diagnóstico
realizado, el mercado de bebidas se encuentra dominado por la oferta de bebidas
carbonatadas y alto contenido artificial, por tanto, surge la necesidad de producir
bienes de consumo humano acordes a las necesidades de nutrición, por tal razón
se justifica la creación de este plan de negocios que se basa en la producción y
comercialización de jugos naturales sin presencias de preservantes, saborizantes,
aditivos y colorantes artificiales, bajo en grasa y azucares dando de esta forma a
las personas una nueva opción de consumo que garantice su salud.
Este producto constituye una alternativa de consumo saludable ante la oferta de
bebidas carbonatadas y bebidas de contenido artificial, ya que no se encuentra
uno igual en el mercado, por tanto fue diseñado con enfoque de innovación y
emprendedurismo empresarial.
La realización del presente seminario multidisciplinario permite la aplicación de
conocimiento teóricos prácticos adquiridos en el trascurso de las carreras de
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 3
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Administración de Empresas, Mercadotecnia, y Contabilidad, los cuales aportaran
significativamente a la elaboración de una guía para la pequeña empresa a través
de una plan de negocios que permita el logro de sus objetivos.
De igual manera contribuye al reforzamiento de los conocimientos teóricos
prácticos adquiridos durante los 5 años de la carrera; los cuales nos permitirán
culminar con gran preparación y excelencia la licenciatura, para desempeñarnos
en el campo laboral con ética y profesionalismo.
Con el objetivo de desarrollar los conocimientos en la elaboración del presente
seminario de graduación previamente se diseñó una estructura del plan de
negocio multidisciplinario que fue compilada por el equipo de tutores especialistas
en los aspectos administrativos, productivos, mercadológicos y económico-
financiero.
Así mismo, este documento pretende dar un aporte a estudiantes y docentes de la
FAREM-Carazo como base y apoyo en elaboración de nuevos proyectos y/o
planes de negocios que se pueden realizar en el futuro. Es además un
mecanismo que contribuye a fortalecer los aspectos teóricos, prácticos e
investigativos de los estudiantes de las carreras involucradas e incide
principalmente en el fortalecimiento de las competencias empresariales.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 4
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
3. Objetivos.
3.1 Objetivo General. Elaborar un plan de negocio para la creación de la pequeña empresa Frutinica
orientada a la producción y comercialización de jugos naturales con enfoque
de innovación en el producto y emprendedurismo empresarial ubicada en el
municipio de Jinotepe durante el segundo semestre del año 2011.
3.2 Objetivos Específicos. Diseñar los aspectos administrativos de planeación, organización, dirección y
control para la pequeña empresa Frutinica.
Elaborar un plan de producción para la pequeña empresa que garantice el uso
eficiente de los recursos.
Establecer los aspectos de Mercadotecnia tales como Demanda, Oferta,
Estrategias de Marketing y estimaciones de las ventas anuales aplicables al
Plan de Negocios de Frutinica para la contribución a la viabilidad comercial de
la pequeña empresa dentro del mercado en el que se desenvolverá.
Realizar un estudio Económico – Financiero que permita la evaluación de la
rentabilidad del Plan de Negocio de la pequeña empresa Frutinica.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 5
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4. Desarrollo del Subtema
Aspectos de Gestión Administrativa.
Objetivo General:
Diseñar los aspectos administrativos de planeación, organización, dirección y
control para la pequeña empresa Frutinica.
Objetivos Específicos:
1. Definir la planeación de la empresa en relación a la filosofía institucional,
políticas y valores.
2. Diseñar la estructura organizacional, para la empresa FRUTINICA, que
delimite especificación de cargos y funciones; y mecanismos de evaluación
del desempeño del personal.
3. Establecer mecanismos de dirección para el liderazgo, motivación y sistema
de comunicación de la pequeña empresa.
4. Crear mecanismos para el control del desempeño organizacional de la
pequeña empresa.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 6
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.1. Planeación.
4.1.1. Razón Social.“FRUTINICA”, Productora y comercializadora de jugos naturales, se denomina
pequeña empresa de acuerdo con la ley 645 Ley de Promoción, Fomento y
desarrollo de MIPYME, debido a que poseerá un numero de colaboradores mayor
a 6 y menor a 30. Con el objetivo de aprovechar los beneficios que otorga la ley
645, se procederá a inscribir a esta pequeña empresa en calidad de persona
natural ante las instancias correspondientes: CAMIPYME, DGI, Alcaldía municipal
de Jinotepe. (Ver anexo No 2).
4.1.2. Visión.Consolidarnos en el mercado regional como la única y principal empresa de
producción y comercialización de jugos naturales fabricados con frutas de la
región, brindando a la población una opción de consumo con beneficios
agregados y fomentar la cultura por los alimentos saludables y nutritivos.
4.1.3. MisiónSomos una empresa dedicada a la producción y comercialización de jugos
naturales, saludables y nutritivos con el propósito de brindar a la población
caraceña la oportunidad de compartir los beneficios del consumo de bebidas
naturales con mejores características nutricionales elaboradas en nuestro
departamento, y cuidar de esta manera la salud de nuestros clientes.
Para cumplir con nuestra misión contamos con personal calificado y
competente, y con las debidas normas sanitarias y de calidad del producto.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 7
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.1.4. Objetivos de la Empresa.
4.1.4.1. Objetivos de corto plazo.Proveer al consumidor de un producto de alto contenido natural y bajo en
grasas y calorías.
Establecer contactos con proveedores locales reconocidos para garantizar
el suministro continuo de insumos de calidad para la producción.
Ofrecer al consumidor una línea de productos naturales de calidad, con
diseños nuevos, innovadores y atractivos.
Motivar constantemente a nuestro personal de trabajo mejorando la
productividad y comunicación en la empresa.
Generar fuentes de empleo en el municipio
Generar utilidades que aseguren la auto sostenibilidad del negocio.
4.1.4.2. Objetivo de mediano plazo. Consolidarnos como la mejor empresa productora y comercializadora de
jugos naturales en el departamento.
Distribuir el producto a otros departamentos del país.
4.1.4.3. Objetivos de largo plazo. Dar a conocer nuestra marca y obtener participación de mercado
Mejorar continuamente en cuanto a tecnología y procesos
Fomentar la cultura de consumo de alimentos y bebidas naturales
ser una marca reconocida por su variedad de líneas de productos.
Distribuir el producto a otros mercados (exportación).
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.1.5. Políticas.
4.1.5.1. Políticas Generales.Mejora continua en la calidad total de la empresa
Hacer énfasis en el valor nutricional de nuestros productos para la salud del
consumidor
Mantener un canal de comunicación abierto a nivel interno y externo de la
empresa que permita un flujo de información eficiente en todos los niveles
Excelente presentación y atención al cliente por parte del personal de
trabajo de manera que se proyecte una buena imagen de la empresa
Coordinación y apoyo entre colaboradores. Trabajo en equipo
Uso racional de los recursos económicos de la empresa para asegurar la
productividad y rentabilidad del negocio
Reinversión de utilidades que garanticen la auto-sostenibilidad del negocio
Cumplir en tiempo y forma con las obligaciones de la empresa.
4.1.6. Valores sociales y humanos.Honradez
Servicio al cliente
Responsabilidad Social
Respeto a las personas
Profesionalismo
Excelencia
Trabajo en Equipo
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2. Organización.
4.2.1. Estructura Organizacional.Por las características de Frutinica como pequeña empresa se ha tomado la
decisión de implementar un organigrama funcional como figura a continuación:
Organigrama Funcional
Nombre de cargo No de personas en el cargoGerente General 1Jefe de Producción 1Contador 1Operarios 3Agentes de venta 1Vendedor de ruta 1
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Gerente General
Jefe de Producción
Operarios
Agente de Ventas
vendedor de ruta
Contador
vigilante afanadora
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Vigilante 1Afanadora 1Total 10
4.2.2. Funciones Específicas por Cargo.
Gerente General
I. Identificación del cargo
Nombre del cargo: Gerente General
Dependencia Jerárquica: ninguna
Cargos dependientes: Jefe de producción, Agente de venta, contador
I. Descripción del cargoObjetivo: Planificar, organizar, dirigir y controlar, coordinar trabajo, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa.
II. Funciones
1. Planificar los objetivos, metas, visión, misión y políticas de la empresa a corto y largo
plazo así como el diseño de estrategias a implementar.
2. Organizar la estructura actual de la empresa y a futuro así como también de las
funciones y cargos.
3. Dirigir la empresa, tomar decisiones, ser un líder dentro de esta.
4. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado, detectar
desviaciones o diferencias
5.Resolver sobre las reparaciones o desperfectos en la empresa
6. Decidir respecto al reclutamiento, selección, contratación y capacitación del personal
adecuado para cada cargo.
7. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, contable, y
administrativo, entre otros.
8. Coordinar reuniones con los colaboradores de la empresa.
9. Establecer salarios y garantizar las prestaciones sociales del personal
10. Crear políticas de incentivos y beneficios sociales
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
11. Planificar capacitación al personal
12.Velar por la seguridad laboral de los colaboradores
13. Proveer al personal de uniformes industriales
14. Cumplir en tiempo y forma con todas las obligaciones del negocio
16. Gestionar la compra de materia prima para la producción (frutas, insumos, etiquetas,
envase, etc.).
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo
Nivel académico: Licenciado, Ingeniero, Economista
Experiencia laboral: 3 años en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
1. Licenciado en Administración de empresas, ingeniería industrial, o
Licenciado en mercadotecnia o Economía
2. Mayor de 22 años
3. Uso de programas informáticos de Windows y Office
4. Dominio del idioma Ingles
5. Estudios complementarios en ventas y finanzas
6. Buenas relaciones humanas
V. Habilidades
Liderazgo
Trabajo en equipo
Amplio criterio y visión prospectiva en mejoras del negocio
Capacidad de comunicación verbal y escrita en temas técnicos científicos.
Relaciones Humanas y laborales de respeto mutuo
VI. Relaciones del Cargo
A nivel interno: Jefe de producción, agente de ventas, contadorA nivel externo: Proveedores, clientes, INSS, MITRAB, MINSA, DGI, Alcaldía municipal.
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Jefe de Producción
I. Identificación del Cargo
Nombre del cargo: Jefe de Producción
Dependencia Jerárquica: Gerente General
Cargos dependientes: operarios
Descripción del cargoObjetivo: Garantizar la fabricación de los jugos, aplicando las normas de higiene, seguridad y calidad para lograr los objetivos de producción, tanto en calidad, cantidad y tiempo, así como verificar el uso adecuado de la maquinaria y equipo asignado al personal.
II. Funciones
1. Supervisar el proceso de producción
2. Establecer los ingredientes para cada tipo de jugo
3. Verificar que los jugos cumplan con los requerimientos adecuados en cuanto a nivel de
azúcar, vitaminas, bajo en calorías, etc.
4. Responsabilidad sobre el funcionamiento del área productiva de la empresa y sobre el cumplimiento de los objetivos y políticas establecidas por el Gerente General.5. Realizar pruebas para comprobar que el producto cumpla con el objetivo por el que fue
realizado.
6. Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para obtener un
crecimiento progresivo de la productividad a la vez que se respetan los condicionantes y
especificaciones de calidad.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 13
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
7. Diseño de las instalaciones para el adecuado mantenimiento y control del equipo.
8. Investigación de las medidas de trabajo necesarias, así como la distribución física de
la planta
9.Establecer estándares de calidad
10. Realizar avances de acuerdo a los avances de producción
11. Control de inventarios
12. Realizar control de calidad13. Tratar con el Gerente General sobre los planes a corto, medio y largo plazo para
hacer progresar el área productiva de la empresa con respecto a las tendencias del
mercado y de la tecnología.
14. Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de
materias primas como de productos terminados.
15. Verificar el proceso de envase del producto.16. Verificar que las etiquetas del producto cumplan con la información necesaria
contemplada en la norma de etiquetados de productos como: información nutricional,
fecha de expiración, ingredientes, etc.
17. Verificar que las materias primas a utilizar sean las correctas.
18. Promover mejora continua en el proceso
19. Investigar en el entorno para crear productos innovadores.
20. Verificar que los productos cumplan con las normas estipuladas.
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo
Nivel académico:, Ingeniero en alimentosExperiencia laboral: 2 años en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
1. Ser ingeniero en Alimentos
2. Mayor de 25 años
3. Uso de programas informáticos de Windows y Office
4. Cursos de seguridad industrial
5. Conocimiento en temas de control de calidad
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
6. Conocimiento especifico en producción y diseño gráfico
7. Buenas relaciones humanas
8. Trabajar bajo presión
V. Habilidades
1. Metódico y organizado en su propio trabajo
2. Liderazgo
3. Creatividad
4. Disposición de trabajo
5. Trabajo en equipo
6. Amplio criterio y visión prospectiva en mejoras del negocio
7. Con una cierta sensibilidad y buen gusto en la valoración de los diseños
gráficos, sabiendo tener en cuenta los criterios propios del cliente.
8. Sólido en sus convicciones y decisiones pero aceptando analizar otros
puntos de vista.
9. Analítico y reflexivo ante decisiones importantes.
10.Rápido en las decisiones cotidianas.
VI. Relaciones del Cargo
A nivel interno: Gerente General, Agente de ventas, vendedor de ruta,
operarios
A nivel externo: Proveedores, MINSA
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Agente de ventas
I. Identificación del Puesto
Nombre del cargo: agente de ventas
Dependencia Jerárquica: Gerente general
Cargos dependientes: vendedor de ruta
Descripción del cargoObjetivo: Garantizar que el producto quede establecido y ubicado eficientemente en los puntos de distribución en tiempo y forma.
II. Funciones
1. Preparar planes y presupuestos de ventas.
2. Establecer las metas y objetivos de ventas.
3. Calcular la demanda y pronósticos de ventas.
4. Designar los territorios de ventas
5. Establecer cuotas de ventas y estándares de desempeño.
6. Compensar, motivar y guiar a la fuerza de venta.
7. Realizar visitas de preventa o levantar pedidos en los diferentes
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 16
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
establecimientos del departamento.
8. Monitorea la conducta ética y social de la fuerza de venta.
9. Distribuir el producto según los pedidos de preventa en sus respectivas
áreas y zonas geográficas.
10.Realizar sondeos a la población sobre gustos y preferencia u otra
información de mercado de utilidad para el diseño de estrategias.
11.Entregar el producto en tiempo y forma
12.Elaborar informes de venta
13.Cumplir con las metas de ventas propuestas por la gerencia general.
14.Hacer crecer la cartera de clientes.
15.Determinar claramente quiénes son sus principales clientes
16.Manejar su estadística de ventas, mensual y acumulada vs año anterior, de
su territorio y de cada uno de sus clientes
17.Prospección del mercado para detectar nuevos clientes.
18.Presentación y venta de los productos y servicios por medio de técnicas de
negociación.
19.Atender reclamos
20.Seguimiento y cobro
21.Tener actualizada su base de clientes con toda la información básica.
22.Mantener una excelente relación con los clientes
23.Contar con una carpeta de ventas que incluya los catálogos de los
diferentes jugos y sus respectivos precios.
24. Informar a los clientes sobre políticas de ventas y crédito o algunas
promociones de ventas.
25.Realizar la publicidad del producto
26. Informar a los clientes sobre descuentos o sistema de garantías del
producto.
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Nivel académico: Técnico o Lic. en mercadotecniaExperiencia laboral: 2 años en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
1. Ser técnico o Lic. en Mercadotecnia
2. Mayor de 22 años
3. Uso de programas informáticos de Windows y Office
4. Estudios complementarios
5. Buenas relaciones humanas
V. Habilidades
1. Liderazgo
2. Trabajo en equipo
3. Excelentes relaciones humanas y habilidad en Manejo de equipos de trabajo
4. Honestidad, discreción y responsabilidad
VI Relaciones del Cargo
A nivel interno: Gerente general, jefe de producción, vendedor de rutaA nivel externo: clientes
Contador
I. Identificación del Puesto
Nombre del cargo: Contador
Dependencia Jerárquica: Gerente General
Cargos dependientes:
Descripción del cargo
Objetivo: Garantizar el funcionamiento del sistema de contabilidad y controlar las actividades y operaciones contables y financieras
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 18
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
II. Funciones
1. Garantizar que las operaciones financieras de la empresa se realicen conforme las
normas, procedimientos y principios contables generalmente aceptados por las Leyes.
2. Resguardar y custodiar toda la documentación que soporta las operaciones
contables, debidamente clasificada y archivada
3. Elaborar los Estados Financieros
4. Programar y practicar arqueos de fondos de la Caja General y Caja Chica
5. Programar e implementar inventarios físicos y financieros
6. Controlar las cuentas de activo, pasivo y capital, informando al Gerente de toda
anomalía encontrada
7. Prepara los documentos contables establecidas por la Ley
8. Garantiza la correcta verificación y autorización de los Ingresos por la Gerencia
General
9. Elabora informe de salarios de los empleados de la empresa, para que sean
reportados al INSS, por la administración general.
11. Realizar los presupuestos necesario
12. Calcular Punto de Equilibrio físico y monetario
13. Diseñar un sistema de control interno
14. Realizar flujos de efectivos
15. Cualquier otra de acuerdo a su especialidad y funciones que le solicite el responsable
inmediato.
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo
Nivel académico: LicenciadoExperiencia laboral: 3 años en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
1. Licenciado en contaduría Pública o Finanzas
2. Mayor de 22 años
3. Uso de programas informáticos de Windows y Office
4. Estudios complementarios
5. Buenas relaciones humanas
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
V. Habilidades
1. Fidelidad y discrecionalidad profesional en el manejo y custodia de la
información contable y financiera
2. Responsabilidad aprobada en el desempeño de sus funciones
3. Excelentes relaciones humanas y habilidad en manejo de equipos de
trabajo
4. Honestidad, respeto y alta disposición al trabajo de la información y toma
de decisión
5. Manejo de programas de computación: Microsoft Excel, Word, Power Point
VI. Relaciones del Cargo
A nivel interno: Gerente general, agente de ventas, jefe de producciónA nivel externo: INSS, Banco
Operario de producción
I. Identificación del Puesto
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Nombre del cargo: operario de Producción
Dependencia Jerárquica: Jefe de producción
Cargos dependientes:
Objetivo: Realizar la fabricación de los distintos jugos de la empresa el cual contenga los ingredientes establecidos y cumplan con las normas de calidad e higiene.II. Funciones
1. Realizar el proceso de producción de jugos
2. Utilizar los ingredientes establecidos por el jefe de producción
3. Utilizar las debidos equipos para la elaboración de los jugos
4. Cumplir con las normas de higiene y calidad del producto
5. Realizar el proceso de envase y etiquetado del producto
6. Limpiar los equipos utilizados
7. Hacer buen uso de los equipos
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo
Nivel académico: BachillerExperiencia laboral: 3 años en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
1. Tener conocimientos en elaboración de bebidas
2. Mayor de 22 años
3. Buenas relaciones humanas
V. Habilidades
Trabajo en equipo
Disposición al trabajo
VI. Relaciones del Cargo
A nivel interno: Jefe de producciónA nivel externo:____
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 21
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Vendedor de ruta
I. Identificación del Puesto
Nombre del cargo: Vendedor de ruta
Dependencia Jerárquica: Agente de Ventas
Cargos dependientes: ninguno
Objetivo: Distribuir los productos a los clientes cumpliendo con los parámetros de tiempo y forma y garantizando el uso adecuado de los recursos asignados.
II. Funciones
1. Llevar los productos hasta los clientes
2. Levantar nuevos pedidos de manera simultánea
3. Elaborar informes de ventas
4. Brindar información a clientes sobre promociones, garantías,
crédito y todo lo relacionado a la venta del producto
5. Realizar cobro
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo
Nivel académico: Bachiller o técnico en mercadotecnia.Experiencia laboral: 3 años en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
1. Saber conducir
2. Portar licencia de conducir y documentos en regla
3. Mayor de 22 años
4. Buenas relaciones humanas
V. Habilidades
1. Trabajo en equipo
2. Disposición al trabajo
VI. Relaciones del Cargo
A nivel interno: Agente de ventasA nivel externo: Clientes
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Vigilante
Identificación del Puesto
Nombre del cargo: Vigilante
Dependencia Jerárquica: ninguna
Cargos dependientes:
Objetivo: Es el responsable de vigilar las oficinas de la empresa, del parqueo y de los
equipos en general.
II. Funciones
1. Resguardar las instalaciones, cuidar las entradas de personal y de personas
ajenas a la empresa, exigir gafete o identificación para accesar, etc.
2. Supervisar que no se queden los artefactos y equipos eléctricos encendidos
fuera del horario de oficina
3. Otras que asigne su jefe inmediato
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo Perfil del Cargo
Nivel académico: Sexto grado de primaria y aprobado.
Experiencia laboral: 1 años en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
1. Tener aprobado la educación primaria como mínimo
2. Mayor de 25 años
3. Tener 1 año de experiencia como mínimo
4. Presentar certificado de evaluación psicológica
5. Presentar récord de policía vigente
6. Presentar permiso de portación de armas
7. Buenas relaciones humanas
V. Habilidades
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
1. Disposición a recibir y acatar órdenes.
2. Trabajo en equipo
3. Honestidad, discreción y responsabilidad
4. Reconocida
VI. Relaciones del Cargo es del Cargo
A nivel interno: afanadora
A nivel externo: no aplica
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 24
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Afanadora
I. Identificación del Puesto
Nombre del cargo: afanadora
Dependencia Jerárquica: contador
Objetivo: Es la responsable de la limpieza de la empresa en General (pisos, paredes, mobiliario y equipos de oficina, preparar el café y refrigerio y repartirlo en las diferentes áreas, etc.
II. Funciones
1. Barre y limpia (pisos, paredes, ventanas) de las distintas oficinas bajo su
responsabilidad.
2. limpia los servicios higiénicos.
3. Recolecta la basura de los recipientes.
4. Limpia mobiliarios y equipos ubicados en las oficinas.
5. Atiende labores de cafetería con esmero y aseo.
6. Lleva correspondencia y documentos donde le soliciten.
7. Solicita los insumos necesarios para la limpieza y mantenimiento
8. Cualquier otra tarea atinente a su cargo que se le solicite.
Horario: de 8:00 am a 5:00 pm
III. Perfil del Cargo
Nivel académico: primaria aprobadaExperiencia laboral: 1 año en cargos similares
IV. Requisitos del cargo
Tener aprobada la educación primaria como mínimo
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 25
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
buenas relaciones humanas
V. Habilidades
Capacidad de recibir y acatar ordenes
Honestidad, discreción y responsabilidad
VI. Relaciones del Cargo
A nivel interno: vigilanteA nivel externo: no aplica
4.2.3. Mapa de Procesos Administrativos.
4.2.3.1. Mapa de proceso de Gestión administrativa
Grafico N° 1
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 26
Planeación
Definición de: Misión Visión Objetivos Políticas
Dirección
LiderazgoPrograma motivacional
Estrategias
ProducciónProcesoProductoCapacidadUbicación
ComercializaciónProductoMarcaEmpaqueDistribuciónPublicidad
InfraestructuraAdquisiciónAcondicionamientoCostosMantenimiento
Organización
Asignación de recursosAsignación de tareasGestión de personalCapacitación
RETROALIMENTACIÓN
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 27
Control
Evaluación de Resultados en relación a los estándares desempeño.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.3.2. Mapa de Procesos administrativos por áreas funcionales.
Gráfico N° 2
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 28
NECESIDAES
DEL
CLIENTE
CLIENTE
SATISFECHO
Planeación Organización Dirección Control
Producción
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 29
Mercadeo
Finanzas
RETROALIMENTACION
Planificación del volumen de Producción
Compra y almacenamiento de MP (Formatos de control de MP)
Fabricación del producto (asignación de actividades a operarios)
Supervisión del proceso productivo
Evaluación de la producción de acuerdo a los estándares.
Pronósticos, metas y cuotas de ventas
Preventa o levantar pedidos a clientes
Distribución del producto
Publicidad del producto
Informes y estadísticas de ventas
Presupuestos de gastos
Desembolsos Registro de ingresos y egresos
Operaciones financieras
Informe de estados financieros
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.4. Captación de Colaboradores.
4.2.4.1. Proceso de Reclutamiento.La pequeña empresa Frutinica llevará el siguiente proceso de reclutamiento:
1. Identificación de la necesidad
2. Divulgación o solicitud de candidatos
3. Recepción de candidatos
4. Selección inicial de candidatos
5. Llenado de formato de solicitud de empleo
4.2.4.2. Proceso de selección.Implica escoger entre los candidatos reclutados a aquellos que tengan más
probabilidad de adecuarse al puesto y desempeñarlo bien. El proceso es el
siguiente:
1. Entrevista inicial
2. Aplicación de pruebas o exámenes de conocimientos o habilidades
3. Entrevistas final
4. Solicitud de documentos sobre el candidato
5. Aceptación
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 30
Simbología ANSIPresentación Símbolo
Inicio o fin
Actividad
Documento
Decisión
Archivo
Líneas de unión
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
NO
Si
NO
Si
NO
Si
NO
Si
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 31
Identificación de la necesidad de personal
Formato de solicitud de empleo
Recepción de candidatos
Selección inicial
Divulgación
Entrevista inicial
Resultad
Aplicación de
Entrevista final
Documento del candidato
Aceptación
Inferior al
Impresión general desfavorable o inferior a las especificaciones
Desfavorabl
Decisión
Rechazo
Base de datos
R
E
C
L
U
T
A
M
I
E
N
T
O
S
E
L
E
C
C
I
O
N
Flujograma de proceso de reclutamiento y selección de personal
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.4.1.1. Identificación de la necesidad de personal
En esta etapa se requiere de personal adecuado para ocupar los distintos
puestos de trabajo que permitan iniciar el funcionamiento de las actividades de
producción y comercialización de jugos naturales y otras actividades de soporte
necesarias. Para ello se cuenta con el perfil de cada puesto de trabajo que
especifique los requerimientos del nuevo personal.
4.2.4.1.2. Divulgación
Para reclutar el personal de la empresa se utilizará las siguientes técnicas:
anuncio en la radio por lo menos dos días (lunes y martes) anunciándose dos
veces cada día dependiendo de la radio y los horario en que se transmita este tipo
de información dentro de la ventaja que tiene este medio es que atrae un mayor
número de aspirantes, pero su desventaja es que hay un mayor costo. Este medio
se utilizará para reclutar los siguientes puestos:
Jefe de Producción
Agente de ventas
El contenido del anuncio está presente en el anexo No 3
Carteles o anuncios llamativos en la puerta de la empresa, esta técnica es de bajo
costo pero la rapidez en los resultados depende de la localización de la empresa y
la cercanía con los lugares de mucho movimiento de personas. Esta técnica se
utilizará con los siguientes puestos:
Operario
Afanadora
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 32
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Vigilante
El cartel está presente en el anexo No 4
4.2.4.1.3. Recepción de candidatos
Una vez utilizadas las técnicas de reclutamiento se obtienen una cantidad de
candidatos a optar un puesto, para lo cual se diseña una formato de
reclutamiento, en estos se especifican los atributos que debe tener la persona que
pretende desempeñar el puesto considerado, esto permite conocer qué y cuanto a
investigar del candidato.
Formato de Reclutamiento
Formato N° 1
FRUTINICAPuesto:
Perfil del Puesto:
Requisitos:
Contactos
Dirección:
Número de Teléfono:Hora:Fecha que se debe presentar:
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 33
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.4.1.4. Selección inicial: se hace una verificación superficial de las
calificaciones de los candidatos, es decir una preselección de acuerdo al
perfil del cargo.
Formato de solicitud de empleo
Después de la selección inicial de los candidatos, estos tienen que llenar un
formato de solicitud de empleo que contiene los siguientes aspectos:
FRUTINICA
SOLICITUD DE EMPLEO
Fecha________________________________
Puesto Solicitado______________________
Otros puestos que pueda desempeñar____________________
Datos Personales
Nombre y Apellidos:
Nacionalidad:
Documento de identidad ( cédula)
Domicilio:
Teléfono Particular:
Celular:
Fecha de nacimiento:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 34
FOTOGRAFIA
Formato N° 2
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Estado Civil:
Hijos:
Edad:
Estudios Cursados
Primaria: Completo Incompleto En cursoSecundario: Completo Incompleto En cursoTécnico: Completo Incompleto En curso
Titulo______________________________________________________
Universidad o Institución_______________________________________
Universitarios: Completo Incompleto En curso
Titulo______________________________________________________
Universidad o Institución_______________________________________
Carrera de Posgrado: Completo Incompleto En cursoTitulo______________________________________________________
Universidad o Institución_______________________________________
Estudios Proyectados: SI NoQue________________________________________________________Cuando_____________________________________________________
Conocimientos de Idiomas
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 35
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Idioma Habla Lee EscribeIngles MB B R MB B R MB B R
FrancésMB B R MB B R MB B R
Otros Conocimientos
Indique otros estudios, cursos, habilidades, etc.
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Cursos Realizados
Nombre del curso Realizado en Año Duración
Experiencia Laboral ( comience por el ultimo trabajo)
Empresa:______________________Direccion:___________________________Teléfono:______________________ Puesto:______________________________Tareas realizadas: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Antigüedad__________________ Desde / / Hasta / /Motivo de egreso__________________________________________________
Empresa______________________Direccion_____________________________
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 36
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Teléfono______________________ Puesto______________________________Tareas Realizadas__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Antigüedad__________________ Desde / / Hasta / /
Motivo de egreso__________________________________________________
Datos Familiares
Datos socioeconómicos
Vivienda: Propia Alquilada Otros
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 37
Familiar Nombre Edad Ocupación A cargoPadreMadreHermano/aHermano/aCónyugeHijo/aHijo/aHijo/a
Referencias Laborales
Remuneraciones
Ultima remuneración recibida: _______________________________________
Remuneración deseada:____________________________________________
Horario de Trabajo
Días Laborales deseados:________________________________________
Horario deseado:_______________________________________________
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Posee Automóvil: Si No¿Cómo utiliza su tiempo libre? ( puede indicar algún deporte)
_________________________________________________________________
Fecha de Solicitud: ________________
Firma del Solicitante_______________
Fuente: http://grupobartola.com/corpfls/solicitud_de_empleo.pdf
4.2.4.1.5. Entrevista Inicial
La técnica de selección de entrevista será aplicada por el Gerente General de la
empresa a los aspirantes al puesto.
El tipo de entrevista será Entrevista Estandarizada, solo respecto a las preguntas.
Esta entrevista consiste en que las preguntas están previamente elaboradas pero
permiten respuestas abiertas, es decir, respuestas libres. El gerente, quien será el
entrevistador tiene una lista de asuntos (checklist) que tiene que preguntar y
recoger las respuestas o información del candidato.
Etapas de la entrevista de selección
1. Preparación de la entrevista (objetivos de la entrevista, tipo de entrevista,
lectura preliminar del currículum del candidato a entrevistar).
2. Ambiente: un lugar privado y confortable, sin ruidos y sin interrupciones, libre
de la presencia de otras personas, sin imposiciones o presiones de tiempo.
3. Desarrollo de la entrevista. (Intercambio de información).
4. Cierre de la entrevista: el gerente le indicara al candidato que la entrevista ha
terminado.
5. Evaluación del candidato: hoja de evaluación del candidato (rechazo o
aceptación).
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 38
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato No 3 FRUTINICA
Modelo de Entrevista
1.- Inicio de la entrevista:
La entrevista comenzará con la información al candidato de las características y
condiciones del puesto de trabajo. Seguidamente se comprobarán sus datos
personales (edad, domicilio, contacto, etc.).
2.- Cuestionario:
Preguntas Personales
1-Hábleme de usted
2-Cómo cree que le ven los demás
3-Cómo se relaciona con los demás
4-Cómo se enfrenta Ud. A los problemas
5-Le gusta trabajar en equipo o sólo
6-Cree que tienes dotes de mando / capacidad de liderazgo
7-Que espera Ud. de la vida
Preguntas sobre Formación:1-Por qué decidió estudiar
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 39
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
2-Cree que su decisión fue acertada
3-Que fue lo que más le gustaba y lo que menos
4-Considera que su nivel de cualificación fue el adecuado
5-Le pareció provechoso los conocimientos del curso que hizo
Preguntas sobre Experiencia Laboral:
1-Que funciones realizaba en la empresa
2-Hábleme de sus jefes y compañeros anteriores
3-Qué opinión tiene del ambiente de trabajo de la misma
4-Por qué se marchó de la empresa
Preguntas sobre el Puesto de Trabajo:
1-Qué conoce de nuestra empresa
2-Por qué quiere trabajar con nosotros
3-Confía en su capacidad para desempeñar éste puesto
4-Qué es lo que más le interesa y lo que menos del puesto de trabajo
5-Qué espera del puesto
6-En qué se diferencia de los demás candidatos
7-Qué salario quiere percibir
8-Cuáles son sus expectativas de futuro
9-Qué es para Ud. Lo más importante en un empleo.
Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
3.-Fin de la Entrevista:Fase en la que el entrevistador preguntará al candidato si tiene alguna pregunta o
aclaración que hacer.
.Evaluación del CandidatoAcepto
Rechazo
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 40
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.4.1.6. Aplicación de la prueba.
Las pruebas que se aplicarán de acuerdo a las exigencias del puesto.
1. Pruebas de conocimiento o habilidad:
2. Escritas: con el objetivo de evaluar conocimientos adquiridos por el
candidato
3. Realización: el candidato realizará un trabajo o tarea con un tiempo
determinado, como prueba de elaboración de un tipo de jugo a los
operarios
De acuerdo con la forma de elaboración será la siguiente:
Se aplicarán pruebas objetivas, es decir, en forma de examen, de aplicación y
corrección rápida, de las cuales se diseñaran:
1. Opciones simples
2. Llenar espacios en blanco
3. Opción múltiple
4. Relacionar columnas
Esas permiten medir la extensión o profundidad del conocimiento y facilitan tanto
su aplicación (fácil y rápida) como su evaluación (fácil, rápida y objetiva).
Test psicológico.
Se aplican a los candidatos con el objetivo de valorar su desarrollo mental,
aptitudes, habilidades y conocimientos con el cual determinarán el
comportamiento ante distintas situaciones.
Las pruebas de conocimientos nos permitirán medir la habilidad de una persona y
el test psicológico nos indicaran las aptitudes individuales.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 41
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Test de personalidad.
Permitirá analizar los distintos rasgos de personalidad, sean estos determinados
por el carácter o temperamento. Con esta prueba conoceremos aspectos
relacionados con personalidad, equilibrio emocional, las frustraciones, intereses y
motivación.
Formato N° 4 TEST DE PERSONALIDAD
Apellidos y Nombres: _________________________________________
Edad: ______años Sexo: _______________
Fecha: ______/______/_______
Profesión: _______________________________
Preguntas SI NO1. ¿Se para a pensar las cosas antes de hacerlas?2. ¿Su estado de ánimo sufre altibajos con frecuencia?
3. ¿Es una persona conversadora?
4. ¿Se siente a veces desdichado sin motivo?
5. ¿Alguna vez ha querido llevarse más de lo que le
corresponde en un reparto?
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 42
Por favor, conteste cada pregunta poniendo un aspa (X) sobre el SI o el NO que le siguen.
No hay respuestas correctas o incorrectas, ni preguntas con trampas.
Trabaje rápidamente y no piense demasiado en el significado exacto de las mismas.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
6. ¿Es usted una persona más bien animada o vital?
7. ¿Si usted asegura que hará una cosa, siempre mantiene su promesa, sin importarle las molestias que ello le pueda ocasiona?
8. ¿Es una persona irritable?
9. ¿Le tiene sin cuidado lo que piensan los demás?
10.¿Alguna vez ha culpado a alguien por algo que había hecho
usted?
11.¿Son todos sus hábitos buenos y deseables?
12.¿Tiende a mantenerse apartado/ a en las situaciones
sociales?
13.A menudo, ¿Se siente harto/a?
14.¿Tiene a menudo sentimientos de culpabilidad?
15.¿Diría de sí mismo que es una persona nerviosa?
16.¿Es usted una persona sufridora?
17.¿Alguna vez ha roto o perdido algo que perteneciese a otra
persona?
18.¿Generalmente toma la iniciativa al hacer nuevas amistades?
19.¿Los deseos personales están por encima de las normas
sociales?
20.¿Diría de sí mismo que es una persona tensa o muy
nerviosa?
21.Por lo general, ¿Suele estar callado/a cuando está con otras
personas?
22.¿Cree que el matrimonio está anticuado y debería abolirse?
23.¿Puede animar fácilmente una fiesta aburrida?
24.¿Le gusta contar chistes e historias divertidas a sus amigos?
25.¿La mayoría de las cosas le son indiferentes?
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 43
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
26.¿De niño, fue alguna vez descarado con sus padres?
27.¿Le gusta mezclarse con la gente?
28.¿Se siente fácilmente herido en sus sentimientos?
29.¿Disfruta hiriendo a las personas que ama?
30.¿Habla a veces de cosas de las que no sabe nada?
31.¿Prefiere leer a conocer personas?
32.¿Tiene muchos amigos?
33.¿Se ha enfrentado constantemente a sus padres?
34.¿Cuándo era niño, hacía en seguida las cosas que le pedían
y sin refunfuñar?
35.¿Se ha opuesto frecuentemente a los deseos de sus padres?
36.¿Se inquieta por cosas terribles que podrían suceder?
37.¿Es usted más indulgente que la mayoría de personas acerca
del bien y del mal?
38.¿Se siente intranquilo por su salud?
39.¿Alguna vez ha dicho algo malo o desagradable de otra
persona?
40.¿Le gusta cooperar con los demás?
41.¿Se preocupa si sabe que hay errores en su trabajo?
Fuente: Lic. Anielka Centeno Romero
Los resultados de los test de personalidad serán evaluados por un especialista.
4.2.4.3. Contratación de personal.
Se establecerán contratos laborales con los trabajadores de la empresa, de
conformidad con el Art.20 del Código del Trabajo el cual establece los elementos
que este debe contener.
4.2.4.3.1. Políticas de contratación
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 44
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Periodo de Prueba
Objetivo: Establecer los lineamientos a seguir para evaluar el proceso de
adecuación del empleado al puesto en la empresa, en términos de su desempeño
y actuación para fines de confirmación o no, en la posición.
Política: Todo empleado nuevo será sometido a un periodo probatorio de
conformidad con el artículo 28 del código de trabajo en el cual se establece que
“En los contratos por tiempo indeterminado las partes pueden convenir un periodo
de prueba no mayor de treinta días durante el cual cualquiera de ellas podrá
poner fin a la relación de trabajo sin ninguna responsabilidad para las mismas”.
Este será de 1 mes para todo el personal .Al finalizar este periodo se evaluara la
contratación indefinida del empleado.
CONTRATO DE TRABAJO
La Pequeña empresa “FRUTINICA” representada por su Gerente General
…………………………………………………….. Mayor de edad, casado, y de
domicilio del municipio de Diriamba, departamento de Carazo, y quien en lo
sucesivo para efectos del presente contrato, será conocida como el “empleador”, y
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 45
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
_________________________________, de cédula de identidad ciudadana
numero ___________________ y de domicilio de ____________, quien lo
sucesivo será conocida como el “Colaborador”, ambos hemos convenido en
celebrar el siguiente “Contrato individual de trabajo” el cual se regirá por las
siguientes cláusulas:
CLÁUSULA PRIMERA: Objeto y Descripción de la Contratación
El trabajador se obliga a trabajar para el empleador como __________________
en la empresa NUTRIFRUTAS, ubicada en la Carretera Panamericana Sur, de la
gasolinera Petronic 1000 metros al sur en la ciudad de Jinotepe, departamento de
Carazo a partir del __ del mes de __________ del año _____.
CLÁUSULA SEGUNDA: Condiciones y horario de trabajo.
El trabajador se compromete a cumplir con las funciones específicas del puesto
de ____________, extendiéndose como tales: __________, __________,
_______ entre otras estipuladas en el manual de funciones de la organización. La
jornada de trabajo será de 8 horas diarias de lunes a sábado las que se
distribuirán de la siguiente manera: 8:00 a.m. a 5:00 p.m. con descanso de 12:00
a 1:00 Pm, de conformidad con el artículo 51 del código del trabajo. En el caso
que el colaborador realice trabajo extraordinario este será de forma voluntaria, la
cual no podrá ser mayor de tres horas diarias y nueve semanales, según art.58
CT.
CLÁUSULA TERCERA: Salario, Lugar y Forma de pago.
El empleador se compromete a pagar al trabajador en concepto de salario por la
prestación de sus servicios la cantidad de C$ ___________córdobas netos en la
oficina del Gerente General de la empresa contratante, los cuales se pagarán de
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 46
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
forma quincenal los días 15 y 30 de cada mes, en monedas de curso legal. En
caso de que el día designado para el pago fuese fin de semana, feriado o de
asueto, el pago se realizará el día hábil anterior.
CLÁUSULA CUARTA: Vigencia del contrato de trabajo
El presente contrato es de tiempo indefinido, con un periodo de prueba de treinta
días de acuerdo con el art.28 del código del trabajo, tiempo en el que cualquiera
de las dos partes podrá dar terminada la relación laboral sin mayor
responsabilidad que las establecidas en la ley.
CLÁUSULA QUINTA: Capacitación
El colaborador está obligado a participar en todas las actividades de capacitación
a las que el empleador le envía, estando claro que al negarse a asistir a las
misma constituye causa justa de despido.
CLÁUSULA SEXTA: Responsabilidades por daños y pérdidas
El colaborador se obliga a cuidar como propio los instrumentos, útiles, materiales,
piezas y equipos que le suministre el empleador para el desempeño de sus
actividades y será responsable por las pérdidas que ocasione en los mismos.
CLÁUSULA SÉPTIMA: Terminación del Contrato
El contrato puede darse por terminado por:
1. Mutuo acuerdo
2. Causas establecidas en el artículo 41 CT
3. Incumplimiento de las obligaciones establecidas en el artículo 48 CT,
considerándose en este articulo como violación de sus obligaciones el no
cumplimiento de las políticas y normas internas de la empresa, código de
ética y responsabilidades asignadas de forma verbal o escrita.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 47
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4. Incumplimiento de la obligaciones establecidas en el presente contrato
Estando de acuerdo con las cláusulas establecidas firmamos el presente contrato
en tres tantos de un mismo tenor, en la ciudad de Jinotepe, departamento de
Carazo, a los ___ días del mes de ___________ del año ___________.
Firma de empleador firma del representante
Archivo
Trabajadora
Inspectoría del trabajo
4.2.4.4. Inducción del Colaborador
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 48
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Con el proceso de inducción se pretende dar el primer encuentro entre el
colaborador y la empresa cuando esté contratado.
El gerente llevara a cabo el siguiente proceso de inducción.
Presentación del carácter de la empresa
Presentación de la misión , visión, políticas y valores de la empresa
Carácter del puesto que va a desempeñar (ficha de cargo)
Presentación de área física y los equipos a utilizar
Presentación de los demás compañeros, sus cargos y relación con
su puesto
Presentación de las jerarquías del puesto de trabajo.
Técnica a utilizarse
Exposición
Material a utilizarse
Folletos
Datashow
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 49
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.5. Mantenimiento de los Colaboradores.
4.2.5.1. Políticas Salariales.
Los sueldos se pagaran quincenalmente en efectivo.
Los sueldos se fijaran de acuerdo con el cargo que posea el colaborador y
las disponibilidades presupuestarias de la empresa.
Los empleados con contrato indefinido podrán solicitar un anticipo de
salario siempre y cuando no exceda el total de la remuneración mensual
Este anticipo será descontado en su totalidad en el rol de pagos
correspondiente.
Los colaboradores además de los beneficios que otorga la ley recibirán los
siguientes beneficios:
Dotación de equipos industriales cada tres meses
Del sueldo de los empleados se descontara aportaciones del INSS
Se pagaran horas extras cuando el empleado trabaje en otros horarios.
Se pagaran viáticos en el caso de realizar trabajos para la empresa en un
lugar distinto al de su trabajo habitual.
4.2.5.2. Prestaciones Sociales.
Respecto a su exigencia
A. Prestaciones por obligatoriedad legal:Aguinaldo(Art.93 CT)
Vacaciones(Art.76 CT)
Indemnización(Art.120)
B. Deducciones:INSS Seguro social. Se le deducirá al empleado de su salario mensual el 6.25 %
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 50
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato N° 5.4.2.5.3. Nómina Mensual FRUTINICA.
Nº N˚ INSS
Nombre
Cargo Remuneración Bruta Deducciones Remuneración Neta
Firma INSS Patronal
16%C$
INATEC 2%C$
Prestaciones Sociales
Salario Mensual C$
Hrs Extras
Ingreso Hrs
Extras
Total Ingresos C$ INSS Laboral
6.25% C$
I/R Total Deducciones
C$
Neto a RecibirC$
Vacaciones C$
Aguinaldo C$
Indemniza-ción C$
ADMINISTRACIÓN
1 Gerente general
3,300.00 C$ - 3,300.00 206.25 206.25 3,093.75 528.00 66.00 275.00 275.00 275.00
2 Contador 3,000.00 C$ - 3,000.00 187.50 187.50 2,812.50 480.00 60.00 250.00 250.00 250.00
3 Vigilante 2,750.00 C$ - 2,750.00 171.88 171.88 2,578.13 440.00 55.00 229.17 229.17 229.17
4 Afanadora 2,750.00 C$ - 2,750.00 171.88 171.88 2,578.13 440.00 55.00 229.17 229.17 229.17
SUBTOTAL 11,300.00 C$ - 11,300.00 737.50 737.50 11,062.50 1,888.00 236.00 983.33 983.33 983.33
VENTAS
1 Agente de ventas
3,000.00 C$ - 3,000 187.50 187.50 2,812.50 480.00 60.00 250.00 250.00 250.00
2 Vendedor de ruta
2,750.00 C$ - 2,750.00 171.88 171.88 2,578.13 440.00 55.00 229.17 229.17 229.17
SUBTOTAL 5,300.00 C$ - 5,300.00 359.88 359.88 5,390.63 920.00 115.00 479.17 479.17 479.17
PRODUCCIÓN
1 Jefe de producción
3,200.00 C$ - 3,200.00 200.00 200.00 3,000.00 512.00 64.00 266.67 266.67 266.67
2 Operario 2,800.00 C$ - 2,800.00 175.00 175.00 2,625 448.00 56.00 233.33 233.33 233.33
3 Operario 2,800.00 C$ - 2,800.00 175.00 175.00 2,625 448.00 56.00 233.33 233.33 233.33
4 Operario 2,800.00 C$ - 2,800.00 175.00 175.00 2,625 448.00 56.00 233.33 233.33 233.33
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 51
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
SUBTOTAL 10,700.00 C$ - 10,700.00 725.00 725.00 10,875 1,856.00 232.00 966.67 966.67 966.67
TOTAL C$ 29,150 C$ - C$ 29,150 C$ 1,821.88 C$ 1,821.88 C$ 27,328.13 C$ 4,664 C$583.00
C$ 2,429.17 C$ 2,429.17 C$ 2,429.17
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 52
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.5.4. Plan de Higiene y Seguridad Laboral
Art 100 del código de trabajo: Todo empleador tiene la obligación de adoptar
medidas preventivas necesarias y adecuadas para proteger eficazmente la vida y
salud de sus trabajadores, acondicionando las instalaciones físicas y proveyendo
el equipo de trabajo necesario para reducir y eliminar los riesgos profesionales en
los lugares de trabajo.
Seguridad en el TrabajoActividad normativa No 1
Verificar las condiciones de seguridad en que se encuentran los trabajadores, en
relación a los riesgos eléctricos, incendios, etc.
Actividad de la empresa: Realizar inspecciones de seguridad en las áreas de
trabajo, examinando las condiciones de seguridad de los colaboradores.
ObjetivosVerificar las condiciones de seguridad en que se realizan sus funciones.
Detectar y corregir las situaciones de riesgos potencialmente peligrosos y
que puedan ocasionar un accidente laboral.
Área: Todas las áreas
Responsable: Jefe de Producción
Actividad Normativa No 2: Inspección de los equipos de protección personal
Actividad de la empresa: Compra de los equipos de protección para una mayor
higiene en el proceso de producción.
Objetivos:Mejorar las condiciones de higiene y seguridad de los colaboradores en
cuanto a la protección personal.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 53
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Disminuir el riesgo de que los colaboradores se vean afectado por el uso y
manejo de los ingredientes del producto.
Área: Producción
Responsable: Jefe de Producción
Actividad normativa No 3Señalización en general de la empresa (rutas de evacuación, extintores, botiquín
de primeros auxilios.)
Actividad de la empresa: Realización de la señalización
Objetivo: Prevenir accidentes laborales mediante la señalización dentro de la
empresa.
Área: Todas las áreas
Responsable: Jefe de Producción
Actividad normativa No 4Realización de inspecciones generales en el lugar de trabajo.
Actividad de la empresa: Realización de inspecciones generales en el lugar de
producción, almacenamiento, oficinas, en cuanto al estado de instalaciones,
maquinarias mobiliario, equipos.
Objetivo: Tomar medidas preventivas a fin de proporcionar condiciones de
trabajo seguras.
Área: Todas las áreas
Responsable: Jefe de Producción
Actividad normativa No 5Inspección de orden y limpieza
Actividad de la empresa: Inspeccionar el área de producción
Objetivo: Velar el cumplimiento de las normas fitosanitarias en la producción
Área: Todas las áreas
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 54
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Responsable: Jefe de Producción
Actividad normativa No 6Inspección de orden y limpieza
Actividad de la empresa: Inspeccionar el área de almacenamiento de materia
prima.
Objetivo: Evitar el deterioro de la materia prima en el lugar de resguardo.
Área: Área de almacenamiento.
Responsable: Jefe de Producción
Actividad normativa No 7Inspección de orden y limpieza
Actividad de la empresa: Inspeccionar el área donde se depositan los desechos
Objetivo: Velar que se cumplan las normas higiénicas sanitarias de eliminación de
desechos.
Área: Área de desechos
Responsable: Jefe de Producción
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 55
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.5.5. Equipos de Protección y Seguridad.
Nombre Diseño de referencia
Cantidad Precio unitario Costo Total
Delantal 4 C$ 40.00 C$ 160.00
Mascarilla4 C$ 15.00 C$ 60.00
Guantes 4 C$ 25.00 C$ 100.00
Botas 4 C$ 150.00 C$ 600.00
Gorros 4 C$ 20.00 C$ 80.00
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 56
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Extinguidor1 C$ 1,100 C$ 1,100
Total C$ 2,100
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4.2.6. Desarrollo de los colaboradores
Plan de Capacitación
Objetivo: Preparar a los colaboradores de conocimientos relativos al trabajo, habilidades y competencias que
permitan un clima más satisfactorio y se cumplan los objetivos de la empresa para una mejora continua.
Formato N° 6
Puesto a capacitar: Operarios de Producción
Temas Actividad Responsable de capacitación
Local Recursos a utilizar
Técnica Duración Horario Costo
Tema 1:Buenas Prácticas de Manufactura
Presentación del tema.Presentación de videosDebates
Jefe de ProducciónGerente General
Empresa
InstalacionesPizarraProyectorFolletos
ExposiciónConferenciaGrupos de discusión
2 días De 8:00 am a 2:pm
C$ 400
Tema 2: Seguridad e higiene laboral
Presentación del tema.Presentación de videosDebates
Jefe de Producción y Gerente General
Empresa
InstalacionesPizarraProyectorFolletos
ExposiciónConferenciaGrupos de discusión
2 díasDe 8:00 am a 2:pm
C$ 300
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 58
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Puesto a capacitar: Agentes de Venta
Temas Actividad Responsable de capacitación
Local Recursos a utilizar
Técnica Duración
Horario Costo
Tema 1:Atención al cliente
Presentación del tema.Presentación de videosDebates
Gerente General
Empresa
InstalacionesPizarraProyectorFolletos
ExposiciónConferenciaGrupos de discusión
2 días De 8:00 am a 2:pm
C$ 300
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 59
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.2.7. Evaluación de Desempeño de los colaboradores.
La evaluación de desempeño que se realizará en la empresa tiene los siguientes
objetivos:
Evaluar el desempeño y el comportamiento de los subordinados, con base
en factores de evaluación y principalmente contar con un sistema de
medición capaz de neutralizar la subjetividad.
La evaluación permite definir cuál es la contribución de cada empleado.
Identifica a los empleados que necesitan perfeccionarse en determinadas
áreas y selecciona a los empleados listos para una promoción.
Proporcionar medidas a efecto de mejorar el estándar de desempeño de
los subordinados.
Permitir condiciones de medición del potencial humano a efecto de
determinar su plena utilización.
Permitir que los colaboradores sean tratado como una importante ventaja
competitiva de la empresa, cuya productividad puede ser desarrollada.
Ofrecer oportunidades de crecimiento y condiciones de participación
efectivas a todos los miembros de la empresa.
El método de evaluación de desempeño a utilizar es el de escalas gráficas, este
método es el más simple y más empleado, su aplicación requiere tener cuidado a
fin de neutralizar la subjetividad y los prejuicios del evaluador.
Este método mide el desempeño de las personas empleando factores
previamente definidos y graduados. De modo que se utiliza un cuestionario de
doble entrada en el cual las líneas horizontales representan los factores de
evaluación del desempeño, mientras que las columnas verticales representan los
grados de variación de esos factores. Estos son seleccionados y escogidos
previamente a efecto de definir las cualidades que se pretende evaluar en el caso
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 60
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
de cada persona o puesto de trabajo. Cada factor es definido mediante una
descripción sumaria simple, y objetiva.
Formato de Evaluación de Desempeño por el método de escalas gráficas
Formato N° 7
Nombre del Trabajador:
Fecha:
Puesto:Desempeño en la función: considerar exclusivamente el desempeño actual del trabajador
en su función.
Optimo Bueno Regular Tolerable Malo
ProductoVolumen y
cantidad de
trabajo
ejecutados
normalmente
Siempre va más
allá de lo exigido.
muy rápido
con
frecuencia va
mas allá de
lo exigido
satisface lo
exigido
a veces está
por debajo
de lo exigido
siempre está
por debajo
de lo exigido
CualidadExactitud,
esmero y orden
en el trabajo
ejecutado
Siempre superior.
excepcionalmente
exacto en su
trabajo
A veces
superior.
bastante
exacto en su
trabajo
Siempre
satisfactorio.
Su exactitud
es regular.
Parcialmente
satisfactorio.
En
ocasiones
presenta
errores
Nunca
satisfactorio.
Presenta
gran
cantidad de
errores
Conocimiento del trabajoGrado de
conocimiento Sabe todo lo Sabe lo Sabe Sabe parte Sabe poco
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 61
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
del trabajo necesario y no
cesa de aumentar
sus
conocimientos
necesario suficiente del
trabajo
del trabajo.
Necesita
capacitación
del trabajo.
Cooperación
Actitud ante la
empresa, el jefe
y sus colegas
Tiene un
excelente espíritu
de colaboración.
Gran empeño
Funciona
bien en el
trabajo en
equipo.
Procura
colaborar
Normalmente
colabora en
el trabajo en
equipo
No
demuestra
disposición.
Sólo
colabora
cuando ese
muy
necesario
Es reticente
a colaborar
Características Individuales: Considerar tan solo las características individuales del evaluado y su comportamiento funcional dentro y fuera de su función.
Comprensión de las situacionesGrado en que
se percibe la
esencia de un
problema.
Optima intuición y
capacidad de
percepción
Buena
intuición y
capacidad de
percepción
Satisfactoria
intuición y
capacidad
de
percepción
Poca
intuición y
capacidad
de
percepción
Ninguna
intuición y
capacidad
de
percepción
Capacidad de realizacióncapacidad para
poner en
práctica ideas y
capacidad optima
para concretar
Buena
capacidad
para
Realiza y
pone en
práctica
Tiene
dificultad
para
Incapaz de
poner en
práctica una
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 62
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
proyectos nuevas ideas concretar
nuevas ideas
nuevas
ideas con
habilidad
satisfactoria
concretar
nuevos
proyectos
idea o
proyecto
cualquiera
Fuente: Administración de Recursos Humanos. Octava Edición. Idalberto Chiavenato
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 63
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato de Evaluación del Desempeño con el método de escalas graficas con la utilización de puntos.
Con este método los factores son ponderados y adquieren valores en puntos, de acuerdo con su importancia en la
evaluación. Una vez hecha la evaluación, se cuentan los puntos que han obtenido los evaluados. La cantidad
máxima de puntos que podría obtener el evaluado seria 85 y la mínima seria 6.
Formato N° 8
Nombre del trabajador:
Fecha:
Puesto:
Cada factor fue dividido en el número de calificaciones aplicadas. Considere cada uno por separado, asignando una sola
calificación a cada factor, indique el valor de los puntos en la columna de la derecha.
Factores de evaluación
Grado Puntos
ProducciónEvalué el trabajo
productivo o
cantidad de
servicios
1-2-3
Producción
inadecuada
4-5-6
Producción
apenas
aceptable
7-8-9
Producción
satisfactoria
pero sin nada de
especial
10-11-12
Siempre
mantiene una
buena producción
13-14-15
Siempre da cuenta de
un volumen realmente
sobresaliente de
servicio
Calidad 1-2-3 4-5-6 7-8-9 10-11-12 13-14-15
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 64
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Evalué la exactitud,
frecuencia de
errores, la
presentación, el
orden y esmero que
caracterizan el
servicio del
empleado.
Comete
demasiados
errores y el
servicio
demuestra
desorden y
falta de
cuidado.
Generalmente
satisfactorio
pero a veces
deje de
desear.
En general
trabaja con
cuidado.
Siempre hace
bien su trabajo
Su trajo demuestra
cuidado excepcional.
ResponsabilidadEvalúe la dedicación
al trabajo y si brinda
al servicio dentro del
plazo estipulado.
Considere la
supervisión
necesaria para
poder obtener los
resultados deseado
1-2- 3
Es imposible
depender de
sus servicios
y necesita
vigilancia
constante.
4-5-6
No siempre se
puede contar
con resultados
deseados si no
cuenta con
bastante
supervisión.
7-8-9
Se puede
depender de él o
(ella) aplicándole
una supervisión
normal.
10-11-12
Tiene buena
dedicación y
basta con darle
una buena
directriz.
13-14-15
Merece el máximo de
confianza. No necesita
supervisión alguna.
Sentido común e iniciativa.
1-2-3 4-5-6
Se engaña con
7-8-9
Demuestra
10-11-12
Resuelve los
13-14-15
En todas las
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 65
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Considere el sentido común de las decisiones, la
ausencia de decisiones
detalladas o las decisiones fuera
de lo común.
Siempre
toma la
decisión
equivocada.
frecuencia y es
conveniente
proporcionarle
instrucciones
detalladas.
razonable sentido
común en
circunstancias
iguales.
problemas
normales con un
grado elevado de
sentido común.
situaciones piensa con
velocidad y lógica.
Siempre se puede
confiar en sus
decisiones.
Presentación personal.
Considere la impresión que la
presentación personal del
empleado produce en otros, su forma
de vestir, su arreglo personal,
su cabello, su barba, etcétera.
1-2-3
Relajado.
Descuidado.
4-5-6
A veces
descuida su
aspecto.
7-8-9
Normalmente
está bien
arreglado.
10-11-12
Cuidadoso en su
forma de vestir y
de presentarse.
13-14-15
Excepcionalmente bien
cuidado y presentable.
TOTAL DE PUNTOS Fuente: Administración de Recursos Humanos. Octava Edición. Idalberto Chiavenato
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 66
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.3. Dirección.
4.3.1 Mecanismos de motivación.En el contexto económico social de nuestro país figuran factores importantes que
influyen directamente en el comportamiento de las personas en relación al campo
laboral en que se desempeñan, entre estos podemos mencionar:
1. Seguridad laboral que ofrece la empresa: Esta afecta directamente el
comportamiento de los colaboradores. Debido al alto nivel de desempleo
que presenta el país y constantes despidos de las empresas, el
colaborador es motivado por las oportunidades que se le presenten de
obtener una plaza fija de trabajo que le proporcione estabilidad laboral y
económica, la cual a su vez tratará de conservar.
2. Salario y prestaciones sociales: El principal beneficio que esperan los
empleados de su trabajo corresponde a compensaciones monetarias
incluyendo cotizaciones de seguro y prestaciones sociales que les permita
mejorar su nivel de vida.
3. Condiciones del ambiente de trabajo: implica que los empleados realicen
sus tareas en condiciones ambientales optimas para su desempeño, entre
ellos podemos mencionar la debida carga de trabajo asignada, la presión
que pueda ejercer el empleador incluyendo su estilo de dirección,
condiciones físicas de las instalaciones y la disponibilidad de recursos y
medios de protección.
Existen diversas teorías motivacionales que pueden adaptarse a las condiciones
que presente la empresa así también se puede entrar en contradicción de acuerdo
al contexto social y económico en que esta se encuentra.
Nuestra empresa hará uso de la teoría motivacional de Abraham Maslow sobre la
jerarquía de las necesidades descrita en la figura siguiente.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 67
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Figura No 1
Fuente: Fuente: Administración, Una perspectiva global. Harold Koontz
Debido a que la empresa no está en capacidad de satisfacer en alto grado las
necesidades en todo su contenido, y dado el contexto económico actual, se
procederá a satisfacer los factores higiénicos de motivación de la siguiente
manera:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 68
AutorrealizaciónAutodesarrollo, satisfacción
EstimaAutorrespeto, confianza, orgullo, estatus,
aprecio, reconocimientoSociales
Relaciones, aceptación, afecto, amistad, comprensión, consideración
SeguridadSeguridad, de protección contra el peligro,
dolor, incertudumbre, desempleo, robo
fisiologicasAlimento, reposo, Abrigo, sexo
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Programa de motivación.
1. Compensación monetaria Objetivo
Corresponde a la remuneración
monetaria del colaborador conforme a
lo que establece la ley, la cual es
necesaria para satisfacer necesidades
primarias
Proveer al colaborador de recursos
monetario que le permitan satisfacer
necesidades primarias y secundarias y
que fortalezca su disposición al trabajo
Acciones
Proporcionar una plaza de trabajo fija estipulada en el contrato laboral al
colaborador que proporcione estabilidad en el cargo.
Garantizar un salario estable y brindar las debidas prestaciones sociales
correspondientes a lo que establece la ley
2. Actividades grupales ObjetivosDeben promover la participación y
desenvolvimiento entre empleados
Fomentar vínculos de compañerismo y
socialización entre los empleados
Eventos
Celebraciones: Preparar festejos en fechas especiales donde los empleados puedan celebrar días festivos en un ambiente de cordialidad, preparando decoración, refrigerios y regalos cuando lo amerite (se fijará una cuota).
Cumpleaños: Organizar celebraciones o menciones especiales para los empleados que cumplen años en cada mes, de manera incluidos, respetados e importante para la empresa
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 69
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Excursiones: Establecer reuniones informales fuera del local de la empresa de manera que recreen y desestrecen al grupo
Lluvia de ideas: Fomentar la reunión entre empleados para intercambiar ideas y conceptos en temas y problemas de la empresa a fin de aprovechar la información. Se realizará cada tres meses procurando que todos los empleados participen
3. Actividades materiales ObjetivosImplica establecer las necesidades
materiales y de comodidad que tenga el
empleado por lo cual es necesario crear
un ambiente propicio para el desarrollo
de sus actividades
Proveer a los empleados de un área
laboral y condiciones oportunas para el
desarrollo de sus actividades
Acciones
Mantenimiento y suministroIncluye proporcionar el material y equipo adecuado como así lo requieran los
colaboradores así como el constante mantenimiento que facilite el desempeño
eficiente.
Espacio físicoEl gerente se encargará de la distribución del espacio físico de la empresa en el
que se desempeñaran los colaboradores y que contribuya con la productividad
laboral.
LimpiezaEl gerente debe asegurar el debido orden y limpieza de las instalaciones a fin de
contribuir con al buen funcionamiento y la buena imagen de la empresa.
El ambiente es agradable
Mayor comodidad
Beneficia la salud de los colaboradores
Mejora la imagen de la empresa
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 70
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.3.2 Modelo de liderazgo.
El modelo de liderazgo a implementar en nuestra empresa será el liderazgo
Participativo o Democrático con orientación a las personas y no en las tareas.
Este modelo de liderazgo se preocupa por los aspectos humanos de los
problemas de los subordinados, trata de mantener un equipo activo y gran
participación en las decisiones. Este liderazgo se preocupa más por los metas que
por los métodos pero sin descuidar el desempeño.
Mucha presión para que las personas trabajen provoca actitudes displicentes
hacia el trabajo y hacia los supervisores. A corto plazo puede tener buenos
resultados de eficiencia pero en mediano y largo plazo provoca insatisfacción y
reducción en el ritmo de trabajo, rotación de personal, ausentismo, reclamos
frecuentes, etc.
Aplicando este estilo de liderazgo se alentará a la participación de los
trabajadores en la decisiones como medio de motivación durante reuniones
programadas, trabajo en conjunto del jefe con los empleados para determinar lo
que se deberá hacer, y una supervisión no muy de cerca que proporcione libertad
y disminuya la presión que se pueda ejercer.
4.3.3 Sistema de Comunicación.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 71
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La comunicación cumple una serie de funciones en la organización: proporciona
información de procesos internos, posibilita funciones de mando, toma de
decisiones, soluciones de problemas y diagnóstico de la realidad.
Comunicación interna de la empresa:
Para lograr buenos resultados se usará un sistema de comunicación vertical
ascendente. Esta se generará en los niveles altos y se moverá hacia los niveles
inferiores utilizando canales formales. Se utilizarán medios de comunicación
escrita tales como cartas, memorándum, circulares de manera que la información
llegue al receptor de forma clara y precisa.
Las comunicaciones internas son una construcción diaria: en las reuniones, en el
intercambio diario, permanente, en los espacios de discusión y reflexión
(seminarios, reuniones, capacitaciones), en la difusión de mensajes (notas,
memorandos, correo electrónico, teléfono, carteleras, afiches), en los encuentros
casuales, en el reconocimiento y respeto por las expresiones del otro.
Las comunicaciones interna busca promover la participación, la integración y la
convivencia en el marco de la cultura organizacional, en donde cobra sentido el
ejercicio de funciones y el reconocimiento de las capacidades individuales y
grupales.
Como herramientas y técnicas de comunicación se hará uso de memorándum,
reuniones grupales entre empleados, conversaciones informales con los
encargados, e informes de desempeño.
Ventajas de la comunicación ascendente consiste en que se podrá conocer el
clima laboral debido a que el sistema suministra información como propuestas de
mejoras, sugerencias, opiniones, quejas, reclamos por parte de los colaboradores,
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 72
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
que sirven de retroalimentación, esto como resultado de política, reglamentos,
procedimientos provenientes de la comunicación descendente de la gerencia.
4.4. Control.
4.4.1. Mecanismos de Control.
Todas las áreas funcionales en la empresa requieren un control. Se
implementarán tipos de control preliminar, concurrente y de retroalimentación
conforme a los requerimientos de la empresa.
4.4.1.1. Control de la Producción.
Control preliminar de la producción
Este tipo de control tiene lugar antes de que inicien las operaciones. Se establece
a través de la creación de políticas de generales y normas, diseñada para que las
actividades se ejecuten como fueron planeadas, ejerciendo así un control por
adelantado sin necesidad de esperar resultados al final de cada proceso.
Se realiza mediante:
1. Elaboración de flujos de proceso para cada producto con asignación de
responsables, duración de las actividades (diagrama de Gantt), etc.
2. Especificaciones técnicas de los productos
3. Normativas de higiene para el personal de producción
4. Proceso de control en la elaboración de jugos
5. Programa de control de plagas
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 73
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
6. Maquinaria y equipos adecuados para cada etapa del proceso de
producción
7. Sistema de registro de inventarios
Todo lo anterior debidamente estipulado en el plan de producción
Control concurrente de producción
Este tipo de control se realiza en la fase de ejecución de las actividades de
producción y se lleva a cabo mediante la supervisión directa. Los resultados para
este tipo de control son presentados mediante:
Ordenes de producción,
Reportes de trabajo
Control de materias primas
Inventario de productos terminados
Dentro del área de producción se encuentra el control de calidad. Este consiste en
la verificación de la calidad (peso, resistencia, consistencia, color, sabor, entre
otros) para asegurar que cumplen con algunas normas preestablecidas. El control
de la producción es verificar si la empresa está cumpliendo con las metas
propuestas en la planeación y programación. Este control se realiza a través de
herramientas como son:
Modelo de reporte de control
Formato N° 9
EMPRESA:___________________________________________________
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 74
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
REPORTE DE TRABAJO No.____________________________________
OPERARIO:__________________________________PERIODO_______________________Orden Producción
No. No. No.
Operaciones Realizadas Cantidad Cantidad Cantidad
TOTAL HORAS TRABAJADASFuente: Contabilidad de Costos. Ralph Polimeni
La información de los reportes de trabajo debe compararse con las de las órdenes
de producción.
Formato N° 10
FORMATO DE ORDENES DE PRODUCCION
CONTROL DE PRODUCCIÓN
EMPRESA:___________________________________________________
OPERARIO:__________________________________PERIODO_______________________Orden Producción
No. No. No.
Operaciones Realizadas
Programa Realizado Programa Realizado Programa Realizado
TOTALFuente: Contabilidad de Costos. Ralph Polimeni
Análisis del cuadro de control de producción.
Al llenar el cuadro de control de producción se pueden presentar 3 situaciones:
1. Lo programado igual a lo realizado o sea se cumplió con la programación
establecida.
2. Lo realizado mayor que lo programado. En este caso hay que hacer un
análisis de las causas por las cuales hay mayor producción de la requerida.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 75
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
3. Lo realizado menor que lo programado. Se debe determinar las causas por
las cuales no se pudo cumplir con la producción requerida e implementar
los correctivos necesarios en el futuro.
Control de materias primas.
Es el registro de las materias primas que se entregan para la producción.
Al hacer entrega de materias primas se debe indicar la orden de producción en la
que se va a utilizar, la cantidad entregada, la cantidad devuelta y la persona que
las recibe.
Formato N° 11
FORMATO DE CONTROL DE MATERIAS PRIMAS
PARA ORDEN DE PRODUCCIÓN No.________________
EMPRESA:___________________________________________________
FECHA DE ENTREGA:__________________________________________MATERIALES CANTIDAD
ENTREGADACANTIDADDEVUELTA
CANTIDADUTILIZADA
RECIBIÓ:Fuente: Contabilidad de Costos. Ralph Polimeni
Control de retroalimentación de la producción
Este tipo de control se realiza con base en los resultados anteriores para corregir
desviaciones futuras. En este caso se evalúan los resultados de planificación de
producción diaria y mensual y verificar el cumplimiento con los estándares
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 76
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
establecidos; requerimientos de materia prima y mano de obra requerida para
controlar déficit o desperdicios, capacidad de las maquinarias, nivel de inventarios
de productos terminados y calidad de materias primas, con la finalidad de
establecer nuevos parámetro de producción o corregir variaciones.
Formato N° 12
Reporte de Control
Ítem de control:________________________ área:_________________________
Problema:____________________________ Responsable:__________________
Fecha:_______________________________
Acciones
Planeadas
Acciones
ejecutadas
Resultados Puntos
problemáticos
Propuesta de
Soluciones
Pasado Presente Futuro
Fuente: Administración, Una perspectiva global. Harold Koontz
4.4.1.2. Control de Comercialización.Control preliminar de comercializaciónSe realiza mediante la planificación de:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 77
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
1. Sistema de distribución del producto
2. Modalidades y condiciones de comercialización
3. Estrategia de distribución
4. Estrategia de comercialización
5. Estrategia de precio
6. Volumen físico de ventas
Control concurrente de comercializaciónLa supervisión de las actividades de comercialización se llevará a cabo mediante
el seguimiento del programa.
Control de retroalimentación de comercializaciónLos informes del agente de venta y supervisor de ruta de las ventas realizadas
con el objetivo de establecer metas de ventas.
4.4.1.3. Control financiero.Control financiero preliminarSe evaluarán las decisiones de inversión, financiamiento y las operaciones del
negocio de forma permanente, objetiva y sistemática
Plan de Inversión
Plan de financiamiento
Presupuestos
Manejo de estructuras de costos
Control financiero concurrenteFlujo de caja
Movimientos de cuenta en el libro diario y mayor
Estados financieros
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 78
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Control de retroalimentaciónAnálisis e Interpretación de los estados financieros
Auditorias
Evaluación Financiera
4.4.1.4. Control Preliminar de personalControl de información del colaboradorLa empresa para que cumpla con su función de control requiere que se maneje un
registro de información del colaborador el cual contemple lo siguiente:
1. Hoja de solicitud de empleo.
2. Currículo del trabajador.
3. Certificado de salud.
4. Record policial.
5. Cartas de recomendación.
6. Hoja de inscripción al seguro social.
7. Contrato laboral.
8. Hoja registro de accidentes laborales.
9. Hoja de control de vacaciones y permisos.
Las Fichas de cargos del personal
El cual especifica las funciones que realizara cada colaborador en su puesto de
trabajo con el objetivo de evaluar si este cumple con lo asignado eficientemente.
Control Concurrente de personalFormato N° 13
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 79
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato de control de entradas y salidas de los empleados
No orden Apellidos y nombres
Hora de ingreso
Firma Hora de salida
Firma
______________ Firma del jefeFuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Formato N° 14Formato de autorización de salida
Nombre y apellidos_________________________________________________
Area______________________________________________________________
Día Mes Año
Hora de salida________ Hora de retorno________
Motivo:
Personales Salud Particular
Fundamentacion:___________________________________________________
_____________________________________________________________
Jefe Solicitante
Fuente: Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Formato N° 15 Control de Asistencia
Año________________________
Mes________________________
Nombre___________________________________________________________
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 80
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Registro Entradas/Salidas Faltas Tardanzas Firma
Totales
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Control de Retroalimentación de personal La Evaluación del desempeño: Evalúa la contribución del colaborador en la
empresa a efecto de mejorar el estándar de desempeño de los subordinados.
Aspectos de Producción
4.5. Producción
Objetivo General:
Elaborar un plan de producción para la pequeña empresa Frutinica que garantice
el uso eficiente de los recursos.
Objetivos Específicos:
1. Describir las características físicas de cada producto.
2. Implantar un proceso de producción para cada producto a través de
flujogramas de proceso.
3. Identificar las maquinarias y equipos necesarios para la producción de los
productos.
4. Detallar la distribución de las instalaciones de la pequeña empresa.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 81
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
5. Determinar el volumen de producción por producto de acuerdo a la
capacidad instalada de la empresa.
4.5.1. Especificaciones del producto.
FRUTINICA es un jugo elaborado con 100% de contenido de frutas de acuerdo
con la diferencia que establece la norma NTON 03 043-03 “Norma de Especificaciones de Néctares, Jugos y Bebidas no carbonatadas. (Ver anexo 5).
Las líneas de Jugos a producir son las siguientes:
Jugo de Naranja ( 250ml y 500ml)
Jugo de Piña ( 250ml y 500 ml)
Especificaciones fisicoquímicas, microbiológicas y métodos de jugos
Características Naranja – Piña
Sólidos Solubles a 20 °C sin corregir la acidez, expresado en grados Brix
10 mínimo
Ph 2.4 - 4.4
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 82
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Como parte de la ventaja competitiva para ingresar al mercado, las líneas de
jugos descritas anteriormente serán producidas de manera natural sin presencia
de preservantes, aditivos, saborizantes, ni colorantes artificiales.
Para garantizar la calidad del producto se utilizará una combinación de métodos
de conservación:
Método de conservación por acción corta
Refrigeración, atmósfera modificada
Gracias al descenso de la temperatura se reduce la velocidad de las reacciones
químicas y disminuye la actividad de los microorganismos
Tratamientos especiales de almacenamientos y embalaje.
Método de conservación por tratamiento físico
Uso de altas temperaturas, tratamiento térmico.
La aplicación de calor durante un tiempo (que varía de un alimento a otro) inactiva
los gérmenes capaces de provocar enfermedad, pero no sus esporas. Por ello, el
alimento deber ser refrigerado para evitar el crecimiento de los gérmenes que no
se han podido eliminar
Jugo de Naranja
Nombre científico de la naranja (NTON 03 043-03) “Citrus sinensis”
Especificación del producto
El jugo de naranja se elaborará con la parte líquida de la fruta que se obtiene por
la aplicación de presión sobre ésta. El jugo de naranja es el que más se elabora
en el mundo y su valor nutritivo radica en su alto contenido de vitamina C. Para
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 83
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
obtener un jugo de naranja de alta calidad es recomendable usar fruta fresca, no
obstante en la mayoría de las industrias el jugo se elabora a partir de una base
concentrada que es más fácil de conservar y manipular. La conservación del jugo
de naranja natural se lleva a cabo por el tratamiento con calor (pasteurización), la
asepsia durante la preparación y llenado, la baja acidez del producto, y la
conservación en ambientes refrigerados.
El principal aporte nutricional que hace el producto es el de la vitamina C que es
un antioxidante, también aporta vitamina A o tiamina, estas vitaminas intervienen
en el sistema inmunológico de las personas, la vitamina A es esencial para el
funcionamiento de la retina, la vitamina C es esencial para la metabolización de
grasas y cicatrización de heridas.
Tipo de Bien
El producto es de consumo final.
Características Físicas del Producto
•Envase de Plástico
•Contenido 250 ml- 500 ml
•Tapa rosca.
Grados Brix pH20 (mínimo 10) 2.4-4.4
Ingredientes
Naranja: se debe considerar fruta fresca y sana. Se utilizará la variedad de
naranja valencia y criolla por su grado de acidez y calidad.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 84
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Azúcar: El azúcar a utilizarse debe ser de preferencia azúcar blanca porque
permite mantener las características propias de color y sabor de las frutas. El nivel
de azúcar a utilizar estará en dependencia del grado Brix que presente el jugo.
Condiciones de almacenamiento
1. Se conserva a temperatura de 40 C a 60 C.
2. Después de abierto se tiene que conservar en refrigeración
3. Vida útil de 25-33 días
Información nutricionalCarbohidratos 11.57 gAzúcares 9.35 g Fibra alimentaria 2.4 gGrasas 0.12 gAgua 86.75 gVitamina A 11 μg (1%)Vitamina C 53.2 mg (89%)Vitamina D 0 μg (0%)Vitamina E 0.18 mg (1%)Calcio 40 mg (4%)Hierro 0.10 mg (1%)Magnesio 10 mg (3%)Fuente: 09200 Naranja comercial – USDA
Jugo de Piña
Nombre científico de la piña (NTON 03 043-03) Ananás comosus, de la familia de
las Bromeliaceae.
El jugo de piña se elaborará con la parte líquida de la piña. La conservación de
este jugo natural se lleva a cabo por el tratamiento con calor (pasteurización), la
asepsia durante la preparación y llenado, la baja acidez del producto, y la
conservación en ambientes refrigerados.
Tipo de Bien
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El producto es de consumo final.
Características Físicas del Producto
Envase de Plástico
Contenido 250 ml- 500 ml
Tapa rosca.
Grados Brix pH20 (mínimo 10) 2.4-4.4
Ingredientes
Piña: Se debe considerar fruta fresca y sana.
Azúcar: El azúcar a utilizarse debe ser de preferencia azúcar blanca porque
permite mantener las características propias de color y sabor de las frutas. El nivel
de azúcar a utilizar estará en dependencia del grado Brix que presente el jugo.
Condiciones de almacenamiento
1. Se conserva a temperatura de 40 C a 60 C.
2. Después de abierto se tiene que conservar en refrigeración
3. Vida útil de 25-33 días
Valor nutricional de la piña.
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Energía (Kcal )Agua (g)Proteínas (g)Lípidos (g)Glúcidos (g)Fibra (g)Vitamina A (mcgVitamina E (mg)Vitamina C (mg)Ácido fólico (mg)Potasio (mg)Magnesio (mg)
4986.80.300.0011.840.842.000.0511.001.071.0013.00
Fuente: http://yaconforte.blogia.com/2007/031403-valor-nutricional-de-la-piña.php
4.5.2. Descripción del Proceso de Producción.
Jugo de Naranja
El proceso que se explica a continuación corresponde a la elaboración de jugo
natural de naranja, envasado en botellas plásticas y sin la adición de ningún tipo
de preservantes, saborizantes, colorantes ni aditivos artificiales.
1. Recepción y almacenamiento de materia prima
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La recepción de materias primas se establece como la primera etapa en la
elaboración de alimentos, en este punto se realiza un registro de la procedencia y
las características de la calidad de materia prima ya que es fundamental observar
ciertos parámetros de color, olor, textura, temperatura de llegada, empaque y
etiquetado del producto. En este caso la empresa para la elaboración del
producto las materias primas son naranja valencia, está debe estar libre de
defectos y daños físicos, sin podredumbre, con un tamaño, forma y color
característico. En esta misma etapa se realiza el pesado de la materia prima que
entra a almacén.
2. Selección
En este punto se eliminan la materia prima (naranja) que no cumpla con los
requisitos establecidos por la empresa para su procesamiento, es decir, se
eliminan aquel material que contenga daños severos, que presente contaminación
o podredumbre o algún otro defecto como tamaño o forma no deseable.
3. Lavado:
Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partículas extrañas,
suciedad y restos de tierra que puedan estar adheridas a la fruta. Esta operación
se puede realizar por inmersión, agitación o aspersión. Una vez lavada la fruta se
recomienda el uso de una solución desinfectante. Las soluciones desinfectante
mayormente empleadas están compuestas por cloro en una concentración de
0.02 %. El tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe ser
menor a 15 minutos. Finalmente la fruta deberá ser enjuagada con abundante
agua.
Grafico No 3
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 88
Inmersión en solución desinfectante
Remoción de suciedad y tierra
Enjuague con agua
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4. Pelado: Una vez de lavar la naranjas, se pelan mediante un pelador manual.
5. Extracción del jugo
Esta operación se realizará con una máquina industrial que recibe las naranjas
enteras y realiza la extracción y filtración del jugo de una vez. (Despulpadora)
6. Medición de la cantidad de jugo extraída
Se calcula la cantidad de jugo extraído para determinar la cantidad de azúcar que
se deberá agregar.
7. Calculo de grados Brix del jugo de naranja
El nivel de grados Brix para el jugo de naranja es de 20 grados Brix de acuerdo
con la norma de néctares, jugos y bebidas no carbonatadas. En caso de obtener
un grado Brix inferior se regulara con azúcar. Para el cálculo de grados Brix se
utilizará un instrumento denominado refractómetro de una escala de 0 -32 .
8. Cálculo de la Acidez (pH) de jugo de Naranja
Toda fruta tiene su acidez natural. Sin embargo para la preparación de jugos esta
acidez puede ser regulada. La acidez se mide a través del pH empleando un
instrumento denominado pH-metro.
En cuanto a pH la norma NTON 03 043-03 establece un rango de 2.4 a 4.4 de
acidez. En caso de no obtener el nivel requerido se regulará agregando mayor
cantidad de jugo a fin de no utilizar ácido cítrico artificial y conservar el estado
natural del producto.
9. Pasteurizado
La pasteurización es el tratamiento térmico destinado a asegurar la calidad
sanitaria y total de nuestro producto; consiste en destruir drásticamente el nivel de
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 89
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
microorganismos patógenos o causantes del deterioro del alimento. Las
temperaturas empleadas son de aproximadamente de 80 °C medidos a través de
un termómetro graduado hasta 1100 C, durante 30 minutos (pasteurización).
10.Congelamiento
Una vez transcurrido el tiempo, la operación se completa con el enfriamiento
rápido del producto hasta una temperatura de 4 °C en cuarto frío, a fin de producir
un choque térmico que inhibe el crecimiento de los microorganismos que pudieran
haber sobrevivido al calor.
11. Inspección
Consiste en verificar que el producto cumpla con los parámetros establecidos para
el proceso. De presentarse el incumplimiento de algún parámetro se corrige y se
somete una vez más al proceso de pasteurización para garantizar su calidad.
12.Envasado:
El jugo se llena en envases de plástico, los cuales deben haber sido lavados,
enjuagados con agua clorada. Al llenarlos se deja un espacio vacío, llamado
espacio de cabeza, que equivale al 10% del tamaño interno del envase. Este
proceso se realizará a través de un embotellador semi-Industrial de 4 básculas.
13.Sellado:
La colocación de la tapa se realizará a través de un proceso manual.
14.Etiquetado
Después de sellado, se procede a colocar de forma manual, la etiqueta de los
productos de acuerdo a las especificaciones que establece la norma de
etiquetado nacional.
15.Embalaje y almacenado:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 90
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Por último se acomodan los productos en empaques plásticos de 12 unidades de
un mismo sabor, para su posterior almacenamiento en refrigeración.
Jugo de Piña
El proceso que se explica a continuación corresponde a la elaboración de jugo de
piña natural, envasado en botellas plásticas y sin la adición de ningún tipo de
preservantes, saborizantes, colorantes ni aditivos artificiales.
1. Recepción:
Consiste en cuantificar la materia prima que entra al proceso, es necesario usar
balanzas limpias y calibradas.
2. Selección
Se seleccionan las frutas de calidad. Se desecha la fruta que presente golpes y
podredumbres.
3. Lavado:
Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partículas extrañas,
suciedad y restos de tierra que puedan estar adheridas a la fruta. Esta operación
se puede realizar por inmersión, agitación o aspersión. Una vez lavada la fruta se
recomienda el uso de una solución desinfectante. Las soluciones desinfectante
mayormente empleadas están compuestas por cloro en una concentración de
0.02 %. El tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe ser
menor a 15 minutos. Finalmente la fruta deberá ser enjuagada con abundante
agua.
Gráfico No 4
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 91
Inmersión en solución desinfectante
Remoción de suciedad y
Enjuague con agua
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4. Pelado y corte
Una vez de lavar la piña, se pelan mediante un pelador de piña manual y
después de cortan en trozos.
5. Extracción del jugo
Esta operación se realizará con una máquina industrial que recibe los trozos de
piña y realiza la extracción y filtración del jugo de una vez. (Despulpadora)
6. Medición de la cantidad de jugo extraída
Se calcula la cantidad de jugo extraído para determinar la cantidad de azúcar que
se deberá agregar.
7. Calculo de grados Brix del jugo de piña
El nivel de grados Brix para el jugo de piña es de 20 grados Brix de acuerdo con
la norma de néctares, jugos y bebidas no carbonatadas. En caso de obtener un
grado Brix inferior se regulara con azúcar. Para el cálculo del grado Brix se
utilizará un instrumento denominado refractómetro de una escala de 0 -32 .
8. Cálculo de la Acidez (pH) de jugo de piña
Toda fruta tiene su acidez natural. Sin embargo para la preparación de jugos esta
acidez puede ser regulada. La acidez se mide a través del pH empleando un
instrumento denominado pH-metro. En cuanto a pH la norma NTON 03 043-03 establece un rango de 2.4 a 4.4 de acidez. En caso de no obtener el nivel
requerido se regulará agregando mayor cantidad de jugo a fin de no utilizar ácido
cítrico artificial y conservar el estado natural del producto.
9. PasteurizadoEl jugo recibe un tratamiento térmico de 75 °C medidos a través de un
termómetro graduado hasta 1100 C, durante 30 minutos (pasteurización).
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 92
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
10.Congelamiento
Una vez transcurrido el tiempo, la operación se completa con el enfriamiento
rápido del producto hasta una temperatura de 4 °C en cuarto frío, a fin de producir
un choque térmico que inhibe el crecimiento de los microorganismos que pudieran
haber sobrevivido al calor.
11. Inspección
Consiste en verificar que el producto cumpla con los parámetros establecidos para
el proceso. De presentarse el incumplimiento de algún parámetro se corrige y se
somete una vez más al proceso de pasteurización para garantizar su calidad.
12.Envasado:
El jugo se llena en envases de plástico, los cuales deben haber sido lavados,
enjuagados con agua clorada. Al llenarlos se deja un espacio vacío, llamado
espacio de cabeza, que equivale al 10% del tamaño interno del envase. Este
proceso se realizará a través de un embotellador semi-Industrial de 4 básculas.
13.Sellado:
La colocación de la tapa se realizará a través de un proceso manual.
14.Etiquetado
Después de sellado, se procede a colocar de forma manual, la etiqueta de los
productos de acuerdo a las especificaciones que establece la norma de
etiquetado nacional.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 93
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
15.Embalaje y almacenado:
Por último se acomodan los productos en empaques plásticos de 12 unidades de
un mismo sabor, para su posterior almacenamiento en refrigeración.
4.5.2.1. Diagrama del flujo del proceso de Producción del Jugo de Naranja.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 94
Inicio
Recepción de materia
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.2.2. Diagrama del flujo del proceso de Producción del Jugo de Piña.
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Si
Si
Si
Lavado y pelado
No
Extracción del jugo
Selección de materia prima
Se devuelve y /o cambia al proveedor
Envasado
Sellado
Medición de la cantidad de jugo extraída
Etiquetado
Embalaje y almacenamiento
Calculo de grados Brix y pH
NoRegulación
Pasteurizado (800 C)
Congelamiento 40C
Fin
InspeccióNo
Se le agrega azúcar o
acido cítrico natural
Prueba del jugo
Inicio
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Descripción de actividades con responsables y forma de control
Formato No 16
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 96
Si
Si
Si
Lavado y pelado
No
Extracción del jugo
Recepción de materia
Selección de materia prima
Se devuelve y /o cambia al proveedor
Envasado
Sellado
Medición de la cantidad de jugo extraída
Etiquetado
Embalaje y almacenamiento
Calculo de grados Brix y pH
NoRegulación
Pasteurizado (800 C)
Congelamiento 40C
Fin
InspeccióNo
Se le agrega azúcar o
acido cítrico natural
Prueba del jugo
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Paso Área Actividad Responsable Documento1. Recepción Recepción de las frutas Jefe de
producción
Operarios
Requisa de recepción
2. Recepción Selección de las futas Formato de control de calidad de pre proceso
3 Proceso Pesado y lavado de materia prima
4. Proceso Pelado
Operarios Hoja de producción
5. Proceso Extracción del jugo6. Proceso Medición de la cantidad extraída7. Proceso Calculo del grado Brix y Ph8. Proceso Pasteurizado9. Proceso Congelamiento10. Proceso Inspección11. Proceso Envasado, sellado, etiquetado12. Proceso Se coloca el producto en bolsas de
12 unidades ( embalaje)13. Bodega Recepción de los jugos en el
almacén de productos terminadosJefe de producción
Requisa de entrada y salida de bodega
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 97
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato N° 17 de control interno
Requisa de recepción
FRUTINICARequisa de entrada a recepción
No de requisa: ___________ Fecha:___________
Ref. Proveedor Descripción Cant. Unidad Peso Observación
Check
Control de CalidadTamaño Madurez Observación
Entregue conforme________________ recibí conforme________________
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Formato N° 18 de pre- proceso
FRUTINICAFormato de control de calidad de proceso
Fecha:___________________ Hoja No___________ Producto a procesar______________________________
Materias primas:______________No de boletas de recepciónPeso/ unidadDesinfectanteDosis de desinfectanteTiempo de desinfecciónCantidad rechazadaCantidad aceptadaCantidad no procesada
Firma de responsable______________________________
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Fuente: Manual de Gestión de Producción Finca Santa Clara-Jinotepe 2011
Formato N° 19
FRUTINICA
Control de Producción
1. Materia Prima agrícola e insumos
Producto
Unid de medida
# de requisa
Cantidadrecibida
Color Madurez
Peso
NaranjaPiñaAzúcar blanca
2. Envases
3. ProcesosProceso
1. pH antes de pasteurizar2. Grados Brix antes de pasteurizar3. Pasteurización4. Choque térmico
4. Producto Final
Jugo de naranja Jugo de piña250ml500mlA descartarReprocesoTotalFirma del Responsable: _________________________
Fuente: Fuente: Manual de Gestión de Producción Finca Santa Clara-Jinotepe 2011
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Dí
a
Mes Año
250 ml 500 ml
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato N° 20 Requisa de almacén de productos terminados
Entrada
Producto Presentación Cantidad ObservaciónJugo de naranja 250mlJugo de naranja 500mlJugo de piña 250mlJugo de piña 500mlEntregado: _____________ Recibido: __________________
Salida
Producto Presentación Cantidad ObservaciónJugo de naranja 250mlJugo de naranja 500mlJugo de piña 250mlJugo de piña 500mlEntregado: _____________ Recibido: __________________
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 100
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato No 21
Requisa de almacén
Entrada
Producto Presentación
Cantidad Observación
Etiquetas jugo de naranja 250mlEtiquetas jugo de naranja 500mlEtiquetas jugo piña 250mlEtiquetas jugo de piña 500mlEnvases 250 mlEnvases 500mlBolsas pláticasEntregado: _____________ Recibido: _______________
Salida
Producto Presentación
Cantidad Observación
Etiquetas de naranja 250mlEtiquetas de naranja 500mlEtiquetas para jugo de piña 250mlEtiquetas para jugo de piña 500mlEnvases 250Envases 500mlBolsas plásticasEntregado: _____________ Recibido: ______________
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 101
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato N° 22
Fuente: Manual de gestión de la producción Finca Santa Clara-Jinotepe 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 102
SISTEMA DE CONTROL DE CALIDADRecepción de MP
Recepción de insumos en bodega
Proceso y formulación
Antes de envasar
Antes de entrar a bodega
Recepción en bodega
Responsable Jefe de Producción
Jefe de producción
Jefe de Producción
Jefe de Producción
Jefe de Producción
Jefe de Producción
Controles Peso conforme a normas de calidadBasura
Producto conforme a solicitud
Formulación y proceso conforme a ficha técnica
Calidad gustativa
Nivel de llenadoAparienciaconsistencia
Nivel de llenadoAparienciaConsistenciaEtiquetas
Instrumentos Requisa de recepción Hoja de control de pre-proceso
Hoja de control de pre-proceso
Ficha técnica Muestra Hoja de producción
Requisa de entrada a bodega
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.2.3. Normativa para el personal del Área de Producción Higiene Personal.
1. El personal de producción deberá bañarse diariamente antes de ingresar a
la planta a realizar sus labores
2. Como requisito fundamental de higiene se exige que cada operario deberá
lavarse cuidadosamente las manos con jabón desinfectante o su
equivalente
Antes de comenzar su labor diaria
Después de manipular cualquier alimento crudo o antes de manipular
alimentos cocidos que no sufrirán ningún tipo de tratamiento térmico.
Después de llevar a cabo cualquier actividad no laboral como comer,
beber, fumar, sonarse la nariz o ir al servicio sanitario.
3. Los guantes utilizados deberán estar en buen estado, deben ser de
material impermeable, de no ser así informarlo pronto al jefe inmediato,
además deben cambiarse diariamente, lavarse y desinfectarse antes de ser
usados nuevamente.
4. Las uñas y las manos deberán estar cortas, limpias y sin esmaltes
5. No deben usar anillos, aretes, relojes, pulseras o cualquier adorno u otro
objeto que pueda tener contacto con el producto que se manipule.
6. Evitar comportamientos que puedan contaminar los productos en proceso
como fumar, escupir, masticar o comer, estornudar o toser.
7. Tener el pelo, bigote y barba bien recortados cuando procedan.
8. No debe utilizarse maquillaje, uñas o pestañas postizas.
9. Utilizar uniforme y calzado adecuados, cubrecabezas y cuando proceda
ropa protectora y mascarilla.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 103
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.2.4. Control de Salud.
La administración se encargará de llevar un registro periódico del estado de salud
del personal. El personal de producción involucrado directamente con la
manipulación de alimentos deberá someterse a exámenes médicos previo a su
contratación y deberá mantener una constancia de salud actualizada,
documentada y renovada como mínimo cada seis meses.
Se deberá regular el tráfico de visitantes en el área de preparación de los
productos. No deberá permitirse el acceso al área de producción a personas de
las cuales se sabe se sospecha que son portadoras de alguna enfermedad que
eventualmente pueda transmitirse por medio de alimentos.
4.5.2.5. Control en la elaboración de jugos naturales (procesamiento.
Materias Primas
1. La empresa no aceptará ninguna materia prima u otros insumos que
presenten indicios de contaminación o infestación.
2. Se emplearán materias primas que garanticen la inocuidad de los
productos y el cumplimiento con los estándares establecidos para lo cual
se establece un sistema de control mediante formatos de control de
materias primas que contienen información como especificaciones de
productos, en cuanto a condiciones que presentan, información de
proveedores, entradas y salidas, entre otras.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 104
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.2.6. Plan de control de plagas
Objetivo
Realizar todas las tareas necesarias para eliminar o reducir la presencia de
insectos o roedores en el interior de la planta, garantizando así la inocuidad de los
productos a través de un procedimiento escrito y validado.
Responsable: Gerencia
Materiales y equipos
Elementos de seguridad
Telas mosquiteras
Luces (focos, lámparas)
Cortinas de aire pvc ( abanicos)
Procedimiento
Elaboración de Diagnóstico de las instalaciones y sectores de riesgo
Se determinarán los posibles sectores de ingreso, los potenciales lugares de
anidamiento y las fuentes de alimentación, para lo cual es recomendable la
confección de un Plano de ubicación, en el cual se localizan los diferentes
sectores de la planta y se vuelca esquemáticamente la información relevada.
Este diagnóstico incluye la inspección de los siguientes ítems: Como potenciales
vías de ingreso se observan: agua estancada, pasto alto, terrenos baldíos,
instalaciones vecinas, desagües, rejillas, cañerías, aberturas, ventilación,
extractores, mallas anti-insectos, sellos sanitarios, materias primas, insumos, etc.
Como potenciales lugares de anidamiento se observan: grietas, cañerías
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 105
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
exteriores, cajas de luz, estructuras colgantes, desagües, piletas, espacios entre
equipos y entre pallets, silos, depósitos, vestuarios, etc. Como potenciales lugares
de alimentación se observan: restos de la operatoria productiva, suciedad,
desechos, devoluciones, productos vencidos, pérdidas de agua, agua estancada,
depósitos, etc.
El primer elemento necesario es ubicar en el plano de la planta las áreas donde
se instalaran los materiales o equipos que se utilizarán el proceso, tal a como se
muestra a continuación
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 106
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.2.7. Mantenimiento e higiene
Medidas preventivas
Limpiar todos los restos de comidas en superficies o áreas al finalizar cada
día.
Barrer los suelos, inclusive debajo de las mesadas y las máquinas,
especialmente cerca de las paredes.
Limpiar los desagües. Limpiar toda el agua estancada y derrames de
bebidas cada noche
Recoger trapos, delantales, servilletas y manteles sucios. Lavar los
elementos de tela con frecuencia.
No guardar cosas en cajas de cartón y en el suelo. Guardar las cajas en
estantes de alambre y en estantes de metal si es posible
No depositar la basura en cercanías de la planta.
Mantener cerradas las puertas exteriores. Las puertas que quedan abiertas
para la ventilación deben contener una tela de mosquitero fino para evitar
el ingreso de insectos voladores.
Utilizar telas de alambres para las aberturas que dan al exterior.
Reemplazar las luces blancas por luces amarillas (atraen menos los
insectos por la noche) en las entradas de servicio y de distribución.
Comunicar la presencia y ubicación de los insectos al responsable del
control de plagas.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 107
Vías de ingreso desde el exterior
Cortinas de aire
Telas mosquiteros en ventanas y puertas
Luces interiores
Luces exteriores
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.2.8. Implementación del Plan.Para lograr la implementación de dicho plan el personal responsable dedicado al
control de plagas deberá hacer un diagnostico inicial previo. Este diagnóstico
constará de un reconocimiento del lugar y de la identificación de cada uno de los
sectores, para poder contar con todos los elementos necesarios para la
implementación del MIP.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 108
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Diagrama de Gantt de la producción diaria de Jugos Naturales
Jugo de frutasActividad Hora
s8:00 am
9:00 am
10:00 am
11:00 am
12:00pm
13:00 pm
14:00pm
15:00Pm
16:00pm 17:00 pm
1. Recepción de materia prima
12. Selección de materia prima
4. Lavado y pelado 1
5. Extracción del jugo
16. Medición de la cantidad de jugo7. Calculo del grado Brix y PH
8. Pasteurizado 1
9. Congelamiento 1
10. Inspección
4
11. Envasado12. Selladora13. Etiquetado14. Embalaje y almacenaje
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 109
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Residuos en la producción
Los residuos sólidos provienen generalmente de las etapas de limpieza, lavado,
corte, deshuesado, pelado y descorazonado.
Debido a que los residuos del proceso de producción son 100% orgánicos serán
utilizados para la elaboración de abono orgánico para cultivos. Por tanto se
donará al vertedero municipal de El Rosario quienes elaboran abono orgánico de
diferentes tipos y aplicaciones en los cuales utilizan materia orgánica variada.
Cabe destacar que el traslado de los residuos lo asume el responsable del
vertedero.
Se estima una producción diaria de 1,000 lbs. de desechos sólidos orgánicos a
partir de residuos de naranja y piña utilizados en el proceso productivo.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 110
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.3. Características de los Equipos y Maquinarias.
Ficha Técnica N° 1
Empresa: FRUTINICA
Equipo:Despulpadora de frutas comek 1000
Proveedor: Comek Colombia
Dirección: Cra. 4 No. 18-50 Of 1307 Teléfono(s): (57)(1) 281 8093 - 566 7436 Fax: (57)(1) 3424865
Email : [email protected] Messenger: [email protected] Bogotá – Colombia
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
1
Servicio: Es trozadora, licuadora y refinadora para la obtención de jugos
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 111
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: acero inoxidable 304 en todas sus partes.
Capacidad: 1 Ton / h. a 1.5 Ton/h.
Dimensiones: altura: 1,20 cms Ancho: 80 cms Profundidad: 60 cms Peso: 85 kilos
Motor: SIEMENS 5 h.p. (1.750 r.p.m.)
Sistema: Sistema de aspas protegidas para impedir que parta la semilla. Dotada de dos tamices para cualquier tipo de fruta, incluyendo frutas de alta dificultad.
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 2
Empresa:FRUTINICA
Equipo: Refractómetro
Proveedor: Comek Colombia
Dirección: Cra. 4 No. 18-50 Of 1307 Teléfono(s): (57)(1) 281 8093 - 566 7436 Fax: (57)(1) 3424865
Email : [email protected] Messenger: [email protected] Bogotá – Colombia
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
1
Servicio: Es el instrumento que mide el grado Brix de los jugos. (Nivel de azúcar).
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 112
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: Plástico
Escala : 0 - 32º
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 3
Empresa:FRUTINICA
Equipo:Peachimetro
Proveedor: Comek Colombia
Dirección: Cra. 4 No. 18-50 Of 1307 Teléfono(s): (57)(1) 281 8093 - 566 7436 Fax: (57)(1) 3424865
Email : [email protected] Messenger: [email protected] Bogotá – Colombia
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
1
Servicio: Es el instrumento que mide el grado de acido cítrico de los jugos
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 113
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: Plástico
Escala :
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 4
Empresa:
FRUTINICA
Equipo: Pelador de naranja
Proveedor:
Economar
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
www.economar.com
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
2
Servicio: Pelador de naranja
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 114
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: Acero inoxidable
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 115
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Ficha Técnica N° 5
Empresa:FRUTINICA
Equipo:Maquina llenadora MIP 1200 semi-automática
Proveedor:
MIPACK MEXICO
www.mipack.comNegocio:
Producción y comercialización de jugos naturales
N de equipos requeridos
1
Servicio: Maquina llenadora de líquidos de envases de vidrio, polietileno, metal de 250 ml a galón.
Datos de Diseño
Construida en Acero Inoxidable T 304.Sistema neumático lineal
4 válvulas de llenado.
Ancho: 0.85 mts. Largo: 2.65 mts Alto: 1.85 mts. Suministro Eléctrico: 110/220
Volts. 15 / 7.5
Incluye: barra deslizadora en acero inoxidable.
unidad de mantenimiento
Pistón neumático
Dibujo de Referencia
Capacidad: 4 botellas por minuto
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 116
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Compresor de aire
Mangueras grado alimenticio
Ajustador para diferentes tamaños de envase
Pedal para acción de envasados. Repuestos de válvulasFuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 6
Empresa:FRUTINICA
Equipo: Pelador de piña
Proveedor:
Economar
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
www.economar.com
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
2
Servicio: Pelador de piña
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: Plástico
Características
Rodajas listas en una sola acción.
Elimina el corazón de la piña.
Retiene el zumo de la piña.
Dibujo de Referencia
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 117
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Mantiene la corteza de la piña intacta.
El corta piñas pela, quita el corazón y corta una piña fresca en apenas 20 o 30 segundos.
Actúa como un sacacorchos extrayendo la pulpa en rodajas perfectas.
Con un giro una rodaja y con varios la piña entera. La cáscara permanece intacta como recipiente para postres o bebidas.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 7
Empresa:FRUTINICA
Equipo: Mesón de acero inoxidable
Proveedor:
Economar
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
www.economar.com
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
1
Servicio: mesa de trabajo
Datos de Diseño Dibujo de Referencia
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 118
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Estado de la materia: Sólido
Material: Acero inoxidable
Tamaño: 30" x 96"
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 8
Empresa:FRUTINICA
Equipo:Ollas de acero inoxidable
Proveedor:
Economar
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
www.economar.com
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
5
Servicio: mesa de trabajo
Datos de Diseño Dibujo de Referencia
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 119
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Estado de la materia: Sólido
Material: Acero inoxidable
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 9
Empresa: FRUTINICAEquipo:Cocina industrial
Proveedor:
EconomarManagua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499www.economar.com
Negocio:
Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
1
Servicio: Pasteurización de los jugos
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 120
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: Acero inoxidable
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 10
Empresa: FRUTINICAEquipo:Cuchillo de acero inoxidable
Proveedor:
EconomarManagua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499www.economar.com
Negocio:Producción y comercialización de jugos naturales.
N de equipos requeridos
5
Servicio: pelar y cortar frutas
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 121
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: Acero inoxidable
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha Técnica N° 11
Empresa: FRUTINICA
Equipo:Balanza
Proveedor:
EconomarManagua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499www.economar.com
Negocio:
Producción y
N de equipos requeridos
1
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 122
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
comercialización de jugos naturales.
Servicio: pesado de las frutas
Datos de Diseño
Estado de la materia: Sólido
Material: Acero inoxidable
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Ficha técnica N° 12
Empresa: FRUTINICAEquipo:Termómetro
Proveedor:
EconomarManagua-NicaraguaTelf.: (505) 268-3499www.economar.com
Negocio:Producción y comercialización de jugos
N de equipos requeridos
1
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 123
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
naturales.
Servicio: mide la temperatura de la pasteurización de los jugos
Datos de DiseñoEstado de la materia: Sólido
Material: Acero inoxidable
Dibujo de Referencia
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
4.5.3.1. Costo de la maquinaria y equipos.
Tabla N° 1
Detalle Cantidad Precio C$ Unitario
Costo C$
Despulpadora Comek 1000 Kg- h C$ 90,000 C$ 90,000
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 124
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
1RefractómetroEscala 0-320
1 C$ 2,500 C$ 2,500
Peachimetro 1C$ 2,500 C$ 2,500
Pelador de naranja 2 C$ 1,200 C$ 2,400
Máquina llenadora Mip 1200 semi-automática
1 C$ 95,000 C$ 95,000
Pelador de piña2
C$ 1,000 C$ 2,000
Mesón de acero inoxidable 1 C$ 5,000 C$ 5,000
Ollas de acero inoxidable 5 C$ 1,300 C$ 6,500
Cocina industrial 1C$ 10,000 C$ 10,000
Cuchillo de acero inoxidable 5 C$ 150 C$ 750
Balanza1 C$ 1,800 C$ 1,800
Termómetro2 C$ 200 C$ 400
Tanque de gas1 C$ 3,000 C$ 3,000
Tanque aéreo para agua 1C$ 11,000 C$ 11,000
Estantes 2 C$ 550 C$
1,100
TotalC$ 233,950
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
4.5.4. Vida útil de los Equipos (Método de Línea Recta). Tabla N° 2
Detalle Cantidad Precio C$ Unitario
Costo C$ Vida útil (años)
DepreciaAnual
DepreciaMensual
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 125
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Despulpadora comek 1000 Kg- 1
C$ 90,000 C$ 90,000 5 C$ 18,000 C$ 1,500
RefractómetroEscala 0-320 1
C$ 2,500 C$ 2,500 5 C$ 500 C$ 42
Peachimetro 1 C$ 2,500 C$ 2,500 5 C$ 500 C$ 42
Pelador de naranja y manzana
2 C$ 1,200 C$ 2,400 5C$ 480 C$ 40
Maquina llenadora MIP1200 Semi-automática
1 C$ 95,000 C$ 95,000 5C$ 19,000 C$ 1,583
Pelador de piña 2C$ 1,000 C$ 2,000
5 C$ 400 C$ 33
Mesón de acero inoxidable 1 C$ 5,000 C$ 5,000 5
C$ 1,000 C$ 83
Ollas de acero inoxidable 5 C$ 1,300 C$ 6,500 5
C$ 1,300 C$ 108
Cocina industrial 1 C$ 10,000 C$ 10,000 5 C$ 2,000 C$ 167
Cuchillo de acero inoxidable 5 C$ 150 C$ 750 5
C$ 150 C$ 13
Balanza 1 C$ 1,800 C$ 1,800 5 C$ 360 C$ 30
Termómetro 2 C$ 200 C$ 400 5 C$ 80 C$ 7
Tanque de gas 1 C$ 3,000 C$ 3,000 5 C$ 600 C$ 50
Tanque aéreo para agua
1 C$ 11,000 C$ 11,000 5 C$ 2,200 C$ 183
Estante 2 C$ 550 C$ 1,100 5 C$ 220 C$ 18
Total C$ 233,950 C$ 46,790 C$ 3,899Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
El método de depreciación utilizado es el método de línea recta establecido en el
artículo 19 de la ley de equidad fiscal, el cual establece en su reglamento el
artículo 63 lo siguiente:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 126
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Las cuotas anuales a deducir de la renta bruta como reserva por depreciación
basada en el método de línea recta costo o precio de adquisición entre la vida útil
del bien, serán determinadas así:
Equipo de transporte: 20%
Maquinaria y equipos para empresas agroindustriales: 20%
Mobiliario y equipo de oficinas: 20%
Equipo de comunicación: 20%
Equipos de computación: 50%
Los demás, no comprendidos en los literales anteriores: 20%
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 127
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.4.1. Vida útil del Equipo de Oficina y reparto
Tabla N° 3
Detalle Cantidad Precio
unitario C$
Costo C$ Vida útil
( 5 años)
Depreciaci
ón
Anual C$
Depreciació
n
Mensual C$
Equipo de
computo
3 11,200.00 C$33,600 3 11,200 933.33
Escritorio4 3,152.11 12,608.44 5 2,521 210.14
Silla semi-
ejecutiva
4 1,059.21 4,236.84 5847 70.6
Fotocopiadora
1 3,300.00 3,300.00 5 660 55
Archivo 2 3,200 6,400 5 1,280 106.6
Teléfono 3 450 1,350 5 270 22.5
Comedor 1 4,000 4,000 5 800 66.67
Camión 1 170,000 170,000 5 34000 2,833.33
Total 196,361 235,495.28 51,578 4,298.17
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
4.5.5. Reparación y mantenimiento del equipo
La empresa para llevar a cabo el mantenimiento industrial de las maquinarias contratará los servicios de un técnico, el cual llegara dos veces al mes.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 128
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.6. Distribución de las Instalaciones.
Localización de la planta: El estudio de la localización de la planta determina el
éxito o fracaso de nuestro negocio, ya que la decisión acerca de dónde ubicar el
negocio no solo considera criterios económicos, sino también criterios
estratégicos, institucionales, técnicos, sociales entre otros. Por lo tanto el objetivo
más importante, independientemente de la ubicación de la misma, es el de elegir
aquel que conduzca a la maximización de la rentabilidad entre las alternativas
que se consideran factibles.
De tal modo que para la determinación de la mejor ubicación del negocio, el
estudio de localización se ha subdividido en dos partes: Macro localización y
Micro localización, los cuales se muestran a continuación:
Macro Localización
La macro localización se refiere a la ubicación de la macro zona dentro de la cual
se establecerá el negocio. En este caso, la empresa productora y
comercializadora de jugos naturales Frutinica se basará en una comparación de
diferentes lugares donde posiblemente se instalará la empresa. Entre los
municipios tentativos están:
DiriambaJinotepeSan Marcos
Para el análisis se utilizó un método cuantitativo por puntos en el cual consiste en
definir los principales factores determinantes de una localización, para asignarles
valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se le
atribuye.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 129
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Al comparar dos o más localizaciones opcionales, se precede a asignar una
calificación a cada factor en una localización de acuerdo con una escala
predeterminada como por ejemplo de 0 a 10.
La suma de las calificaciones ponderadas permitiría seleccionar la localización
que acumule el mayor puntaje.
Los factores que influyeron se basa en:
Materia prima disponible
Cercanía del mercado consumidor
costo de insumos
Mano de obra disponible
Cercanía del mercado proveedor
Posibilidad de eliminación de desechos
Medios y costos de transporte.
Población
Vías de comunicación
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 130
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 131
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Macro localización Tabla N° 4
Factores
Peso relativo Diriamba Jinotepe San marcos
Calificación IP Califica IP Calificación IP
Materia prima disponible 0.30 7 2.10 8 2.4 7 2.1
Cercanía del mercado consumidor 0.10 7 0.70 9 0.9 5 0.5
Costo de insumos 0.10 6 0.60 7 0.7 5 0.5
Mano de obra disponible 0.05 6 0.30 8 0.4 6 0.3
Cercanía del mercado proveedor 0.10 6 0.60 7 0.7 6 0.6
Posibilidad de eliminación de
desechos
0.05 5 0.25 7 0.35 6 0.3
Medios y costos de transporte 0.10 6 0.60 7 0.7 7 0.7
Población 0.10 8 0.80 9 0.9 6 0.6
Vías de comunicación 0.10 8 0.80 9 0.9 7 0.7
Total 100 6.75 7.95 6.30
Fuente: Equipo Multidisciplinario
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 132
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Después de haber realizado el análisis correspondiente a la macro localización se
decidió instalar la empresa en el municipio de Jinotepe, departamento de Carazo.
Al hacer el análisis cuantitativo podemos ver que Jinotepe cuenta con las mejores
características evaluadas para instalar la empresa productora de jugos naturales.
Micro localización Una vez elegida la macro localización se hace un análisis cuantitativo para llevar a
cabo la selección más adecuada del establecimiento.
Los parámetros a evaluar son:
Disponibilidad (renta de local)
Costo de la renta del local
Espacio disponible
Energía eléctrica
Trasporte urbano
Estación de bomberos
Gasolineras
Agua potable
Líneas telefónicas
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 133
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Micro LocalizaciónTabla N° 5
Factores
Peso
relativo
De AGRIMERSA 200
mts al sur. Jinotepe
De la Petronic 700 mts al
norte. Jinotepe
Califica IP Calificación IP
Disponibilidad
(renta de local)
0.20 9 1.8 7 1.4
Costo de la renta
del local
0.10 5 0.5 6 0.6
Espacio disponible 0.20 4 0.8 6 1.2
Energía eléctrica 0.15 8 1.2 8 1.2
Trasporte urbano 0.10 8 0.8 9 0.90
Estación de
bomberos
0.05 5 0.25 5 0.25
Gasolineras 0.05 5 0.25 8 0.40
Agua potable 0.10 7 0.7 7 0.7
Líneas telefónicas 0.05 8 0.40 8 0.40
Total 100 6.7 7.05
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 134
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Ubicación geográfica de la empresa
FRUTINICA
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 135
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 136
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 137
O
S
E
AREA VERDE
AREA VERDE
ENTRADA
N
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.7. Adquisición de Materia Prima e insumos.
Las materias primas a utilizar son: Naranja, Piña y Azúcar.
Los insumos son los siguientes: Envase, etiqueta y embalaje
Los proveedores de estas materias primas e insumos están contemplados en los
aspectos de mercadotecnia del presente Plan de Negocios. (Ver Acápite 4.6.1.2.3.
Componente Proveedores. Pág.149-150)
Formato N° 23
Adquisición de la Materia Prima
Es realizada por el encargado de bodega para informar la necesidad de
abastecimiento de materiales, esta es enviada al gerente general quien se
encarga de tomar las debidas acciones.
Formato de adquisición de materia prima e insumosPeriodo de adquisición: ___/___/___ al ___/___/___
No de adquisición: ________
Especificación de los insumos
Cantidad Costo Proveedor Fecha de entrega
Forma de pago
TotalFuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 138
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Formato N° 24 Informe de recepción de materia prima
Al recibir la materia prima de parte del proveedor el encargado de recepción se
encarga de contar y se revisa los materiales para verificar que no estén dañados y
que cumplan con las especificaciones. Luego se emite un informe de recepción
como figura a continuación.
FRUTINICA Informe de recepción de materia prima No____
Proveedor:______________________________Fecha de Recepción:___/____/____
Cantidad recibida Descripción ObservaciónPeso:___Nivel de madurez:_____
Recibí conforme:_______________ Entregué conforme:_____________Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Formato N° 25 de requisición de materiales
Formato de requisición de materiales
Fecha de solicitud:______________ fecha de entrega:______________
Aprobado por:__________________ Enviar a:_____________________
Cantidad Descripción Costo unitario Costo Total
Devolución Sub-Total:____________
__________ ____________
Total : ____________
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
La salida de los materiales del almacén hacia producción debe ser autorizada por
el gerente mediante un formato que indica la cantidad, descripción, costo unitario
y costo total. El costo que figura en este formato es el que se carga a producción
por los materiales utilizados.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 139
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Capacidad Instalada
La capacidad instalada de la empresa esta acorde con la capacidad de la
maquinaria el cual se especifica en la siguiente tabla:
Capacidad de la maquinaria
Máquina CapacidadDespulpadora de frutas 500 Kg ( 1 tonelada ) por hora
Embotelladora 4 jugos por minuto ( 240 jugos* horas)
Por tal razón se puede producir los siguientes jugos al día:
Periodo Cantidad del producto en unidades
1 día 1920
1 mes 46,080
Anual 552,960
Se empezara la producción en la empresa en el primer año con 40% de la
capacidad instalada y de acuerdo al crecimiento en las ventas este porcentaje se
irá incrementando paulatinamente hasta utilizar el 100% de la capacidad
instalada.
Mano de obra directa requeridaEmpleados salario diario Salario mensualOperario 1 C$ 93.33 C$ 2,800Operario 2 C$ 93.33 C$ 2,800Operario 3 C$ 93.33 C$ 2,800
Mano de obra indirectaEmpleados salario diario Salario mensualJefe de producción C$ 107 C$ 3,200
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 140
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.8. Planificación y volumen de la Producción.
Volumen de producción en unidades físicas para el año 2012
Tabla N° 6
Jugos E F M A M J J A S O N D TotalDe 250 ml.Naranja. 3904 3994 4086 4181 4277 4073 4167 4095 4086 4263 4448 4641 50216Piña. 2852 2918 2985 3054 3125 2976 3045 2992 2985 3115 3250 3391 36687De 500 ml.Naranja. 5260 5381 5506 5633 5764 5488 5615 5517 5505 5744 5993 6254 67661Piña. 3843 3932 4023 4116 4211 4010 4102 4031 4022 4197 4379 4569 49433Total. 15858 16225 16600 16984 17377 16547 16929 16635 16599 17319 18070 18854 203997
Fuente: Demanda Insatisfecha del estudio de mercado (ver Anexo N°15)
Volumen de producción en litros
Tabla N° 7
Jugos E F M A M J J A S O N D TotalNaranj
a3606 3628 3775 3862 3951 3762 3849 3782 3774 3938 4109 4287 46324
Piña 2634 2695 2758 2821 2887 2749 2812 2763 2757 2877 3002 3132 33888Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 141
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Volumen de materia prima e insumos para el año 2012
Tabla N° 8
E F M A M J J A S O N D TotalNaranja Unid 72116 72567 75491 77237 79023 75247 76988 75649 75483 78758 82176 85741 926476Piña Unid 2634 2695 2758 2821 2887 2749 2812 2763 2757 2877 3002 3132 33888Azúcar Libras 2080 2108 2177 2228 2279 2170 2221 2182 2177 2272 2370 2473 26737Envase 250 ml
Unid 6756 6912 7072 7235 7403 7049 7212 7087 7071 7378 7698 8032 86903
Envase 500 ml
Unid 9103 9313 9529 9749 9974 9498 9718 9549 9528 9941 10372 10822 117094
Etiqueta Unida 15858 16225 16600 16984 17377 16547 16929 16635 16599 17319 18070 18854 203997Embalaje Unida 1322 1352 1383 1415 1448 1379 1411 1386 1383 1443 1506 1571 17000
Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 142
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Costo de la materia prima C$
Tabla N° 9Cost
oE F M A M J J A S O N D Total
Naranja 0,8 57693 58054 60392 61789 63219 60198 61590 60519 60386 63007 65740 68593 741181Piña 13,3
335116 35928 36759 37610 38480 36641 37489 36837 36756 38351 40015 41751 451731
Azúcar 7 14560 14755 15242 15594 15955 15193 15544 15274 15240 15901 16591 17311 187162Envase 250 ml
1 6756 6912 7072 7235 7403 7049 7212 7087 7071 7378 7698 8032 86903
Envase 500 ml
2 18205 18626 19057 19498 19949 18996 19435 19097 19055 19882 20745 21645 234189
Etiqueta 0,41 6502 6652 6806 6964 7125 6784 6941 6820 6805 7101 7409 7730 83639Embalaje 1 1322 1352 1383 1415 1448 1379 1411 1386 1383 1443 1506 1571 17000Total 14015
314228
014671
215010
515357
714623
914962
214702
014669
715306
215970
416663
3180180
4Fuente: Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Volumen de producción diaria para el año 2012
Tabla N° 10
Líneas de jugos E F M A M J J A S O N DNaranja 250 ml 163 166 170 174 178 170 174 171 170 178 185 193Piña250 ml 119 122 124 127 130 124 127 125 124 130 135 141Naranja 500 ml 219 224 229 235 240 229 234 230 229 239 250 261piña 500 ml 160 164 168 171 175 167 171 168 168 175 182 190Total 661 676 692 708 724 689 705 693 692 722 753 786Fuente: Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 143
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla N° 11Producción en litros diarios
Enero Febrero Marzo. Abril. Mayo. Junio. Julio. Agosto. Sept. Octub. Nov. Dic.Naranja 150 151 157 161 165 157 160 158 157 164 171 179Piña 110 112 115 118 120 115 117 115 115 120 125 131Total 260 263 272 278 285 271 278 273 272 284 296 309 Fuente: Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Tabla N° 12
Materias primas e insumos diarioE F M A M J J A S O N Di
Naranja Uds. 3005 3024 3145 3218 3293 3135 3208 3152 3145 3282 3424 3573Piña Uds. 110 112 115 118 120 115 117 115 115 120 125 131Azúcar lbs. 87 88 91 93 95 90 93 91 91 95 99 103Envase 250 ml
Uds. 281 288 295 301 308 294 300 295 295 307 321 335
Envase 500 ml
Uds. 379 388 397 406 416 396 405 398 397 414 432 451
Etiqueta Uds. 661 676 692 708 724 689 705 693 692 722 753 786Embalaje Uds. 55 56 58 59 60 57 59 58 58 60 63 65 Fuente: Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Tabla N° 13
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 144
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Costo de la materia prima diaria C$Costo
E F M A M J J A S O N D. Total
Naranja 0.8 2403.86
2418.91
2516.35
2574.56
2634.11
2508.25
2566.26
2521.64
2516.10
2625.27
2739.19
2858.04
30882.54
Piña 13.33
1463.17
1497.02
1531.64
1567.07
1603.32
1526.71
1562.02
1534.86
1531.49
1597.94
1667.28
1739.62
18822.14
Azúcar 7 606.68
614.80
635.07
649.76
664.79
633.03
647.67
636.41
635.01
662.56
691.31
721.31
7798.40
Envase 250 ml
1 281.48
287.99
294.65
301.47
308.44
293.70
300.50
295.27
294.62
307.41
320.75
334.66
3620.95
Envase 500 ml
2 758.55
776.09
794.04
812.41
831.20
791.48
809.79
795.71
793.96
828.41
864.36
901.86
9757.87
Etiqueta 0.41 270.91
277.18
283.59
290.15
296.86
282.67
289.21
284.18
283.56
295.86
308.70
322.09
3484.95
Embalaje 1 55.06 56.34 57.64 58.97 60.34 57.45 58.78 57.76 57.63 60.13 62.74 65.47 708.32Total 5839.
725928.
336112.
996254.
386399.
056093.
306234.
246125.
836112.
386377.
606654.
326943.
0575075.
17Fuente: Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Tabla N° 14
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 145
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Volumen de producción en unidades físicas 2013
AÑO 2012
JugosE F M A M J J A S O N D Producción
AnualDe 250 ml.Naranja 4372 4473 4577 4683 4791 4562 4668 4587 4577 4775 5127 5506 56698Piña. 3194 3268 3344 3421 3500 3333 3410 3351 3344 3489 3746 4022 41423De 500 ml.Naranja 5891 6028 6167 6310 6456 6147 6289 6180 6166 6434 6909 7418 76396Piña. 4304 4404 4506 4610 4716 4491 4595 4515 4505 4701 5047 5420 55814Total. 1776
21817
31859
41902
41946
41853
41896
21863
31859
21939
82083
02236
6230332
Fuente: Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Tabla N° 15
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 146
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Volumen de producción en unidades físicas 2014
AÑO 2012Jugos E F M A M J J A S O N D Producción
AnualDe 250 ml.Naranja 5187 5307 5430 5610 5797 5520 5759 5484 5111 5281 5510 5749 65745Piña. 3789 3877 3967 4099 4235 4033 4208 4007 3734 3858 4026 4200 48033De 500 ml.Naranja 6989 7151 7316 7559 7811 7437 7760 7389 6887 7116 7424 7747 88586Piña. 5106 5224 5345 5523 5706 5434 5670 5399 5031 5199 5424 5660 64720Total. 2107
12155
92205
72279
12354
92242
42339
72227
92076
32145
42238
42335
6267083
Fuente: Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 147
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Costo de Producción por presentación
Tabla N° 16
Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 148
Jugo de naranja de 250 mlMaterias primas directas Cantidad Precio
C$TotalC$
Naranja 5 0.8 4Azúcar 0.083 7 0.58Total 4.58 C$ 4.58Mano de obra directa Cantidad S. MensualOperarios 3 2800 8400 C$ 0.53TotalCIF Cantidad Precio TotalBolsa de embalaje 1 0.08 0.08 0.08Etiqueta 1 0.41 0.41 0.41Envase 1 1 1 1Jefe de producción 1 3,200 3,200 0.20Transporte de materia prima 280 0.07Prestaciones sociales 2,900 0.18Obligaciones patronales 2,088 0.13Renta 1,333 0.08Luz 1,000 0.06Agua 1,400 0.09Teléfono 60 0.00Depreciación de máquina 3,899.17 0.25Reparación y mantenimiento
1,000 0.06
Gas 1,800 0.11Depreciación de mobiliario 509 0.03Total C$ 2.77Costo de producción C$ 7.88
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla N° 17
Jugo de naranja 500mlMaterias primas directas Cantidad Precio C$ Total C$Naranja 10 0.8 8Azúcar 0.16 7 1.12Total 9.12 C$ 9.12Mano de obra directa Cantidad S. MensualOperarios 3 2800 8400 C$ 0.53TotalCIF Cantidad Precio TotalBolsa de embalaje 1 0.08 0.08 0.08Etiqueta 1 0.41 0.41 0.41Envase 1 2 2 2Jefe de producción 1 3,200 3,200 0.20Transporte de materia prima 280 0.07Prestaciones sociales 2,900 0.18Obligaciones patronales 2,088 0.13Renta 1,333 0.08Luz 1,000 0.06Agua 1,400 0.09Teléfono 60 0.00Depreciación de máquina 3,899.17 0.25Reparación y mantenimiento
1,000 0.06
Gas 1,800 0.11Depreciación de mobiliario
509 0.03
Total C$ 3.77Costo de producción C$ 13.42Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 149
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla N° 18
Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 150
Jugo de piña de 250 mlMaterias primas directas
Cantidad Precio C$
TotalC$
Piña 0.25 13.33 3.33Azúcar 0.083 7 0.58Total 3.91 C$ 3.91Mano de obra directa Cantidad S. MensualOperarios 3 2800 8400 C$ 0.53TotalCIF Cantidad Precio TotalBolsa de embalaje 1 0.08 0.08 0.08Etiqueta 1 0.41 0.41 0.41Envase 1 1 1 1Jefe de producción 1 3,200 3,200 0.20Transporte de materia prima 280 0.07Prestaciones sociales 2,900 0.18Obligaciones patronales 2,088 0.13Renta 1,333 0.08Luz 1,000 0.06Agua 1,400 0.09Teléfono 60 0.00Depreciación de maquina 3,899.17 0.25Reparación y mantenimiento
1,000 0.06
Gas 1,800 0.11Depreciación de mobiliario
509 0.03
Total 2.77Costo de producción C$ 7.21
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla N° 19
Jugo de piña 500mlMaterias primas directas Cantidad Precio C$ Total C$Piña 0.5 13.33 6.665Azúcar 0.16 7 1.12Total 7.79 C$ 7.79Mano de obra directa Cantidad S. MensualOperarios 3 2800 8400 C$ 0.53TotalCIF Cantidad Precio TotalBolsa de embalaje 1 0.08 0.08 0.08Etiqueta 1 0.41 0.41 0.41Envase 1 2 2 2Jefe de producción 1 3,200 3,200 0.20Transporte de materia prima 280 0.07Prestaciones sociales 2,900 0.18Obligaciones patronales 2,088 0.13Renta 1,333 0.08Luz 1,000 0.06Agua 1,400 0.09Teléfono 60 0.00Depreciación de máquina
3,899.17 0.25
Reparación y mantenimiento
1,000 0.06
Gas 1,800 0.11Depreciación de mobiliario
509 0.03
Total 3.77Costo de producción C$ 12.08
Fuente: Equipo multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 151
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.5.9. Manejo de Inventarios.
Formato N°: 25 Formatos de control de materia prima
Formato de control de materia prima.
Nombre:________________________________________________
Fecha de salida: ___/___/___
Tipo de Materia prima
Cantidaden existencias
Cantidad utilizada Cantidad de existencia después
del proceso de adquisición.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 152
No: _____
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Sistema de control de inventario Tarjeta kardex (método promedio)
Formato N° 26
Fecha
Concepto
Unidades CostoUnitario
CostoPromedio
Valoresentradas
salidas
existencias
Debe
Haber
Saldo
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 153
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Aspectos de Mercadotecnia.
Objetivo general.
Establecer los aspectos de Mercadotecnia tales como demanda, oferta,
estrategias de marketing y estimaciones de las ventas anuales aplicables al plan
de negocios de Frutinica, para la contribución a la viabilidad comercial de la
pequeña empresa dentro de su mercado meta en el cual se desenvolverá.
Objetivos específicos.
Realizar el análisis del mercado en el cual se desarrollará Frutinica, para la
obtención de información sobre su entorno empresarial, segmentos a atender,
clientes potenciales y el producto a ofrecer en su mercado meta.
Determinar la demanda y oferta real de mercado que facilite el cálculo de la
demanda insatisfecha y las proyecciones de la misma, para contribuir a la creación
del plan productivo de Frutinica.
Diseñar la logística de distribución y canal de comercialización que utilizará
Frutinica, para la determinación de los costos incurridos desde la obtención de
materia prima hasta la entrega de los jugos naturales al consumidor final.
Diseñar las estrategias mercadológicas más idóneas, ajustadas a las
características y líneas de productos que ofrecerá Frutinica.
Establecer el precio de cada uno de los productos, a través de la determinación de
los costos y los márgenes de utilidad que tendrá Frutinica y los intermediarios
detallistas de la misma.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 154
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Realizar la estimación de las ventas, proyectadas en unidades físicas, tomando en
cuenta la demanda potencial de los clientes, el crecimiento poblacional y el
impacto del marketing a través de las estrategias mercadológicas propuestas.
4.6. Análisis de Mercados.
A continuación se presentan las variables mercadológicas consideradas de mayor
relevancia para la implementación de la pequeña empresa Frutinica, en donde
cada una fue estudiada a profundidad, para que pueda dar excelentes resultados
a lo largo de la planificación de mercadotecnia y contribuyan al Plan de Negocios
con que contará la pequeña empresa.
4.6.1 Análisis del Entorno Empresarial; Variables Macro y Micro más relevantes.
Para realizar el Plan de Negocios de la pequeña empresa Frutinica, es de sumo
interés analizar el entorno empresarial en el cual estará inmersa, tanto a nivel
micro como macro, para tomar decisiones que contribuyan al desarrollo
satisfactorio del mismo; a continuación se especifican los siguientes:
4.6.1.1. Factores Externos.
4.6.1.1.1. Componente Económico.
Según informes del Banco Central de Nicaragua la economía del país finalizó el
año 2010 con un crecimiento económico entre 4% y 4.5% y se registró una
inflación anual de un 10%. Este fuerte crecimiento económico se debe
principalmente al aumento de las exportaciones de este año, que aumentaron un
27.7% en relación al año pasado. Nicaragua tenía proyectado para este ejercicio
un crecimiento económico de entre el 2.6% y el 3.1%, con una inflación del 7%.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 155
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Según los cálculos del BCN el país crecerá este año de igual manera que el
2010 y que la inflación se situará en el 7%.
Este comportamiento representa una oportunidad para la pequeña empresa ya
que el crecimiento económico significa que la economía está mejorando, por
consiguiente la calidad de vida de los consumidores también.
La Industria Manufacturera en Nicaragua genera el 17.7% del Producto Interno
Bruto, el 13% del empleo, el 72% de las exportaciones y el 33% de los ingresos
fiscales. En el Sector operan más de 20,000 establecimientos. El sector industrial
es considerado como el motor del desarrollo económico de un país.
Según los consultores para el desarrollo empresarial (COOPADES) se observa en
términos promedios buen desempeño productivo en el procesamiento industrial de
alimentos. Uno de los problemas que se acrecienta en el mercado local es la
aceleración de la tasa de inflación debido al comportamiento de precios
internacionales de petróleo y de otras materias primas. Según las estadísticas el
sector industrial nicaragüense tiene potencial para hacer crecer los índices de la
economía nacional, el incremento de la producción, que conlleva al crecimiento del
empleo, del PIB, de las exportaciones y sobre todo que exista una disminución de
la dependencia externa.
En Nicaragua las industrias de bebidas se enfocan en la producción de licores,
cervezas, aguardientes y bebidas carbonatadas; siendo la Industria Nacional de
refrescos, Coca Cola; la única empresa de carácter nacional que produce y
comercializa estos productos. Esto indica que la industria de bebidas no
carbonatadas en Nicaragua no está desarrollada, a esto se le puede sumar la
presencia de productos importados por empresas transnacionales como la
Parmalat, marcas como Natura’s, Maravilla, entre otras.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 156
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.6.1.1.2. Componente Demográfico.
El análisis de este componente ayuda a Frutinica a identificar características de
los clientes permitiendo obtener una perspectiva más clara del mercado meta y de
esta manera tomar decisiones comerciales más adecuadas, precisas y rentables.
Edad: La mayoría de las personas que se encuentran dentro del mercado meta
compuesto por el 57.7% de la población en estudio, están en un rango de edad
que oscila entre los 21 (veinte y uno) y 35 (treinta y cinco) años de edad; un
segmento joven.
Ocupación: Según los resultados del estudio de mercado la mayoría de las
personas están dentro del sector laboral formal lo que garantiza el pago de un
salario, lo cual representa una garantía de que los consumidores podrán adquirir el
nuevo producto. A la vez, estas son profesionales, deportistas, oficinistas o
estudiantes: un segmento demandante de jugos naturales.
Nivel de ingreso: Esto es muy importante para el desarrollo de la pequeña
empresa ya que en dependencia del nivel de ingreso de las personas así será su
consumo puesto que al tener mayores ingresos podrán tener la disposición de
adquirir con mayor frecuencia el nuevo producto.
En los resultados obtenidos en la investigación de mercado se refleja que la
mayoría de las persona devengan un salario entre los C$3,500.00 (Tres mil
quinientos córdobas) y C$4,500.00 (Cuatro mil quinientos córdobas).
4.6.1.1.3. Componente Social.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 157
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Un patrón general que presenta la conducta de consumo de bebidas naturales a
nivel nacional lo constituye la elaboración de este tipo de productos a nivel casero
como parte de la dieta diaria del consumo familiar; en su mayoría son preparados
por amas de casa que disponen de suficiente tiempo y por empleadas domésticas
como parte de su trabajo. Además personas que tienen pulperías o simplemente
venden refrescos naturales embolsados, pero con ninguna seguridad sanitaria.
Contrario a esta conducta se observa el alto consumo de bebidas carbonatadas
como resultado de rutinas de trabajo que exigen el consumo de comidas rápidas
y/o bebidas enlatadas, a esto se suma la poca disponibilidad en el mercado de
otro tipo de bebidas más saludables y de fácil acceso.
4.6.1.1.4. Componente Político.
El Plan Nacional de Desarrollo Humano (PNDH). La estrategia productiva del
Gobierno de Reconciliación y Unidad Nacional está basada en las ventajas
comparativas que tiene el país, en el apoyo de la cooperación externa, y en la
inversión privada.
La pequeña y mediana empresa ha sido priorizada dentro del PNDH con el
objetivo de reducir la pobreza, pues en ella funcionan muchas familias de escasos
recursos. Estas empresas cuentan con poco capital, su acceso al crédito
convencional es limitado, y no cuentan con recursos humanos calificados. La
política dirigida a las MIPYMES está basada en mejorar su capacidad para brindar
bienes y servicios principalmente para el mercado local. El instrumento para
operar la política industrial es el Programa de Apoyo de la Micro, Pequeña y
Mediana Empresa (PROMIPYME).
Como estrategia de desarrollo del Sector MIPYME, se ha elaborado e iniciado la
implementación de PROMIPYME, cuyo objetivo de desarrollo es “Contribuir a
elevar y consolidar la competitividad de las MIPYME para que puedan insertarse
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 158
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
con mayores ventajas en el mercado nacional e internacional y se conviertan en
fuente generadora de empleo de calidad e ingresos para sus propietarios y
propietarias, trabajadores y trabajadoras, contribuyendo a reducir sustancialmente
los niveles de pobreza de la población nicaragüense”.
4.6.1.1.5. Componente Legal.
Toda MIPYME o empresa privada se encuentra inmersa en un ambiente legal que
exige el cumplimiento de normas y reglamentaciones para constituirse y operar
legalmente en el país. Entre estas están:
Ley 645. Ley de Fomento y Desarrollo a la Micro, Pequeña y Mediana
Empresa: Promueve a través del INPYME beneficios como proceso de
instauración, reducir costos de transacción, modernización tecnológica, acceso
a créditos y asesoría técnica.
Convenio de Cooperación Técnica MIFIC-INPYME-DGI: Establece políticas de
cooperación que faciliten a las micro y pequeñas empresas los procesos de
formalización y beneficios como el régimen de cuota fija, por lo cual esto
brinda una gran oportunidad en la creación del negocio.
Reglamento Técnico Centroamericano: Establece el procedimiento para
otorgar el registro sanitario y la inscripción sanitaria de alimentos procesados.
Norma Técnica Obligatoria Nicaragüense de Almacenamiento de Productos
Alimenticios. Establece los requerimientos sanitarios mínimos generales y
específicos que cumplirán las bodegas y/o almacenes destinados para la
protección y conservación de alimentos ya sea materia prima y productos
alimenticios con el fin de conservarlo en óptimas condiciones.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 159
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Reglamento de Buenas Prácticas de Manufactura de la Industria de alimentos
y bebidas procesadas. Establece las normas generales sobre prácticas de
higiene y de operación durante la industrialización de los productos
alimenticios, a fin de garantizar alimentos inocuos y de calidad.
Norma Sanitaria de Manipulación de Alimentos: Establece los requisitos
sanitarios que se cumplirán en las operaciones de manipulación de alimentos
durante su obtención, recepción de materia prima, procesamiento envasado,
almacenamiento, transportación y su comercialización
Norma sobre etiquetas para productos alimenticios de uso humano y animal.
Todo producto alimenticio para consumo humano y/o animal, ya sea envasado
o empacado, que se expenda en Nicaragua, deberá identificarse por medio de
etiquetas que cumplan con los requisitos de su Decreto.
Ley de Defensa al Consumidor: Proporciona oportunidades de mejora continua
en la calidad de procesos y productos, sin embargo ejerce presión en muchas
empresas por factores de tecnología, y conflictos de interés que pueden formar
una amenaza para los negocios.
Registro Sanitario: Da la autorización para operar con un negocio que se basa
en la manipulación de alimentos dirigidos a la personas solicitando un sin
números de requisitos y procedimientos costosos que pueden limitar la
creación de la microempresa, también este tiene varias normas en cuanto a la
manipulación de los alimentos, almacenamiento y etiquetados.
4.6.1.1.6. Componente Tecnológico.
Actualmente en el país no se tiene acceso a tecnología de punta para producir
jugos naturales, si en otros países. Además los equipos tecnológicos más
modernos tienen costos muy elevados y su traslado es altísimo, los cuales no
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 160
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
puede pagar Frutinica, por lo que trabajará con tecnología semi-industrial. Esta va
desde una despulpadora Comek 1000 Kg- h, refractómetro escala 0-320,
peachimetro, (estos tres equipos adquiridos en Comex Colombia), además pelador
de naranja, máquina llenadora Mip1200 semi-automática (adquirida en Mipack
México), pelador de piña, mesón de acero inoxidable, ollas de acero inoxidable,
cuchillo de acero inoxidable, balanza, termómetro, tanque de gas, tanque aéreo
para agua hasta estantes; cabe mencionar que el resto de equipos serán
adquiridos en Economar Managua Nicaragua.
Lo favorable para Frutinica es que el 70% del equipo que necesita para producir lo
encuentra en el país, pero todas las máquinas y equipos de trabajo son
fundamentales para la producción por lo que deberá importar desde México y
Colombia las maquinas que no se encuentran en el país.
4.6.1.2. Factores Internos.
4.6.1.2.1. Componente Clientes.
Los clientes potenciales están conformados por jóvenes, niños y adultos de los
municipios de Jinotepe, Diriamba y San Marcos del departamento de Carazo, cuya
conducta de compra y consumo de jugos naturales está condicionada por
costumbres sociales desarrolladas en el seno familiar, como el hábito de
acompañar el desayuno o almuerzo con una bebida natural, también se puede
mencionar la costumbre de los niños en edad preescolar de llevar jugos naturales
para el receso y personas que siguen una dieta balanceada estricta.
4.6.1.2.2. Componente Competencia.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 161
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Frutinica tiene la ventaja de no poseer competidor directo en el mercado, pero si
tiene competencia indirecta, de productos sustitutos y/o complementarios.
Competencia Indirecta: está constituida por reconocidas empresas nacionales
y extranjeras con marcas comerciales muy reconocidas como es el caso de
Natura’s, Eskimo, Del Valle, Hi-C, Parmalat, Del Monte, Santal, California,
Kern’s, Maravilla, Tampico y Pulpin que distribuyen néctares y jugos enlatados,
en envases plásticos, de caja, bolsas plásticas, entre otros.
Además, parte de esta competencia indirecta; en el departamento de Carazo el
comercio de jugos o refrescos se caracteriza por la venta al detalle de
refrescos que son vendidos al aire libre por vendedores ambulantes, pulperías,
ventas específicamente de refrescos o que se ofrecen en comiderías del
mercado municipal. Existen fábricas artesanales que elaboran refrescos
denominados “bolis” en pequeñas presentaciones, algunas con registro
sanitario.
Los restaurantes ofrecen bebidas variadas a base de frutas con característica
más higiénica y de mejor elaboración, sin embargo no hay una producción
masiva de estos tipos de productos naturales en el mercado.
Competencia de productos sustitutos: En el mercado meta de Frutinica se
puede percibir gran variedad de productos que sustituyen a un jugo, ya sea
este natural o artificial, entre ellos están el café, la leche, bebidas gaseosas,
avena, cebada o cualquier otro tipo de bebidas que adquieren y consumen los
clientes potenciales de esta pequeña empresa.
4.6.1.2.3. Componente Proveedores.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 162
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Frutinica contará con diferentes tipos de proveedores para poder producir y
comercializar sus productos en el mercado; entre ellos proveedores industriales,
de materia prima e insumos, de servicio, entre otros.
Proveedores industriales: Entre éstos Frutinica utilizará los siguientes: Comek
de Colombia, Mipack de México y Economar de Managua.
Proveedores de materia prima: Productores de frutas del departamento de
Carazo se encuentra COOPAD, (Cooperativa de Proyectos Agropecuarios de
Diriamba), produciendo más de 80 manzanas de frutas entre ellas: piña y
naranja. De los cuales el 50% es utilizado para el consumo y el restante es
vendido en el mercado local.
Además el Sr. Wilfredo Larios que posee 10 manzanas de cultivo en el barrio la
Unión 2 en San Marcos Carazo, es el proveedor de piña cayena lisa y
montelirios. Otro proveedor es el Sr. Juan Álvarez que cuenta con 4 manzanas
de cultivo ofreciendo la variedad de piña cayena lisa, montelirio y española
roja. Además Yaderlina Calero. Su área de cultivo de naranjas está ubicada de
la entrada de la Concepción 2 km al este. La concepción –Masaya.
Proveedores de otros insumos: El azúcar a utilizar será proveído por el Ingenio
Monte Rosa, trasladado hasta la pequeña empresa en sus camiones
repartidores.
Con respecto al envase que contendrá el jugo, será proveído por Envases
Comerciales (ENVASA), S.A. de Managua. Y el proveedor de la etiqueta
adhesiva que llevará este envase que será de 3.5 x 2 pulgadas Full color, por
Imprenta Mendoza de Managua.
El embalaje a utilizar para el empaque del producto será proveído por Plásticos
Modernos S.A. ubicada en Dolores-Carazo.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 163
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Proveedores de Servicios: De Transporte; taxis de la localidad o interlocales en
el caso de traslados a Managua y Básicos; (luz, agua, teléfono) solamente
cobran el monto alcanzado mensualmente o la tarifa estipulada en caso del
agua por las empresas que lo ofrecen en el país (Unión Fenosa, Enacal, Claro
respectivamente).
4.6.2 Análisis del Mercado Potencial.
4.6.2.1. Producto.
La pequeña empresa Frutinica pretende producir una línea de bebidas naturales
que combinen sabores, vitaminas y propiedades de frutas.
Este producto elaborado con ingredientes naturales viene a satisfacer las
tendencias actuales que existen en el mercado hacia lo saludable y nutritivo, a la
vez proporciona al consumidor la opción de adquirir un jugo listo para tomarse y
evite estarlo preparando.
Después de un largo proceso de evaluación de los pros y contras existentes en la
producción de jugos, la pequeña empresa Frutinica ofrecerá al mercado
únicamente los siguientes sabores:
Naranja.
Imagen #1.El jugo de naranja se elaborará con la parte líquida de la fruta que se
obtiene por la aplicación de presión sobre ésta. Su valor nutritivo radica
en su alto contenido de vitamina C. La conservación del jugo de
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 164
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
naranja natural se lleva a cabo por el tratamiento con calor (pasteurización), la
asepsia durante la preparación y llenado, la baja acidez del producto, y la
conservación en ambientes refrigerados.
El principal aporte nutricional que hace el producto es el de la vitamina C que es
un antioxidante, también aporta vitamina A o tiamina, estas vitaminas intervienen
en el sistema inmunológico de las personas, la vitamina A es esencial para el
funcionamiento de la retina, la vitamina C es esencial para la metabolización de
grasas y cicatrización de heridas. 1
Piña.
Imagen #2.El principal componente de la piña es el agua, que constituye
aproximadamente el 85 % de su peso. Esta cantidad de agua
convierte a la piña en un alimento con un valor energético muy bajo,
por lo que personas con problemas de exceso de peso u obesidad
pueden incluirla en su alimentación sin ningún problema. El nutriente principal de
la piña son los hidratos de carbono simples, que suponen aproximadamente el 11
% de su peso, mientras que las proteínas y las grasas apenas están presentes en
esta fruta, al igual que en el resto.
En cuanto al contenido en vitaminas cabe destacar la presencia de vitamina C,
responsable de numerosas e importantes funciones en el organismo como su
participación en la formación del colágeno (proteína presente en huesos, dientes y
cartílagos), de los glóbulos rojos, de los corticoides (hormonas) y de los ácidos
biliares. Además la vitamina C favorece la absorción de hierro por parte de nuestro
cuerpo y posee una importante función inmunológica ya que potencia la
resistencia del organismo frente a la infecciones. La vitamina C es una sustancia
con acción antioxidante, es decir, nos protege frente a los radicales libres,
1 http://www.monografías.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 165
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
asociados al envejecimiento y a algunas enfermedades. Además de vitamina C, la
piña posee en cantidades inferiores, vitamina B1 y B6.2
Esto con lo que respecta a las características, vitaminas y nutrición que aporta un
jugo de naranja y un jugo de piña.
El envase de estos jugos será una botella de plástico para un fácil manejo por
parte de la pequeña empresa y distribuidores al momento de transportarlo y del
consumidor al momento de abrirlo y consumirlo. Este envase es muy atractivo
para el consumidor por sus múltiples características: práctico al usar y hermético,
sellado y seguro para garantizar su calidad. Además de este envase, los
productos tendrán un empaque de 12 unidades de forma emplasticado para
proteger el producto.
Frutinica producirá estos jugos naturales en dos presentaciones: 500 ml y una
presentación más pequeña de 250 ml.
4.6.2.2. Definición del Mercado.
Para jugos Frutinica todas aquellas personas mayores de 5 años son
considerados clientes a atender, pues la naturaleza de estos productos hace que
el ser humano lo demande espontánea y frecuentemente.
El mercado de Frutinica son todas las personas que deseen consumir un jugo
100% natural y evitar preparárselo, reduciéndose costos y aprovechando su
tiempo.
Además son todos los restaurantes, bares, cafeterías y Food mark de la región.
4.6.2.3. Segmentación del Mercado.2 http://www.monografías.com/trabajos7/humus/humus.shtml
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 166
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La pequeña empresa Frutinica segmenta su mercado de dos maneras: geográfica
y demográficamente.
El mercado de Frutinica geográficamente abarcará los municipios de Jinotepe,
Diriamba y San Marcos del departamento de Carazo. Actualmente el 40% de su
mercado potencial lo representa los habitantes de Diriamba de la zona urbana, un
37.1% y 22.9% lo componen Jinotepe y San Marcos respectivamente, lo cual
significa que su mayor concentración del mercado a abastecer se encuentra en los
dos primeros municipios mencionados. Cabe señalar que se pretende
potencialmente abastecer todo el departamento Caraceño y demás departamentos
de la zona suroriente. Frutinica divide a la vez estratégicamente su mercado en
dos segmentos; niños mayores de 5 años hasta 14 años de edad y el segmento
de jóvenes y adultos.
4.6.2.4. Ventaja Competitiva.
Pese a la oferta de jugos existente en el mercado, Frutinica y sus jugos naturales
cuentan con una ventaja competitiva, la cual radica en ofertar un jugo 100%
natural, libre de preservantes y sabores artificiales, ya que en el mercado
actualmente no se encuentra uno igual, solamente jugos artificiales, néctares con
preservantes, acidulantes y una gran cantidad de aditivos.
Esta característica es sumamente importante
para el consumidor, cabe señalar que un
52% de la población que lo demanda lo hace
por ese motivo antes que por cualquier otro
beneficio obtenido al consumir el jugo.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 167
37.1%
40.0%
22.9%
Gráfico #1. Segmentos de Mercado.
Jinotepe. Diriamba. San Marcos.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #1.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Esta ventaja competitiva marca una gran diferenciación del producto, de la marca,
de la línea de sabores y de la pequeña empresa nicaragüense Frutinica.
Los jugos artificiales generalmente se encuentran en presentaciones de lata, caja
y botellas plásticas, el jugo Frutinica viene en una botella de material plástico pero
muy atractivo y vistoso al consumidor. Los sabores que ofrece son naranja y piña
diferenciándose de su competencia indirecta por su sabor tan natural.
En los siguientes ítems se sintetizan las ventajas con que cuenta Frutinica frente a
su competencia:
Ofertar un jugo 100% natural, libre de preservantes y sabores artificiales.
Diferenciación del producto, de la marca, de la línea de sabores y de la
pequeña empresa ante la competencia indirecta.
Botella de material plástico muy atractivo y vistoso al consumidor.
4.6.2.5. Definición del Mercado Meta.
El mercado meta de Frutinica es la población económicamente activa ocupada de
los municipios de Jinotepe, Diriamba y San Marcos de la zona urbana que son
consumidores de jugos naturales caseros, o bien que le gusten lo natural de las
frutas.
Todas aquellas personas que por las múltiples actividades del día tienen tiempo
limitado para su alimentación o refrigerio, o que por confiar y tener información
nutricional sobre los múltiples beneficios de las frutas han desarrollado un hábito
de consumo para adquirir jugos naturales; oficinistas, profesionales, atletas,
deportistas, estudiantes y población en general.
4.6.2.6. Perfil del Consumidor.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 168
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El cliente de Frutinica es un consumidor de jugos naturales, o bien de frutas; le
gusta deleitarse con un jugo donde perciba la pulpa de la fruta y sin sentir el gusto
de un preservante.
Puede ser consumido por una persona que realice dietas y necesite lo nutritivo,
saludable y vitamínico de las frutas.
Sin duda, las amas de casa prefieren comprar un jugo natural para sus hijos, que
les guste y atraiga con un rico sabor natural y a la vez les nutra.
4.7. Demanda de Mercado.
4.7.1.Análisis de la Demanda.
Actualmente los jugos naturales Frutinica tiene una demanda significativa del
86.3% de la población de los municipios en estudio. El restante 13.7%,
representando por 4,433 (cuatro mil cuatrocientos treinta y tres) personas
manifestó que no le interesan este tipo de jugos por diferentes razones: no lo
conocen o simplemente prefieren comprar otros, algunos indicaron que no están
dispuestos a adquirir y consumir estos jugos porque no cambiarían la marca de su
preferencia que ofrece la competencia.3
3 Ver Gráfico #8 sobre Demanda Derivada, Pág.164.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 169
0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%80.0%90.0%
0.863000000000002
13.7%
Gráfico #2. Demanda de Jugos Naturales de Frutinica.
Demandan los Jugos.
Indisposicion de Compra.
Fuente: Ver Anexo n°11 . Tabla de Salida #6.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Este porcentaje de demanda es bastante revelador, ya que muestra que existe un
mercado que está demandando este tipo de jugos, lo cual indica que la pequeña
empresa Frutinica tiene una gran ventaja en el mercado y además su negocio es
altamente rentable.
De toda la línea de sabores que pretendía ofrecer Frutinica, se obtuvo que existen
sabores que tienen más demanda que otros, esto debido a los gustos y
preferencias de los consumidores, cultura y comportamiento de compra.
Según el estudio de mercado, nueve de los sabores de jugos tendrían una gran
demanda, (mayor del 40% de la población en estudio), pero debido a varios
factores internos de la pequeña empresa, solamente se lograría producir dos
líneas de productos, entre estos factores están: la tecnología, recursos
económicos y humanos, además por el tipo de producto: su disponibilidad, periodo
de cosecha, precio, proveedores, entre otras.
El jugo natural más demandado es el de naranja y posteriormente el jugo de piña,
siendo los sabores que tendrán una mayor rotación en el mercado. Con esta
información Frutinica toma la decisión de producir únicamente estos dos sabores
que tienen fuerte demanda, esto para efectos de la introducción al mercado de los
productos.
4.7.2. Comportamiento de la Demanda.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 170
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Como se puede observar en el gráfico la demanda de jugos naturales tiene un
comportamiento bastante desigual y provechoso para Frutinica, ya que el 26.3% y
6.9% representando 7,344 (siete mil trescientos cuarenta y cuatro) y 1,759 (mil
setecientos cincuenta y nueve) consumidores, consumirían uno y dos jugos
naturales Frutinica diario respectivamente ya sea en su desayuno, almuerzo, cena
o entre comidas. Esto representa una gran oportunidad de mantener una
considerable rotación de inventario, y por ende de las ventas.
Estos dos porcentajes son los que indican mayor demanda por parte de los
clientes, y según estos datos, se puede decir que, se venderían diariamente
alrededor de 4,141 (cuatro mil ciento cuarenta y un) jugos naturales
independientemente del sabor que se ofrezca. Pero también un restante 53.70%
de la demanda total lo haría en periodos más largos, ya sea semanal, quincenal o
mensualmente.
Fue de sumo interés, en el estudio, conocer qué tipo de presentación, en cuanto a
cantidad, estaría dispuesto a comprar el consumidor, con lo cual se pudo
determinar que el 44.6% de los consumidores comprarían un jugo de 500ml, es
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 171
Diario.
De 4 a
5 veces
x se
mana.
De 2 a
3 vece
s x se
man
a.
Sem
analm
ente
.
Quince
nalmen
te.
Mensu
almen
te.
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
26.3%
2.3% 5.1% 4.0%
6.9% 5.7%
1.7%2.3%
4.6%
2.3% 1.7%3.4%
Gráfico #3. Frecuencia vs Cantidad de Compra de Jugos Frutinica.
Uno.
Dos.
Tres.
Cuatro.
Cinco.
Mas de Cinco.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #32.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
decir, ½ lt., y un 33.1% prefieren una presentación más pequeña de 250ml, la cual
está orientada al segmento de los niños. Además un porcentaje menor estaría
dispuesto a comprar una presentación más grande de 1,000 ml. pero para efectos
de introducción de mercado, Frutinica ofertará únicamente las dos presentaciones
más demandadas. 4
En cuanto a gustos, preferencias y comodidades de compra por parte del
consumidor se trata, la investigación arrojó los siguientes datos: un 29.1% de los
consumidores les gustaría comprar el jugo en una botella plástica, cabe señalar
que el restante desea otro tipo de envases, pero con menores porcentajes de
preferencia como por ejemplo de lata, de vidrio, de caja, otros. Por tanto Frutinica
toma la decisión de ofrecerle al consumidor este envase, obedeciendo a las
exigencias del cliente potencial de los jugos naturales. 5
El 100% de los consumidores que demandan los jugos naturales Frutinica
indicaron los beneficios que desean tener al comprar estos jugos, los cuales se
muestran en el gráfico #4, que van desde obtener nutrición hasta adquirirlo por un
valor dietético.
Como se puede observar más del 50% de los clientes al consumir los jugos
quieren beneficiarse con una bebida llena de nutrientes, el cual los da la misma
fruta, dependiendo de las propiedades que tenga cada una de ellas y desean un
jugo libre de preservantes, lo más atractivo para el consumidor, ya que no existe
uno así en el mercado. Se puede percibir que gran parte de la población desea
jugos libres de colores artificiales, bajo en grasas y azúcares.
4 Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #9.5 Ver Anexo n°11. Ver Tabla de Salida #10 y 11.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 172
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.7.3. Factores determinantes de la Demanda.
Algunos de los factores determinantes en la demanda de estos jugos naturales
son:
Los gustos y preferencias del consumidor; se pudo observar en el gráfico #3
como fluctúa la demanda de los diferentes sabores de jugos; unos en mayor
proporción que otros, lo cual condiciona la demanda y por ende, la rotación de
inventario, las ventas de cada línea de productos, los ingresos y rentabilidad de
Frutinica. Dependiendo de una oferta de sabores ajustada a los gustos de los
consumidores, será mayor la demanda de estos jugos naturales. En la página
anterior, párrafos 2 y 3 se pudo apreciar el comportamiento de los gustos y
exigencias de los clientes potenciales de Frutinica.
El precio; del precio que tengan los jugos en sus diferentes presentaciones
dependerán las variaciones en la demanda, es por ello, que debe estar acorde
con los costos de producción y un margen de contribución optimo, de tal forma
que ambas partes estén satisfechas. Los jugos artificiales en el mercado
mantienen precios desde C$4.00 (cuatro córdobas) hasta más de C$30.00
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 173
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%0.526
33.1%
0.217
0.4
0.52
0.309000000000001
0.4
Grafico #4. Beneficios Mas Demandados.
Jugo Vitaminico.
Libre de Color Artificial.
Libre de Preservantes.
Bajo en Grasa.
Valor Dietetico.
Bajo en Azucares.
Nutricion.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #18.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
(treinta córdobas), éstos varían de acuerdo a la cantidad en ml. y la marca.
Frutinica ofrece jugos entre los C$11.00 (once córdobas) y C$18.00 (dieciocho
córdobas); precios muy accesibles al consumidor.
El poder adquisitivo; es uno de los principales motivos por el cual existe o no
demanda de cualquier producto, en este caso se puede decir que los
consumidores de estos jugos son personas que tienen buenos ingresos, el
estudio indicó que el 24.6% tiene ingresos mayores a C$3,500 (tres mil
quinientos córdobas) y el
25.1% arriba de C$4.500
(cuatro mil quinientos
córdobas). Lo cual
muestra que la mayor
parte de la población
cuenta con el poder
adquisitivo para estos
jugos naturales.
Disponibilidad de tiempo;
Debido a que los consumidores potenciales son personas asalariadas cuentan
con muy poco tiempo para preparar un jugo natural, por lo que deciden
comprar refrescos naturales en bolsas que no cuentan con ninguna seguridad
sanitaria. Es por ello que este es considerado un factor determinante de la
Demanda, mientras sean personas ocupadas tendrán más necesidades de un
jugo natural.
La Calidad y Seguridad Sanitaria; este es un factor sumamente importante;
todo cliente exige calidad y seguridad en lo que consume, le agrada lo bueno y
natural. Mientras el consumidor se encuentre satisfecho al obtener lo que
realmente quiere y exige de un producto, será fiel a estos jugos y su marca.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 174
12.0%
12.6%
12.0%
24.6%
9.7%
15.4%
Gráfico #5. Rangos Salariales de los Consumidores.
Menos de C$1,500.
De C$1,500 a C$2,500.
De C$2,501 a C$3,500.
De C$3,501 a C$4,500.
De C$4,501 a C$5,500.
De C$5,501 a mas.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #31.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Otros factores determinantes son los siguientes, los cuales fueron manifestados
por los consumidores. Pudiéndose observar que más del 40% de los
consumidores demandan en un jugo: la nutrición, vitaminas y lo natural.
Tabla #20. Razones de Compra de los Jugos Naturales Frutinica.
Razón de Compra. Porcentaje indicado.Son más Nutritivos. 48.6%Contienen Vitaminas. 43.4%Le parecen más Naturales. 41.1%Ahorro de Tiempo en Preparación. 31.4%Son buenos para una dieta saludable.
26.3%
Serán elaborados en Nicaragua. 16.6%Los considera de Calidad. 15.4%Ahorro de Costos en la preparación. 12.6%Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #16.
4.7.4. Distribución Geográfica de la Demanda.
El mercado meta de Frutinica son los tres municipios en estudio anteriormente
mencionados, en los cuales la demanda representada por el 86.3% de la
población, se encuentra distribuida de la siguiente manera: el 34.3% en el
municipio de Diriamba, el 32.6% en Jinotepe y el 19.4% en San Marcos.
Observándose una demanda más alta
en Jinotepe y Diriamba, esto debido en
gran parte, a una mayor concentración
de la población económicamente activa
ocupada en ambos municipios.
Cabe señalar que la mayor parte de
este segmento de mercado, son
personas con responsabilidades;
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 175
34.3%
32.6%
19.4%
Gráfico #6. Demanda por Municipio.
Jinotepe. Diriamba.
San Marcos.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #34.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
casados y con hijos representando el 47.4% de la población, por otro lado,
también está el 26.3% de la personas que son solteras y sin hijos. Estos datos
revelan que la mayoría de las personas, desde muy temprana edad establecen
sus hogares.
Cabe mencionar que solamente un 2.9% de los consumidores potenciales de
Frutinica son casados sin hijos.6
En el estudio se pudo detectar los grupos etáreos en que oscilan los consumidores
de estos jugos naturales Frutinica, lo cual le sirve a la pequeña empresa para
crear un perfil de su consumidor de jugos naturales.
Como muestra el gráfico,
su segmento más grande
representado por el 48.5%
de la población, son
personas jóvenes entre los
21 y 35 años de edad, lo
cual confirma que son las
personas activas y con
poca disponibilidad de
tiempo; profesionales,
deportistas, oficinistas, o
estudiantes. Un 8% de la
población es menor de 20 años; personas en edad escolar o universitaria; un
segmento muy importante para la pequeña empresa.
4.7.5. Determinación de la Demanda Real del Segmento de Mercado.6 Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #30.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 176
8.0%
24.0%
11.4%13.1%
8.6%
9.1%
6.3%5.7%
Gráfico #7. Rangos de Edades delos Clientes Potenciales de Jugos Frutinica.
Menor de 20. De 21 a 25. De 26 a 30. De 31 a 35. De 36 a 40. De 41 a 45. De 46 a 50.De 51 a más.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #29.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Actualmente la demanda real de los Jugos Naturales de la pequeña empresa
Frutinica es del 86.3% de la población económicamente activa ocupada de los
municipios en estudio, representando así el restante 13.7% la demanda potencial
derivada. Estos porcentajes se ven reflejados en cantidades de consumidores
potenciales por segmentos de mercado, en la siguiente tabla:
Tabla #21. Demanda Real y Derivada de cantidad de consumidores potenciales por Segmentos de Mercado.
Porcentaje de
La Demanda.
Cantidad de ConsumidoresDemandantes.
Demanda Real.Demanda Total. 86.3% 27,925Demanda x Segmentos.Diriamba. 34.3% 11,099Jinotepe. 32.6% 10,549San Marcos. 19.4% 6,277Demanda Derivada.Demanda Total Derivada.
13.7% 4,433
Demanda x Segmentos.Diriamba. 5.7% 1,844Jinotepe. 4.6% 1,488San Marcos. 3.4% 1,100Fuente: Ver Anexo n°11. Tablas de Salida #s 6 y 34.
Del cálculo de la Demanda Potencial, se obtienen los siguientes datos; cantidades
de jugos demandadas por sabor en cada municipio.
Tabla #22. Demanda Potencial de Jugos de 250ml por Segmentos de Mercado.
Jugos de 250ml.Naranja. Piña. Total.
Jinotepe. 38,570 28,179 66,749Diriamba. 29,247 21,368 50,615San Marcos.
15,916 11,628 27,544
Total. 83,733 61,175 144,908Fuente: Base de datos. Ver Anexo n°12.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 177
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla #23. Demanda Potencial de Jugos de 500ml por Segmentos de Mercado.
Jugos de 500ml.Naranja. Piña. Total.
Jinotepe. 51,970 37,969 89,939Diriamba. 39,408 28,791 68,199San Marcos.
21,446 15,668 37,114
Total. 112,824 82,428 195,252Fuente: Base de datos. Ver Anexo n°12.
Esta demanda potencial hace un total de 340,160 (trescientos cuarenta mil, ciento
sesenta) unidades de jugos de ambos sabores en un mes.
El restante 13.7% que representa la demanda derivada de los jugos se detalla en
el gráfico donde se puede observar el origen de ésta; entre los cuales, el principal
motivo es que no comprarían el jugo Frutinica porque no lo conocen debido a que
aún no existe y, el cliente es específico y sutil al elegir que producto consumir. El
5.7% prefiere comprar otros jugos artificiales que le ofrece la competencia
indirecta. A este porcentaje, aún conociéndolo no le interesaría consumirlo.
Lo relevante y provechoso para Frutinica es que de esta demanda derivada
solamente un 2.3% mantiene una fuerte posición de su producto y marca de
preferencia manifestando que no lo cambiaría. Estos clientes han sido fidelizados
por la competencia y
difícilmente traicionan
su producto.
Solamente un 1.1%
indicó que no
gustarían o apetecen,
es decir, no les
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 178
1.1%
2.3%
5.7%
10.3%
Gráfico #8. Demanda Derivada.
No le gustan o apetecen.
No cambiaria el de su marca de pre-ferencia.
Prefiere comprar otros.
No lo conoce.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #15.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
llaman la atención o no se les antojan, pues prefieren prepararse ellos mismos un
jugo natural.
4.8. Oferta de Mercado.
4.8.1. Análisis de la Oferta.
Actualmente, existe un amplio abanico de productos similares, sustitutos y/o
complementarios de los jugos naturales Frutinica, que componen la oferta de
mercado, la cual está muy fuertemente posicionada en la mente, gustos y
preferencias del consumidor.
Se pueden encontrar jugos en caja, en botellas de plástico, pichingas, envases de
vidrio; en diferentes presentaciones y sabores, desde 50ml hasta 2000ml
dependiendo de la marca y producto que se busque. Cabe señalar que estos
jugos son artificiales y con preservantes, además se ofertan néctares en lata de
diferentes sabores.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 179
Natura's. Santal. P
etit.
Eskim
o. Califo
rnia. Trop...
Del Valle
. Kern's.
Squiz.
Hi-C. M
aravilla. F
resqu...
Parmalat. T
ampico. G
l...
Del Monte. P
ulpin. R...
0.0%5.0%
10.0%15.0%20.0%25.0%30.0%35.0%40.0%45.0%
9.1% 8.0% 7.4% 6.3% 6.3%2.3%
22.3% 20.6% 19.4% 18.9%16.6% 16.0%
40.6% 40.0%
34.3% 32.6%30.3% 28.6%
Gráfico #9. Marcas Ofertadas de mayor preferencia por el Consum-idor.
Marcas de Demanda Baja.Marcas De Demanda Media.Marcas De Demanda Alta.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #21.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El gráfico muestra los porcentajes de demanda de cada una de las marcas que se
encuentran ofertadas en el mercado por la competencia directa de los jugos
naturales Frutinica. Entre los jugos de sabores artificiales, se encuentran una gran
cantidad de marcas, entre éstas, la marca Natura’s, la cual es la más posicionada
en el mercado y de mayor preferencia por el consumidor, luego las marcas:
Eskimo, Del Valle, Hi-C, Parmalat y del Monte.
Esta oferta de marcas de jugos se encuentra en el mercado desde hace un gran
tiempo y han venido ganando territorio en todo el país, las cuales son de
preferencia por muchas razones; los consumidores los consideran de calidad, de
buena marca, de buen sabor o textura.
Pero también se pueden observar marcas que no han tenido una gran aceptación
por el consumidor, debido a su sabor tan artificial y no saludable. Estas se pueden
observar en el gráfico, clasificadas como Marcas de Demanda Baja.
Además de estos jugos artificiales, en la oferta de mercado indirecta, se pueden
encontrar una variedad de productos sustitutos de los jugos artificiales que la
población consume con gran frecuencia y cantidad, ya sea por costumbre,
tradición familiar o gustos y preferencias. 7
4.8.2. Análisis de la Competencia.
Frutinica cuenta con una gran oportunidad de mercado; y es que no tiene un
competidor directo, es decir, una empresa que ofrezca jugos 100% naturales y
libres de preservantes no existe en su mercado meta, ni en el país.
La competencia indirecta de Frutinica está compuesta por las marcas de jugos
artificiales que se ofertan en el mercado, las cuales fueron abordadas y analizadas
en el acápite 4.8.1 sobre Oferta.8 7 Ver más en Acápite 4.11.4. Productos Sustitutos; Gráfico #14. Pág. 197-198.8 Ver Gráfico #9. Marcas ofertadas de mayor preferencia por el consumidor., Pág. 165.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 180
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La mayor parte de marcas de la competencia tienen presencia en todo el país y
algunas de ellas muy posicionadas en el mercado desde hace varios años, lo cual
indica que el segmento de mercado al cual se dirige Frutinica, es fuerte y bastante
reñido.
Respecto a los competidores que ofrecen productos sustitutos se puede decir que
están más aun posicionados que cualquier marca, ya que todas las personas los
consumen, aunque sea uno de ellos; las bebidas gaseosas se han colocado en la
mente del consumidor desde su introducción al mercado y no parecen
desaparecer nunca. Otras bebidas son consumidas por costumbres y tradiciones
como el pinolillo y otras para acompañar sus comidas como cebada o té, o bien
para un desayuno como la avena y la leche. Son productos que han existido
desde siempre y sirven como bebidas refrescantes o bien vitamínicas y naturales.
Tanto la competencia indirecta como de productos sustitutos es muy fuerte y se
deberá luchar con toda esa cantidad de productos en el mercado.
4.8.3. Análisis del Mix de Marketing de la Competencia.
4.8.3.1. Producto.
Frutinica no tiene un competidor directo con el cual disputarse el mercado, pero si
gran cantidad de competidores indirectos y sustitutos.
El producto que ofrecen los competidores indirectos de Frutinica son jugos
artificiales de diferentes marcas y presentaciones, entre éstas están: Natura’s,
Eskimo, Del Valle, Hi-C, Parmalat, Del Monte, Santal, California, Kern’s, Maravilla,
Tampico y Pulpin. Siendo estos sus competidores más fuertes, pero también hay
otras marcas que tienen presencia en el mercado, que no son tan competitivas o
reconocidas, ni de mucha demanda por la población en estudio, como Petit,
Tropical, Squiz, Glu-Glu, Rica y otros fresquitos.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 181
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
En la siguiente tabla se puede apreciar las líneas de sabores que ofrece cada una
de estas marcas y además las presentaciones:
Tabla #24. Oferta Indirecta de Mercado.
Marca. Sabores. Presentación.Imagen #3. Natura’s Manzana verde y manzana
roja, durazno, piña y fruit ponch.
200 ml, 330 ml.
Imagen #4. Eskimo. Naranja, manzana roja y uva.
375 ml, 1000 ml.
Imagen #5
.
Del Valle. Naranja y limón. 200 ml, 250 ml, 500 ml, 2000 ml.
Imagen #6. Hi-C. Manzana verde y roja, uva, naranja, fruit ponch, té de limón.
200 ml.
Imagen #7. Parmalat. Naranja, Manzana roja y Mango.
375 ml.
Imagen #8. Del Monte.
Manzana verde y roja, naranja, pera y albaricoque.
200 ml.
Imagen #9. Santal. Naranja, Manzana roja y Mango.
250 ml, 375 ml, 1 galón.
California. Manzana verde y manzana roja, durazno, pera y piña.
200 ml, 330 ml.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 182
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Imagen #10.
.
Kern’s. Manzana verde y manzana roja, durazno, pera y piña.
330 ml.
Imagen #11. Maravilla. Manzana roja, durazno, pera y piña.
330 ml.
Imagen #12. Tampico. Naranja. 300 ml.
Imagen #13. Pulpin. Naranja. 100 ml, 200 ml.
Fuente: Investigación con el método de Observación en diferentes puntos de venta. Año 2011.
Como se puede observar es muy amplia la oferta tanto de marcas como su
extensión en la línea, sabores y presentación.
En el caso de la marca Hi-C hace unos meses hizo reajustes al diseño del envase
de sus jugos artificiales, haciendo énfasis en una pajilla con mayor facilidad para
tomar el producto.
La marca Del Valle ha hecho extensiones en su línea en cuanto a sabores y
presentaciones. Ofreciendo ahora jugos artificiales en una caja Tetrapak.
California inicialmente ofrecía néctares en lata, recientemente lanzó al mercado
jugos con un práctico envase; caja Tetrapak en una presentación de 200 ml.
Otro caso es la marca Pulpin, que poco a poco se está encontrando menos en los
diferentes establecimientos detallistas, puesto que tiene una baja demanda y poca
rotación de mercado.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 183
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.8.3.2. Precio.
Estos jugos artificiales se encuentran en el mercado a precios muy accesibles al
consumidor; de manera general, desde C$3.50 (tres córdobas con cincuenta
centavos) ó C$4.00 (cuatro córdobas) hasta C$30.00 (treinta córdobas), lo cual
tiene una variación significativa de acuerdo a la marca y la cantidad o presentación
en ml. Lo cual indica que hay un jugo para cada consumidor final de acuerdo a su
poder adquisitivo.
En la siguiente tabla se encuentran las diferentes marcas de estos productos con
su variedad de precios:
Tabla #25. Precios de la Oferta Indirecta de Mercado.
Fuente: Investigación con el método de Observación en diferentes puntos de venta. Año 2011.
4.8.3.3. Plaza.
Esta cantidad de marcas de jugos artificiales, en sus diferentes presentaciones
existentes en el mercado están distribuidas a nivel nacional en todo el país,
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 184
Marca. Precios.Natura’s C$7.00, C$10.00Eskimo. C$3.00, C$14.00, C$25.00Del Valle. C$7.00, C$9.00, C$21.00Hi-C. C$7.00Parmalat. C$14.00Del Monte.
C$7.00
Santal. C$10.50, C$23.00, C$34.00California. C$7.00, C$10.00Kern’s. C$10.00Maravilla. C$7.00, C$10.00Tampico. C$4.00, C$7.00Pulpin. C$3.50, C$7.00
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
encontrándose también en los diferentes establecimientos de venta en los
municipios mercados metas de Frutinica.9
En el caso particular de los jugos en caja de 200 ml. de las marcas Natura’s, Del
Valle, Hi-C, Del Monte, California y Pulpin se encuentran en los bares de los
centros escolares, ya que son jugos pequeños dirigidos al segmento de los niños,
además en las pulperías.
Los jugos y néctares de lata de la mayoría de las marcas que ofrecen éstos, se
encuentran generalmente en bares universitarios, mini-super, supermercados,
foodmark y pulperías y; los jugos de caja de más de 375 ml. marcas como Santal y
Eskimo se hallan en los supermercados.
Observándose así una distribución selectiva de cada marca, ya que distribuyen su
producto de acuerdo al mercado meta a quien va dirigida cada presentación,
tomando en cuenta el establecimiento de venta que visita con mayor frecuencia
cada uno de ellos.
4.8.3.4. Promoción.
Actualmente ninguna de las marcas de jugos artificiales, está realizando algún tipo
de promoción que incite a la venta por parte del cliente final.
En el caso de los clientes mayoristas y detallistas; generalmente se les ofrecen
bonos por ciertas cantidades de compra; por ejemplo la marca Hi-C otorga a las
pulperías una bonificación de una caja de 24 unidades de jugos de 200ml por cada
10 cajas de compra al contado, sean estos de igual o diferente sabor.
9 Ver Gráfico #11, Pág. 174.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 185
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La mayor parte de estas marcas realizan publicidad televisiva, como es el caso de
Jugos Del Valle, Hi-C y California. En el caso de la marca Pulpin, solamente para
su lanzamiento.
Así mismo, se puede encontrar publicidad escrita en las pulperías a través de
afiches, de las marcas Del Valle, Hi-C, California, Del Monte y Natura’s.
4.8.4. Ventajas Competitivas.
Pese a que son jugos artificiales, los competidores indirectos de Frutinica cuentan
con una ventaja competitiva; la mayor parte de éstos, tienen años de existencia en
el mercado, por lo cual todas las marcas son conocidas por la población; unas
marcas más que otras, por la publicidad televisiva que realizan o que han
realizado en un momento determinado.
4.8.5. Comportamiento de la Oferta de Mercado.
Actualmente la Oferta de Mercado es muy diversificada en cuanto a sabores,
tamaños y precios de jugos se trate, para satisfacer todas las necesidades del
consumidor.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 186
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Este comportamiento de la Oferta varía de acuerdo a diferentes factores, según
los consumidores de estos jugos, los consumen porque les gusta su sabor, se les
ofrece buen precio y/o los considera de calidad. Estos son los motivos más fuertes
de compra de estos jugos y bebidas que componen la amplia gama de oferta de
mercado. Otra parte de la población los adquiere simplemente porque tienen una
buena marca o es muy reconocida, es decir, estas personas buscan posición en la
sociedad por adquirir determinada marca, y más si es una importada, como la
mayoría que se encuentran en el mercado nicaragüense. 10
El gráfico muestra el comportamiento de la Oferta de mercado en cuanto a
cantidad y frecuencia de compra de los jugos artificiales, pudiéndose observar que
el 10.9% de los consumidores de jugos artificiales consumen 2 (dos) jugos
semanalmente y un 9.1% consume 2 (dos) jugos tres veces por semana. Cabe
mencionar que el 8.6% y 6.9% consumen uno y dos jugos respectivamente con
una frecuencia de consumo diaria, es decir, que mensualmente consumen 30
10 Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #22.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 187
Diario.
De 4 a 5
veces
x sem
ana.
De 2 a 3
veces
x sem
ana.
Semanalm
ente.
Quincenalmen
te.
Mensualm
ente.
0.0%
2.0%
4.0%
6.0%
8.0%
10.0%
12.0%
8.6%
3.4%
8.6%7.4%
0.6%
4.6%
6.9%
2.9%
9.1%10.9%
1.7%1.1%
1.7%
0.0%
4.0%3.4%
0.6%0.0%
1.7%
0.0% 0.0%
5.1%
0.6%0.0%
1.1% 0.6% 0.6%1.7%
1.1% 0.6%
2.3%
0.0%0.6%
1.7%1.1% 0.6%
Gráfico #10. Frecuencia vs Cantidad de Compra de Jugos Artificiales.
Uno.
Dos.
Tres.
Cuatro.
Cinco.
Mas de Cinco.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #33.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
(treinta) y 60 (sesenta) jugos artificiales que componen la oferta de mercado. Este
es un índice alto y representativo para las ventas de la competencia.
4.8.6. Factores Determinantes de la Oferta de Mercado.
Los factores determinantes en la oferta de mercado son:
Los gustos y preferencias del consumidor; con base en este dato, las
empresas ofrecen un producto que se adapte a las exigencias y expectativas
del cliente. Es el determinante más importante porque de los cambios que
tenga éste depende la rotación de inventario, aceptación o no del o los
productos que se oferten.
Frecuencia y Cantidad de Compra por parte del Consumidor, este factor indica
la rotación de los productos y el comportamiento de la oferta del mercado. El
estudio demostró que actualmente la oferta indirecta de mercado tiene un
comportamiento del 31.4% mensualmente y un 22.9% de los consumidores
consumen esta oferta tres veces por semana. Esto variará de una marca de
preferencia a otra.
El precio; del precio que tengan los competidores en el mercado dependerá el
precio final que se vaya a fijar en los productos. Se debe tomar en cuenta el
precio de su competidor directo o indirecto para no colocar un precio ni muy
inferior ni muy superior, ya que esto tendría un comportamiento de compra, por
parte del consumidor, negativo hacia el producto. Actualmente los
competidores indirectos mantienen precios desde C$3.50 (tres córdobas con
cincuenta centavos) en el caso de la marca Pulpin, hasta arriba de los C$30.00
(treinta córdobas) en el caso de jugos de galones de la marca Eskimo.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 188
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La Calidad y Seguridad Sanitaria; este es un factor sumamente importante;
todo producto que se oferte debe cumplir con las reglas, normas y leyes que el
país establezca garantizando la seguridad del consumidor.11
4.8.7. Distribución Geográfica de la Oferta de Mercado.
Los productos que componen la oferta de mercado se pueden encontrar en cada
departamento y en cada municipio del país. Según la población, adquiere estos
productos (jugos artificiales) en diferentes lugares; desde la pulpería más cercana,
hasta un restaurante en algunos casos. Como se puede observar en el gráfico,
según el 52.6% de los consumidores encuentran estos productos en el lugar más
accesible; las pulperías. El lugar donde menos encuentran los jugos artificiales es
en los restaurantes.
Una plaza muy importante para la oferta en el mercado son los bares
universitarios y centros escolares, puesto que estos lugares son visitados por el
segmento más grande de mercado; los jóvenes, padres de familia y niños en edad
escolar, los cuales son considerados, según la información obtenida en el estudio,
como los mayores
consumidores de estos
jugos.
4.8.8.Determinación de la
Oferta Real Indirecta de Mercado.
11 Ver acápite 4.6.1.1. Factores Externos; Componente Legal, Pág. 146-147).
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 189
0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%
52.6%
0.114
0.2510.217 0.074
0.171
Grafico #11. Distribución de la Oferta según sus Consumidores.
Supermercados. Restaurantes. Bares universitarios. Centros Escolares. Cafeterías. Food Mart.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #23
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Actualmente la oferta indirecta de mercado tiene una representación significativa
en el mercado. Según el estudio realizado el 94.9% de la población en estudio
consume estos jugos artificiales, y solamente un 5.1% no lo hace por diferentes
razones: no los considera naturales, ni nutritivos o sencillamente no les gusta.
Cabe señalar que este segmento de mercado son personas mayores de los 50
años de edad, personas que eligen sus productos más bien por los atributos o
beneficios que se les ofrezca, antes que por el precio o una marca reconocida.
Al determinar la oferta indirecta de mercado se obtuvieron los siguientes datos
presentados en unidades físicas de productos por marcas durante periodos
mensuales.
Tabla #26. Comportamiento Mensual de la Oferta Indirecta de Mercado.
Marca. Jinotepe. Diriamba.
San Marcos. Total.
Natura's. 47370 46713 22705 116788Eskimo. 46670 46022 22370 115062Del Valle. 40019 39464 19182 98665Hi-C. 38036 37508 18231 93775Parmalat. 35352 34862 16945 87159Del Monte.
33369 32906 15994 82269
Santal. 26018 25658 12471 64147California. 24035 23702 11520 59257Kern's. 22635 22321 10849 55805Maravilla. 22051 21746 10570 54367Tampico. 19368 19099 9283 47751Pulpin. 18668 18409 8948 46025Total. 373590 368410 179069 921069
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 190
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Fuente: Base de datos. Ver Anexo n°13.
Como resultado de la tabla anterior, se obtiene que la oferta indirecta de mercado
es de 921,069 (novecientos veinte un mil, sesenta y nueve) productos mensuales
incluyendo las diferentes marcas.
Con este dato se puede decir que, la venta de toda la industria para el año 2011
fue de 11, 052,840 (once millones, cincuenta y dos mil, ochocientos cuarenta)
unidades físicas en las diferentes presentaciones.
4.9. Cálculo de la Demanda Insatisfecha de Mercado.
Luego de determinar la Demanda potencial de los productos Jugos naturales en el
estudio de mercado, se descubre que no se percibe en el mercado Competencia
Directa del mismo, a pesar de ello el equipo, calculó la demanda insatisfecha con
la oferta indirecta de mercado resultando positiva para el plan de negocios, lo cual
indica que es viable desde la perspectiva de Demanda vs. Oferta de Mercado.
Esta Demanda Insatisfecha se obtiene con la siguiente fórmula:
Demanda Insatisfeha=Demanda Potencial – OfertaDirecta .
Debido a que en el mercado no existe una Competencia Directa de los Jugos
Frutinica, como ya se mencionó se calculó a partir de la oferta indirecta resultando
la siguiente ecuación;
Demanda Insatisfeha=Demanda Potencial – Oferta Indirecta .
Demanda Insatisfeha=938,503– 921,069
Demanda Insatisfeha=17,434
A pesar de ello se puede percibir que existe un nivel de demanda efectiva lo
suficientemente elevada como para competir en este segmento de mercado.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 191
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Obteniendo de esta manera la Demanda Insatisfecha del Mercado, la cual es
detallada en las siguientes tablas:
4.9.1. Demanda sin el Plan de Negocios.
Tabla #27. Demanda Total Insatisfecha de Jugos de 250ml por Segmentos de Mercado.
Demanda de Jugos de 250ml.
Jinotepe. Diriamba.
San Marcos. Total.
Naranja. 1843 1939 1097 4,879Piña. 1347 1417 802 3,566Total. 3,190 3,356 1,899 8,445Fuente: Base de datos. Ver Anexo n°14.
Tabla #28. Demanda Total Insatisfecha de Jugos de 500ml por Segmentos de Mercado.
Demanda de Jugos de 500ml. Jinotepe.
Diriamba. San Marcos. Total.
Naranja. 2483 2613 1478 6,574Piña. 1814 1909 1080 4,803Total. 4,297 4,522 2,558 11,377Fuente: Base de datos. Ver Anexo n°14.
4.9.2. Demanda con el Plan de Negocios.
Tabla #29. Demanda Insatisfecha a producir de Jugos de 250ml por Segmentos de Mercado.Demanda de Jugos de 250ml.
Jinotepe. Diriamba.
San Marcos. Total.
Naranja. 1475 1551 878 3904Piña. 1077 1133 641 2852Total. 2552 2685 1519 6756Fuente: Equipo Multidisciplinario. Ver Anexo n°14.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 192
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla #30. Demanda Insatisfecha a producir de Jugos de 500ml por Segmentos de Mercado.Demanda de Jugos de 500ml.
Jinotepe. Diriamba.
San Marcos. Total.
Naranja. 1987 2090 1183 5260Piña. 1452 1527 864 3843Total. 3438 3618 2047 9103
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 193
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Fuente: Equipo Multidisciplinario. Ver Anexo n°14.
4.9.3. Total Demanda Insatisfecha a producir.
Tabla #31. Demanda Insatisfecha a producir por Segmentos de Mercado.Demanda Derivada de Jugos. Jinotepe
.Diriamba.
San Marcos. Total.
Jugos de 250ml. 2552 2685 1519 6756Jugos de 500ml. 3438 3618 2047 9103Total. 5990 6302 3566 15858Fuente: Equipo Multidisciplinario. Ver Anexo n°14.
Esta Demanda Insatisfecha, la cual representa el 80% de la demanda insatisfecha
total de los sabores de naranja y piña, es la que Frutinica pretende satisfacer a
través de la producción y venta de sus jugos naturales a base de frutas.
4.10. Comercialización.
4.10.1. Sistema de Distribución del Producto.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 194
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Frutinica contará con una logística de comercialización bien definida y sólida con
sus proveedores, a la vez los canales de distribución más eficaces para entregar
el producto al consumidor final.
4.10.1.1. Logística de comercialización.
En cuanto a la Logística de Comercialización, Frutinica cuenta con varios posibles
proveedores de materia prima que son ellos mismos los productores, pues se
pretende comprar sin intermediario:
Tabla #32. Descripción de Proveedores de materia prima y Costos de materia prima. Proveedor. Nombre. Características. Costo.De Naranja.
Yaderlina Calero.
Su área de cultivo está ubicada de la entrada de la Concepción 2 km al este. La concepción –Masaya.
Con un costo de C$800.00 las 1,000 unidades.
De Piña. Wilfredo Larios.
Su área de cultivo es de 10 mzn, y está ubicada del cementerio nuevo 300 metros al sur y 300 mts al oeste. Barrio: La Unión 2. San Marcos-Carazo.
Con un costo de C$8,000.00 las 600 unidades.
Juan Álvarez.
Su área de cultivo es de 4 mzn., Del cementerio Reparto Bélgica 2 km al sur. San Marcos.
Con un costo de C$15,000.00 las 600 unidades.
Fuente: Entrevista a Proveedores directos. Noviembre de 2011.
El Costo del transporte lo asume el productor y proveedor de ambas materias
primas. Los pedidos y compras de naranja y piña se realizarán cada 3 días.
De tal forma que en el siguiente flujo se representa la logística de
Comercialización de la pequeña empresa Frutinica con su proveedor de naranjas y
piña, el cual no tiene ningún costo.
Flujo #1. Logística de Comercialización.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 195
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
En la siguiente tabla se detallan los proveedores de otros insumos.
Tabla #33. Descripción de Proveedores de otros insumos.Proveedor. Nombre. Características.De Azúcar. Empresa
productora de azúcar Ingenio Monte Rosa.
El azúcar será entregado hasta Frutinica en los camiones repartidores.
De Envases. Empresa proveedora ENVASA (Envases S.A.)
El costo de transporte los asumirá la empresa.
De Etiquetas.
Imprenta Mendoza
Las etiquetas serán pedidas una vez por mes, las cuales serán trasladadas hasta Frutinica con los propios medios de la misma; una persona parte del personal de Frutinica asignada irá a Managua por las etiquetas adhesivas, para lo cual se le asignará un viático de C$200.00.
De material para Embalaje.
Plásticos Modernos, S.A.
Una persona parte del personal de Frutinica asignada irá por las bolsas de empaque, para lo cual se le asignará un viático de C$20.00.
Fuente: Entrevista a Proveedores de otros insumos noviembre de 2011.
Los costos incurridos en el traslado de materia prima, envases, etiquetas,
embalaje y azúcar se detallan en la siguiente tabla:
Tabla #34. Costos mensuales de la Logística de Comercialización.Concepto. Costo mensual por Transporte.Materia Prima: Naranja y Piña.
C$0.00
De Azúcar. C$0.00De Envases. C$0.00Etiquetas. C$200.00Bolsas de Empaque. C$80.00Total. C$280.00Fuente: Precios de oferentes de transportes y traslados del municipio de Jinotepe.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 196
Productor y Proveedor.
Intermediario No Lucrativo. Frutinica.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.10.1.1.1. Nivel de Integración.
El nivel de integración con los proveedores es hacia atrás.
La pequeña empresa Frutinica podrá tener cierto dominio o control sobre los
proveedores de naranja y piña, a través de la firma de un contrato para que éste
entregue su cosecha total a Frutinica de tal forma que se garantice el suministro
de materia prima. Esto permitirá:
Iniciar, mantener y fortalecer las relaciones con los mismos, además que la
selección idónea de proveedores propiciará una producción de calidad
ajustada a las necesidades y exigencias del mercado meta.
Un mayor abastecimiento y menos riesgos en los procesos productivos, de tal
forma que se reduzcan los costos.
4.10.1.2. Canal de Distribución.
Frutinica utilizará dos estrategias fundamentales de distribución o cobertura:
A continuación, su canal de comercialización nivel 0:
El producto Jugos Naturales Frutinica, como parte de la introducción al mercado,
tendrá con una distribución intensiva, vendiendo directamente al consumidor final
por unidad o cantidades mayores si este así lo desea, en una ventanilla
especialmente para atender al cliente, en las instalaciones de Frutinica. De igual
manera lo puede hacer un detallista o mayorista de la región.
Este canal o nivel de distribución no tiene ningún costo para Frutinica; puesto que
el consumidor es quien llega a la pequeña empresa y no se invierte en su
distribución. Solamente implica una buena y personalizada atención al cliente por
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 197
Llega a adquirir el Jugo.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
parte del personal con el que tenga contacto directo al realizar su pedido y compra
del producto.
Diseño del Canal Nivel 0.
Flujo #2. Distribución Intensiva.
A la vez, se realizará una
distribución selectiva en los
municipios meta evaluados
en: pulperías, restaurantes,
cafeterías, bares
universitarios y escolares,
supermercados y foodmark
de la región.
En el gráfico #12 se puede
observar el porcentaje de preferencia por parte de la población de cada uno de
estos establecimientos, lo cual se tomó muy en cuenta al momento de seleccionar
los diferentes clientes detallistas que tendría Frutinica. Se puede observar que el
cliente desea tener el producto lo más accesible posible; en su pulpería más
cercana y en lo pus supermercados donde realizan sus compras mensuales,
quincenales o mensuales.
Canal de comercialización nivel 1:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 198
Frutinica Consumidor Final.
28.90%
20.40%
10.50%
11.30%
10.70%
6.90% 6.30%
Gráfico #12. Establecimientos Detallistas de mayor atraccion para el cliente.
Pulperias.
Supermercados.
Restaurantes.
Bares Universitarios.
Centros Escolares.
Cafeterias.
Food Mark
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #19.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El agente de ventas levantará los pedidos en los diferentes puntos de venta en los
municipios. Este comunicará al responsable de bodega de productos terminados
para registrar la salida de inventario y alistar los productos de cada uno de los
pedidos. El pedido se entregará al día siguiente de levantado el pedido en un
camioncito repartidor con que contará Frutinica.
En el Canal nivel 1, se distribuirán los productos en los diferentes establecimientos
detallistas especificados, lo cual tiene un costo de distribución.
Los costos incurridos son los siguientes:
Tabla #35. Costos mensuales del Canal de Distribución.Concepto. Costo. Monto Semanal. Total por
Concepto.Combustible. (Galón = C$112.00).Jinotepe. C$112.00 C$672.00 C$2,688.00Diriamba. C$112.00 C$672.00 C$2,688.00San Marcos.
C$75.00 C$450.00 C$1,800.00
Depreciación del Equipo.Utilización. - C$708.33 C$2,833.33Total. C$299.00 C$2,502.33 C$10,009.33Fuente: Entrevistas realizadas a vendedores de la Competencia y Cálculos del Contador de Frutinica. Noviembre y Diciembre, 2011
Diseño del Canal nivel 1.
Flujo #3. Distribución Selectiva.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 199
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.10.2. Modalidades y Condiciones de Comercialización.
Para una mejor gestión y funcionalidad de la pequeña empresa Frutinica se han
establecido políticas de comercialización. Éstas contribuirán a la dirección, control
y evaluación de actividades que se desarrollen en él y entorno al departamento de
comercialización de Frutinica, ya que son normativas que regulan el trabajo del
personal de este departamento y que deben cumplir el ejecutivo de ventas y el
vendedor representantes de Frutinica.
4.10.2.1. Forma de Pago.
Se han diseñado las siguientes políticas de pago que Frutinica podrá implementar
para sus clientes futuros:
La forma de pago por parte de los clientes detallistas será en efectivo y con
moneda nacional (Córdoba).
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 200
Frutinica.
Pulperias.
Supermercados.
Bares Universitarios y Escolares.
Consumidor Final.Restaurantes.
Cafeterias.
Food Mark
Imagen #14.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
En el caso que desee pagar en dólar americano, se aceptarán billetes no
mayores de $20.00 (veinte córdobas).
Para los clientes nuevos únicamente se realizarán ventas al contado.
Las facturas al contado son pagadas en el momento de la entrega del
producto.
La factura original emitida por el agente de ventas, queda bajo resguardo
de la pequeña empresa. La copia se le envía al cliente en el momento de la
entrega del producto.
El cliente está obligado al pago íntegro de la factura, sin considerar ningún
descuento, a menos que exista algún tipo de promoción dirigida a éstos.
El plazo para el pago podrá considerarse vencido a partir del primer día
después de la fecha de vencimiento especificada en la factura.
Una vez que Frutinica con sus Jugos Naturales se encuentre en una participación
activa en el mercado, podrá aplicar las siguientes políticas de comercialización.
Para los clientes frecuentes categoría A y B, con más de 4 meses de compras
consecutivas, se les entregará mercadería en consignación con las siguientes
condiciones:
Para clientes A. Una vez entregado el pedido, el cliente tendrá cinco días
como máximo para cancelar su pedido.
Para clientes B. Una vez entregado el pedido, el cliente tendrá tres días
como máximo para cancelar su pedido y compra de los jugos.
El primer incumplimiento de pago se procede a hacer recuperación de
cartera de la manera más viable, procurando no perjudicar ni al cliente
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 201
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
mucho menos a la empresa.
Se otorgará una segunda consignación solo bajo la debida autorización del
jefe del departamento de Comercialización, después de una exhaustiva
valoración.
En el caso de incumplimiento de esta segunda se suspende el
abastecimiento a la consignación hasta hacer recuperación de cartera.
Posteriormente, se suspenderá definitivamente y las ventas se harán
únicamente de contado.
Para clientes que hagan pedidos grandes como en el caso de los supermercados
y foodmark, se podrán recibir cheques; los cuales deben ser girados directamente
a nombre del representante de Frutinica, puesto que aún no cuenta con ninguna
cuenta bancaria.
4.10.2.2. Volumen.
Cada empaque de jugo natural Frutinica contiene 12 unidades. El volumen o
mínimo de compras por parte de los clientes variará de acuerdo al tipo y tamaño
del establecimiento.
Frutinica ha estipulado en sus políticas de volumen de mercadería un mínimo de
compra, los cuales se detallan en los siguientes ítems:
Dos cajas de jugos iguales o combinadas por cada cliente detallista, esto en
el caso de las pulperías medianas, bares escolares y universitarios.
Tres cajas para los restaurantes y pulperías grandes.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 202
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Para los supermercados y mini-super será de 5 cajas de jugos, ya sea
iguales o combinadas.
4.10.2.3. Garantía de Suministro.
La garantía del producto que Frutinica brindará a sus clientes es la siguiente:
Cada jugo contiene un sello de seguridad en la tapa rosca que garantiza
que el producto no esté abierto y se conserve en buen estado.
El producto será entregado en un empaque de 12 unidades de un único
sabor empacado y sellado con un plástico transparente adhesivo para
proteger el jugo.
Garantizará a sus clientes detallistas colocar el producto en perfectas
condiciones hasta su establecimiento de venta, dándole un margen
considerable de 30 (treinta) días antes de su vencimiento, ya que es un
producto que no contiene preservantes, por lo cual durará 33 (treinta y tres)
días en su envase plástico.
Después de este período si no ha sido vendido será retirado de cada uno
de los puntos de venta donde fue distribuido el producto.
El período de garantía de cada uno de los productos que la pequeña
empresa venderá se encontrará especificado en la factura y se toma a partir
de la fecha de facturación.
4.10.2.4. Transporte.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 203
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El producto será entregado a cada cliente detallista en tiempo y forma en un
camioncito repartidor propio de Frutinica por su vendedor de ruta.
Como parte del sistema de comercialización se incluye el transporte del producto
hasta las instalaciones de los intermediarios, sin embargo aquel intermediario que
tenga un medio propio, podrá adquirir el producto en las instalaciones de la
pequeña empresa o bien si desea comprarlo por unidad directamente, en el caso
del consumidor final.
4.10.3. Factores que influyen en la Decisión de Compra.
Cambios en los gustos y preferencias de los clientes.
Todos los consumidores tienen cambios constantes en sus gustos y preferencias,
por lo cual muchas veces no es suficiente una buena estrategia promocional o
publicitaria para lograr que el cliente se mantenga fiel a la marca y que compren
sus productos, sino, una que se adapte a los gustos y preferencias actuales.
Por lo cual Frutinica, pretende realizar investigaciones de mercados; a través de la
retroalimentación con su ejecutivo de venta y vendedor de ruta; preguntándole
directamente al detallista los cambios en los gustos y preferencias que está
percibiendo de sus clientes con relación a los jugos Frutinica para obtener
información suficiente acerca de la conducta de los consumidores, de ésta manera
se logrará adecuar el producto a estos cambios, logrando así una mayor
satisfacción de sus necesidades, de tal forma que se alcance un mejor
posicionamiento en su mente de éste y su marca.
Influencia de la competencia.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 204
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La competencia es uno de los factores externos de mayor relevancia en cuanto a
la influencia que ejercen sobre los consumidores, ya sea directa o indirecta. En el
caso de la competencia de los Jugos Naturales Frutinica son marcas bien
posicionadas, consumidas por la mayoría de la población, según refleja la
investigación.
Sin embargo, Frutinica pretende aprovechar su ventaja competitiva y lograr así un
mejor posicionamiento en el segmento que atenderá, el cual actualmente es
atendido por los distintos competidores. De tal forma que se desplace poco a
poco a éstos y alcanzar una buena participación en el mercado.
Factor social.
Es importante tener en cuenta que los consumidores potenciales pueden
encontrar satisfacción en los jugos naturales, pero con frecuencia, las sugerencias
y opiniones de otras personas de su grupo de referencia, pueden influir ya sea a
favor o en contra a la hora de que el cliente tome la decisión de realizar la compra,
es por eso que Frutinica, se dirige a todos los segmentos: desde niños de 5 años,
hasta personas adultas que prefieren lo saludable y nutritivo de un jugo.
Por medio de una Publicidad que haga énfasis en lo nutritivo y natural se podrá
incidir en el comportamiento de compra del consumidor y de los grupos de
referencia que lo rodean.
La Publicidad.
La publicidad es un factor que está directamente relacionado con la decisión de
compra, ya que el objetivo de esta es informar a los clientes sobre las
características del producto para que estos se interesen en adquirirlo, evalúen la
información recibida y tomen la decisión de comprarlo. Por lo cual se
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 205
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
implementará una publicidad persuasiva en donde el producto se diferencie del de
la competencia.
4.10.4. Lanzamiento e Introducción al Mercado.
Para dar a conocer al mercado objetivo la introducción de los Jugos naturales de
naranja y de piña, Frutinica podrá realizar publicidad no pagada de éstos en los
diferentes programas matutinos de los canales televisivos, los cuales no cobran
por ningún tipo de presentación, solamente se les solicita el espacio; por este
medio se podrá proyectar como una pequeña empresa innovadora y
emprendedora, pionera en ofrecer un jugo 100% natural en Nicaragua.
Así mismo empleará una publicidad informativa a través de los medios de
comunicación de la localidad en donde distribuirá los productos en la etapa
introductoria.
Los medios a utilizar serán radiales y escritos a través de afiches para los
negocios; los cuales serán distribuidos en los establecimientos de venta de cada
uno de los intermediarios con el objetivo de dar a conocer al público la existencia
del nuevo producto. Cabe señalar que el diseño de éstos, será realizado por el
departamento de comercialización de Frutinica, por lo que la empresa no incurrirá
en el pago del costo de estos. Solamente en el costo que cobra el medio de
transmisión y en la impresión de los afiches. 12
Al mismo tiempo se brindarán degustaciones de los jugos de ambos sabores en el
supermercado más visitado de cada municipio (Supermercados Palí de Diriamba y
San Marcos y Supermercado Santiago de Jinotepe) durante 1 semana. Lo cual
tiene un costo, ya que se utilizarán 105 Lts. de jugos Frutinica de cada uno de los
sabores. Para esta actividad de marketing se necesitarán 3 impulsadoras con
experiencia (una en cada establecimiento detallistas), para lo cual se les 12 Ver Acápite 4.10.7.1. En Plan de Medios. Pág. 194.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 206
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
contratará por un periodo de 7 días a cada una de 9:00 am – 12:00md a 1:00pm –
4:00pm.
También se brindarán a los detallistas pulperías grandes muestras gratis del
producto para su consumo, o bien para mostrarle a sus clientes.
Este costo es especificado en la siguiente tabla:
Tabla #36. Costos de Lanzamiento al Mercado del Producto.
Concepto Cantidad. Costo Unitario. Costo Total.Sueldo a Impulsadora 3 C$700.00 C$2,100.00Jugo de Naranja. 105 lts. C$31.08 C$3,263.40Jugo de Piña. 105 lts. C$28.42 C$2,984.10
Muestras gratis a detallistas. (De 250ml)
De Jugo de Naranja. 90 C$10.00 C$900.00De Jugo de Piña. 90 C$9.33 C$839.70Total. C$10,087.00Fuente: Diseño del Equipo Multidisciplinario 2011.
4.10.5. Puntos de Venta.
Frutinica no contará con puntos de venta propios, puesto que es una pequeña
empresa en inicios y con capital reducido. Solamente distribuirá los productos en
los diferentes establecimientos detallistas ya especificados y venderá en una
ventanilla de las instalaciones de la pequeña empresa.
4.10.6. Estrategia de Distribución.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 207
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Para una mayor atracción de clientes tanto detallistas como consumidores finales
durante la etapa de introducción de mercado, Frutinica deberá implementar una
Estrategia de Pull, la cual será integrada en canal nivel 1 de distribución.
La Estrategia Pull consistirá en orientar esfuerzos de comunicación dirigidos al
consumidor final a través de los medios de comunicación de la localidad para que
éste exija los jugos naturales de Frutinica al detallista, es decir, inducir tanto al
consumidor a la compra del producto que el mismo lo necesite, demande y
reclame en su tienda de venta más cercana; de esta forma se forzará al detallista
a comprar los jugos naturales para satisfacer a sus clientes y así no se vaya
donde su competidor a buscarlo.
Esta estrategia de distribución, solamente en la etapa introductoria del producto,
tiene un costo de C$8,749.25 (ocho mil, setecientos cuarenta y nueve córdobas
con veinticinco centavos); el cual se ve detallado en la tabla #15 y #16: Gastos
promocionales y publicitarios.
Esta estrategia es considerada como la más apropiada porque existe una
diferenciación de la marca y el producto con relación a sus competidores.
Flujo #4. Diseño de la Estrategia de Pull.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 208
Demanda. Demanda.
Oferta.
Oferta.
Esfuerzos de Marketing.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.10.7. Estrategia de Promoción.
Las promociones dirigidas a los detallistas serán aplicadas con el fin de aumentar
las preferencias por la marca e incrementar las compras por pedido. La cual será
la siguiente:
Muestras gratuitas en pequeñas cantidades que se ofrecerán al intermediario para
su consumo personal.
Por otro lado las promociones dirigidas a los consumidores finales pretenden
lograr que éstos consuman el producto y lo recomienden a sus grupos de
referencia, además conseguir una fidelización a la marca.
Todo consumidor quisiera que se le ofrezca el mayor número de promociones en
un solo producto, es por ello, que la pequeña empresa Frutinica ofrece 2
promociones en la etapa de introducción del producto (De 1 a 2 meses):
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 209
Ofrece los jugos Naturales con promociones a través de esfuerzos publicitarios.
Frutinica.
Obligados a tener Jugos Naturales Frutinica en sus establecimientos de venta.
Intermediarios.Exigen el producto en tiempo y forma.
Consumidor Final.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Al depositar 2 etiquetas de jugos de la presentación de 500 ml; iguales o
combinadas en un sobre con sus datos, participará en rifas de canastas con
productos; estas contendrán un jugo de cada línea que se produce (2 jugos de
naranja (de 250 y 500ml) y 2 jugos de piña (de 250 y 500ml) en total serían 4
jugos.
El sobre con las etiquetas lo podrán depositar en los tres supermercados más
visitados en cada uno de los municipios. Para esto se hará uso de 3 buzones
de 15 pulgadas de ancho x 25 pulgadas de alto.
En la presentación de 250ml se podrán encontrar stickers de un dibujo
animado de moda.
El costo de estas promociones se detalla en la siguiente tabla:
Tabla #37. Costos Promocionales en la etapa introductoria del producto.Nombre de la Promoción.
Cantidad. Costo unitario. Costo total.
Rifas de Canastas. 10 C$49.08 C$490.80Buzones. 3 C$20.00 C$60.00Stickers en el producto. 8,445 C$0.25 C$2,111.25Total. C$2,662.05Fuente: Cálculos con el Contador y Entrevista a Publicidad Impresa en Managua.
4.10.7.1. Publicidad a realizar.
La publicidad a utilizar es de tipo local, ya que solo se realizará en los tres
municipios meta de Frutinica; será una publicidad informativa centrada en las
características y beneficios que se derivan de los jugos naturales, así como en la
posición competitiva que posee; esto para estimular una demanda genérica del
producto y atraer la atención de posibles distribuidores detallistas.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 210
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La pequeña empresa Frutinica realizará publicidad de sus productos por dos
medios:
- Radiales y;
- Escritos, a través de afiches en pulperías.
Para lo cual, se ha diseñado el siguiente Plan de Medios:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 211
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla #38. Plan de Medios para los Jugos Frutinica.
Medio. Nombre. Frecuencia. Tiempo. Costo.Radial. Stereo
Romance.2 veces al
día.4
Semanas.Anuncio de 15 seg. Cuesta
C$83.70.2 veces al día: C$167.40
Por una semana: C$1,171.80 y en las 4 semanas un total de:
C$4,687.20Escrito. Afiches.(200) Cada 2
meses.1 año. 200 Afiches X C$7.00 cuestan
C$1,400.00.
Total. C$6,087.20Fuente: Cotizaciones en Radios Locales e Imprentas.
Una vez implementada esta publicidad se espera un crecimiento anual entre un
11% y un 14% de las ventas. Según las fluctuaciones de las ventas proyectadas
se espera un incremento del 1% para el primer cuatrimestre de cada año (enero,
febrero, marzo y abril). Y para el último trimestre del año hay incrementos de entre
un 3% y un 6%. Esto debido al impacto que tendrán las estrategias promocionales
y publicitarias una vez implementadas en la etapa de introducción de los productos
y en temporadas altas como son los meses de octubre, noviembre y diciembre.
Para el anuncio radial se ha diseñado la siguiente viñeta:
Fuente: Diseño de Equipo Multidisciplinario 2011.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 212
Te gustaría obtener todos los beneficios de la naranja o la piña en un jugo?
Es muy fácil y rápido… Prueba los nuevos jugos Frutinica 100% naturales. Encuentra dos sabores diferentes; naranja y piña en dos presentaciones: 250 y 500ml. Adquiérelos en tu pulpería más cercana.
Disfrútalos! Puro Jugo, Pura Nutrición y Salud!Producto elaborado por Frutinica. Jinotepe-Carazo. Telf.83070811
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El afiche que se podrá encontrar en las pulperías y otros establecimientos
detallistas es el siguiente:
Fuente: Diseño de Equipo Multidisciplinario Mercadotecnia.
4.11. Producto.
4.11.1. Producto esperado de la pequeña empresa Frutinica.
Para conocer los gustos y preferencias de los consumidores potenciales se
propone a la población en estudio una variedad de sabores de jugos naturales, y
con base en esta información definir el producto a ofrecer por parte de la pequeña
empresa, una vez constituida.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 213
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Como resultado de la investigación, se puede observar en el gráfico los siete
productos que tienen una fuerte demanda (naranja, ensalada de frutas, melón con
naranja, manzana, piña, zanahoria con naranja y mango), posteriormente los
productos de mediana demanda (granadilla, arroz con piña, guayaba con limón,
pitahaya con limón, papaya con naranja, melocotón y calala) y por último los de
baja demanda (Chilla con tamarindo, banano, remolacha con limón, tamarindo con
limón, guanábana, berenjena con limón y V8 de frutas).
Inicialmente se esperaba producir los nueve sabores que indicaran la más alta
demanda; los cuales son demandados por más del 40% de la población, pero
según la capacidad productiva de la pequeña empresa solo podría producir dos
sabores, que son con los que se introducirá al mercado.
Por otro lado, de las presentaciones esperadas, solamente se lanzarán dos de
ellas; la de 250 y 500 ml, que fueron lasque tuvieron mayor aceptación.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 214
Naranja.
Gran
adilla. Chila
Con Tam...
Ensalada d
e Frutas
.
Arroz C
on ...
Melón Con Naranja.
Guayaba C
on Limón....
Manzana.
Pitahaya
Con Limón. T
amar..
.
Piña.
Papaya
Con Naranja.
Gu...
Mango. Melocotón. Berenjena C
o...
Zanahoria
Con Naranja.
Cala
la.
...
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
120.0%
140.0%
160.0%
28.0% 26.3% 21.1% 17.7% 16.0%5.7% 3.4%
43.4% 41.7%34.9% 33.7% 32.6%
31.4% 30.9%
65.7%53.7%
50.3% 49.7% 48.0%46.3% 46.3%
Gráfico #13. Disposición de Compra a los Sabores de Jugos.
Alta De-manda.Mediana Demanda.
Baja De-manda.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #17.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.11.2. Usos Actuales y Potenciales.
El cliente que adquiera los jugos naturales Frutinica podrá consumirlo al instante
en su desayuno, almuerzo o entre comidas; ya sea por tomar algo nutritivo, quitar
la sed o antojo.
Los niños en edad escolar podrán llevar los jugos de 250ml en sus loncheras para
su recreo, ya que tiene un envase muy práctico y cómodo.
4.11.3. Usuarios.
El cliente de Frutinica será un consumidor de jugos naturales, o bien de frutas; que
le guste deleitarse con un jugo donde sienta el gusto natural de la fruta y sin
percibir el gusto de preservantes, ni acidulantes, ni sabor artificial. Este puede ser
consumido sin distingo de sexo, ni actividad económica, ni edad.
Puede ser consumido por una persona que realice dietas y necesite lo nutritivo,
saludable y vitamínico de un jugo natural.
4.11.4. Productos Sustitutos.
Además de los jugos artificiales existentes en la oferta de mercado, se pueden
encontrar productos sustitutos de los jugos naturales, que la población consume
con frecuencia y en considerables cantidades, los cuales están muy arraigados al
comportamiento y cultura de compra del consumidor desde hace muchos años,
algunos de ellos de generación en generación.
Entre estos productos sustitutos están: las gaseosas, café, leche, avena, pinolillo,
cebada, chocolita, té o leches de sabor. Estos en orden de preferencia, según
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 215
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
indicaron los
consumidores.
En el gráfico #14 se
puede apreciar el
porcentaje
poblacional que
adquiere cada uno
de estos productos.
En el cual se aprecia
que un 49.1% de la
población consume
bebidas gaseosas, las cuales no son nada vitamínicas, ni ofrecen algún valor
nutricional que brinda un jugo natural.
4.11.5. Productos Complementarios.
El estudio revela que el consumidor final adquiere otros productos para
acompañar sus jugos, ya sean éstos artificiales o naturales. Solamente un 5.1%
no consume ninguno de estos productos complementarios y un 19.4% de la
población prefiere tomarse un jugo solo, simplemente consumir y deleitarse con un
sabor de la fruta de su
preferencia. En el
mercado la oferta es muy
diversificada y amplia.
Algunos de estos
productos
complementarios los
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 216
56.0%
38.3%
16.0%
13.7%
17.1%
Gráfico #15. Productos Complementarios de los Jugos .
Galletas.
Reposterías.
Panes.
Snacks.
Con su comida.
Ver Anexo n° 11. Tabla de Salida #25.
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% 40.0% 45.0% 50.0%0.491
46.9%
0.394000000000008
0.337000000000009
0.223
0.131
0.114
0.103
0.063
Gráfico #14. Productos Sustitutos de los Jugos Artificiales Ofertados.
Leche de Sabor. Te.
Chocolita. Cebada.
Pinolillo. Avena.
Leche. Café.
Gaseosas.
Fuente: Ver Anexo n°11. Tabla de Salida #26.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
consumen también con otro tipo de bebidas según manifestó la población en
estudio.
En el gráfico se puede observar que el 56% de la población acompañaría su jugo
con galletas y un 38.3% con algún tipo de reposterías. Ambos porcentajes son
muy significativos por lo cual Frutinica ha elegido muy bien sus detallistas
distribuidores, los cuales también ofertan este tipo de productos complementarios.
Así encontrará lo que desea tomar y consumir en un mismo lugar.
4.11.6. Estrategia del Producto.
Frutinica implementará tres estrategias aplicadas al producto: De Impulso de
Mercado, de Diversificación de la línea y de Penetración de Mercados.
La Estrategia de Introducción de nuevos productos que utiliza la pequeña empresa
es la de Impulso o empuje de Mercado, la cual consiste en fabricar lo que se
puede vender, es decir, las necesidades de los clientes son la base primordial.
Determinando esta necesidad a través del estudio de Mercado realizado.
Aplica la Estrategia genérica de Diversificación de la línea ya que pretende ofrecer
al mercado 2 líneas de sabores, con dos presentaciones diferentes en cuanto a
cantidad de jugos se refiere.
Frutinica es una pequeña empresa que aún no existe en el mercado, por lo cual
deberá implementar una Estrategia de Penetración de mercados; con la que
pueda ganar participación en el mercado al cual pretende atender. Esta Estrategia
implica vender más productos a los clientes detallistas con precios de mercado
accesibles.
Frutinica aplicará descuentos e invertirá en publicidad radial y escrita para dar a
conocer los jugos naturales.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 217
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Con esto se intenta satisfacer el nivel de demanda insatisfecha propuesto en el
presente plan incrementando el volumen de clientes en el tiempo.
4.11.7. Diseño del Producto Final.
Frutinica producirá jugos naturales de dos diferentes sabores: naranja y piña; y
cada uno de éstos en dos presentaciones diferentes: 250ml y 500ml. en los
siguientes ítems se podrá encontrar detalladamente las características del
producto final; su envase, etiquetas, empaques, marcas, logotipo, entre otros.
4.11.7.1. Envase.
Según el estudio, el 29.1% de la población, demanda un envase en botella de
plástico, además es un envase muy económico, práctico y muy ajustado a las
necesidades del producto a envasar. Tendrá una tapa rosca color naranja y
amarillo para el sabor de naranja y piña respectivamente; ésta tendrá un sello de
seguridad para evitar se abra o derrame el jugo. Ambos envases tienen un costo
de C$1.00 (un córdoba) por unidad.
Presentación de envase de 250ml y 500ml respectivamente.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 218
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Imagen #15. Imagen #16.
4.11.7.2. Empaque.
El producto jugo natural Frutinica será sellado con un plástico grueso de tal forma
que los jugos sean visibles al detallista al momento de hacer su compra.
Cada empaque contendrá 12 unidades de igual sabor y de una misma
presentación; por ejemplo: 12 botellas plásticas de jugo de naranja de 250ml.
El empaque de los jugos naturales tiene un costo unitario de C$0.08 (ocho
centavos de córdobas).
4.11.7.3. Etiqueta.
La etiqueta de los jugos naturales serán dos diferentes; una para los jugos de
naranja y otra para los jugos de piña. Cabe señalar que ambas tendrán el mismo
formato de tal forma que el consumidor final reconozca el producto fácilmente y su
variedad. Tendrá colores atractivos para captar la atención de los clientes; rojo y
naranja.
Estas etiquetas contendrán:
En la parte frontal:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 219
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El nombre del producto, la marca, slogan, precio al consumidor final, imagen que
identifica al producto.
En la parte trasera.
Se podrá observar la información nutricional del jugo, ingredientes, código de
barras, registro sanitario, país y lugar de origen, entre otros.
Las etiquetas tienen un costo unitario de impresión de C$0.41 (cuarenta y un
centavos de córdobas).
Diseños de etiquetas para jugos de naranja y piña, parte frontal.
Imagen #17.
Imagen #18.
Diseño de Etiquetas para jugos de naranja y piña; parte trasera.
Imagen 19.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 220
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Imagen #20.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011. 221
Idea o Plan de Negocios.Introducción.
Crecimiento.Madurez.
Declinación.
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.11.8. Ciclo de Vida del Producto.
Los productos Jugos Naturales de la pequeña empresa Frutinica se encuentran
en la etapa previa a la introducción del producto, es decir, está a nivel de Plan de
Negocios. En esta etapa la pequeña empresa Frutinica es solamente una idea de
Plan de Negocios o un proyecto a desarrollarse en un futuro.
En el presente Plan se han detallado una serie de estrategias mercadológicas que
ayudarán a introducir los jugos naturales Frutinica a su mercado meta una vez
que se inicie su producción.
Gráfico #16. Ciclo de Vida del Producto.
Fuente: Diseño de Equipo Multidisciplinario Mercadotecnia.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 222
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.12. Precio.
4.12.1. Precio de Venta por unidad.
Tabla #39. Precio de Venta de cada Jugo al detallista y al consumidor final.Presentación. Sabor. Precio al detallista. Precio al Consumidor
Final.Presentación
250 ml.Naranja
.C$13.50 C$13.75
Piña. C$13.50 C$13.75Presentación
500 ml.Naranja
.C$20.00 C$20.25
Piña. C$20.00 C$20.25Fuente: Equipo Multidisciplinario.
4.12.2. Estructura de Precios.
En las siguientes tablas se detallan la estructura de precios de los Jugos
Naturales Frutinica:
Tabla #40. Estructura de Precios del Jugo de Naranja.JUGO DE NARANJA.
Líneas de Producción. 250ml. 500ml.Costo Fijo. C$1.76 C$1.76Costo Variable. C$6.07 C$11.61Gastos Operativos Unitarios. C$3.24 C$3.24Total. C$11.07 C$16.61Ganancia Unitaria. (20%) C$2.22 C$3.32Precio de Mercado del Producto. C$13.29 C$19.93Precio Ajustado. C$13.50 C$20.00Ganancia al Detallista. (2% y 1.5%) C$0.27 C$0.25
Precio de Venta. C$13.75 C$20.25Fuente: Equipo Multidisciplinario.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 223
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Tabla #41. Estructura de Precios del Jugo de Piña.JUGO DE PIÑA.
Líneas de Producción. 250ml. 500ml.Costo Fijo. C$1.76 C$1.76Costo Variable. C$5.41 C$10.28Gastos Operativos Unitarios. C$3.24 C$3.24Total. C$10.41 C$15.28Ganancia Unitaria. (28%) C$2.91 C$4.28Precio de Mercado del Producto. C$13.32 C$19.56Precio Ajustado. C$13.50 C$20.00Ganancia al Detallista. (2% y 1.5%) C$0.25 C$0.25
Precio de Venta C$13.75 C$20.25Fuente: Equipo Multidisciplinario.
4.12.3. Análisis de Precios del Mercado.
El precio de los Jugos Naturales Frutinica, con relación a los productos ofertados
por la competencia indirecta, es bastante accesible, a la vez es compensado con
una excelente calidad y beneficios nutricionales al consumidor. La pequeña
empresa Frutinica pretende ofrecer dos diferentes precios a sus clientes
consumidor final de C$14.75 (catorce córdobas con setenta y cinco centavos) el
jugo de 250ml y C$21.75 (veinte y un córdobas con setenta y cinco centavos) el
jugo de 500ml con un margen de ganancia para los diferentes intermediarios por
comercializar este producto a sus consumidores finales de C$0.50 (cincuenta
centavos) por cada jugo aproximadamente.
Actualmente en el mercado, la marca Eskimo ofrece un jugo de 375ml a C$14.60
(catorce córdobas con sesenta centavos), cabe señalar que éste no es 100%
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 224
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
natural y tiene una gran demanda a ese precio; por lo cual Frutinica tiene un muy
buen precio de mercado y accesible a su segmento meta.
Además se pueden encontrar precios mucho más bajos pero son de muy inferior
calidad a los jugos Frutinica por la cantidad de preservantes, acidulantes, colores
y sabores artificiales que poseen.
Las marcas Natura’s, California, Kern’s y Maravilla ofrecen néctares de diferentes
sabores pero con propiedades artificiales; encontrándose en el mercado con un
precio de C$10.00 (diez córdobas) cuya presentación es de 330ml. Frutinica
ofrece un jugo de pura fruta en C$21.75 (veinte y un córdobas con setenta y cinco
centavos) de 500ml; pudiéndose identificar y percibir la gran diferenciación en
cuanto a calidad, tamaño y el ahorro que tiene el consumidor al adquirir lo natural,
más cantidad y más sabor.13
En la actualidad, la marca Del Valle ofrece un jugo de 1lt. A C$21.00 como precio
al consumidor final; pero éste es un jugo artificial con reguladores de acidulantes
lo cual no lo hace natural. Por lo cual Jugos naturales Frutinica cuenta con la
ventaja sobre éste con un precio cómodo al consumidor, por gran tamaño y sabor.
4.12.4. Estrategia de Precio de Mercado.
Frutinica lanzará al mercado sus productos con precio accesible y cómodo al
consumidor con relación a sus competidores indirectos. Este precio es
compensado en cada una de las presentaciones con gran calidad en el producto,
además 100% puro jugo y sabor. De esta forma el cliente tanto detallista como
consumidor final encontrarán satisfacción en el producto, con la marca, la
empresa y el precio; logrando de esa forma posicionamiento de la marca en la
mente del consumidor y cultura de compra.
13 Ver Tabla #25. Precios de la Oferta de Mercado. Pág. 170.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 225
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
En síntesis, la estrategia de precios a implementar se sintetiza en:
Precio accesible.
Respaldado por Calidad.
Logro de la Satisfacción del Consumidor.
Alcanzar el Posicionamiento de la marca.
4.13. Estimación de las Ventas.
4.13.1. Volumen físico en ventas estimadas.
Tabla #42. Venta Mensual estimada en unidades físicas.Presentació
nSabor. Municipios. Total.
Jinotepe.
Diriamba. San Marcos.
Presentación
250 ml.
Naranja. 1475 1551 878 3904Piña. 1077 1133 641 2852
Presentación
500 ml.
Naranja. 1987 2090 1183 5260Piña. 1452 1527 864 3843
Total de Venta Mensual. 15858Fuente: Equipo Multidisciplinario. Base de Datos. Ver Anexo n°14.
Para la estimación de las ventas, la pequeña empresa Frutinica toma en cuenta la
demanda mensual de los jugos.
Para realizar la estimación anual total de Frutinica, se utiliza la ecuación de la
proyección demográfica poblacional, tomando en cuenta su crecimiento, se
considera de igual forma el crecimiento de la demanda de los clientes y por ende
de las ventas, además un porcentaje significativo por el impacto de las estrategias
de marketing una vez implementadas.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 226
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Pf 201 X=Po2011 (1+TAC )n
Con este cálculo se logra una estimación de las ventas con un crecimiento
porcentual del 11% para el año 2013 y del 14% para el año 2014 para los jugos
de naranja y piña de Frutinica.
Este crecimiento se detalla en la siguiente tabla.
Tabla #43. Ventas Anuales Estimadas en Unidades Físicas.
Presentación. Producto.
2012 2013 2014
De 250 ml. Naranja. 50216 56698 65745Piña. 36687 41423 48033
De 500 ml. Naranja. 67661 76396 88586Piña. 49433 55814 64720
Total. 203997 230332 267083Incremento Porcentual 11% 14%Fuente: Demanda Mensual. Ver Anexo n°15.
El crecimiento de un año a otro se espera por un aumento de la demanda de
jugos, el efecto que tendría la publicidad de los jugos dirigida al target y el
atractivo de las promociones.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 227
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Aspectos Económicos Financieros
Objetivo General:
Realizar un estudio Económico – Financiero que permita la evaluación de la
rentabilidad del Plan de Negocio de la pequeña empresa “Frutinica.”
Objetivos Específicos:
Elaborar el Plan de Inversión para la determinación de las fuentes de
financiamiento para la creación de la pequeña empresa Frutinica.
Analizar y proyectar los ingresos provenientes de las ventas de la pequeña
empresa Frutinica.
Clasificar y proyectar los costos y gastos de acuerdo a las necesidades de la
pequeña empresa Frutinica.
Determinar el punto de equilibrio físico y monetario donde se identifique la
estabilidad económica de la pequeña empresa Frutinica.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 228
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Proyectar financieramente los resultados de la actividad de la empresa, a
través de la elaboración de los principales Estados Financieros.
Evaluar la rentabilidad del negocio mediante los indicadores financieros VAN y
TIR.
4.14. Plan de Inversión y Fuentes de Financiamiento.
4.14.1. Plan de Inversión.
Un plan de inversión define sus ingresos con precisión, identifica sus metas y
sirve como currículo de la empresa. El plan de inversión ayuda a asignar los
recursos de forma apropiada, manejar complicaciones imprevistas y tomar buenas
decisiones para el negocio. La parte del estudio de la inversión y financiamiento
deberá contener lo siguiente: Inversión fija, Inversión diferida y Capital de trabajo.
(Ver anexo Nº 16)
Para iniciar operaciones la Pequeña Empresa “Frutinica” requiere de una
inversión total de C$ 866.681,46 compuesta por:
1. Inversión Fija: C$ 473.545,28
Se llama Inversión fija porque el plan de negocio no puede desprenderse
fácilmente de esta sin que con ello perjudique la actividad productiva. Todos los
activos que componen la Inversión fija deben ser valorizados mediante licitaciones
o cotizaciones pro - forma.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 229
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Se debe elaborar una lista de todos los activos fijos (elementos tangibles
necesarios para el funcionamiento de la empresa que no están para la venta) que
vamos a requerir, y el valor de cada uno de ellos. (Ver anexo Nº 17)
2. Inversión Diferida: C$ 208.164,90
Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios
necesarios para el estudio e implementación del Plan de Negocio. Son
susceptibles de ser amortizados anualmente.
Se debe elaborar una lista de todos los activos intangibles (elementos intangibles
necesarios para el funcionamiento de la empresa) que vamos a requerir, y el valor
de cada uno de ellos. (Ver anexo Nº 18)
Capital de Trabajo: C$ 184.971,28
El capital de trabajo es el dinero necesario para poner en funcionamiento el
negocio durante el primer ciclo productivo, que es el tiempo transcurrido desde
que se inician las operaciones del negocio hasta que se obtiene el dinero en
cantidades suficientes como para seguir operando normalmente sin requerir de
mayor inversión.
Se debe elaborar una lista de todos los elementos que conformarán el capital de
trabajo, y el valor de cada uno de ellos. (Ver anexo Nº 19).
4.14.2.Fuente de Financiamiento.
Son todos aquellos mecanismos que permiten que una empresa pueda contar con
los recursos financieros necesarios para el cumplimiento de sus objetivos de
creación, desarrollo, posicionamiento y consolidación empresarial.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 230
i (1 i)n (1 i)n- 1
1 + 0,01 36
36
- 1C = C$ 338.547, 45 338.547,45 12.902,42
1 + 0,01 0,01
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La inversión total que se necesita para poner en marcha el plan de negocio es
de C$ 866.681,46 dicha inversión se realizará el 61% con recursos propios, es
decir C$ 528.134,01 aportado entre los cuatro emprendedores del plan de
negocio en partes iguales.
Por el restante 39%, se realizará un préstamo de C$ 338.547,45 a la Cooperativa
de Ahorro y Crédito Caja Rural Nacional, CARUNA, R.L14, bajo las siguientes
condiciones:
Plazo: 3 Años
Interés Anual: 12%
A demás de estas condiciones en el momento de realizar el préstamo CARUNA
retiene del total desembolso el:
3% Por gastos administrativos y legales
3% Ahorro
La amortización de dicho préstamo se realizará mensualmente asignando 50%
para los Gastos de Administración y 50% para los Gastos de Ventas. Para
elaborar el plan de amortización se utilizó la siguiente fórmula:
C = P
14 Ver Anexo Nº 20 y 21
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 231
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
C = C$ 12.902.42
Frutinica deberá pagar una cuota mensual por C$ 12.902,42 la cual incluye
amortización del principal e intereses. (Ver anexo Nº 22)
Resumiéndose una cuota anual por C$ 135.992,63 distribuido uniformemente
entre los Gastos de Administración y Gastos de Venta, 50% para cada uno.
(Ver Anexo Nº 23)
4.15. Clasificación de los ingresos.
4.15.1. Ingresos por ventas.
Se denomina ingresos a las cantidades de dinero que recibe Frutinica por la venta
de sus productos.
Los Productos que venderá Frutinica por línea y presentación son los
siguientes:
Tabla Nº 44Línea de Jugo Presentación unidades Mensuales
250 ml 500 ml Jugo de Naranja
3.904
5.260 9.164
Jugo de Piña 2.852
3.843 6.695
Total 6.756
9.103 15.858
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 232
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Las cuales multiplicadas por el precio de venta unitario de cada uno resumiría
unas ventas mensuales por: C$ 273.251,10 representando unos ingresos anuales
por C$ 3.515.077,96 (Ver Anexo 24)
Para realizar la proyección de ventas en unidades para los próximos años se
utilizó la tasa de crecimiento poblacional, 1,013%, así mismo el impacto de
marketing para cada mes según el estudio de mercadotecnia y el 5.34% de
inflación para proyectar el Precio de venta. (Ver Anexo Nº 25)
De esta forma se obtuvieron unos ingresos anuales para el año 2013 por
C$ 4.180.783,80 y para el año 2014 C$ 5.106.731,71
(Ver Anexo Nº 26 - 28)
4.16. Clasificación de los Costos y Gastos.
Se denomina Gasto a la partida contable que disminuye el beneficio o aumenta la
pérdida de una entidad. Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos
y financieros en que incurre el ente económico en el desarrollo del giro normal de
su actividad en un ejercicio económico determinado.
Costo se define como los beneficios sacrificados para obtener bienes y servicios.
Tanto el costo como el gasto son erogaciones, el costo se destinará a la
producción y el gasto a la distribución, administración y financiamiento.
4.16.1. Costos de Producción:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 233
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Son los que generan en el proceso de transformar las materias primas en
productos terminados.
4.16.1.1. Costos variables.
Son los que varían en proporción directa al volumen de actividad o volumen de
producción. También se los llama “costos proporcionales” o “costos marginales”,
porque cada nueva unidad de producción agregada ocasiona un aumento
proporcional en los costos variables totales. Las materias primas y los materiales
directos son típicos costos variables.
Los costos variables de Frutinica son: naranja, piña, azúcar, envase de 250ml y
500ml, etiqueta y bolsas de embalaje para el año 2012 estos costos ascienden a
C$ 1.801.804,19 para las proyecciones de los siguientes años se tomo en cuenta
la inflación de la moneda 5,34%, y la relación entre el número de unidades que se
aumentaron en el proceso de producción con sus respectivos costos, quedando
de la siguiente forma: para el año 2013 C$ 2.148.843,95 y para el año 2014 C$
2.614.958,59 como se muestra en las siguientes tablas:
Tabla Nº 45Costos Variables 2012
Descripción AnualNaranja C$ 741.180,85Piña C$ 451.731,25Azúcar C$ 187.161,61Envase 250 ml C$ 86.902,86Envase 500 ml C$ 234.188,93Etiqueta C$ 83.638,90Bolsas de embalaje C$ 16.999,78Total C$ 1.801.804,19Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.(Ver Anexo Nº 29)
Tabla Nº 46
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 234
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011. (Ver Anexo Nº 30)
Tabla Nº 47Costos Variables 2014
Descripción AnualNaranja C$ 1.074.422,70Piña C$ 656.278,56Azúcar C$ 271.564,11Envase 250 ml C$ 126.253,13Envase 500 ml C$ 340.231,44Etiqueta C$ 121.511,23Bolsas de embalaje C$ 24.697,40Total C$ 2.614.958,59Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011. (Ver Anexo Nº 31)
Además se estableció el costo variable unitario por línea y presentación en la
que se incurre en concepto de materia prima por cada producto a elaborarse.
(Ver Anexo Nº 32 - 35).
4.16.1.2. Costos FijosSon los que no varían en proporción al volumen de actividad o producción. Por
ejemplo, el alquiler del local de la fábrica, cuyo importe no se ve afectado por las
posibles alteraciones que puedan ocurrir en el volumen de producción; o la
depreciación del edificio de la fábrica, etc.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 235
Costos Variables 2013Descripción Anual
Naranja C$ 886.614,97Piña C$ 537.282,74Azúcar C$ 223.346,01Envase 250 ml C$ 103.361,03Envase 500 ml C$ 278.540,99Etiqueta C$ 99.478,92Bolsas de embalaje C$ 20.219,29Total C$ 2.148.843,95
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Los costos fijos de Frutinica están representados por:
Mano de Obra Directa: Representa los salarios de tres operarios vinculados
directamente en el proceso productivo de Frutinica.
Mano de Obra Indirecta: Representa el salario del jefe de Producción, el cual
supervisa el proceso productivo pero no está directamente relacionado con la
producción.
Costos Indirectos de Fabricación: Representa los costos incurridos de
manera indirecta en la producción, pero que sin los cuales no se llevaría a cabo
dicho proceso productivo, entre estos tenemos:
Prestaciones Sociales: Detalladas en vacaciones, aguinaldo e
indemnización, las cuales están comprendidas en el Código del Trabajo.
Obligaciones Patronales: Son las obligaciones que como empleador se
deben pagar por cada trabajador que en este caso es el INSS Patronal del
16% y el INATEC por el 2%.
Energía eléctrica: El gasto incurrido por el servicio de energía eléctrica,
asignando para el Departamento de Producción, el 50% del total a pagar
mensualmente.
Teléfono: Es el gasto incurrido por el servicio telefónico, correspondiente a
la oficina del jefe de producción, se estima el 20% del total a pagar
mensualmente.
Agua: Es el gasto incurrido por el servicio de agua asignando para el
Departamento de Producción, el 50% del total a pagar mensualmente.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 236
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Gastos de Mantenimiento: Representa los gastos por el mantenimiento de
la maquinaria.
Alquiler del Local: Representa el pago del alquiler del local distribuido
uniformemente entre los tres departamentos.
Depreciación de la Maquinaria: Recopila las depreciaciones mensuales de
la maquinaria correspondiente al departamento de Producción.
Los Costos Fijos de Frutinica para el año 2012 representan C$ 334.431,60 y para
los próximos 2 años los costos se proyectaron con una inflación del 5.34%. (Ver
Anexo Nº 36 - 38).
4.16.2. Gastos de Producción.
4.16.2.1. Gastos Operativos.
Los Gastos operativos Representan los desembolsos realizados para el
funcionamiento de la empresa tales como los gastos de administración, gastos de
venta y gastos financieros. (Ver Anexo Nº 39).
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 237
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.16.2.2. Gastos de Ventas.
Son desembolsos que están relacionados con las actividades de comercialización
de los productos, Comprendiendo en este grupo todos los gastos relacionados
con el almacenamiento, promoción y venta; transporte y distribución de los
productos terminados, es decir: sueldos de agentes de ventas, sueldos de
vendedores de ruta, publicidad y propaganda, útiles de la oficina de ventas y
gastos generales de ventas.
Los Gastos de Venta de Frutinica están representados por:
Salarios del Personal de Ventas: Representan los salarios del personal de
ventas, agente de ventas y vendedor de ruta.
Obligaciones Patronales: Representa los gastos incurridos como
empleadores, tal como lo es el INSS Patronal 16% y el INATEC por el 2%.
Prestaciones Sociales: Detalladamente son las vacaciones, aguinaldo e
Indemnización, prestaciones estipuladas en el Código del Trabajo.
Papelería y Útiles de Oficina: Representa los gastos de papelería y útiles
de oficina distribuidos entre el departamento de ventas y administración en
partes iguales.
Combustibles y Lubricantes: Reflejan los Gastos por Combustibles y
Lubricantes, incurridos por el agente de ventas que distribuirá los productos
de la pequeña empresa Frutinica.
Servicios Básicos: Representa los gastos por servicios básicos tales como
servicio de agua potable, energía eléctrica, teléfono y alquiler del local.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 238
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Gastos Diferidos: Representa el registro de las depreciaciones y
amortizaciones correspondiente al departamento de ventas.
Los gastos de Venta para el año 2012 son C$ 360.484,01 (Ver Anexo Nº 40).
Los gastos de venta para los años siguientes fueron proyectados tomando como
referencia la tasa de inflación monetaria registrada por el Banco Central de
Nicaragua al 27 de noviembre del año 2011. (Ver Anexo Nº 41 y 42).
4.16.2.3. Gastos Administrativos.
Son desembolsos que están relacionados con las actividades de gestión,
comprendiendo en este grupo los gastos relacionados con el personal
administrativo y de contabilidad (sueldos y cargas sociales), las depreciaciones de
los muebles, máquinas e instalaciones de oficina, útiles de oficina y gastos
generales (luz, agua, teléfono y otros).
Los Gastos de Administración de Frutinica están representados por:
Salarios del Personal de Administración: Representan los salarios del
personal de administración: gerente general, contador, vigilante y
afanadora.
Obligaciones Patronales: Representa los gastos incurridos como
empleadores, tal como lo es el INSS Patronal 16% y el INATEC por el 2%.
Prestaciones Sociales: Detalladamente son las vacaciones, aguinaldo e
Indemnización, prestaciones estipuladas en el Código del Trabajo.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 239
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Papelería y Útiles de oficina: Representa los gastos por papelería y Útiles
de Oficina distribuido entre el departamento de Ventas y Administración en
Partes Iguales.
Servicios Básicos: Representa los Gastos por Servicios Básicos tales como
Servicio de Agua Potable, Energía Eléctrica, Teléfono y Alquiler del Local.
Gastos Diferidos: Representa el registro de las depreciaciones y
amortizaciones correspondiente al departamento de Administración.
Los Gastos de Administración para el Año 2012 son C$ 360.218,95. (Ver Anexo
Nº 43)
Los gastos Administrativos para los años siguientes fueron proyectados tomando
como referencia la tasa de inflación monetaria, la cual es considerada como el
aumento del nivel general de precio, registrada por el Banco Central de Nicaragua
al 27 de noviembre del año 2011.15 (Ver Anexo 44 y 44)
4.16.2.4. Gastos Financieros.
Son los generados por el financiamiento. En este caso la tasa es del 12% de
interés anual en CARUNA. Frutinica registra Gastos Financieros en concepto de
Intereses sobre préstamo para el año 2012 de C$32.547,58 para el 2013 de
C$22.303,38 y para el año 2014 de C$8.573,40 (Ver Anexo Nº 46).
4.17. Punto de Equilibrio.
15www.bcn.gob.ni
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 240
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
El análisis del Punto de Equilibrio es un método que se utiliza para determinar el
momento en el cual las ventas cubrirán exactamente los costos, es decir, el punto
en que la empresa se equilibrara pero también muestra la magnitud de las
utilidades o pérdidas de la empresa cuando las ventas exceden o caen por debajo
de ese punto.
El punto de equilibrio lo podemos calcular en unidades monetarias y en unidades
física. El cálculo en unidades monetarias es la recomendada cuando la actividad
no es reconocible en unidades o cuando hay varios bienes o productos. Aquí
interviene mucho la “mezcla de producto”, es decir, la proporción en que son
vendidos los diferentes productos y esta mezcla debe mantenerse constante en la
realidad, para que el punto de equilibrio calculado coincida con lo real, como es en
el caso de Frutinica.
4.17.1. Punto de Equilibrio en Unidades.
Frutinica estableció 4 líneas de jugos en diferentes presentaciones para producir y
posteriormente comercializar, por lo tanto el cálculo del punto de equilibrio en
unidades se debe realizar de manera ponderada, para lo cual la administración
determinó la siguiente mezcla óptima:
La mezcla Óptima de los 4 Productos es de 163:219:119:160. Es decir que de
cada 661 unidades vendidas 163 serán de Jugo de Naranja 250 ml, 219 serán
Jugo de Naranja 500 ml, 119 serán Jugos de Piña 250 ml y 160 serán Jugos de
Piña 500 ml.
Tabla Nº 48
Mezcla ÓptimaLínea de Productos Producción %
Jugo de Naranja 163 24,66%
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Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
(250ml)Jugo de Naranja (500ml)
219 33,13%
Jugo de Piña (250ml) 119 18,00%Jugo de Piña (500ml) 160 24,21%
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Basados en esta Mezcla se puede calcular el Punto de Equilibrio en Unidades, el
primer paso es determinar el Margen de Contribución Unitaria, con la siguiente
fórmula:
Margen de Contribución = Precio de Venta – Costo Variable por Unidad
Tabla Nº 49Líneas de Producción Precio de
VentaCosto Variable
por UnidadMargen de
Contribución UnitariaJugo de Naranja 250 ml C$ 13,50 C$ 6,07 C$ 7,43Jugo de Naranja 500 ml C$ 20,00 C$ 11,61 C$ 8,39
Jugo de Piña 250 ml C$ 13,50 C$ 5,41 C$ 8,09Jugo de Piña 500 ml C$ 20,00 C$ 10,28 C$ 9,72
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Basado en los resultados de esta fórmula y tomando como referencia la mezcla
óptima señalada anteriormente el Margen de Contribución Promedio Ponderado
Sería el Siguiente:
Margen de contribución para la mezcla optima del producto = (7,43) (24,66%) +
(8,39) (33,13%) + (8,09) (18,00%) + (9,72) (24,21) = 8,42
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 242
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Una vez Obtenido el Margen de Contribución Promedio por Unidad Podemos
aplicar la fórmula para el cálculo del Punto de Equilibrio en Unidades:
Datos Iníciales:
Costos Fijos: C$ 79.307,46
Margen de Contribución Promedio Ponderado: 8,42
Punto de Equilibrio en Unidades= Costo Fijo
Margen de Contribución Promedio Ponderado por Unidad
Punto de Equilibrio en Unidades=
C$ 79.307,46
9.419 Unidades
C$ 8,42
Esto significa que Frutinica deberá vender como mínimo 9.419 unidades
mensuales para lograr cubrir los gastos generados en la operación de la empresa
y lograr el equilibrio entre las entradas de dinero y los desembolsos realizados,
una unidad menos representaría una pérdida para la empresa.(Ver Anexo Nº 47).
El punto de equilibrio en unidades fue proyectado a tres años, demostrando que
Frutinica logra el equilibrio en los tres años. (Ver Anexo Nº 48 - 50).
4.17.2. Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias.
El punto de Equilibrio en Unidades Monetarias fue determinado utilizando la
mezcla óptima de los productos y el precio de venta para cada producto.
Esto representa que la empresa debe vender C$ 162.259,46 para alcanzar una
utilidad de cero. (Ver Anexo Nº 51).
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 243
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Así mismo se proyecto el punto de equilibrio monetario para los tres años,
reflejando que Frutinica logra alcanzar el equilibrio y obtiene utilidades.
(Ver Anexo Nº 52- 54).
4.18. Estados Financieros Proyectados.
Son Estados Financieros que contienen en todo o en partes uno o varios
supuestos o hipótesis con el fin de mostrar cual sería la Situación Financiera o los
Resultados de las operaciones si éstos acontecieran.
4.18.1. Flujo de Caja por año.
La información de entradas y salidas se requiere para elaborar lo que se conoce
como flujo de caja, un Estado Financiero que muestra el total de efectivo que
ingreso o salió de la empresa, durante un periodo determinado.
El Flujo de caja permite proyectar, de manera concreta y confiable, la situación
económica de la empresa en tiempos futuros, facilitando a la vez tanto el cálculo
de las cantidades de dinero que se requieran en fechas posteriores (para compra
de equipo, materia prima, pago de adeudos, pago de sueldos, etc.), como de las
cantidades de dinero que ingresaran a la empresa, por conceptos de ventas,
derechos, intereses, etcétera. (Ver Anexo Nº 55 - 57)
El flujo de caja está compuesto por:
Ingresos:
Ingresos por Ventas: Representan las ventas en efectivo percibidas por la
empresa.
Desembolsos:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 244
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Costo variable: Representa los gastos mensuales por materia prima y
suministros incurridos en el proceso productivo.
Costo Fijo: Representa los gastos mensuales por salarios del personal de
producción y los costos indirectos de fabricación.
Gasto de Venta: Representan los gastos de venta para el período.
Gasto de Administración: Representan los gastos de administración del
período.
Depreciación Inversión Fija: Representa la depreciación total de los activos
fijos obtenidos por la empresa.
Amortización de Diferidos: Representa la amortización de los activos
Diferidos incurridos para el establecimiento de la empresa.
Amortización de la Deuda: Representa la amortización de la deuda
adquirida para financiar la empresa.
Gastos Financieros: Representa el desembolso realizado por los intereses
incurridos por el financiamiento.
Utilidad Bruta: Está dada por la resta entre el ingreso por ventas y el total
desembolso.
Impuesto Sobre la Renta: Está determinado por la Ley 453, Ley de Equidad
Fiscal con sus Reformas, para el primer año el Impuesto sobre la renta está
estipulado como un beneficio proporcionado por la Ley 645, Ley de
Promoción, Fomento y Desarrollo de la Micro, Pequeña y Mediana
Empresa y para los siguientes años el Impuesto sobre la Renta será
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 245
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
calculado basado en la alícuota establecida en el Arto Nº21 de la Ley de
Equidad Fiscal con sus Reformas.
Utilidad Neta: Está determinada por la diferencia entre la utilidad bruta y el
impuesto sobre la renta.
Subsiguientemente se suman los montos correspondientes a la depreciación y
amortización, incluidas en la parte de desembolsos, ya que estas no representan
una salida de dinero, lo que da como resultado el flujo neto de la operación de la
empresa.
El Flujo de Caja Anual es un consolidado de los flujos de efectivo detallados
anteriormente enfrentados con la inversión inicial. (Ver Anexo Nº 58)
Año cero: Se detallan las partidas de inversión inicial así como el financiamiento
necesario.
Año 2012: Se detalla los ingresos y egresos del primer año.
Año 2013: Se detalla los ingresos y egresos del segundo año, observando un
incremento del 8.42% que el flujo generado en el primer año debido al incremento
de la inflación registrada.
Año 2014: Se detalla los ingresos y egresos del tercer año, destacando un
incremento de 34.77% con respecto al año anterior más el valor de desecho de
los activos fijos adquiridos al inicio de la operación por C$ 174.338,11.
4.18.2. Estado de Resultado.
Documento contable que muestra los ingresos, identificados con sus costos y
gastos correspondientes y, como resultado de tal enfrentamiento, la utilidad o
pérdida neta del período contable. (Ver Anexo Nº 59)
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 246
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Las cuentas que conforman el estado de Resultado que presenta Frutinica son
las siguientes:
Ventas: Representa las entradas de efectivo generadas por la operación
de la empresa; es decir son todos los ingresos que obtenga Frutinica por
las ventas de sus productos.
Costo de Producción: Es la sumatoria de los Costos Variables más los
Costos Fijos incurridos en la producción de la empresa.
Utilidad Bruta: Es la diferencia entre las ventas y los costos de
producción.
Gastos Operativos: Representan la sumatoria de los gastos de
administración, gastos de venta y gastos financieros.
Gasto de Venta: Representan el total de los gastos incurridos por el
departamento de ventas.
Gasto de Administración: Representan el total de los gastos incurridos
por el departamento de Administración.
Gastos Financieros: Representan los intereses desembolsados por el
financiamiento adquirido.
Utilidad antes de impuesto: Está determinado por la diferencia entre
utilidad bruta menos los gastos operativos.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 247
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Impuesto sobre la Renta: Está determinado por la Ley 453, Ley de
Equidad Fiscal con sus Reformas, para el primer año el impuesto sobre la
renta está estipulado como un beneficio proporcionado por la Ley 645, Ley
de Promoción, Fomento y Desarrollo de la Micro, Pequeña y Mediana
Empresa y para los siguientes años el impuesto sobre la renta será
calculado basado en la alícuota establecida en el Arto Nº 21 de la Ley de
Equidad Fiscal con sus Reformas.
Utilidad del ejercicio: Está determinado por la diferencia entre la Utilidad
antes de Impuesto y el Impuesto sobre la Renta.
4.18.3. Balance General.
Su nombre se originó de la palabra “balanza” que muestra precisamente el
equilibrio o igualdad que existe entre el total de recursos de la empresa y la suma
de las deudas más las aportaciones de sus propietarios. El Balance General
también llamado “Estado de situación”, tiene por finalidad rendir un informe de la
situación patrimonial de la empresa para una fecha determinada; es decir,
muestra una situación resumida y clasificada del patrimonio activo, pasivo y el
capital neto de la empresa.
Las cuentas de Balance se clasifican de acuerdo con su liquidez, es decir, según
la rapidez en que pueden convertirse en efectivo.
El Balance General de Apertura muestra el patrimonio con el que iniciará
operaciones Frutinica (Ver Anexo Nº 60)
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 248
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
Está compuesto por:
1. ACTIVO1.1.Activo Corriente
Efectivo: Incluye el efectivo requerido para el pago de los salarios,
pago de servicios básicos y pago del alquiler del local.
Inventario de Materia Prima e Insumos: Representa el inventario de
materia prima y suministros que necesita la empresa para el primer
ciclo productivo.
Papelería y Útiles de Oficina: Son todos los insumos que la empresa
necesita para el funcionamiento normal de la empresa.
1.2Activo No Corriente Activo Fijo: Representa los activos fijos que son propiedad de la empresa
al iniciar operaciones, tales como: Maquinaria y Equipo, Equipo de
Cómputo, Mobiliario y Equipo de oficina, Herramientas y Enseres, Equipo
de Protección y Seguridad, Equipo de Reparto
Activo Diferido: Representa los derechos intangibles adquiridos por la
empresa y que son amortizables en transcurso de la operación de la
empresa. (Ver anexo Nº 62)
2. PASIVO2.1 Pasivo No Corriente
Préstamo Por Pagar L/P: Representa la deuda adquirida para
iniciar el funcionamiento de la empresa.
3. CAPITAL CONTABLE: Está determinado por la diferencia entre Activo
menos Pasivo.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 249
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
La proyección del Balance General representa la situación patrimonial esperada
por Frutinica para los próximos tres años. (Ver Anexo Nº 61).
4.19. Evaluación del plan de negocio.
Los indicadores financieros son instrumentos que se utilizan para evaluar los
resultados de las operaciones del negocio, tomando como base los estados
financieros proyectados.
El valor presente neto y la tasa interna de retorno son dos indicadores que le
pueden ser muy útiles para evaluar el plan de negocio, por ello se describen a
continuación.
4.19.1. Evaluación de la VAN.
El valor presente neto (VPN) consiste en encontrar la equivalencia de los flujos
de efectivo futuros del plan de negocio, para después compararlos con la
inversión inicial. Si la equivalencia (VPN) es mayor que la inversión inicial, el Plan
de negocio se acepta. Este índice se utiliza para evaluar si conviene invertir ahora
en un negocio, y si en el futuro convendrá recibir ese rendimiento.
El VAN se determina primero calculando el valor presente del flujo de caja de las
operaciones utilizando la tasa de retorno requerida, y luego restando el
desembolso inicial neto de caja.
Para el cálculo de la VAN se utilizo la siguiente formula. (Ver anexo Nº 63)
FN
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 250
VAN 41, 34 FN1 FN2 FN3
FN0(1 + i) 1
+ +(1 + i) 2 (1 + i) 3
+
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
(1+ i)n
Y para calcular la tasa de descuento se tomo en cuenta:
Devaluación de la Moneda = 7%
Inflación de la Moneda = 5,34%
Utilidad = 24%
Riesgo del sector = 5%
Obteniendo como resultado:
Tasa de descuento = 0,4143
La aplicación de esta ecuación da como resultado una
VAN41, 34= C$ 814.533,16 este resultado es mayor que la inversión inicial, por
tanto el plan de negocio es aceptable.
Esto significa que este incremente el valor del negocio en la cantidad positiva del
VAN calculado. También se espera que este devengue una tasa de retorno mayor
que la requerida.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 251
VAN Positiva
VAN Positiva – VAN Negativa
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
4.19.2. Evaluación de la TIR.
Conocida también como tasa interna de rendimiento, es un instrumento o medida
usada como indicador al evaluar la eficacia de una inversión.
Es la tasa que reduce a cero las equivalencias del valor presente neto, valor futuro
o valor anual en una serie de ingresos y egresos. Es un índice de rentabilidad
ampliamente aceptado, el cual va a mostrar si conviene invertir en un determinado
plan de negocio.
Para el cálculo de la TIR se utilizo la siguiente formula. (Ver anexo Nº 64).
TIR = Tasa de Desc. Menor + (Tasa de Des. Mayor –Tasa de Des. Menor)
La cual da como resultado TIR = 140 % lo que indica que es rentable ya que esta
representa un porcentaje mayor que la tasa de descuento, con esta tasa el VAN
es de C$ 814.533,16 y como es mayor que cero se llega al mismo resultado que
con la TIR, es decir, que si es conveniente realizar la inversión.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 252
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
5. Conclusiones.
Se diseñaron los aspectos de gestión administrativa, los cuales incorporan
elementos de planeación que permiten la definición del horizonte de la empresa,
planteamos un organigrama funcional donde se especificó jerarquía, cargos y las
funciones para cada uno de los colaboradores de la pequeña empresa, también
se agregó elementos de dirección del personal que permitan aumentar la
productividad motivando más a los colaboradores; además se propuso un sistema
de control para cada una de las áreas de la empresa.
Se creó un plan de producción que describe un proceso productivo eficiente
incorporando en este formato de control para cada etapa del proceso que apoyen
al responsable de producción al cumplimiento de los estándares establecido, del
mismo modo se especificó claramente las maquinarias y equipos necesarios para
llevar a cabo la producción del producto, se diseño la distribución de las
instalaciones de la empresa y por último se realizó la planificación y volumen de la
producción para 3 años incluyendo la adquisición de materia prima y el manejo de
inventarios.
Con la realización del presente Seminario de Graduación, en los aspectos de
mercadotecnia, se concluye lo siguiente:
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 253
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
En el ámbito mercadológico se realizó el análisis del mercado, en el cual se
obtuvo información sobre el entorno empresarial en el cual estará inmersa
Frutinica, sus segmentos a atender, clientes potenciales y los productos a ofrecer
en su mercado meta.
Al determinar que el 86.3% de la población en estudio, demanda jugos naturales;
lo cual es un porcentaje muy alentador, permite considerar la creación de esta
pequeña empresa como viable comercialmente y rentable.
Según la capacidad productiva de la pequeña empresa, se pretende abastecer el
80% de la demanda insatisfecha de los sabores de naranja y piña.
Al diseñar la logística de distribución y comercialización para la pequeña empresa
Frutinica, se lograron determinar los costos incurridos en ésta, además las
estrategias de distribución e intensidad a utilizar en cada canal.
Con la determinación de los costos y los márgenes de utilidad que tendrán la
pequeña empresa y los intermediarios detallistas, se ha establecido el precio final
de venta para cada uno de los productos.
Tomando en cuenta la demanda insatisfecha real de los clientes obtenida en el
estudio de mercado, se logró realizar la estimación de las ventas a 3 años,
proyectadas en unidades físicas.
El aspecto Económico – Financiero demostró que la pequeña empresa Frutinica
requiere de una inversión total de C$ 866.681,46 en cuanto a las fuentes de
financiamiento el 61% (C$528.134,01) de la inversión total será aportado entre
los cuatro emprendedores en partes iguales y el restante 39% (C$338.547,45)
será financiado por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Caja Rural Nacional,
CARUNA, R.L.
Los ingresos por ventas ascendieron en el año 2012 a C$ 3.515.077,96; en el
año 2013 un incremento del 19% con respecto al año 2012 y en el año 2014 un
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 254
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
incremento del 22% con respecto al año 2013, notándose un incremento en los
ingresos de un año con respecto al otro, debido al incremento en la demanda y
por ende en la producción.
Los costos variables en el año 2012 ascendieron a C$ 1.801.804,19 en el año
2013 un aumento del 19% y en el año 2014 un incremento del 22%; estos al igual
que los ingresos aumentaron debido a que cada nueva unidad de producción
agregada ocasiona un aumento proporcional en los costos variables totales.
(Materias primas y materiales). Los costos fijos en el año 2012 C$ 334.431,60 un
aumento en el año 2013 del 4.23% y en el año 2014 un aumento del 4.28% con
respecto al año anterior estos fueron afectados directamente por la inflación
monetaria de un año con respecto al otro.
Los Gastos operativos los cuales representan los desembolsos realizados para el
funcionamiento de la empresa tales como los gastos de administración, gastos de
venta y gastos financieros ascendieron a: en el año 2012 C$ 753.250,53 en el
año 2013 un aumento del 2.85% y en el año 2014 una disminución de
aproximadamente el 12% con respecto al 2013.
Con respecto al punto de equilibrio físico Frutinica debe vender como Mínimo
9.419 unidades mensuales y vende 15.858 lo que significa que Frutinica logra
cubrir los gastos generados en la operación de la empresa y por ende logra el
equilibrio entre las entradas de dinero y los desembolsos realizados, así mismo
en el punto de Equilibrio en Unidades Monetarias Frutinica debe vender C$
162.259,46 para alcanzar una utilidad de cero y vende C$ 273.251,10 es decir
que logra el equilibrio y obtiene utilidades.
Así mismo se proyectaron los Estados Financieros correspondientes (Balance
General, Estado de Resultado y el flujo de caja).
Para finalizar se evaluó la rentabilidad del negocio mediante los indicadores
financieros: Valor actual neto (VAN) y tasa interna de retorno (TIR). Ambos
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 255
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
demostraron la viabilidad económica-financiera del plan de negocio de la pequeña
empresa Frutinica.
6. Bibliografía
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7. Anexos.
Anexo No 1. Naturaleza del PlanProceso creativo para determinar el producto o servicio de la empresa.
Macrofiltro.
Ideas de Negocios
1. Producción matanza y comercialización de carne de pollo.
2. Taller de diseño confección de uniformes industriales.
3. Taller de fabricación de mini tiendas portátiles.
4. Producción y comercialización de jugos naturales.
5. Fabrica de chocolate.
6. Producción y comercialización de carne de cerdo con innovación en empaque
y sistema de distribución.
7. mini cancha de futbol de grama artificial.
8. Comercialización de miel de abejas o de jicote.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 259
Plan de Negocio de la Pequeña Empresa Frutinica.
9. Consultoría Administrativa.
10. Elaboración de mermelada.
11. fabricación de zapato de cuero.
12. Clínica de partos con servicio a domicilio.
13. Producción, comercialización de carne de gallinas de patio.
14. Comercialización de carne de pollo enlatada en salsa de tomate.
15. Agencia Publicitaria.
16. Guardería Infantil.
Seminario de Graduación Multidisciplinario 2011 260
Microfiltro
Ideas de negocios Características Necesidad o deseo que satisface
1.Producción, matanza y comercialización de pollo enlatado en salsa de tomate
Producción de pollos de engorde para auto suministro
Uso de tecnología moderna para el procesamiento del producto
Producto enlatado para el consumo inmediato
Provee al consumidor de un producto de consumo instantánea que implica pérdida de tiempo.
Producto cómodo para cargar y no requiere de refrigeración.
Preservar alimentos, semi preparados, para ser utilizados en situaciones especiales.
2. Taller de diseño y confección de uniformes industriales
Elaboración de diseños y estilos de uniformes para diferentes tipos de empresas
Serigrafiado de uniformes con intermediación.
Trajes con telas resistentes y protectoras de la salud de los trabajadores.
Proveer de uniformes empresariales distintivos para aquellas empresas que carecen de este producto.
Fortalecer la cultura organizacional de las empresas al proveerles un vínculo de identificación con la organización como es el uniforme de la empresa.
Proveer trajes que preserven la salud y la seguridad de los colaboradores de las empresas.
3.Comercialización de Agregar valor al producto al Suplir la necesidad de
miel de abejas mediante el diseño de empaques y presentaciones accesibles al consumidor.
Distribuir el producto en supermercados y pulperías del municipio.
fácil acceso al producto.
4. Taller de fabricación de mini tiendas portátiles
Elaboración de mini tiendas para diferentes tipos de negocios ambulantes como vendedores ambulantes de comida, refresco, accesorios, etc. adecuando el diseño al tipo de necesidad.
.Protección a vendedores y sus productos
5.Fabrica artesanal de chocolate
Consiste en montar una fabrica que produzca diferentes tipos de chocolate combinado con maní, coco, almendras de acuerdo a las exigencias del consumidor. Su principal materia prima es el cacao producido en el país, se pretende vender para el mercado interno y potencializar los recursos del país.
Darle al consumidor un producto meramente de cacao.
Proporcionar a la población de nutrientes más baratos y de buena calidad.
6 comercialización de carne de cerdo con innovación en empaque y sistema de distribución
Empaque y etiquetado de carneDistribución mayorista a supermercados y restaurantes
Centro de distribución exclusivo de carne de cerdo en el departamento
Proveer de un producto higiénico que cumpla con las normas sanitarias establecidas
Dar otra opción de compra a los consumidores que le sea más favorable.
7 Producción y comercialización de jugos naturales
Elaboración de jugos naturales sin la presencia de preservantes, colorantes artificiales, aditivos o saborizantes.
Crear una línea de jugos nuevos que puedan ser consumidos por personas diabéticas e hipertensas) y toda la población para distribuirlo en el mercado local.
Satisfacer las tendencias actuales hacia productos saludables, nutritivos y naturales.Incremento de personas con diabetes e hipertensión.
8 Consultora administrativa para las MIPYMES.
Brindar asesorías a las MIPYMES del departamento de Carazo relacionadas con Diagnostico Organizacional para determinar cualquier debilidad en sus operaciones y crearles una propuesta de mejoramiento.
Mejorar el desempeño de las empresas en el departamento de Carazo y generar mayor competitividad ante los cambios del entorno.
9 Mini cancha de futbol de grama artificial
Crear un centro de entretenimiento para practicar futbol soccer en una mini cancha de grama sintética.
Proporcionar servicios de bar, tv sky, entre otros
La demanda de recreación sana en el municipio.
Proveer de un local exclusivo para la práctica de este deporteAprovechar el auge del futbol, el crecimiento de la preferencia por este deporte por la juventud.
10 Producción, matanza y comercialización de carne de cerdo
Crear una granja porcina para el auto suministro del negocio.
Establecer un local para el sacrificio del ganado porcino con la debida supervisión del MINSAComercializar la carne al por
Suplir la escasez del producto en el departamento.
Brindar acceso al consumidor final a un producto higiénico y de calidad.
mayor a restaurantes, misceláneas y supermercados del departamento
Selección por competencia de la idea innovadora
Idea Nivel de innovación
Demanda Competencia Tecnología
Conocimiento técnico
Disponibilidad de materia prima
Total
Producción y comercialización de carne de pollo enlatado en salsa de tomate
3 3 3 3 2 3 17
Comercialización de miel de abejas
3 3 4 3 2 3 18
Taller de fabricación de mini tiendas portátiles
4 3 3 3 2 3 18
Producción y comercialización de jugos naturales.
4 5 5 3 3 4 24
Comercialización de carne de cerdo
3 4 4 2 3 2 18
Diagnóstico del Sector Empresarial (Contemplado en los aspectos de Mercadotecnia del trabajo ver pág. No 142-150).
Anexo No 2. Marco Legal.Pasos para formalizar empresa.
Paso # 1: presentarse al centro de apoyo a la MIPYME (CAMIPYME), el cual se
llena formato de AVAL. El CAMIPYME autoriza y emite el AVAL.
Paso # 2: presentarse a la administración de rentas, para que le sea emitido su
carnet de RUC. Con el AVAL emitido por el CAMIPYME firmado y sellado se dirige
a la administración de rentas.
Documento a presentar en la DGI:1. carta de solicitud de inscripción
2. copia de cedula de identidad o cedula de residencia
3. copia de recibo de servicio básico a nombre del solicitante (agua, luz o
teléfono).
4. llenado de formato de inscripción (administración de rentas)
5. tener 18 años de edad como mínimo
6. un Order book
7. AVAL de micro o pequeña empresa emitido por el CAMIPYME
Con estos documentos la DGI le emite su número RUC
Paso # 3: preséntese a la alcaldía
Documentos a presentar en la alcaldía:
1. copia del RUC
2. copia de cedula de identidad o cedula de residencia
3. carta poder para realizar trámites (si la persona que realiza el tramite no es
el dueño del negocio)
4. permiso ambiental y/o policía, dependiendo de la actividad del negocio
Dependiendo del plan de arbitrio municipal otros documentos pueden ser
solicitados.
Ministerio de Salud:
Requisitos para Licencia Sanitaria
1. Carta de solicitud por el interesado
2. Constancia de fumigación
3. Certificado de salud de los trabajadores
4. Hoja de notificación hecha por el inspector
5. Recibo para pago en caja de SILAIS hecha por el centro de salud
6. Formulación de notificación elaborado por el inspector
7. Todos estos documentos son revisados en el centro de salud y enviados
a salud ambiental del SILAIS-Carazo quien extenderá la licencia sanitaria.
Requisitos para Registro Sanitario
Para la obtención del Registro Sanitario se deberá presentar ante la autoridad
sanitaria del Estado Parte lo siguiente:
a) Solicitud conteniendo la información indicada a continuación:
Nombre del titular
Número del documento de identificación
Nombre del representante legal
Número del documento de identificación
Dirección exacta del solicitante
Teléfono (s), Fax, correo electrónico
Dirección exacta de la bodega o distribuidora, teléfono, fax, correo
electrónico
Firma del titular de la empresa solicitante
Datos del fabricanteNombre de la fábrica (tal como aparece en la licencia) indicar si es nacional
o extranjera
Número de licencia o permiso y vigencia de la licencia o permiso de la
fábrica o bodega
Dirección exacta de la fábrica, teléfono, fax, correo electrónico
Datos del productoNombre del producto a registrar
Marca del producto:
Tipo de producto
Contenido neto del producto
No. de Registro Sanitario, en caso de renovación.
País de procedencia.
Salario mínimo
El acuerdo ministerial JCHG-06-08-11 sobre la aplicación de los salarios mínimos
aprobados por la comisión nacional de salario mínimo establece los salarios para
los diversos sectores:
Sector Porc. Mensual Diario Por hora
Agropecuario 6% C$ 2,004.76 C$ 66 C$ 8.35
Pesca 6% C$ 3,106.36 C$ 103.54 C$ 12.94
Minas y canteras 6% C$ 3,669.03 C$ 122.30 C$ 15.28
Industria manufacturera 6% C$ 2,746.96 C$ 91.56 C$ 11.44
Industria sujetas a régimen fiscal 0% C$ 3,092.58 C$ 103.08 C$ 12.88
Micro y pequeña industria
artesanal y turística nacional 4% C$ 2,349.55 C$ 78.31 C$ 9.78
Electricidad, gas, comercio,
restaurantes, hoteles, transporte. 6% C$ 3,747.16 C$ 124.90 C$ 15.61
Construcción, financieros y
seguros. 6% C$ 4,571.90 C$ 152.39 C$ 19.04
Servicios comunitarios, sociales,
domestico y personales. 6% C$ 2,863.98 C$ 95.46 C$ 11.93
Gobierno central y municipal 6% C$ 2,547.66 C$ 84.92 C$ 10.61
Fuente: MITRAB 2011
Formato de inscripción de seguro social
Fuente: INSS
Inscripción: Empleador: Nómina: Modificación de Datos: Inactividad: Autodeterminación:
1) Registro Patronal - Nómina: --- 2) Sucursal:
3) Nombre o Razón Social:
4) Nombre Comercial: 5) Nombre Corto:
6) Número RUC
- -
9) NSS 10) No. de Residencia: 11) País de Origen:
12) Matrícula Alcaldía: 13) Licencia Comercial 14) Sector Económico:
15) Actividad Económica 16) Descripción Actividad Económica:
17) Dirección del Empleador: 18) Departamento: 19) Municipio:
20) Envío Estado de Cuenta 21) Envío Comprobación de Pago y Derechos
22) Dirección de Nómina: 23) Departamento: 24) Municipio:
25) Envío Estado de Cuenta 26) Envío Comprobación de Pago y Derechos
27) Fecha de Inscripción 28) Régimen: 30) Nómina Fiscal:
INTEGRAL:
IVM-RP: SI NO
32) Datos del Registro Público
Representante Legal33) Tipo de Identif icación: 34) Número de Identif icación 35) Teléfonos:
36) Nombre completo:
37) Dirección del representante: 38) Departamento: Municipio:
39) Fecha de Inicio: Fecha de Finalización:
40) Contactos
41) Observaciones:
Firma Funcionario INSS Firma y Sello del Representante Legal del Empleador
Original: Expediente empleador Cod : 0931064-1Copia: Afiliación INSS Central PEOPLE SOFT 2598
INSTITUTO NICARGUENSE DE SEGURIDAD SOCIALINSCRIPCION O MOVIMIENTO DEL EMPLEADOR Y/O NOMINA
Asiento Tomo Folio Fecha de Inscripción
J
Día
31) Código de Ruta
8) No. de cédula de Identidad
Nombre completo Cargo
7) Tipo de Persona
Mes Año
Número Libro
29)Unidad de Salud de Riesgos Profesionales
Teléfono
N
Fax Celular E-mail
A) REGIMEN: INTEGRAL IVM - RP B) AUTODETERMINACION
1) Registro Patronal - Nómina:_
2) No. RUC Empleador:
3) Nombre o Razón Social:
4) Nombre Comercial:
5) Dirección Exacta del Empleador (donde está la nómina):
6) Municipio: 8) Teléfonos:
9) NSS del Asegurado 10) No. de Cédula de Identidad 11) Cédula de Residencia
12) Primer Nombre Segundo Nombre Primer Apellido Segundo Apellido14) Lugar de Nacimiento: 15) Estado Civil:
Municipio Departamento País Soltero (a) Casado (a) F M
17) Dirección Exacta del Asegurado: 18) Código Postal:
19) Municipio: 21)Teléfono Domiciliar:
22) Nombres y Apellidos del Padre No. de Cédula de Identidad
23) Nombres y Apellidos de la Madre No. de Cédula de Identidad
24) Nombres y Apellidos del Esposo (a) o Compañero (a) No. de Cédula de Identidad
1 2 3 4 5
Enero
Febrero31) Tipo de Empleo: a) Eventual b) Permanente Marzo
32) Sistema de pago: Abril
Mensual Quincenal Catorcenal Mayo
J unioSemanal Por Hora J ulio
33) Puesto que desempeña: Agosto
Septiembre
34) Mes de Aplicación Octubre
Noviembre
Diciembre
35) Hijos menores de 21 años o inválidos de cualquier edad Lugar y Fecha de Nacimiento
M F Municipio y Departamento
1
2
3
4
37) Observaciones:
Cod: 0931332-0 PEOPLE SOFT 2599
4
Firma del trabajador
36) Codificación (mes de aplicación)
51 2 3
Día
C$AñoDía 29) Salario Mensual28) Total Ingreso
del mes27) Salario Mensual
C$Mes
26) Total Ingreso del mes
Firma y Sello del Empleador o su Representante
Nombres y Apellidos
Lugar y fecha
INSTITUTO NICARAGÜENSE DE SEGURIDAD SOCIALINSCRIPCION E INGRESO DEL TRABAJADOR
16) Sexo13) Fecha de Nacimiento
7) Departamento:
Año
Sexo
Mes
20) Departamento:
Meses Atrasados
25) Fecha de Ingreso 30) Codificación
Fotografía del Trabajador
Firma y fecha de recepción en el INSS
Original: Oficina de Afiliación1ra. Copia: Empleador
DATOS DEL TRABAJADOR
DATOS DEL EMPLEADOR
Fuente: INSS
Anexo No 3. Anuncios de reclutamiento de personal de la empresa (jefe de producción y agente de ventas).
Empresa Semi-Industrial de Producción Jugos requiere Ingeniero en Alimentos, para el Cargo de Jefe de Producción que cumpla con el siguiente Perfil:
1. Profesional en Ingeniería de Alimentos2. Mínimo 2 años de experiencia en cargos similares3. Dominio de idioma inglés4. Mayor de 25 años5. Uso de programas informáticos de Windows y Office6. Conocimiento en temas de seguridad industrial7. Conocimiento específico en producción y control de calidad8. Buenas relaciones humanas9. Creatividad
Interesados presentar currículum en nuestras oficinas o enviar a la siguiente dirección: E-mail:[email protected]éfono: 25322732
Empresa: Frutinica Ciudad/Localidad/Barrio: Jinotepe, Carazo.
Área del puesto: Producción
Dirección: Carretera Panamericana Sur, de la Gasolinera Petronic 1000 metros al sur.
Empresa Semi-Industrial de Producción Jugos requiere Personal para ocupar Cargo de Agentes de venta que cumplan con el siguiente Perfil:
Ser técnico o Lic. en Mercadotecnia
Experiencia mínima de 2 años en cargos similares
Mayor de 22 años
Uso de programas informáticos de Windows y Office
Estudios complementarios
Buenas relaciones humanas
Interesados presentar currículum en nuestras oficinas o enviar la información a la siguiente dirección: E-mail: [email protected]éfono: 25322732 Empresa: Frutinica
Ciudad/Localidad/Barrio: Jinotepe, Carazo.
Dirección: Carretera Panamericana Sur, de la Gasolinera Petronic 1000 metros al sur.
Anexo No 4. Carteles para reclutar personal.
Se requiere personal de producción para la elaboración de jugos naturales
Requisitos
Tener conocimientos en elaboración de bebidas
Experiencia de 3 años en puestos similares
Mayor de 22 años
Buenas relaciones humanas
Trabajo en equipo
Disposición al trabajo
Interesados presentar currículum en nuestras oficinas o enviar la información
a la siguiente dirección: E-mail: Frutinica @hotmail.com
Teléfono: 25322732
Se requiere Guarda de Seguridad para ocupar el cargo de VigilanteRequisitos
Experiencia de 3 años en puestos similares
Mayor de 22 años
Buenas relaciones humanas
Trabajo en equipo
Disposición al trabajo
Interesados presentar currículum en nuestras oficinas o enviar la información a
la siguiente dirección: E-mail: [email protected]
Teléfono: 25322732
Anexo N0 5. NTON 03 043-03 “Norma de Especificaciones de Néctares, Jugos y Bebidas no carbonatadas.
Néctares. Producto no pulposo o pulposo sin fermentar, pero fermentable,
destinado al consumo directo, obtenido mezclando jugo de fruta y/o toda la parte
comestible, de frutas sanas y maduras, concentrado o sin concentrar, con agua y
azúcares o miel y conservada por medios físicos exclusivamente. Podrá permitirse
la adición de ácidos, para tal adición habrá de ser sancionada en la norma
individual. El contenido de fruta y/o jugo de fruta en el producto no será
normalmente inferior al 25%.
Bebida de Fruta. Producto no pulposo o pulposo sin fermentar, pero fermentable,
destinado al consumo directo, obtenido mezclando jugo de frutas sanas y
maduras, concentrado o sin concentrar, saborizantes naturales o idéntico a los
naturales, agua, azucares u otros edulcorantes, colorantes y conservado por
medios físicos exclusivamente. Podrá permitirse la adición de ácidos
preservantes, estabilizadores. El contenido de jugo de fruta en el producto final no
será normalmente inferior al 5 %.
Jugo de fruta. Sin fermentar pero fermentable, pulposo, turbio o claro, destinado
al consumo directo, obtenido por procedimiento mecánico a partir de fruta madura
y sana o de su carne conservado por medios físicos exclusivamente. El jugo podrá
haber sido concentrado y luego reconstituido con agua adecuada para conservar
la composición esencial y los factores de calidad del mismo. El contenido de jugo
de fruta en el producto no será normalmente inferior al 100%.
Se requiere Guarda de Seguridad para ocupar el cargo de VigilanteRequisitos
Experiencia de 3 años en puestos similares
Mayor de 22 años
Buenas relaciones humanas
Trabajo en equipo
Disposición al trabajo
Interesados presentar currículum en nuestras oficinas o enviar la información a
la siguiente dirección: E-mail: [email protected]
Teléfono: 25322732
Anexo No 6.
Equipo auxiliar y los accesorios de apoyo para la operación de la empresa Equipo Cantid
adCaracterísticas Costo
unitario C$Costo
total C$Proveedo
rEquipo de ComputoCombo:Computadora de escritorio
Monitor Teclado Mouse Batería C.P.U. Estabilizador Impresora
3
Procesador PentiumDual- CoreE5800,2.8Gh2Windows 7Starte 7Monitor LCD de 18.5Quemador DVD- CDMemoria 26BDisco Duro de 500GB.PC002˟5V35
11,200.00 33,600
El verdugo contiguo al BAC Jinotepe-Carazo
Escritorio 3De 3 gavetas, 1 central y dos al lado derecho, con cierre central, estructura metálica, parte superior forrado en formica color CHERRY, 26” de alto, pintura al horno, color negro.
3,152.11 9,456.33 CONINCOFrente a la lotería nacionalJinotepe-Carazo
Silla semi ejecutiva 3
Silla Berlín, tapizados Damasco, negro, estructura acero, pintada con pintura al horno negra.
1,059.21 3,177.63
CONINCOFrente a la lotería nacionalJinotepe-Carazo
Scanner Fotocopiadora
13,300.00 3,300.00
CONINCOFrente a la lotería nacionalJinotepe-
Carazo
Archivo 2Archivo de 3 gavetas tamaño carta y caja de seguridad, color negro.
4,000.00 8,000CONINCOFrente a la lotería nacional Jinotepe-
Teléfono 2 C$ 600 C$ 1,200
Papelería y útiles de oficina
--- ---- C$ 2,121 C$ 2,121
Camión Refrigerado 1Camión KÍa Bongo refrigerado,2002, de cajón Frontier
C$ 170,000 C$ 170,000
Auto loteDrasesa Managua
Instalación del cuarto frio C$ 80,000 C$ 80,000
Serviclima S.APbx: 2252-8942Dirección: semáforos del hospital del niño 150 mts al lago.F345 ManaguaServiclima. Ventas gmail.com
Comedor1 C$ 4,000 C$ 4,000
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo n°7. Cronograma de Trabajo. UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE NICARAGUA.FACULTAD REGIONAL MULTIDISCIPLINARIA DE CARAZO.
CRONOGRAMA DE TRABAJO DE SEMINARIO DE GRADUACIÓN.
AGOSTO. SEPTIEMBRE. OCTUBRE. NOVIEMBRE.
N` ACTIVIDADES.
06 d Ag.
08 al 13
15 al 20
22 al 27
29 al 31
01 al 03
02 y 03
05 al 10
05 y 08
09 y 10
12 al 17
12 y 17
19 al 24
19 y 22
23 y 24
26 al 28
26
29 sep.
30/09 y 01/10
03 al 08
03 y 06
07 y 08
10 al 15
10 y 13
14 y 15
17 al 22
17 y 20
21 y 22
24 al 29
24 y 27
28 y 29
31 oct.
01 al 05
03 nov.
04 y 05
07 al 12
07 y 10
11 y 12
14 al 19
14 y 17
18 y 19
21 al 26
Tutoría.
Reunión con el equipo Multidisciplinario
1Conformación de equipos de Seminario.
2 Selección de la Idea Innovadora.
3 Definición del Subtema.
4 Realización del Bosquejo.
5 Diseño de la Encuesta.
6 Montar Base de Datos.
7 Realización del Pilotaje.
8 Procesamiento de la Información.
9 Análisis de Mercado.
10Determinación de la Demanda de Mercado.
11 Determinación de la Oferta de Mercado.
12Cálculo de la Demanda Insatisfecha.
13 Entrega del primer borrador.
14Definir la Comercialización del Producto.
15
Diseño del Producto de la pequeña empresa y Estrategia.
16
Diseño de la Estructura de Precios y Estrategia.
17 Estimación de las Ventas.
Anexo n°8. Diseño Metodológico del Estudio de Mercado.
1. Tipo de Estudio.
El Estudio realizado es de tipo Exploratorio, ya que no existen estudios anteriores
referidos a ese tema, puesto que es una pequeña empresa que aún no está
constituida ni ha iniciado operaciones, por lo tanto no se tiene información histórica
de la demanda que se desea obtener.
En el desarrollo del estudio se explica la relación de las variables del marketing;
objeto y sujetos de estudio entre las cuales tenemos; la demanda insatisfecha,
oferta indirecta, el diseño del producto.
2. Determinación del Universo.
Cualitativo:
Población Económicamente activa Ocupada de los municipios de Jinotepe,
Diriamba y San Marcos del departamento de Carazo.
Cuantitativo:
Municipio PEAOJinotepe 11,121Diriamba 12,347San Marcos 6,477Total 29,945Fuente: Censo 2005.
Proyección demográfica poblacional al año 2011.
Pf 2011=Po2005 (1+TAC )n
Pf 2011=29,945 (1+0.013 )6=29,945 (1.080579371 )=32357.95≅ 32,358
P2011 = 32,358 es la población urbana de los 3 municipios de Carazo.
Pf 2011=Po2005 (1+TAC )n
Pf 2011=11,121 (1+0.013 )6=11,121 (1.080579371 )=12,017.12≅ 12,017
Pf 2011=12,347 (1+0.013 )6=12,347 (1.080579371 )=13,341.91≅ 13,342
Pf 2011=6,477 (1+0.013 )6=6477 (1.080579371 )=6,998.91≅ 6,999
Nuevo Universo de Estudio al año 2011.
Municipio PEAOJinotepe 12,017Diriamba 13,342San Marcos 6,999Total 32,358
3. Determinación del Marco Muestral.
Elemento Muestral: Productos; Jugos naturales a base de frutas y frutas con
vegetales.
Unidad de Muestreo: Clientes potenciales de jugos naturales a base de frutas o
frutas con vegetales presentes en la PEAO de los municipios Jinotepe,
Diriamba y San Marcos.
Alcance: Casco Urbano, Zona Central de los municipios de Jinotepe, Diriamba
y San Marcos del departamento de Carazo.
Tiempo: Agosto a Noviembre del año 2011
4. Cálculo Muestral.
En la presente investigación se utilizó un 95% de confianza donde el valor
estándar es Z=1.96, como se desconoce cuál será el porcentaje de clientes en la
región, entonces asumimos que la proporción p=0.5 y los que no compraran su
proporción es 1-p=0.5, según la teoría de la estadística. Para la investigación se
utilizo e=0.07.16
Cálculo de la muestra de estudio.
n= N . p(1−p)
N−1( EZ )2
+ p(1−p)
n= 32,358×0.5 (1−0.5 )
32,358−1( 0.071.96 )
2
+0.5 (1−0.5 )=
32,358 (0.25 )41.27168367+(0.25 )
= 8,089.541.52168367
=194.8259≅ n=195.
Cálculo de las sub-muestras de estudio.
¿=n ¿N
¿=195 12,01732,358
=72
¿=195 13,34232,358
=80
¿=195 6,99932,358
=43
16 Fuente: Munch Galindo, Lourdes. Métodos y Técnicas de Investigación. Editorial Trillas. Tercera Reimpresión, 1996; Pág. 165.
Para determinar el pilotaje, se le aplicó un porcentaje del 10% a cada Submuestra
calculada, lo que dio como resultado un total de 20 encuestas, lo cual origina una
nueva muestra de 175.
Municipio Muestra. Pilotaje. Nueva Muestra.Jinotepe 72 7 65Diriamba 80 10 70San Marcos
43 3 40
Total 195 20 175
5. Tratamiento de la Información.
Técnicas estadísticas.
Los datos obtenidos a través de la aplicación de encuestas se procesará mediante
el Software SPSS versión 18.0, además Microsoft office Word 2010, Microsoft
office Excel 2010.
Presentación de la información.
La información y análisis de la Investigación, se presenta mediante un informe final
de investigación de forma impresa, que contendrá gráficas, tablas y cuadros para
presentar con mayor atracción el análisis de los resultados. Se proyectará ante el
auditorio, mediante el Programa Microsoft Office Point.
Anexo n°9. Trabajo de Campo del Estudio de Mercado.
El trabajo de campo permitió determinar los requerimientos de recursos humanos,
técnicos y operativos para la realización de la investigación de mercado.
La planificación del trabajo de campo se realizó obedeciendo al siguiente proceso;
selección de los encuestadores; posteriormente la organización y control del
trabajo de campo para la obtención de una información fidedigna y alcanzar el
objetivo de la investigación.
A continuación, se detalla cada etapa del trabajo de campo realizado:
1. Selección de encuestadores.
El trabajo de campo, inicia con la selección del personal que aplicaron las
encuestas en los tres municipios del departamento de Carazo, elegidos para
participar en la investigación de mercado.
Los encuestadores seleccionados fueron el equipo de Seminario de Graduación,
conformado por: Br. Canda, Jordani; Gago, Violeta; Cruz, Verónica y; Rodríguez
Cristiana, de las carreras de administración de empresas, contabilidad y
mercadotecnia respectivamente.
Para la realización de esta investigación se necesitaron 4 encuestadores que lo
ejecutaran al término de 2 días, con los recursos disponibles proyectados en el
presupuesto para el trabajo de campo de la Investigación.
Cálculo del número de encuestadores requeridos para la aplicación de encuestas
en 2 día; 6 horas (3 hrs promedio diaria).
Duración de la aplicación de la encuesta: 7 min. promedio.
195 encuestas (7min . )=1,365min .÷60min.=22.75hrs .÷6 hrs .=4encuestadores .
Si un encuestador realiza 44 encuestas.
1 →44 encuestas .x 195
Se necesitaron 4 encuestadores.
2. Proceso de Organización y Control.
2.1. Plan de Ruteo.
El Plan de Ruteo fue preparado para tener un mejor control al momento de
ejecutar la aplicación de encuestas y supervisión por parte del área de
mercadotecnia. Se dividieron los territorios de trabajo a cada encuestador.
También se diseñaron mapas con las zonas de estudio, los cuales se le
suministraron a cada encuestador para mejor ubicación de la zona en trabajo
establecida.
Al diseñar este plan se tomó en cuenta la distancia que recorrería el encuestador,
el número de manzanas asignadas, las encuestas a aplicar en cada manzana, y el
tiempo promedio de aplicación de cada encuesta. Esto para un control más eficaz
de cada zona de trabajo en los tres municipios.
2.2. Plan de Captación del Trabajo.
El plan de captación, como forma de control, permite captar información y evaluar
la zona de estudio fidedignamente; esto permitió que se controlara rigurosamente
el número de encuestas asignadas a cada encuestador, igualmente los números
de casos, la fecha de entrega y la fecha de recepción de las encuestas, además
colocar observaciones sobre los cuestionarios revisados. Esto para absorber con
mayor exactitud la información en el trabajo de campo de la investigación.
Anexo n°10. Instrumento de Medición. (Encuesta).
Universidad Nacional Autónoma de Nicaragua.Facultad Regional Multidisciplinaria de Carazo.
Departamento de Ciencias Económicas y Administrativas.Seminario de Graduación.
Encuesta a la PEAO urbana de los municipios de Jinotepe, Diriamba y San Marcos del departamento de Carazo.
El objetivo de la presente encuesta es obtener información por parte de usted a cerca del producto Jugos Naturales elaborados en Nicaragua, para determinar su consumo potencial y medir la factibilidad comercial que tendría una PYME (Pequeña y Mediana Empresa) al ofertar este tipo de producto.Le pedimos veracidad en la respuesta a cada pregunta, según sus gustos, preferencias y cultura de compra, ya que nos será de gran utilidad.
Marque con una x la respuesta de su preferencia.
1. ¿Cuáles de los siguientes jugos naturales consume usted? (F)1. A base de frutas. ____ 2. A base de frutas con vegetales. ____
I. ASPECTOS DEMOGRÁFICOS.2. Municipio de Procedencia. (F)
1. Jinotepe. ____ 2. Diriamba. ____ 3. San Marcos. ____
3. Edad. (F)1. Menor de 20. ____ 2. De 21 a 25. ____ 3. De 26 a 30. ____4. De 31 a 35. ____ 5. De 36 a 40. ____ 6. De 41 a 45. ____7. De 46 a 50. ____ 8. De 51 a más. ____
4. Sexo. (F)1. Masculino. ____ 2. Femenino. ____
5. Composición Familiar. (F)1. Casado con hijos. ____ 2. Casado sin hijos. ____ 3. Soltero con hijos. ____4. Soltero Sin hijos. ____
6. Ingreso Mensual. (F)1. Menos de C$1,500. ____ 2. De C$1,500 a C$2,500. ____ 3. De C$2,501 a C$3,500. ____4. De C$3,501 a C$4,500. ____ 5. De C$4,501 a C$5,500. ____ 6. De C$5,501 a más. ____
II. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA DEMANDA DE LOS PRODUCTOS.7. ¿Compraría usted jugos naturales elaborados en Nicaragua? (F)
1. Si. ____ 2. No. ____Si su respuesta es NO pase a la pregunta # 16 y luego a la # 25 y si su respuesta es SI pase a la # 17 y continúe llenando la encuesta.
8. ¿Por qué razones no compraría estos jugos naturales? (OM)1. No le gustan o apetecen. ____ 2. No cambiaria el de su marca de preferencia. ____3. Prefiere comprar otros. ____ 4. No lo conoce. ____ 5. Ninguna. ____
9. ¿Por qué razones compraría estos jugos naturales? (OM)1. Los considera de calidad. ____ 2. Ahorro de tiempo en preparación. ____3. Son más nutritivos. ____ 4. Serán elaborados en Nicaragua. ____5. Le parecen más naturales.____ 6. Ahorro de costos en la preparación. ____7. Contienen vitaminas. ____ 8. Son buenos para una dieta saludable. ____
9. Ninguna. ____
10. ¿Cuáles de los siguientes sabores de jugos naturales estaría dispuesto a comprar? (OM)1. Chilla con tamarindo. ____ 2. Arroz con piña. ____ 3. Parchita o Calala ____4. Manzana. ____ 5. Granadilla. ____ 6. Ensalada de Frutas. ____7. Naranja. ____ 8. Mango. ____ 9. Banano. ____10. Melón con naranja. ____ 11. Tamarindo con limón. ____ 12. Pitahaya con limón. ____13. Guayaba con limón. ____ 14. Papaya con naranja. ____ 15. Guanábana. ____16. Piña. ____ 17. Melocotón. ____ 18. Berenjena con limón. ____19. Zanahoria con naranja.____ 20. Remolacha con limón.____ 21. V8. ____22. Ninguno. ____
11. ¿Cuál sería la frecuencia con la cual compraría los jugos naturales? (F)1. Diario. ____ 2. De 4 a 5 vcs. x sem. ____ 3. De 2 a 3 vcs x s. ____4. Semanalmente ____ 5. Quincenalmente. ____ 6. Mensualmente. ____7. Nunca. ____
12. ¿Qué cantidad de jugos compraría cada vez que adquiera los jugos naturales? (F)1. Uno. ____ 2. Dos. ____ 3. Tres. ____4. Cuatro. ____ 5. Cinco. ____ 6. Más de cinco. ____7. Ninguno. ____
13. ¿Qué beneficios le gustaría obtener al consumir jugos naturales? (OM)1. Nutrición. ____ 2. Bajo en azucares. ____ 3. Valor dietético. ____4. Bajo en grasa. ____ 5. Libre de preservantes. ____ 6. Libre de color artificial.____7. Un jugo vitamínico. ____ 8. Ninguno. ____
14. ¿Qué tipo de empaque para los jugos a base de frutas o frutas con vegetales, considera usted más cómodo y práctico? (F)1. Envase de plástico. ____ 2. Envase de vidrio. ____ 3. Cajita. ____4. Bolsa de tetrapac. ____ 5. Lata. ____ 6. Bolsa de plástico ____
15. ¿Cuáles de los siguientes nombres le atrae más para la marca de estos jugos a base de frutas y frutas con vegetales? (F)1. JugosRicos ____ 2. Naturaljugos. ____ 3. Nutrifrutas. ____4. Nutrifres. ____ 5. NicaJugos. ____ 6. Nica fruti ____7. Nutrijugos. ____ 8. Frutinica. ____ 9. NaturaFrut. ____
III. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA DISTRIBUCIÓN DE LOS PRODUCTOS.16. ¿En cuáles establecimientos le gustaría encontrar estos jugos naturales? (OM)
1. Pulperías. ____ 2. Supermercados. ____ 3. Restaurantes. ____4. Bares universitarios. ____ 5. Centros escolares. ____ 6. Cafeterías. ____7. Foodmark. ____
IV. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA PUBLICIDAD DE LOS PRODUCTOS.17. ¿Cuáles de los siguientes medios de comunicación atrae más su atención y prefiere ver? (OM)
1. Televisivos. ____ 2. Radiales. ____ 3. Periódicos. ____4. Afiches en pulperías. ____ 5. Mantas. ____ 6. Vallas. ____
V. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA OFERTA DE MERCADO.18. ¿Cuáles de los siguientes jugos artificiales prefiere consumir? (OM)
1. Naturas. ____ 2. Parmalat. ____ 3. Pulpin. ____4. Kerns. ____ 5. Eskimo. ____ 6. Squiz. ____7. Santal. ____ 8. Petit. ____ 9. Fresquitos. ____10. Maravilla. ____ 11. Del Monte. ____ 12. Tropico. ____
13. California. ____ 14. Del Valle. ____ 15. Tampico. ____16. Hi-C. ____ 17. Rica. ____ 18. Glu-glu. ____
19. ¿Con qué frecuencia compra usted estos jugos artificiales? (F)1. Diario. ____ 2. De 4 a 5 vcs. x sem. ____ 3. De 2 a 3 vcs x s. ____4. Semanalmente ____ 5. Quincenalmente. ____ 6. Mensualmente. ____
20. ¿Qué cantidad de estos jugos artificiales compra cada vez que realiza su compra? (F)1. Uno. ____ 2. Dos. ____ 3. Tres. ____4. Cuatro. ____ 5. Cinco. ____ 6. Más de cinco. ____
21. ¿Por qué prefiere comprar los jugos artificiales seleccionados? (OM)1. Porque es de calidad. ____ 2. Es una buena marca. ____ 3. Se siente muy natural.____4. Le gusta su sabor. ____ 5. Le gusta su textura. ____ 6. Por tradición familiar. ____7. Le ofrece buen precio. ____ 8. Por su envase. ____
22. ¿En cuáles de los siguientes lugares encuentra estos jugos artificiales? (OM)1. Pulperías. ____ 2. Supermercados. ____ 3. Restaurantes. ____4. Bares universitarios. ____ 5. Centros escolares. ____ 6. Cafeterías. ____7. FoodMart. ____
23. ¿En qué medios de comunicación, percibe publicidad de estos jugos artificiales? (OM)1. Televisivos. ____ 2. Radiales. ____ 3. Periódicos. ____4. Afiches en pulperías. ____ 5. Mantas. ____ 6. Vallas. ____
24. ¿Con cuáles de los siguientes productos acompaña su jugo natural? (OM)1. Galletas. ____ 2. Reposterías. ____ 3. Panes. ____4. Snacks. ____ 5. Con su comida. ____ 6. Sólo. ____
25. ¿Cuáles de las siguientes bebidas consume usted, en lugar de consumir un jugo artificial? (OM)1. Agua. ____ 2. Café. ____ 3. Té. ____4. Gaseosas. ____ 5. Leche. ____ 6. Leche de Sabor. ____7. Chocolita. ____ 8. Avena. ____ 9. Cebada. ____10. Pinolillo. ____
Anexo n°11. Tablas de Salida. Base de Datos SPSS.
TABLAS DE FRECUENCIA.
Tabla #1. Municipio Evaluado.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos
Jinotepe. 65 37.1 37.1 37.1Diriamba. 70 40.0 40.0 77.1
San Marcos. 40 22.9 22.9 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #2. Edad de la PEAO.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Menor de 20. 17 9.7 9.7 9.7De 21 a 25. 45 25.7 25.7 35.4De 26 a 30. 25 14.3 14.3 49.7De 31 a 35. 31 17.7 17.7 67.4De 36 a 40. 18 10.3 10.3 77.7De 41 a 45. 17 9.7 9.7 87.4De 46 a 50. 11 6.3 6.3 93.7De 51 a más. 11 6.3 6.3 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #3. Sexo.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Masculino. 83 47.4 47.4 47.4Femenino. 92 52.6 52.6 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #4. Composición Familiar.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Casado con hijos. 92 52.6 52.6 52.6Casado sin hijos. 7 4.0 4.0 56.6Soltero con hijos. 20 11.4 11.4 68.0Soltero sin hijos. 56 32.0 32.0 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #5. Rango Salarial.
Frecuencia PorcentajePorcentaje
válidoPorcentaje acumulado
Válidos Menos de C$1,500. 22 12.6 12.6 12.6De C$1,500 a C$2,500.
22 12.6 12.6 25.1
De C$2,501 a C$3,500.
22 12.6 12.6 37.7
De C$3,501 a C$4,500.
55 31.4 31.4 69.1
De C$4,501 a C$5,500.
27 15.4 15.4 84.6
De C$5,501 a más. 27 15.4 15.4 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #6. Demanda de Jugos Naturales.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Si. 151 86.3 86.3 86.3No. 24 13.7 13.7 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #7. Frecuencia de Compra de Jugos Naturales.
Frecuencia PorcentajePorcentaje
válidoPorcentaje acumulado
Válidos Diario. 72 41.1 41.1 41.1De 4 a 5 veces por semana.
6 3.4 3.4 44.6
De 2 a 3 veces por semana.
26 14.9 14.9 59.4
Semanalmente. 32 18.3 18.3 77.7Quincenalmente. 8 4.6 4.6 82.3Mensualmente. 5 2.9 2.9 85.1Nunca. 26 14.9 14.9 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #8. Cantidad de Compra de Jugos Naturales.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Uno. 68 38.9 38.9 38.9Dos. 33 18.9 18.9 57.7Tres. 11 6.3 6.3 64.0Cuatro. 14 8.0 8.0 72.0Cinco. 12 6.9 6.9 78.9Más de Cinco. 13 7.4 7.4 86.3Ninguno. 24 13.7 13.7 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #9. Presentación de Jugos de Jugos Naturales.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos 250 ml. 58 33.1 33.1 33.1500 ml. 78 44.6 44.6 77.71000 ml. 15 8.6 8.6 86.3No compraría 24 13.7 13.7 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #10. Empaque de Preferencia de los Jugos Naturales.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Botella de Plástico. 51 29.1 29.1 29.1Envase de Vidrio. 28 16.0 16.0 45.1Cajita. 22 12.6 12.6 57.7Bolsa de Tetrapak. 25 14.3 14.3 72.0Lata. 22 12.6 12.6 84.6Bolsa de Plástico. 3 1.7 1.7 86.3Ninguno. 24 13.7 13.7 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #11. Marca Propuesta de Preferencia de los Jugos Naturales.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos JugosRicos. 12 6.9 6.9 6.9NaturalJugos. 11 6.3 6.3 13.1Nutrifrutas. 15 8.6 8.6 21.7Nutrifres. 16 9.1 9.1 30.9Nicajugos. 26 14.9 14.9 45.7Nica fruti. 9 5.1 5.1 50.9Nutrijugos. 23 13.1 13.1 64.0Frutinica. 37 21.1 21.1 85.1NaturaFrut. 2 1.1 1.1 86.3Ninguna. 24 13.7 13.7 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #12. Frecuencia de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.
Frecuencia PorcentajePorcentaje
válidoPorcentaje acumulado
Válidos Diario. 39 22.3 22.3 22.3De 4 a 5 veces x semana.
12 6.9 6.9 29.1
De 2 a 3 veces x semana.
40 22.9 22.9 52.0
Semanalmente. 55 31.4 31.4 83.4Quincenalmente. 9 5.1 5.1 88.6Mensualmente. 11 6.3 6.3 94.9Nunca. 9 5.1 5.1 100.0Total 175 100.0 100.0
Tabla #13. Cantidad de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado
Válidos Uno. 58 33.1 33.1 33.1Dos. 57 32.6 32.6 65.7Tres. 17 9.7 9.7 75.4Cuatro. 13 7.4 7.4 82.9Cinco. 10 5.7 5.7 88.6Más de Cinco. 11 6.3 6.3 94.9Ninguno. 9 5.1 5.1 100.0Total 175 100.0 100.0
TABLAS DE OPCIÓN MÚLTIPLE.
Tabla #14. Jugo Natural Más Consumido.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeConsumo.a Jugo a base de Frutas. 161 78.2% 92.0%
Jugo a base de Frutas con Vegetales. 45 21.8% 25.7%Total 206 100.0% 117.7%
Tabla #15. Razones De No Comprar.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeDemandaa No le gustan o apetecen. 2 1.1% 1.1%
No cambiaria el de su marca de preferencia. 4 2.2% 2.3%Prefiere comprar otros. 10 5.4% 5.7%No lo conoce. 18 9.7% 10.3%Si compra 151 81.6% 86.3%
Total 185 100.0% 105.7%
Tabla #16. Razones De Compra.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeDemanda1a Los considera de Calidad. 27 6.2% 15.4%
Ahorro de tiempo en preparación. 55 12.6% 31.4%Son más nutritivos. 85 19.5% 48.6%Serán elaborados en Nicaragua. 29 6.7% 16.6%Le parecen más naturales. 72 16.5% 41.1%Ahorro de Costos en la preparación. 22 5.0% 12.6%Contienen vitaminas. 76 17.4% 43.4%Son buenos para una dieta saludable. 46 10.6% 26.3%No compra 24 5.5% 13.7%
Total 436 100.0% 249.1%
Tabla #17. Disposición De Compras De Sabores De Jugos Naturales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeProductoa Chilla con Tamarindo. 49 3.8% 28.0%
Arroz con Pina. 73 5.6% 41.7%Calala. 54 4.2% 30.9%Manzana. 87 6.7% 49.7%Granadilla. 76 5.9% 43.4%Ensalada de Frutas. 94 7.3% 53.7%Naranja. 115 8.9% 65.7%Mango. 81 6.3% 46.3%Banano. 46 3.5% 26.3%Melón con Naranja. 88 6.8% 50.3%Tamarindo con Limón. 31 2.4% 17.7%Pitahaya con limón. 59 4.6% 33.7%Guayaba con Limón. 61 4.7% 34.9%Papaya con Naranja. 57 4.4% 32.6%Guanábana. 28 2.2% 16.0%Piña. 84 6.5% 48.0%Melocotón. 55 4.2% 31.4%Berenjena con limón. 10 .8% 5.7%Zanahoria con naranja. 81 6.3% 46.3%Remolacha con limón. 37 2.9% 21.1%V8 de frutas. 6 .5% 3.4%Indisposición de compra 24 1.9% 13.7%
Total 1296 100.0% 740.6%
Tabla #18. Beneficios De Los Jugos Naturales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeProducto1a Nutrición. 92 18.5% 52.6%
Bajo en Azucares. 58 11.7% 33.1%Valor Dietético. 38 7.6% 21.7%Bajo en Grasa. 70 14.1% 40.0%Libre de Preservantes. 91 18.3% 52.0%Libre de Color Artificial. 54 10.9% 30.9%Jugo Vitamínico. 70 14.1% 40.0%
No consume 24 4.8% 13.7%Total 497 100.0% 284.0%
Tabla #19. Distribución De Los Jugos Naturales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajePlazaa Pulperías. 143 28.9% 81.7%
Supermercados. 101 20.4% 57.7%Restaurantes. 52 10.5% 29.7%Bares universitarios. 56 11.3% 32.0%Centros Escolares. 53 10.7% 30.3%Cafeterías. 34 6.9% 19.4%Food Mart. 31 6.3% 17.7%No Respondió 24 4.9% 13.7%
Total 494 100.0% 282.3%
Tabla #20. Medio De Comunicación Más Atractivo.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajePublicidada Televisivos. 152 39.4% 86.9%
Radiales. 51 13.2% 29.1%Periódicos. 38 9.8% 21.7%Afiches en Pulperías. 105 27.2% 60.0%Mantas. 32 8.3% 18.3%Vallas. 8 2.1% 4.6%
Total 386 100.0% 220.6%
Tabla #21. Marcas De Jugos Artificiales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeOfertaa Natura's. 71 11.1% 40.6%
Parmalat. 53 8.3% 30.3%Pulpin. 28 4.4% 16.0%Kern's. 34 5.3% 19.4%Eskimo. 70 11.0% 40.0%Squiz. 13 2.0% 7.4%Santal. 39 6.1% 22.3%Petit. 16 2.5% 9.1%Fresquitos. 11 1.7% 6.3%Maravilla. 33 5.2% 18.9%Del Monte. 50 7.8% 28.6%Tropical. 14 2.2% 8.0%California. 36 5.6% 20.6%Del Valle. 60 9.4% 34.3%Tampico. 29 4.5% 16.6%Hi-C. 57 8.9% 32.6%Rica. 4 .6% 2.3%Glu-Glu. 11 1.7% 6.3%
No consume. 9 1.4% 5.1%Total 638 100.0% 364.6%
Tabla #22. Razones De Compra De Jugos Artificiales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeComportamientoDeCompraa
Porque es de Calidad. 50 16.2% 28.6%Es de buena Marca. 34 11.0% 19.4%Se siente muy natural. 15 4.9% 8.6%Le gusta su Sabor. 107 34.6% 61.1%Le gusta su textura. 17 5.5% 9.7%Por tradición familiar. 6 1.9% 3.4%Le ofrece buen precio. 57 18.4% 32.6%Por su envase. 14 4.5% 8.0%No consume jugos artificiales 9 2.9% 5.1%
Total 309 100.0% 176.6%
Tabla #23. Distribución De Los Jugos Artificiales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajePlaza1a Pulperías. 139 36.1% 79.4%
Supermercados. 92 23.9% 52.6%Restaurantes. 20 5.2% 11.4%Bares universitarios. 44 11.4% 25.1%Centros Escolares. 38 9.9% 21.7%Cafeterías. 13 3.4% 7.4%Food Mart. 30 7.8% 17.1%No consume jugos artificiales 9 2.3% 5.1%
Total 385 100.0% 220.0%
Tabla #24. Medios Publicitarios De Los Jugos Artificiales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajePublicidada Televisivos. 121 41.0% 69.1%
Radiales. 38 12.9% 21.7%Periódicos. 11 3.7% 6.3%Afiches en Pulperías. 97 32.9% 55.4%Mantas. 16 5.4% 9.1%Vallas. 3 1.0% 1.7%No consume Jugos Artificiales. 9 3.1% 5.1%
Total 295 100.0% 168.6%
Tabla #25. Productos Complementarios De Los Jugos Artificiales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeOferta1a Galletas. 98 33.8% 56.0%
Reposterías. 67 23.1% 38.3%Panes. 28 9.7% 16.0%
Snacks. 24 8.3% 13.7%Con su comida. 30 10.3% 17.1%Lo toma Solo. 34 11.7% 19.4%Ninguno. 9 3.1% 5.1%
Total 290 100.0% 165.7%
Tabla #26. Productos Sustitutos De Los Jugos Artificiales.Respuestas
Porcentaje de casosNº PorcentajeOferta2a Agua. 80 16.4% 45.7%
Café. 82 16.8% 46.9%Te. 18 3.7% 10.3%Gaseosas. 86 17.7% 49.1%Leche. 69 14.2% 39.4%Leche de Sabor. 11 2.3% 6.3%Chocolita. 20 4.1% 11.4%Avena. 59 12.1% 33.7%Cebada. 23 4.7% 13.1%Pinolillo. 39 8.0% 22.3%
Total 487 100.0% 278.3%
TABLAS DE CONTINGENCIA.
Tabla #27. Municipio Evaluado. * Composición Familiar.Composición Familiar.
TotalCasado con
hijos.Casado sin
hijos.Soltero con
hijos.Soltero sin
hijos.Municipio Evaluado.
Jinotepe. 22.3% 1.7% 4.0% 9.1% 37.1%Diriamba. 20.0% 1.1% 2.9% 16.0% 40.0%San Marcos.
10.3% 1.1% 4.6% 6.9% 22.9%
Total 52.6% 4.0% 11.4% 32.0% 100.0%
Tabla #28. Cantidad de Compra de Jugos Naturales. * Municipio Evaluado.Municipio Evaluado.
TotalJinotepe. Diriamba.San
Marcos.Cantidad de Compra de Jugos Naturales.
Uno. 12.0% 21.7% 5.1% 38.9%Dos. 5.7% 8.6% 4.6% 18.9%Tres. 2.9% 1.1% 2.3% 6.3%Cuatro. 5.1% .6% 2.3% 8.0%Cinco. 2.9% 2.3% 1.7% 6.9%Más de Cinco.
4.0% 3.4% 7.4%
Ninguno. 4.6% 5.7% 3.4% 13.7%Total 37.1% 40.0% 22.9% 100.0%
Tabla #29. Edad. * Demanda de Jugos Naturales.
Demanda de Jugos Naturales.TotalSi. No.
Edad. Menor de 20. 8.0% 1.7% 9.7%De 21 a 25. 24.0% 1.7% 25.7%De 26 a 30. 11.4% 2.9% 14.3%De 31 a 35. 13.1% 4.6% 17.7%De 36 a 40. 8.6% 1.7% 10.3%De 41 a 45. 9.1% .6% 9.7%De 46 a 50. 6.3% 6.3%De 51 a más. 5.7% .6% 6.3%
Total 86.3% 13.7% 100.0%
Tabla #30. Composición Familiar. * Demanda de Jugos Naturales.Demanda de Jugos Naturales.
TotalSi. No.Composición Familiar. Casado con hijos. 47.4% 5.1% 52.6%
Casado sin hijos. 2.9% 1.1% 4.0%Soltero con hijos. 9.7% 1.7% 11.4%Soltero sin hijos. 26.3% 5.7% 32.0%
Total 86.3% 13.7% 100.0%
Tabla #32. Frecuencia de Compra de Jugos Naturales. * Cantidad de Compra de Jugos Naturales.
Cantidad de Compra de Jugos Naturales.
TotalUno. Dos. Tres. Cuatro. Cinco.
Mas de
Cinco. Ninguno.Frecuencia de Compra de Jugos Naturales.
Diario. 26.3% 6.9% 1.1% 1.7% 1.7% 3.4% 41.1%De 4 a 5 veces por semana.
2.3% 1.1% 3.4%
De 2 a 3 veces por semana.
5.1% 5.7% 2.3% .6% 1.1% 14.9%
Semanalmente. 4.0% 4.6% 1.7% 4.6% 2.3% 1.1% 18.3%Quincenalmente. .6% 1.7% .6% .6% 1.7% .6% 5.7%Mensualmente. .6% .6% .6% 1.1% 2.9%Nunca. 13.7% 13.7%
Total 38.9% 18.9% 6.3% 8.0% 6.9% 7.4% 13.7% 100.0%
Tabla #31. Rango Salarial. * Demanda de Jugos Naturales.Demanda de Jugos Naturales.
TotalSi. No.Rango Salarial. Menos de C$1,500. 12.0% .6% 12.6%
De C$1,500 a C$2,500. 12.6% 12.6%De C$2,501 a C$3,500. 12.0% .6% 12.6%De C$3,501 a C$4,500. 24.6% 6.9% 31.4%De C$4,501 a C$5,500. 9.7% 5.7% 15.4%De C$5,501 a mas. 15.4% 15.4%
Total 86.3% 13.7% 100.0%
Tabla #33. Frecuencia de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado. * Cantidad de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.
Cantidad de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.
TotalUno. Dos. Tres. Cuatro. Cinco.
Más de
Cinco. Ninguno.Frecuencia de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.
Diario. 8.6% 6.9% 1.7% 1.7% 1.1% 2.3% 22.3%De 4 a 5 veces x semana.
3.4% 2.9% .6% 6.9%
De 2 a 3 veces x semana.
8.6% 9.1% 4.0% .6% .6% 22.9%
Semanalmente. 7.4% 10.9% 3.4% 5.1% 2.9% 1.7% 31.4%Quincenalmente. .6% 1.7% .6% .6% .6% 1.1% 5.1%Mensualmente. 4.6% 1.1% .6% 6.3%Nunca. 5.1% 5.1%
Total 33.1% 32.6% 9.7% 7.4% 5.7% 6.3% 5.1% 100.0%
Tabla #34. Municipio Evaluado. * Demanda de Jugos Naturales.
Demanda de Jugos Naturales.
TotalSi. No.Municipio Evaluado. Jinotepe. 32.6% 4.6% 37.1%
Diriamba. 34.3% 5.7% 40.0%
San Marcos. 19.4% 3.4% 22.9%
Total 86.3% 13.7% 100.0%
Tabla #35. Municipio Evaluado Vs. Frecuencia y Cantidad de Compra de los Jugos Naturales.Municipio Evaluado. Cantidad de Compra de Jugos Naturales.
TotalUno. Dos. Tres.Cuatr
o.Cinco
.
Más de
Cinco.
Ninguno.
Jinotepe.
Frecuencia de Compra de Jugos Naturales.
Diario. 20.0%
6.2% 1.5% 1.5% 3.1% 4.6% 36.9%
De 4 a 5 veces por semana.
1.5% 1.5% 3.1%
De 2 a 3 veces por semana.
3.1% 3.1% 3.1% 3.1% 12.3%
Semanalmente.
4.6% 4.6% 1.5% 9.2% 3.1% 23.1%
Quincenalmente.
1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 7.7%
Mensualmente.
1.5% 1.5% 1.5% 4.6%
Nunca. 12.3% 12.3%Total 32.3
%15.4
%7.7% 13.8% 7.7% 10.8
%12.3% 100.0
%Diriamba.
Frecuencia de Compra de Jugos Naturales.
Diario. 41.4%
7.1% 48.6%
De 4 a 5 veces por semana.
4.3% 4.3%
De 2 a 3 veces por semana.
8.6% 8.6% 2.9% 20.0%
Semanalmente.
2.9% 1.4% 1.4% 5.7%
Quincenalmente.
2.9% 2.9% 5.7%
Mensualmente.
1.4% 1.4%
Nunca. 14.3% 14.3%Total 54.3
%21.4
%2.9% 1.4% 5.7% 14.3% 100.0
%San Marcos.
Frecuencia de Compra de Jugos Naturales.
Diario. 10.0%
7.5% 2.5% 5.0% 2.5% 7.5% 35.0%
De 4 a 5 veces por semana.
2.5% 2.5%
De 2 a 3 veces por semana.
2.5% 5.0% 2.5% 10.0%
Semanalmente.
10.0%
7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 32.5%
Quincenalmente.
2.5% 2.5%
Mensualmente.
2.5% 2.5%
Nunca. 15.0% 15.0%Total 22.5
%20.0
%10.0
%10.0% 7.5% 15.0
%15.0% 100.0
%
Tabla #36. Municipio Evaluado Vs. Frecuencia y Cantidad de Compra de los Jugos Artificiales en el Mercado.Municipio Evaluado. Cantidad de Compra de Jugos Artificiales en el
Mercado.
TotalUno. Dos. Tres.Cuatr
o.Cinco
.
Mas de
Cinco.
Ninguno.
Jinotepe.
Frecuencia de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.
Diario. 4.6% 7.7% 1.5% 3.1% 1.5% 3.1% 21.5%De 4 a 5 veces x semana.
3.1% 1.5% 4.6%
De 2 a 3 veces x semana.
3.1% 7.7% 3.1% 13.8%
Semanalmente.
7.7% 13.8%
3.1% 7.7% 3.1% 1.5% 36.9%
Quincenalmente.
1.5% 1.5% 3.1% 6.2%
Mensualmente.
9.2% 1.5% 10.8%
Nunca. 6.2% 6.2%Total 29.2
%33.8
%7.7% 10.8% 4.6% 7.7% 6.2% 100.0
%Diriamba.
Frecuencia de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.
Diario. 14.3%
7.1% 1.4% 22.9%
De 4 a 5 veces x semana.
5.7% 5.7% 11.4%
De 2 a 3 veces x semana.
17.1%
11.4%
5.7% 34.3%
Semanalmente.
4.3% 8.6% 4.3% 1.4% 1.4% 20.0%
Quincenalmente.
1.4% 1.4% 2.9%
Mensualmente.
1.4% 1.4% 2.9%
Nunca. 5.7% 5.7%Total 42.9
%35.7
%11.4
%2.9% 1.4% 5.7% 100.0
%San Marcos.
Frecuencia de Compra de Jugos Artificiales en el Mercado.
Diario. 5.0% 5.0% 5.0% 2.5% 5.0% 22.5%De 4 a 5 veces x semana.
2.5% 2.5%
De 2 a 3 veces x semana.
2.5% 7.5% 2.5% 2.5% 2.5% 17.5%
Semanalmente.
12.5%
10.0%
2.5% 7.5% 5.0% 5.0% 42.5%
Quincenalmente.
2.5% 2.5% 2.5% 7.5%
Mensualmente.
2.5% 2.5% 5.0%
Nunca. 2.5% 2.5%Total 22.5
%25.0
%10.0
%10.0% 15.0
%15.0
%2.5% 100.0
%
Anexo n°12. Cálculo de la Demanda Potencial de Mercado.
Demanda de Jugos de 250ml.Naranja
.Ensalada de F. Melón con
Naranja.Manzana. Piña. Mango. Total.
Jinotepe. 38570 31525 29529 29177 28179
27181 184161
Diriamba. 29247 23905 22391 22124 21368
20611 139646
San Marcos. 15916 13009 12185 12040 11628
11216 75995
Total. 83733 68439 64106 63341 61175
59008 399802
Demanda de Jugos de 500ml.Naranja
.Ensalada de F. Melón con
Naranja.Manzana. Piña. Mango. Total.
Jinotepe. 51970 42478 39788 39314 37969
36624 248142
Diriamba. 39408 32210 30171 29811 28791
27771 188161
San Marcos. 21446 17529 16419 16223 15668
15113 102397
Total. 112823 92216 86378 85347 82428
79509 538700
Demanda Potencial Mensual.
938503
Anexo n°13. Cálculo de la Oferta Indirecta de Mercado.
Marcas de la Oferta.
Porcentaje de Aceptación.
Comportamiento Unitario de la Oferta.
Natura's. 40.6% 116788Eskimo. 40.0% 115062Del Valle. 34.3% 98665Hi-C. 32.6% 93775Parmalat. 30.3% 87159Del Monte. 28.6% 82269Santal. 22.3% 64147California. 20.6% 59257Kern's. 19.4% 55805Maravilla. 18.9% 54367Tampico. 16.6% 47751Pulpin. 16.0% 46025
Comportamiento de la Oferta por Municipio.Jinotepe. Diriamba
.San Marcos. Total.
Natura's. 47370 46713 22705 116788Eskimo. 46670 46022 22370 115062Del Valle. 40019 39464 19182 98665Hi-C. 38036 37508 18231 93775Parmalat. 35352 34862 16945 87159Del Monte. 33369 32906 15994 82269Santal. 26018 25658 12471 64147California. 24035 23702 11520 59257Kern's. 22635 22321 10849 55805Maravilla. 22051 21746 10570 54367Tampico. 19368 19099 9283 47751Pulpin. 18668 18409 8948 46025Totales. 373590 368410 179069 921069
Oferta Indirecta Mensual. 921069
Anexo n°14. Cálculo de la Demanda Insatisfecha de Mercado y Demanda Insatisfecha a producir.
Demanda Potencial Mensual.
938503
Oferta Indirecta Mensual. 921069Demanda Insatisfecha. 17434
Demanda de Jugos de 250ml. Jinotepe. Diriamba.
San Marcos.
Naranja. 1843 1939 1097Ensalada de Frutas. 1506 1585 897Melon con Naranja. 1411 1485 840Manzana. 1394 1467 830Piña. 1347 1417 802Mango. 1299 1367 773
Demanda de Jugos de 500 ml. Jinotepe. Diriamba. San Marcos.Naranja. 2483 2613 1478Ensalada de Frutas. 2030 2136 1208Melon con Naranja. 1901 2001 1132Manzana. 1879 1977 1118Piña. 1814 1909 1080Mango. 1750 1841 1042
Demanda Insatisfecha. 100%Jugos de 250ml. 8444Jugos de 500ml. 11378Total. 19823
Demanda Insatisfecha a producir. 80%Jugos de 250ml. 6756Jugos de 500ml. 9103Total. 15858
Anexo n°15. Estimación de las Ventas.
AÑO 2012.
Enero. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Febrero.
IncrementoPoblacional.
Impacto delMarketing.
Marzo. IncrementoPoblacional
.
Impacto delMarketing.
Abril. IncrementoPoblacional.
Impacto delMarketing.
Jugos.De 250 ml.
Naranja. 3904 3954 40 3994 4046 40 4086 4139 41 4181 4235 42Piña. 2852 2889 29 2918 2956 30 2985 3024 30 3054 3094 31
De 500 ml.Naranja. 5260 5328 53 5381 5451 55 5506 5577 56 5633 5707 57
Piña. 3843 3893 39 3932 3983 40 4023 4075 41 4116 4169 42Total. 15858 16225 16600 16984
Mayo. Crecimiento.
Decrecimientode las ventas
Junio. IncrementoPoblacional.
Impacto delMarketing.
Julio. Crecimiento. Decrecimiento. Agosto. Crecimiento. Decrecimiento.
4277 4333 260 4073 4126 41 4167 4221 127 4095 4148 623125 3166 190 2976 3014 30 3045 3084 93 2992 3031 45
5764 5838 350 5488 5560 56 5615 5688 171 5517 5589 844211 4266 256 4010 4062 41 4102 4156 125 4031 4083 61
17377 16547 16929 16635
Septiembre. IncrementoPoblacional
.
Impacto delMarketing.
Octubre. IncrementoPoblacional
.
Impacto delMarketing.
Noviembre.
IncrementoPoblacional.
Impacto del
Marketing.
Diciembre. Crecimiento. Decrecimiento.
4086 4139 124 4263 4319 130 4448 4506 135 4641 4701 3292985 3024 91 3115 3155 95 3250 3292 99 3391 3435 240
5505 5577 167 5744 5819 175 5993 6071 182 6254 6335 4434022 4074 122 4197 4251 128 4379 4436 133 4569 4628 324
16599 17319 18070 18854
AÑO 2013.
Enero. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Febrero.
IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Marzo. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Abril. IncrementoPoblacional
Impactodel Marketing.
Jugos.De 250 ml.Naranja. 4372 4429 44 4473 4532 45 4577 4636 46 4683 4744 47Piña. 3194 3236 32 3268 3311 33 3344 3387 34 3421 3466 35De 500 ml.Naranja. 5891 5968 60 6028 6106 61 6167 6247 62 6310 6392 64Piña. 4304 4360 44 4404 4461 45 4506 4564 46 4610 4670 47Total. 17762 18173 18594 19024
Mayo. Crecimiento. Decrecimiento. Junio. IncrementoPoblacional
Impacto del Marketing.
Julio. Crecimiento. Decrecimiento.
Agosto. Crecimiento. Decrecimiento.
4791 4853 291 4562 4622 46 4668 4728 142 4587 4646 703500 3546 213 3333 3376 34 3410 3455 104 3351 3394 51
6456 6540 392 6147 6227 62 6289 6371 191 6180 6260 944716 4778 287 4491 4550 45 4595 4655 140 4515 4574 691946
41853
418962 18633
Septiembre.
IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Octubre. IncrementoPoblaciona
l
Impacto delMarketing.
Noviembre. IncrementoPoblaciona
l
Impacto delMarketing.
Diciembre. Crecimiento. Decrecimiento.
4577 4636 139 4775 4837 290 5127 5194 312 5506 5577 3903344 3387 102 3489 3534 212 3746 3795 228 4022 4075 285
6166 6247 187 6434 6518 391 6909 6999 420 7418 7515 5264505 4564 137 4701 4762 286 5047 5113 307 5420 5490 384
18592 19398 20830 22366
AÑO 2014.
Enero. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Febrero. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Marzo. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Abril. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Jugos.De 250 ml.Naranja. 5187 5254 53 5307 5376 54 5430 5500 110 5610 5683 114Pina. 3789 3839 38 3877 3928 39 3967 4018 80.4 4099 4152 83De 500 ml.Naranja. 6989 7080 71 7151 7243 72 7316 7411 148 7559 7658 153Pina. 5106 5172 52 5224 5292 53 5345 5414 108 5523 5595 112Total. 21071 21559 22057 22791
Mayo. Crecimiento. Decrecimiento. Junio. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Julio. Crecimiento. Decrecimiento.
Agosto. Crecimiento. Decrecimiento.
5797 5872 352 5520 5592 168 5759 5834 350 5484 5555 4444235 4290 257 4033 4085 123 4208 4262 256 4007 4059 325
7810.7
7912 475 7437.5 7534 226 7760.2 7861 472 7389.4 7485 599
5706 5781 347 5434 5504 165 5670 5743 345 5399 5469 43823549 22424 23397 22279
Septiembre. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Octubre.
IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Noviembre. IncrementoPoblacional
Impacto delMarketing.
Diciembre.
5111 5177 104 5281 5350 160 5510 5582 167 57493734 3783 75.7 3858 3908 117 4026 4078 122 4200
6886.6 6976 140 7115.7 7208 216.2 7424 7521 225.6 77475031 5097 102 5199 5266 158 5424 5495 164.8 5660
20763 21454 22384 23356
Anexo Nº 16 Plan de Inversión
FRUTINICAPLAN DE INVERSION
RUBROS DE INVERSIÓN MONTO REQUERIDO
FORMAS DE FINANCIAMIENTO
PRÉSTAMO RECURSOS PROPIOS
I. INVERSION FIJAMaquinaria y equipo C$ 235.950,00 C$ 94.380,00 C$ 141.570,00Equipo de Protección y Seguridad C$ 2.100,00 C$ 840,00 C$ 1.260,00Mobiliario y equipo de oficina C$ 65.495,28 C$ 26.198,11 C$ 39.297,17Equipo de Reparto C$ 170.000,00 C$ 68.000,00 C$ 102.000,00Total Inversión Fija C$ 473.545,28 C$ 189.418,11 C$ 284.127,17II. INVERSION DIFERIDATrámites aduaneros C$ 8.000,00 C$ 3.200,00 C$ 4.800,00Propaganda y publicidad C$ 13.850,25 C$ 5.540,10 C$ 8.310,15Gasto estudio de mercado C$ 581,80 C$ 232,72 C$ 349,08Gasto de Organización C$ 2.970,00 C$ 1.188,00 C$ 1.782,00Gastos de instalación C$ 162.450,00 C$ 64.980,00 C$ 97.470,00Gastos por financiamiento C$ 20.312,85 C$ 20.312,85Total Inversión Diferida C$ 208.164,90 C$ 75.140,82 C$ 133.024,08III. CAPITAL DE TRABAJODinero en efectivo C$ 40.818,00 C$ 16.327,20 C$ 24.490,80Materia prima e insumos C$ 140.153,28 C$ 56.061,31 C$ 84.091,97Alquiler del Local C$ 4.000,00 C$ 1.600,00 C$ 2.400,00Total capital de trabajo C$ 184.971,28 C$ 73.988,51 C$ 110.982,77
INVERSION TOTAL C$ 866.681,46 C$ 338.547,45 C$ 528.134,01Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Nota: En este cuadro se muestran los costos totales de inversión de Frutinica,
para determinar el monto total de la inversión se procedió a calcular la inversión
fija, la inversión diferida y la inversión en capital de trabajo necesaria para ponerla
en marcha.
Anexo Nº 17 Inversión Fija
MAQUINARIA Y EQUIPOSDetalle Cantidad Precio Unitario Costo
Despulpadora comek 1000 Kg- h 1 C$ 90.000,00 C$ 90.000,00Refractómetro Escala 0-32º 1 C$ 2.500,00 C$ 2.500,00Peachimetro 1 C$ 2.500,00 C$ 2.500,00Pelador de naranja 2 C$ 1.200,00 C$ 2.400,00Máquina llenadora Mip 1200 semiautomática 1 C$ 95.000,00 C$ 95.000,00Pelador de piña 2 C$ 1.000,00 C$ 2.000,00Mesón de acero inoxidable 1 C$ 5.000,00 C$ 5.000,00Termómetro 2 C$ 200,00 C$ 400,00Cocina industrial 1 C$ 10.000,00 C$ 10.000,00Tanque de gas 1 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00Tanque aéreo para agua 1 C$ 11.000,00 C$ 11.000,00Ollas de acero inoxidable 5 C$ 1.300,00 C$ 6.500,00Cuchillo de acero inoxidable 5 C$ 150,00 C$ 750,00Balanza 1 C$ 1.800,00 C$ 1.800,00Estantes 2 C$ 550,00 C$ 1.100,00Utensilios de Limpieza C$ 2.000,00TOTAL C$ 235.950,00Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
EQUIPO DE PROTECCIÓN Y SEGURIDADDetalle Cantidad Precio Unitario Costo
Delantal 4 C$ 40,00 C$ 160,00Mascarilla 4 C$ 15,00 C$ 60,00Guantes 4 C$ 25,00 C$ 100,00Botas 4 C$ 150,00 C$ 600,00Gorros 4 C$ 20,00 C$ 80,00Extinguidor 1 C$ 1.100,00 C$ 1.100,00
TOTAL C$ 2.100,00Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINADetalle Cantidad Precio Unitario Costo
Equipo de Cómputo 3 C$ 11.200,00 C$ 33.600,00Escritorio 4 C$ 3.152,11 C$ 12.608,44Silla Semi-ejecutiva 4 C$ 1.059,21 C$ 4.236,84Scanner Fotocopiadora 1 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00Archivo 2 C$ 3.200,00 C$ 6.400,00Comedor 1 C$ 4.000,00 C$ 4.000,00Teléfono 3 C$ 450,00 C$ 1.350,00
TOTAL C$ 65.495,28Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Nota: Distribución del Mobiliario y Equipo de Oficina por área de trabajo.
Mobiliario de AdministraciónDetalle Cantidad Precio Unitario Costo
Equipo de Cómputo 2 C$ 11.200,00 C$ 22.400,00Escritorio 2 C$ 3.152,11 C$ 6.304,22Silla Semi-ejecutiva 2 C$ 1.059,21 C$ 2.118,42Scanner Fotocopiadora 1 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00Archivo 1 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00Teléfono 1 C$ 450,00 C$ 450,00TOTAL C$ 37.772,64Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Mobiliario de ProducciónDetalle Cantidad Precio Unitario Costo
Equipo de Cómputo 1 C$ 11.200,00 C$ 11.200,00Escritorio 1 C$ 3.152,11 C$ 3.152,11Silla Semi-ejecutiva 1 C$ 1.059,21 C$ 1.059,21Archivo 1 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00Teléfono 1 C$ 450,00 C$ 450,00Comedor 1 C$ 4.000,00 C$ 4.000,00
TOTAL C$ 23.061,32Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Mobiliario de VentasDetalle Cantidad Precio Unitario Costo
Escritorio 1 C$ 3.152,11 C$ 3.152,11Silla Semi-ejecutiva 1 C$ 1.059,21 C$ 1.059,21Teléfono 1 C$ 450,00 C$ 450,00
TOTAL C$ 4.661,32Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
EQUIPO DE REPARTODetalle Cantidad Precio Costo
Camión Refrigerado 1 C$ 170.000,00 C$ 170.000,00TOTAL C$ 170.000,00
Fuente: Equipo Multidisciplinario.
Anexo Nº 18 Inversión Diferida
TRAMITES ADUANEROSDetalle Cantidad Precio Costo
Trámites Aduaneros C$ 8.000,00 C$ 8.000,00
Total C$ 8.000,00Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
Medio Nombre Cantidad Frecuencia Precio Total
Radial Stereo Romance
Anuncio de 15 seg C$ 83,70
C$ 4.687,202 Veces al día C$ 167,40
Por una Semana C$1.171,80Por un Mes C$4.687,20
Escrito Afiches 200 C$ 7,00 C$ 1.400,00Rifas de Canasta 10 C$ 49,08 C$ 490,80Buzones 3 C$ 20,00 C$ 60,00Stickers en el Producto 8445 C$ 0,25 C$ 2.111,25
Muestras Jugos 210 C$5.101,00 C$ 5.101,00
TOTAL C$13.850,25
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
GASTOS DE ESTUDIO DE MERCADODetalle Cantidad Precio Costo
PapeleríaEncuestas de 5pág. c/u 5 C$ 1,00 C$ 5,00
(Impresión)Encuestas de 5pág. c/u (Corregida) 5 C$ 1,00 C$ 5,00
Encuestas (Fotocopias) 195 C$ 2,00 C$ 390,00Hojas de block 4 C$ 0,25 C$ 1,00Lapiceros 4 C$ 3,00 C$ 12,00Mapas (Impresión) 3 C$ 1,00 C$ 3,00
Mapas (Fotocopias) 9 C$ 0,40 C$ 3,60Impresión de Formato del T. de C. 1 C$ 1,00 C$ 1,00Fotocopias del T. de C. 3 C$ 0,40 C$1,20
Total Papelería C$421,80
Viáticos para el trabajo de campo
Pasajes para Jinotepe 4 C$ 10,00 C$ 40,00
Pasajes para Diriamba 4 C$ 10,00 C$40,00
Pasajes para San Marcos 4 C$ 10,00 C$40,00
Refrigerios 4 C$ 10,00 C$40,00
Total Viáticos C$160,00
TOTAL C$581,80Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
GASTOS DE ORGANIZACIÓNDetalle Cantidad Precio Costo
Inscripción 1 C$ 100,00 C$ 100,00Pago de matrícula 1 C$ 120,00 C$ 120,00Inspección de Centro de salud 1 C$ 200,00 C$ 200,00
Inspección de Bomberos 1 C$ 150,00 C$ 150,00Licencia Sanitaria 1 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00Registro Sanitario 1 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00Compras de Libros Contables 2 C$ 200,00 C$ 400,00
TOTAL C$ 2.970,00Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
GASTOS DE INSTALACIÓN
Detalle Cantidad Precio Costo
Instalación del Cuarto Frío 1 C$80.000,00
C$ 80.000,00
Gastos de Acondicionamiento del Local C$80.000,00
C$ 80.000,00
Reclutamiento del Personal
Anuncio en Radio C$ 250,00
C$ 250,00
Carteles C$ 100,00
C$ 100,00
Selección del Personal
Test Psicológico C$ 1.000,00
Inducción
Folletos C$ 100,00
Capacitaciones C$ 1.000,00
TOTAL C$162.450,00
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
GASTOS POR FINANCIAMIENTODetalle Precio Costo
Cargos administrativos y legales C$ 10.156,42 C$ 10.156,42Ahorro C$ 10.156,42 C$ 10.156,42
TOTAL C$ 20.312,85Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 19 Capital de Trabajo
DINERO EN EFECTIVO
Detalle MensualSalarios por pagar C$ 29.150,00Pago de Servicio Agua C$ 2.000,00Pago de Energía Eléctrica C$ 2.000,00Pago de Servicio Telefónico C$ 300,00Obligaciones Patronales C$ 5.247,00Papelería y Útiles C$2.121,00
TOTAL C$40.818,00Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Nota: Detalle del monto de efectivo incurrido en papelería y útiles de oficina estimado a un mes.
PAPELERIA Y ÚTILES
Detalle Cantidad Precio Unitario Costo
Calculadoras científicas Ps 244 3 C$115,00 C$345,00
Engrapadoras Universales 3 C$ 115,00 C$345,00Caja de grapa Bostick 2 C$ 25,00 C$ 50,00Caja de Lapiceros Vic 1 C$ 28,00 C$ 28,00Selladores Hyustick 3 C$ 17,00 C$ 51,00Resma Papel T/C 1 C$ 100,00 C$100,00Reglas Transparentes 5 C$ 4,00 C$ 20,00Folder T/C 12 C$ 1,50 C$ 18,00Folder T/L 12 C$ 2,00 C$ 24,00Agendas 3 C$ 55,00 C$165,00Cuadernos 5 C$ 10,00 C$ 50,00Cartucho de Tinta 2 C$ 380,00 C$ 760,00Facturas 100 C$ 1,50 C$ 150,00Calendarios 3 C$ 5,00 C$ 15,00
TOTAL C$2.121,00Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
MATERIA PRIMA E INSUMOSDetalle Cantidad Precio Mensual
Naranja 72.116 C$ 0,80 C$ 57.692,73 Piña 2.634 C$ 13,33 C$ 35.116,17
Azúcar 2.080 C$ 7,00 C$ 14.560,39 Envase 250 ml 6.756 C$ 1,00 C$ 6.755,56 Envase 500 ml 9.103 C$ 2,00 C$ 18.205,11 Etiqueta 15.858 C$ 0,41 C$ 6.501,83 Bolsas de embalaje 1.322 C$ 1,00 C$ 1.321,51
TOTAL C$ 140.153,28Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 20 Condiciones de Crédito
ALQUILER DEL LOCALDetalle Mensual
Alquiler C$ 4.000,00
Cooperativa de Ahorro y Crédito Caja Rural NacionalCARUNA, RL
Agencia JinotepeTeléfono: 2532-1138
REQUISITOS PARA OPTAR AL CRÉDITO1. Abrir una cuenta de ahorro ordinaria con C$ 500.00
2. Abrir una cuenta de aportación con el equivalente a U$ 10.00
3. Pagar C$ 50.00 de afiliación. (lo único que le pertenece a la Cooperativa)
4. Dos fotocopias de Cedulas (Dueño de la cuenta y del beneficiario)
CRÉDITO:1. Llenar la solicitud
2. Presentar fiador
3. Presentar constancia salarial y/o colilla de pago (tanto para el deudor como
el fiador)
4. Tener garantía hipotecaria (Detalle)
Presentar escritura original
Libertad de gravamen (Actualizada)
Solvencia municipal (Actualizada)
Avalúo de propiedad
5. Elaborar Proyecto (Plan de Inversión)
6. Fotocopia de cedula del solicitante y del fiador
Anexo Nº 21 Constancia del financiamiento que otorga CARUNA.
Anexo Nº 22 Plan de Financiamiento Mensual
NOMBRE DEL CLIETE:
PLAZO: 36 MESES FACTOR DIARIO INT.
MESES EQUIVALENTE EN AÑOS
VENCIMIENTO DÍAS
INTERESES 12%0,03333%
36,00 3
11-ene-2015 1.096,00
INTERESES MORATORIOS 6%
0,01667%
DESEMBOLSO CC$ 338.547, 45CARGOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES 3,00%AHORRO 3,00%
N° FECHA DESEMBOLSO AHORRO CARGOS
DÍAS CORRIE
NTESINTERESES CORRITES
CUOTA AL PRINCIPAL
TOTAL CUOTA SALDO
12-Ene-12 338.547,45
10.156,42 10.156,42 - - - - 338.547,45
1 12-Feb-12 31 3.498,32 9.404,10 12.902,42 329.143,35
2 12-Mar-12 29 3.181,72 9.404,10 12.585,81 319.739,25
3 12-Abr-12 31 3.303,97 9.404,10 12.708,07 310.335,16
4 12-May-12 30 3.103,35 9.404,10 12.507,45 300.931,06
5 12-Jun-12 31 3.109,62 9.404,10 12.513,72 291.526,97
6 12-Jul-12 30 2.915,27 9.404,10 12.319,37 282.122,87
7 12-Ago-12 31 2.915,27 9.404,10 12.319,37 272.718,78
8 12-Sep-12 31 2.818,09 9.404,10 12.222,19 263.314,68
9 12-Oct-12 30 2.633,15 9.404,10 12.037,24 253.910,58
10 12-Nov-12 31 2.623,74 9.404,10 12.027,84 244.506,49
11 12-Dic-12 30 2.445,06 9.404,10 11.849,16 235.102,39
12 12-Ene-13 31 2.429,39 9.404,10 11.833,49 225.698,30
13 12-Feb-13 31 2.332,22 9.404,10 11.736,31 216.294,20
14 12-Mar-13 28 2.018,75 9.404,10 11.422,84 206.890,11
15 12-Abr-13 31 2.137,86 9.404,10 11.541,96 197.486,01
16 12-May-13 30 1.974,86 9.404,10 11.378,96 188.081,91
17 12-Jun-13 31 1.943,51 9.404,10 11.347,61 178.677,82
18 12-Jul-13 30 1.786,78 9.404,10 11.190,87 169.273,72
19 12-Ago-13 31 1.749,16 9.404,10 11.153,26 159.869,63
20 12-Sep-13 31 1.651,99 9.404,10 11.056,08 150.465,53
21 12-Oct-13 30 1.504,66 9.404,10 10.908,75 141.061,44
22 12-Nov-13 31 1.457,63 9.404,10 10.861,73 131.657,34
23 12-Dic-13 30 1.316,57 9.404,10 10.720,67 122.253,24
24 12-Ene-14 31 1.263,28 9.404,10 10.667,38 112.849,15
25 12-Feb-14 31 1.166,11 9.404,10 10.570,20 103.445,05
26 12-Mar-14 28 965,49 9.404,10 10.369,58 94.040,96
27 12-Abr-14 31 971,76 9.404,10 10.375,85 84.636,86
28 12-May-14 30 846,37 9.404,10 10.250,46 75.232,77
29 12-Jun-14 31 777,41 9.404,10 10.181,50 65.828,67
30 12-Jul-14 30 658,29 9.404,10 10.062,38 56.424,57
31 12-Ago-14 31 583,05 9.404,10 9.987,15 47.020,48
32 12-Sep-14 31 485,88 9.404,10 9.889,97 37.616,38
33 12-Oct-14 30 376,16 9.404,10 9.780,26 28.212,29
34 12-Nov-14 31 291,53 9.404,10 9.695,62 18.808,19
35 12-Dic-14 30 188,08 9.404,10 9.592,18 9.404,10
36 12-Ene-15 31 97,18 9.404,10 9.501,27 (0,00)
SALDO 338.547,4510.156,
42 10.156,42 1.096,00 63.521,53 338.547,45 402.068,98 -
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 23 Plan de Financiamiento Anual
FINANCIAMIENTOPLAN DE NEGOCIOS "FRUTINICA"
Financiamiento C$ 338.547,45
Plazo 3 AñosTasa de Interés Anual 12%Cuota Anual C$ 135.992,63PLAN DE PAGOS
Período Saldo Inicial Intereses Amortización Pago AnualAño 2012 C$ 338.547,45 C$ 32.547,58 C$ 103.445,05 C$ 135.992,63 Año 2013 C$ 235.102,39 C$ 22.303,38 C$ 112.849,15 C$ 135.152,53 Año 2014 C$ 122.253,24 C$ 8.573,40 C$ 112.849,15 C$ 121.422,55 Año 2015 C$ 97,18 C$ 9.404,10 C$ 9.501,27TOTAL C$ 63.521,53 C$ 338.547,45 C$ 402.068,98Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 24 Ingresos por Ventas Anuales
INGRESOS POR VENTASConcepto Año 2012
Jugo de Naranja (250ml) C$ 677.911,11Jugo de Piña (250ml) C$ 495.277,52Jugo de Naranja (500ml) C$ 1.353.228,93Jugo de Piña (500ml) C$ 988.660,40TOTAL C$ 3.515.077,96Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
INGRESOS POR VENTASConcepto Año 2013
Jugo de Naranja (250ml) C$ 806.297,85Jugo de Piña (250ml) C$ 589.076,05Jugo de Naranja (500ml) C$ 1.609.511,26Jugo de Piña (500ml) C$ 1.175.898,64TOTAL C$ 4.180.783,80Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
INGRESOS POR VENTASConcepto Año 2014
Jugo de Naranja (250ml) C$ 984.874,36Jugo de Piña (250ml) C$ 719.542,91Jugo de Naranja (500ml) C$ 1.965.981,16Jugo de Piña (500ml) C$ 1.436.333,27TOTAL C$ 5.106.731,71Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 25 Proyección del Precio
Concepto Año 2012Jugo de Naranja (250ml) C$ 13,50Jugo de Piña (250ml) C$ 13,50Jugo de Naranja (500ml) C$ 20,00Jugo de Piña (500ml) C$ 20,00Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Concepto Año 2013Jugo de Naranja (250ml) C$ 14,22Jugo de Piña (250ml) C$ 14,22Jugo de Naranja (500ml) C$ 21,07Jugo de Piña (500ml) C$ 21,07Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Concepto Año 2014Jugo de Naranja (250ml) C$ 14,98Jugo de Piña (250ml) C$ 14,98Jugo de Naranja (500ml) C$ 22,19Jugo de Piña (500ml) C$ 22,19Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 26 Proyección de los Ingresos Mensuales 2012
FRUTINICA
INGRESOS POR VENTAS AÑO 2012
(Expresado en Córdobas C$)
Concepto P/V C$ Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Áñ0 2012
Jugo de Naranja
(250ml)C$13,50 52.698,68 53.917,60 55.164,71 56.440,67 57.746,14 54.987,03 56.258,88 55.280,54 55.159,20 57.552,56 60.049,76 62.655,32 677.911,11
Jugo de Piña
(250ml)C$13,50 38.501,32 39.391,85 40.302,99 41.235,19 42.188,96 40.173,18 41.102,38 40.387,61 40.298,96 42.047,53 43.871,97 45.775,58 495.277,52
Jugo de Naranja
(500ml)C$20,00 105.195,76 107.628,94 110.118,40 112.665,43 115.271,39 109.763,72 112.302,55 110.349,61 110.107,39 114.884,95 119.869,81 125.070,96 1.353.228,93
Jugo de Piña
(500ml)C$20,00 76.855,35 78.633,01 80.451,80 82.312,65 84.216,54 80.192,67 82.047,53 80.620,72 80.443,76 83.934,21 87.576,12 91.376,05 988.660,40
TOTAL 273.251,10 279.571,40 286.037,89 292.653,95 299.423,03 285.116,60 291.711,35 286.638,49 286.009,31 298.419,26 311.367,67 324.877,91 3.515.077,96
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 27 Proyección de los Ingresos Mensuales 2013
FRUTINICA
INGRESOS POR VENTAS AÑO 2013
(Expresado en Córdobas C$)
Concepto P/V C$ Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2013
Jugo de
Naranja
(250ml)
C$14,22 62.178,99 63.617,19 65.088,66 66.594,16 68.134,48 64.879,02 66.379,67 65.225,33 65.082,16 67.906,07 72.916,18 78.295,94 806.297,85
Jugo de Piña
(250ml)C$14,22 45.427,57 46.478,31 47.553,36 48.653,27 49.778,62 47.400,20 48.496,56 47.653,21 47.548,61 49.611,74 53.272,10 57.202,51 589.076,05
Jugo de
Naranja
(500ml)
C$21,07 124.120,13 126.991,02 129.928,33 132.933,57 136.008,32 129.509,84 132.505,41 130.201,14 129.915,35 135.552,37 145.553,43 156.292,36 1.609.511,26
Jugo de Piña
(500ml)C$21,07 90.681,37 92.778,83 94.924,80 97.120,42 99.366,81 94.619,06 96.807,60 95.124,12 94.915,32 99.033,70 106.340,40 114.186,20 1.175.898,64
TOTAL 322.408,06 329.865,36 337.495,15 345.301,41 353.288,23 336.408,12 344.189,24 338.203,79 337.461,43 352.103,88 378.082,11 405.977,01 4.180.783,80
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 28 Proyección de los Ingresos Mensuales 2014
FRUTINICA
INGRESOS POR VENTAS AÑO 2014
(Expresado en Córdobas C$)
Concepto P/V C$ Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2014
Jugo de Naranja
(250ml)C$14,98 77.700,70 79.497,92 81.336,70 84.041,96 86.837,20 82.688,12 86.275,96 82.153,69 76.563,95 79.110,47 82.543,07 86.124,62 984.874,36
Jugo de Piña
(250ml)C$14,98 56.767,64 58.080,67 59.424,08 61.400,52 63.442,70 60.411,41 63.032,66 60.020,96 55.937,13 57.797,60 60.305,44 62.922,09 719.542,91
Jugo de Naranja
(500ml)C$22,19 155.104,16 158.691,72 162.362,26 167.762,43 173.342,21 165.059,92 172.221,87 163.993,11 152.835,02 157.918,31 164.770,38 171.919,77 1.965.981,16
Jugo de Piña
(500ml)C$22,19 113.318,11 115.939,16 118.620,83 122.566,16 126.642,71 120.591,72 125.824,20 119.812,32 111.660,29 115.374,11 120.380,19 125.603,49 1.436.333,27
TOTAL 402.890,61 412.209,47 421.743,87 435.771,07 450.264,82 428.751,17 447.354,68 425.980,07 396.996,39 410.200,49 427.999,09 446.569,97 5.106.731,71
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 29 Costos Variables 2012
FRUTINICACOSTOS VARIABLES AÑO 2012
(Expresado en Córdobas C$)
Detalle U/M Prec Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Diciembre Año 2012
Costos VariablesNaranja Unid 0,80 57.692,73 58.053,89 60.392,46 61.789,34 63.218,52 60.197,94 61.590,32 60.519,26 60.386,42 63.006,59 65.740,45 68.592,93 741.180,85
Piña Unid 13,33 35.116,17 35.928,40 36.759,43 37.609,67 38.479,59 36.641,03 37.488,54 36.836,61 36.755,76 38.350,59 40.014,62 41.750,85 451.731,25
Azúcar Lb 7,00 14.560,39 14.755,24 15.241,74 15.594,28 15.954,98 15.192,65 15.544,06 15.273,75 15.240,22 15.901,49 16.591,46 17.311,36 187.161,61Envase 250 ml Unid 1,00 6.755,56 6.911,81 7.071,68 7.235,25 7.402,60 7.048,90 7.211,95 7.086,53 7.070,97 7.377,78 7.697,91 8.031,92 86.902,86
Envase 500 ml Unid 2,00 18.205,11 18.626,20 19.057,02 19.497,81 19.948,79 18.995,64 19.435,01 19.097,03 19.055,12 19.881,92 20.744,59 21.644,70 234.188,93
Etiqueta Unid 0,41 6.501,83 6.652,21 6.806,08 6.963,50 7.124,57 6.784,16 6.941,07 6.820,37 6.805,40 7.100,68 7.408,78 7.730,25 83.638,90Bolsas de embalaje Unid 1,00 1.321,51 1.352,08 1.383,35 1.415,35 1.448,08 1.378,89 1.410,79 1.386,25 1.383,21 1.443,23 1.505,85 1.571,19 16.999,78
TOTAL 140.153,28 142.279,82 146.711,76 150.105,20 153.577,13 146.239,22 149.621,73 147.019,81 146.697,10 153.062,29 159.703,66 166.633,20 1.801.804,19Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 30 Costos Variables 2013
FRUTINICA
COSTOS VARIABLES AÑO 2013
(Expresado en Córdobas C$)
Detalle U/M Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Añ0 2013
Costos Variables
Naranja Unid 0,84 68.071,46 69.645,95 71.256,86 76.812,43 74.591,32 71.027,35 72.670,21 71.406,48 71.249,74 74.341,27 79.826,17 85.715,74 886.614,97
Piña Unid 14,04 41.433,45 42.391,80 43.372,33 44.375,53 45.401,93 43.232,63 44.232,60 43.463,39 43.367,99 45.249,73 48.588,26 52.173,10 537.282,74
Azúcar Lb 7,37 17.179,75 17.577,12 17.983,68 18.969,47 18.825,23 17.925,76 18.340,38 18.021,44 17.981,88 18.762,12 20.146,39 21.632,79 223.346,01
Envase 250 ml
Unid 1,05 7.970,86 8.155,22 8.343,85 8.536,85 8.734,30 8.316,98 8.509,35 8.361,37 8.343,02 8.705,02 9.347,28 10.036,92 103.361,03
Envase 500 ml
Unid 2,11 21.480,15 21.976,99 22.485,31 23.005,40 23.537,51 22.412,89 22.931,30 22.532,53 22.483,07 23.458,61 25.189,38 27.047,86 278.540,99
Etiqueta Unid 0,43 7.671,48 7.848,92 8.030,47 8.216,21 8.406,25 8.004,60 8.189,75 8.047,33 8.029,67 8.378,07 8.996,21 9.659,95 99.478,92
Bolsas de embalaje
Unid 1,05 1.559,24 1.595,31 1.632,21 1.669,96 1.708,59 1.626,95 1.664,58 1.635,64 1.632,05 1.702,86 1.828,50 1.963,40 20.219,29
TOTAL 165.366,39 169.191,31 173.104,71 181.585,85 181.205,14 172.547,16 176.538,18 173.468,18 173.087,42 180.597,68 193.922,18 208.229,75 2.148.843,95Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 31 Costos Variables 2014
FRUTINICA
COSTOS VARIABLES AÑO 2014
(Expresado en Córdobas C$)
Detalle U/M Precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2014
Costos Variables
Naranja Unid 0,89 85.064,10 87.031,63 85.260,28 92.006,29 95.066,42 90.524,15 94.451,99 89.939,08 83.819,62 86.607,46 90.365,36 94.286,31 1.074.422,70
Piña Unid 14,79 51.776,46 52.974,05 54.199,34 56.002,01 57.864,63 55.099,86 57.490,64 54.743,74 51.018,98 52.715,87 55.003,21 57.389,80 656.278,56
Azúcar Lb 7,77 21.468,33 21.964,89 21.921,05 23.220,39 23.992,70 22.846,33 23.837,63 22.698,67 21.154,25 21.857,84 22.806,25 23.795,81 271.564,11
Envase 250 ml
Unid 1,11 9.960,62 10.191,01 10.426,72 10.773,52 11.131,84 10.599,97 11.059,90 10.531,46 9.814,90 10.141,34 10.581,37 11.040,50 126.253,13
Envase 500 ml
Unid 2,22 26.842,23 27.463,09 28.098,31 29.032,86 29.998,49 28.565,16 29.804,61 28.380,54 26.449,53 27.329,24 28.515,06 29.752,33 340.231,44
Etiqueta Unid 0,45 9.586,51 9.808,25 10.035,11 10.368,88 10.713,75 10.201,84 10.644,50 10.135,91 9.446,26 9.760,44 10.183,95 10.625,83 121.511,23
Bolsas de embalaje
Unid 1,11 1.948,48 1.993,55 2.039,66 2.107,50 2.177,59 2.073,55 2.163,52 2.060,14 1.919,97 1.983,83 2.069,91 2.159,72 24.697,40
TOTAL 206.646,71 211.426,45 211.980,46 223.511,44 230.945,43 219.910,85 229.452,79 218.489,53 203.623,50 210.396,02 219.525,11 229.050,30 2.614.958,59Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 32 Costos variables unitarios por Línea y Presentación
COSTO VARIABLE UNITARIOJUGO DE NARANJA (250 ml)
Materiales Característica Cantidad Requerida
Precio Unitario
Costo Total
Naranja Unidad 5 C$ 0,80 C$ 4,00Azúcar Libra 0,083 C$ 7,00 C$ 0,58Sub – Total C$ 4,58
Materiales CaracterísticaCantidad
RequeridaPrecio
UnitarioCosto Total
Envase Unidad 1 C$ 1,00 C$ 1,00Etiqueta Unidad 1 C$ 0,41 C$ 0,41Bolsas de Embalaje Unidad 0,083 C$ 1,00 C$ 0,083Sub – Total C$ 1,49TOTAL C$ 6,07Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 33 Costos variables unitarios por Línea y Presentación
COSTO VARIABLE UNITARIOJUGO DE NARANJA (500 ml)
Materiales Característica Cantidad Requerida
Precio Unitario
Costo Total
Naranja Unidad 10 C$ 0,80 C$ 8,00Azúcar Libra 0,16 C$ 7,00 C$ 1,12Sub – Total C$ 9,12
Materiales Característica Cantidad Requerida
Precio Unitario
Costo Total
Envase Unidad 1 C$ 2,00 C$ 2,00Etiqueta Unidad 1 C$ 0,41 C$ 0,41Bolsas de Embalaje Unidad 0,083 C$ 1,00 C$ 0,083Sub – Total C$ 2,49TOTAL C$ 11,61Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 34 Costos variables unitarios por Línea y Presentación
COSTO VARIABLE UNITARIOJUGO DE PIÑA (250 ml)
Materiales Característica Cantidad Requerida
Precio Unitario
Costo Total
Piña Unidad 0,25 C$ 13,33 C$ 3,33Azúcar Libra 0,083 C$ 7,00 C$ 0,58Sub – Total C$ 3,91
Materiales Característica Cantidad Requerida
Precio Unitario
Costo Total
Envase Unidad 1 C$ 1,00 C$ 1,00Etiqueta Unidad 1 C$ 0,41 C$ 0,41Bolsas de Embalaje Unidad 0,083 C$ 1,00 C$ 0,08Sub – Total C$ 1,49TOTAL C$ 5,41Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 35 Costos variables unitarios por Línea y Presentación
COSTO VARIABLE UNITARIOJUGO DE PIÑA (500 ml)
Materiales Característica Cantidad Requerida Precio Unitario Costo Total
Piña Unidad 0,5 C$ 13,33 C$ 6,67Azúcar Libra 0,16 C$ 7,00 C$ 1,12Sub – Total C$ 7,79
Materiales Característica Cantidad Requerida Precio Unitario Costo Total
Envase Unidad 1 C$ 2,00 C$ 2,00Etiqueta Unidad 1 C$ 0,41 C$ 0,41Bolsas de Embalaje Unidad 0,083 C$ 1,00 C$ 0,08Sub – Total C$ 2,49TOTAL C$ 10,28Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 36 Costos Fijos Año 2012
FRUTINICACostos Fijos Proyectados Año 2012
Costos Fijos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2012Mano de Obra Directa C$8.400,00 C$
8.400,00 C$8.400,00 C$ 8.400,00 C$ 8.400,00 C$ 8.400,00 C$8.400,00 C$ 8.400,00 C$ 8.400,00 C$ 8.400,00 C$ 8.400,00 C$ 8.400,00 C$100.800,0
0Operario C$2.800,00 C$
2.800,00 C$2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 33.600,00
Operario C$2.800,00 C$ 2.800,00 C$2.800,00 C$
2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 33.600,00
Operario C$2.800,00 C$ 2.800,00 C$2.800,00 C$
2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 2.800,00 C$ 33.600,00
Mano de Obra Indirecta
C$3.200,00 C$ 3.200,00 C$3.200,00 C$
3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 38.400,00
Jefe de producción C$3.200,00 C$
3.200,00 C$3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 3.200,00 C$ 38.400,00
Costos Indirectos de Fabricación
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$195.231,60
Transporte de mat ind (Etiqueta, embalaje)
C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$ 280,00 C$3.360,00
Prestaciones Sociales C$ 2.900,00 C$
2.900,00 C$ 2.900,00 C$ 2.900,00 C$ 2.900,00 C$ 2.900,00 C$ 2.900,00 C$2.900,00 C$ 2.900,00 C$2.900,00 C$ 2.900,00 C$ 2.900,00 C$34.800,00
Obligaciones Patronales C$ 2.088,00 C$
2.088,00 C$ 2.088,00 C$ 2.088,00 C$ 2.088,00 C$ 2.088,00 C$ 2.088,00 C$2.088,00 C$ 2.088,00 C$2.088,00 C$ 2.088,00 C$ 2.088,00 C$25.056,00
Energía eléctrica (50%)
C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$
1.000,00 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$1.000,00 C$ 1.000,00 C$1.000,00 C$ 1.000,00 C$1.000,00 C$12.000,00
Agua (70%) C$ 1.400,00 C$ 1.400,00 C$ 1.400,00 C$
1.400,00 C$ 1.400,00 C$ 1.400,00 C$ 1.400,00 C$1.400,00 C$ 1.400,00 C$1.400,00 C$ 1.400,00 C$1.400,00 C$16.800,00
Reparación y Mantenimiento
C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$
1.000,00 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$ 1.000,00 C$1.000,00 C$ 1.000,00 C$1.000,00 C$ 1.000,00 C$1.000,00 C$12.000,00
Alquiler del C$ 1.333,33 C$ C$ 1.333,33 C$ C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$16.000,00
Local 1.333,33 1.333,33Gas C$ 1.800,00 C$
1.800,00 C$ 1.800,00 C$ 1.800,00 C$ 1.800,00 C$ 1.800,00 C$ 1.800,00 C$1.800,00 C$ 1.800,00 C$1.800,00 C$ 1.800,00 C$1.800,00 C$21.600,00
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 6.105,60
Depreciación de Maquinaria C$ 3.899,17 C$
3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$3.899,17 C$ 3.899,17 C$3.899,17 C$ 3.899,17 C$3.899,17 C$46.790,00
Teléfono (20%) C$ 60,00 C$
60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 60,00 C$ 720,00
TOTAL C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$27.869,30
C$343.431,60
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 37 Costos Fijos Año 2013
FRUTINICACostos Fijos Proyectados Año 2013
Costos Fijos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2013Mano de Obra Directa C$ 8.848,56 C$ 8.848,56 C$8.848,56 C$ 8.848,56 C$ 8.848,56 C$8.848,56 C$ 8.848,56 C$8.848,56 C$ 8.848,56 C$ 8.848,56 C$ 8.848,56 C$8.848,56 C$106.182,72
Operario C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 35.394,24Operario C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 35.394,24Operario C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 2.949,52 C$ 35.394,24Mano de Obra Indirecta
C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 40.450,56
Jefe de producción C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 3.370,88 C$ 40.450,56
Costos Indirectos de Fabricación
C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$16.831,49 C$ 201.977,40
Transporte de mat ind (etiqueta, embalaje)
C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 294,95 C$ 3.539,42
Prestaciones Sociales C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 3.054,86 C$ 36.658,32
Obligaciones Patronales C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 2.199,50 C$ 26.393,99
Energía eléctrica (50%)
C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 12.640,80
Agua (70%) C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 1.474,76 C$ 17.697,12Reparación y Mantenimiento
C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 1.053,40 C$ 12.640,80
Alquiler del Local C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 16.000,00
Gas C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 1.896,12 C$ 22.753,44
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 6.105,60
Depreciación de Maquinaria C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 46.790,00
Teléfono (20%) C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 63,20 C$ 758,45
TOTAL(C$) 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 29.050,93 348.611,22Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 38 Costos Fijos Año 2014
FRUTINICACostos Fijos Proyectados Año 2014
Costos Fijos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2014Mano de Obra Directa C$ 9.321,07 C$ 9.321,07 C$ 9.321,07 C$9.321,07 C$ 9.321,07 C$9.321,07 C$9.321,07 C$ 9.321,07 C$9.321,07 C$9.321,07 C9.321,07 C9.321,07 C$111.852,88
Operario C$ 3.107,02 C$ 3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$ 37.284,29
Operario C$ 3.107,02 C$ 3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$ 37.284,29
Operario C$ 3.107,02 C$ 3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$ 3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$3.107,02 C$ 37.284,29Mano de Obra Indirecta
C$ 3.550,88 C$ 3.550,88 C$ 3.550,88 C$3.550,88 C$ 3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$ 3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$ 42.610,62
Jefe de producción C$ 3.550,88 C$ 3.550,88 C$ 3.550,88 C$3.550,88 C$ 3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$ 3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$3.550,88 C$ 42.610,62
Costos Indirectos de Fabricación
C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$17.423,71 C$209.084,54
Transporte de mat ind (Etiqueta, embalaje)
C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 C$ 310,70 3.728,43
Prestaciones Sociales C$ 3.217,99 C$ 3.217,99 C$ 3.217,99 C$ 3.217,99 C$ 3.217,99 C$ 3.217,99 C$ 3.217,99 C$ 3.217,99 C3.217,99 C$ 3.217,99 C$3.217,99 C$ 3.217,99 C$ 38.615,87
Obligaciones Patronales C$ 2.316,95 C$ 2.316,95 C$ 2.316,95 C$2.316,95 C$ 2.316,95 C$ 2.316,95 C$ 2.316,95 C$ 2.316,95 C2.316,95 C$ 2.316,95 C$2.316,95 C$ 2.316,95 C$ 27.803,43
Energía eléctrica (50%)
C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$1.109,65 C$ 1.109,65 C$1.109,65 C$1.109,65 C$ 13.315,82
Agua (70%) C$ 1.553,51 C$ 1.553,51 C$ 1.553,51 C$ 1.553,51 C$ 1.553,51 C$ 1.553,51 C$ 1.553,51 C$ 1.553,51 C$1.553,51 C$ 1.553,51 C$1.553,51 C$1.553,51 C$ 18.642,15Reparación y Mantenimiento
C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$ 1.109,65 C$1.109,65 C$1.109,65 C$ 1.109,65 C$1.109,65 C$ 1.109,65 C$1.109,65 C$1.109,65 C$ 13.315,82
Alquiler del Local C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$1.333,33 C$ 16.000,00
Gas C$ 1.997,37 C$ 1.997,37 C$ 1.997,37 C$ 1.997,37 C$ 1.997,37 C$ 1.997,37 C$ 1.997,37 C$ 1.997,37 C$1.997,37 C$ 1.997,37 C$1.997,37 C$1.997,37 C$ 23.968,47
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 508,80 C$ 6.105,60
Depreciación de Maquinaria C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$ 3.899,17 C$3.899,17 C$ 3.899,17 C$3.899,17 C$3.899,17 C$ 46.790,00
Teléfono (20%) C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 66,58 C$ 798,95
TOTAL C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$30.295,67 C$363.548,03Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 39 Gastos Operativos 2012, 2013 Y 2014
GASTOS OPERATIVOS 2012Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2012
Gastos Administrativos
C$25.708,03
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$360.218,95
Gastos de Venta
C$25.730,12
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17 $30.432,17 C$30.432,1
7C$30.432,1
7C$30.432,1
7C$30.432,1
7C$360.484,0
1Gastos Financieros C$ - C$
3.498,32 C$ 3.181,72 C$ 3.303,97 C$ 3.103,35 C$ 3.109,62 C$ 2.915,27 C$ 2.915,27 C$ 2.818,09 C$ 2.633,15 C$ 2.623,74 C$ 2.445,06 C$ 32.547,58
TOTAL C$51.438,16
C$64.340,58
C$64.023,97
C$64.146,23
C$63.945,61
C$63.951,88
C$63.757,52
C$63.757,52
C$63.660,35
C$63.475,40
C$63.466,00
C$63.287,32
C$753.250,53
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
GASTOS OPERATIVOS 2013Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2013
Gastos Administrativos C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$376.250,34
Gastos de Venta C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$376.175,14
Gastos Financieros C$ 2.429,39 C$ 2.332,22 C$ 2.018,75 C$ 2.137,86 C$ 1.974,86 C$ 1.943,51 C$ 1.786,78 C$ 1.749,16 C$ 1.651,99 C$ 1.504,66 C$ 1.457,63 C$ 1.316,57 C$ 22.303,38
TOTAL C$65.131,51 C$65.034,34 C$64.720,87 C$64.839,99 C$64.676,98 C$64.645,64 C$64.488,90 C$64.451,29 C$64.354,11 C$64.206,78 C$64.159,76 C$64.018,7
0 C$774.728,86
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011. GASTOS OPERATIVOS 2014
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2014Gastos
AdministrativosC$28.030,7
0C$28.030,7
0C$28.030,7
0 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,7
0C$28.030,7
0C$28.030,7
0C$336.368,3
4Gastos de
VentaC$27.975,9
6C$27.975,9
6C$27.975,9
6 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,9
6C$27.975,9
6C$27.975,9
6C$335.711,5
6Gastos
Financieros C$ 1.263,28 C$ 1.166,11 C$ 965,49 C$ 971,76 C$ 846,37 C$ 777,41 C$ 658,29 C$ 583,05 C$ 485,88 C$ 376,16 C$ 291,53 C$ 188,08 C$ 8.573,40
TOTAL C$57.269,94
C$57.172,77
C$56.972,15 C$56.978,41 C$56.853,03 C$56.784,0
6C$56.664,9
5C$56.589,7
1 C$56.492,54 C$56.382,82
C$56.298,19
C$56.194,74
C$680.653,30
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 40 Gastos de Venta Mensuales Proyectados Año 2012
FRUTINICAGASTOS DE VENTA MENSUALES PROYECTADOS AÑO 2012
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑ0 2012Salarios del Personal de VentasAgente de ventas C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 36.000,00Vendedor de ruta C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 33.000,00Sub - Total de Salarios
C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 5.750,00 C$ 69.000,00
Obligaciones PatronalesSeguro Social del Personal de Ventas (INSS Patronal)
C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 920,00 C$ 11.040,00
INATEC C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 115,00 C$ 1.380,00Sub - Total de Obligaciones Patronales
C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 1.035,00 C$ 12.420,00
Prestaciones SocialesVacaciones C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 5.750,00Aguinaldo C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 5.750,00Indemnización C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 479,17 C$ 5.750,00Sub - Total Prestaciones Sociales
C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 1.437,50 C$ 17.250,00
Papelería y útiles (50%)
C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 12.726,00
Combustible y C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 7.176,00 C$ 86.112,00
LubricantesServicios BásicosAgua (10%) C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 200,00 C$ 2.400,00Teléfono (30%) C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 90,00 C$ 1.080,00Electricidad (20%) C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 4.800,00Alquiler del local C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 16.000,00Sub - Total Servicios Básicos
C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 2.023,33 C$ 24.280,00
Gastos DiferidosDepreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 932,26
Depreciación de Equipo de Reparto
C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 34.000,00
Amortización de la Deuda
C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 51.722,53
Amortización de Diferidos
C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 52.041,22
Sub - Total Gastos Diferidos
C$ 7.247,79 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$138.696,01
Total C$25.730,12 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$30.432,17 C$360.484,01
Anexo Nº 41 Gastos de Venta Mensuales Proyectados Año 2013
FRUTINICAGASTOS DE VENTA PROYECTADOS AÑO 2013
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AnualSalarios del Personal de VentasAgente de ventas C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$3.160,20 C$3.160,20 C$ 3.160,20 C$3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 37.922,40Vendedor de ruta C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 34.762,20Sub - Total de Salarios
C$ 6.057,05 C$ 6.057,05 C$ 6.057,05 C$6.057,05 C$6.057,05 C$ 6.057,05 C$6.057,05 C$ 6.057,05 C$ 6.057,05 C$ 6.057,05 C$ 6.057,05 C$ 6.057,05 C$ 72.684,60
Obligaciones PatronalesSeguro Social del Personal de Ventas (INSS Patronal)
C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 969,13 C$ 11.629,54
INATEC C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 121,14 C$ 1.453,69Sub - Total de Obligaciones
C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 1.090,27 C$ 13.083,23
Prestaciones SocialesVacaciones C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 6.057,05Aguinaldo C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 6.057,05Indemnización C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 504,75 C$ 6.057,05Sub - Total Prestaciones Sociales
C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 1.514,26 C$ 18.171,15
Papelería y útiles C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 13.405,57Combustible y Lubricantes
C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 7.559,20 C$ 90.710,38
Servicios Básicos
Agua (10%) C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 210,68 C$ 2.528,16Teléfono (30%) C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 94,81 C$ 1.137,67Electricidad (20%) C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 5.056,32Alquiler del local C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 16.000,00Sub - Total Servicios Básicos
C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 2.060,18 C$ 24.722,15
Gastos DiferidosDepreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 932,26
Depreciación de Equipo de Reparto
C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 34.000,00
Amortización de la Deuda
C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 56.424,57
Amortización de Diferidos
C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 52.041,22
Sub - Total Gastos Diferidos
C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$11.949,84 C$ 143.398,06
Total C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$31.347,93 C$376.175,14Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 42 Gastos de Venta Mensuales Proyectados Año 2014
FRUTINICAGASTOS DE VENTA MENSUALES PROYECTADOS 2014
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2014Salarios del Personal de VentasAgente de ventas C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$3.328,95 C$3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 39.947,46Vendedor de ruta C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$3.051,54 C$3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$36.618,50Sub - Total de Salarios C$ 6.380,50 C$6.380,50 C$6.380,50 C$ 6.380,50 C$ 6.380,50 C$6.380,50 C$6.380,50 C$6.380,50 C$ 6.380,50 C$ 6.380,50 C$ 6.380,50 C$ 6.380,50 C$76.565,96Obligaciones PatronalesSeguro Social del Personal de Ventas (INSS Patronal) C$ 1.020,88 C$ 1.020,88 C$1.020,88 C$1.020,88 C$1.020,88 C$ 1.020,88 C$1.020,88 C$ 1.020,88 C$ 1.020,88 C$1.020,88 C$ 1.020,88 C$ 1.020,88 C$ 12.250,55
INATEC C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 127,61 C$ 1.531,32
Sub - Total de Obligaciones C$1.148,49 C$1.148,49 C$1.148,49 C$1.148,49 C$ 1.148,49 C$1.148,49 C$ 1.148,49 C$ 1.148,49 C$ 1.148,49 C$1.148,49 C$ 1.148,49 C$ 1.148,49 C$ 13.781,87Prestaciones SocialesVacaciones C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 6.380,50Aguinaldo C$ 531,71 C$531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 6.380,50Indemnización C$531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 531,71 C$ 6.380,50Sub - Total Prestaciones Sociales C$ 1.595,12 C$ 1.595,12 C$ 1.595,12 C$1.595,12 C$ 1.595,12 C$1.595,12 C$ 1.595,12 C$ 1.595,12 C$ 1.595,12 C$1.595,12 C$ 1.595,12 C$ 1.595,12 C$19.141,49
Papelería y útiles C$1.176,79 C$1.176,79 C$ 1.176,79 C$ 1.176,79 C$ 1.176,79 C$ 1.176,79 C$ 1.176,79 C$1.176,79 C$ 1.176,79 C$1.176,79 C$ 1.176,79 C$ 1.176,79 C$ 14.121,43Combustible y Lubricantes C$ 7.962,86 C$7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 7.962,86 C$7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 7.962,86 C$ 95.554,32Servicios BásicosAgua (10%) C$ 221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$
221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$ 221,97 C$2.663,67
Teléfono (30%) C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 99,89 C$ 1.198,65Electricidad (20%) C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 443,94 C$ 5.327,34Alquiler del local C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 16.000,00Sub - Total Servicios Básicos C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 2.099,14 C$ 25.189,66
Gastos Diferidos
Depreciación de Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 77,69 C$ 77,69 C$77,69 C$ 77,69 C$77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 77,69 C$ 932,26
Depreciación de Equipo de Reparto C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 2.833,33 C$ 34.000,00
Amortización de la Deuda C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 56.424,57
Sub - Total Gastos Diferidos C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 7.613,07 C$ 91.356,84Total C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$27.975,96 C$ 335.711,56Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 43 Gastos de Administración Mensuales Proyectados Año 2012
FRUTINICAGASTOS DE ADMINISTRACIÓN MENSUALES PROYECTADOS AÑ0 2012
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2012Salario del Personal AdministrativoGerente general C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 3.300,00 C$ 39.600,00Contador C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 3.000,00 C$ 36.000,00Vigilante C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 33.000,00Afanadora C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 2.750,00 C$ 33.000,00Sub - Total Salarios C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$11.800,00 C$ 141.600,00Obligaciones PatronalesSeguro Social del Personal Administrativo (INSS Patronal)
C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 1.888,00 C$ 22.656,00
INATEC C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 236,00 C$ 2.832,00Sub - Total Obligaciones Patronales
C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 2.124,00 C$ 25.488,00
Prestaciones SocialesVacaciones C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 11.800,00Aguinaldo C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 11.800,00Indemnización C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 983,33 C$ 11.800,00Sub - Total Prestaciones Sociales C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 2.950,00 C$ 35.400,00
Papelería y Útiles de Oficina C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$1.060,50 C$1.060,50 C$1.060,50 C$1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 1.060,50 C$ 12.726,00
Servicios BásicosAgua (20%) C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 400,00 C$ 4.800,00
Electricidad (30%) C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 600,00 C$ 7.200,00
Teléfono (50%) C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 150,00 C$ 1.800,00
Alquiler del local C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 16.000,00Sub - Total Servicios Básicos C$2.483,33 C$2.483,33 C$2.483,33 C$ 2.483,33 C$ 2.483,33 C$ 2.483,33 C$ 2.483,33 C$2.483,33 C$2.483,33 C$ 2.483,33 C$2.483,33 C$2.483,33 C$29.800,00
Impuesto sobre la Renta (Cuota Fija) C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 900,00
Gastos DiferidosDepreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 878,43 C$878,43 C$878,43 C$878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$878,43 C$878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$10.541,19
Amortización de la Deuda C$4.702,05 C$ 4.702,05 C$4.702,05 C$4.702,05 C$4.702,05 C$ 4.702,05 C$4.702,05 C$4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 51.722,53
Amortización de Diferidos C$ 4.336,77 C$4.336,77 C$4.336,77 C$4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 52.041,22
Sub - Total Diferidos C$ 5.215,20 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 114.304,95Total C$25.708,03 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$30.410,08 C$360.218,95
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 44 Gastos de Administración Mensuales Proyectados Año 2013FRUTINICA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MENSUALES PROYECTADOS AÑ0 2013Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2013
Salario del Personal AdministrativoGerente general C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 3.476,22 C$ 41.714,64Contador C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 3.160,20 C$ 37.922,40Vigilante C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 34.762,20Afanadora C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 2.896,85 C$ 34.762,20Sub - Total Salarios C$12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C$12.430,12 C$ 149.161,44Obligaciones PatronalesSeguro Social del Personal Administrativo (INSS Patronal)
C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 1.988,82 C$ 23.865,83
INATEC C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 248,60 C$ 2.983,23Sub - Total Obligaciones Patronales
C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 2.237,42 C$2.237,42 C$ 2.237,42 C$ 26.849,06
Prestaciones SocialesVacaciones C$1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 12.430,12Aguinaldo C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 12.430,12Indemnización C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 1.035,84 C$ 12.430,12Sub - Total Prestaciones Sociales
C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 3.107,53 C$ 37.290,36
Papelería y Útiles de Oficina
C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 13.405,57
Servicios BásicosAgua (20%) C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 421,36 C$ 5.056,32Electricidad (30%) C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 632,04 C$ 7.584,48Teléfono (50%) C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 158,01 C$ 1.896,12Alquiler del local C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 16.000,00
Sub - Total Servicios Básicos
C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 2.544,74 C$ 30.536,92
Gastos DiferidosDepreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
C$878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 10.541,19
Amortización de la Deuda
C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 56.424,57
Amortización de Diferidos
C$4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 4.336,77 C$ 52.041,22
Sub - Total Diferidos C$9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 9.917,25 C$ 119.006,99Total C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$31.354,20 C$ 376.250,34Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 45 Gastos de Administración Mensuales Proyectados Año 2014
FRUTINICAGASTOS DE ADMINISTRACIÓN MENSUALES PROYECTADOS AÑ0 2014
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2014Salario del Personal AdministrativoGerente general C$3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 3.661,85 C$ 43.942,20Contador C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 3.328,95 C$ 39.947,46Vigilante C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 36.618,50Afanadora C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 3.051,54 C$ 36.618,50Sub - Total Salarios C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$13.093,89 C$ 13.093,89 C$ 157.126,66Obligaciones PatronalesSeguro Social del Personal Administrativo (INSS Patronal)
C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 2.095,02 C$ 25.140,27
INATEC C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 261,88 C$ 3.142,53Sub - Total Obligaciones Patronales
C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 2.356,90 C$ 28.282,80
Prestaciones SocialesVacaciones C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 13.093,89Aguinaldo C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 13.093,89Indemnización C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 1.091,16 C$ 13.093,89Sub - Total Prestaciones Sociales
C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 3.273,47 C$ 39.281,67
Papelería y Útiles de Oficina
C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 1.117,13 C$ 13.405,57
Servicios Básicos
Agua (20%) C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 442,72 C$ 5.312,64Electricidad (30%) C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 653,40 C$ 7.840,80Teléfono (50%) C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 179,37 C$ 2.152,44Alquiler del local C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 1.333,33 C$ 16.000,00Sub - Total Servicios Básicos
C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 2.608,82 C$ 31.305,88
Gastos DiferidosDepreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 878,43 C$ 10.541,19
Amortización de la Deuda
C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 4.702,05 C$ 56.424,57
Sub - Total Diferidos
C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 5.580,48 C$ 66.965,77
Total C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$28.030,70 C$ 28.030,70 C$336.368,34Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 46 Gastos Financieros 2012, 2013 y 2014
GASTOS FINANCIEROS PROYECTADOS MENSUALES AÑO 2012Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2012
Intereses por Pagar C$ 3.498,32 C$3.181,72 C$3.303,97C$3.103,3
5C$3.109,6
2C$2.915,2
7C$2.915,27 C$ 2.818,09
C$2.633,15
C$2.623,74
C$2.445,06
C$32.547,58
TOTAL C$ - C$ 3.498,32 C$ 3.181,72 C$ 3.303,97 C$3.103,3
5C$3.109,6
2C$2.915,2
7 C$2.915,27 C$ 2.818,09 C$2.633,15
C$2.623,74
C$2.445,06
C$32.547,58
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
GASTOS FINANCIEROS PROYECTADOS MENSUALES 2013
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2013
Intereses por PagarC$2.429,3
9C$2.332,22
C$2.018,75
C$2.137,86
C$1.974,86
C$1.943,51
C$1.786,78C$1.749,1
6C$
1.651,99C$1.504,66
C$1.457,63
C$1.316,57
C$22.303,38
TOTAL C$2.429,39 C$2.332,22 C$2.018,7
5C$2.137,8
6C$1.974,8
6C$1.943,5
1 C$1.786,78 C$1.749,16
C$ 1.651,99 C$1.504,66 C$1.457,6
3C$1.316,5
7C$22.303,3
8Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
GASTOS FINANCIEROS PROYECTADOS 2014Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2014
Intereses por PagarC$1.263,2
8C$1.166,11
C$965,49
C$971,76 C$846,37 C$777,41C$658,2
9C$583,05 C$485,88 C$ 376,16 C$ 291,53 C$ 188,08 C$8.573,40
TOTAL C$1.263,28 C$ 1.166,11 C$965,4
9 C$971,76 C$846,37 C$777,41 C$658,29 C$583,05 C$485,88 C$ 376,16 C$ 291,53 C$ 188,08 C$8.573,40
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 47 Gráfica de Punto de Equilibrio En Unidades Físicas Mensual
Datos InícialesMargen de Contribución Unitario
8,42
Costos Fijos Mensuales 79.307
Punto de Equilibrio 9.419
C$ Ventas Equilibrio 162.259
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Datos Para el GráficoQ Ventas 0 4.709 9.419 14.128C$ Ventas 0 81.130 162.259 243.389Costo Variable 0 41.476 82.952 124.428Costo Fijo 79.307 79.307 79.307 79.307
Costo Total 79.307 120.783 162.259 203.735
Beneficio -79.307 -39.654 0 39.654Para alcanzar el punto de equilibrio se debe vender 9.419 unidades
mensuales.Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
0 4,709 9,419 14,128
-100,000
-80,000
-60,000
-40,000
-20,000
0
20,000
40,000
60,000Beneficio
Beneficio
Cantidad (Q)
Ven
tas
($)
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 48 Grafica del Punto de Equilibrio en unidades físicas 2012
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
0 64589.2331379605
129178.46627592 193767.699413881
-1200000
-1000000
-800000
-600000
-400000
-200000
0
200000
400000
600000
800000Beneficio
Beneficio
Cantidad (Q)
Ven
tas
(C$)
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 49 Grafica del Punto de Equilibrio en unidades físicas 2013
Datos para el GraficoQ Ventas 0 64.589 129.178 193.768C$ Ventas 0 1.112.674 2.225.348 3.338.022Costo Variable
0 568.833 1.137.666 1.706.499
Costo Fijo 1.087.682 1.087.682 1.087.682 1.087.682Costo Total 1.087.682 1.656.515 2.225.348 2.794.181
Beneficio-
1.087.682-543.841 0 543.841
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 129.178 unidades anuales
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
0 66706.6896781327
133413.379356265
200120.069034398
-1500000
-1000000
-500000
0
500000
1000000Beneficio
Beneficio
Cantidad (Q)
Ven
tas
(C$)
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 50 Grafica del Punto de Equilibrio en unidades físicas 2014
Datos para el Grafico
Q Ventas 0 66.707 133.413 200.120
C$ Ventas 01.149.15
12.298.30
33.447.454
Costo Variable 0 587.481 1.174.963 1.762.444
Costo Fijo1.123.34
01.123.34
01.123.340 1.123.340
Costo Total1.123.34
01.710.82
12.298.30
32.885.784
Beneficio1.123.34
0-561.670 0 561.670
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 133.413 unidades anual
Datos para el GraficoQ Ventas 0 62.007 124.014 186.022C$ Ventas 0 1.068.194 2.136.389 3.204.583Costo Variable 0 546.094 1.092.187 1.638.281
Costo Fijo 1.044.201 1.044.201 1.044.201 1.044.201Costo Total 1.044.201 1.590.295 2.136.389 2.682.482
Beneficio -1.044.201 -522.101 0 522.101
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 124.014 unidades anuales
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
0 62007.2367210313
124014.473442063
186021.710163095
-1500000
-1000000
-500000
0
500000
1000000Beneficio
Beneficio
Cantidad (Q)
Ven
tas
(C$)
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 51 Gráfica de Punto de Equilibrio En Unidades Monetarias Mensual
PUNTO DE EQUILIBRIO EN CÓRDOBASLíneas de Producción Unidades en PE Precio Unitario PE en Córdobas
Jugo de Naranja (250 ml) 2.323 C$ 13,50 C$ 31.356,10Jugo de Naranja (500 ml) 3.121 C$ 20,00 C$ 62.412,96Jugo de Piña (250 ml) 1.696 C$ 13,50 C$ 22.891,88Jugo de Piña (500 ml) 2.280 C$ 20,00 C$ 45.598,51TOTAL 9.419 C$ 162.259,46Fuente: Equipo Multidisciplinario.
Datos Para el GráficoQ Ventas 0 4.709 9.419 14.128C$ Ventas 0 81.130 162.259 243.389Costo Variable 0 41.476 82.952 124.428Costo Fijo 79.307 79.307 79.307 79.307
Costo Total 79.307 120.783 162.259 203.735
Beneficio -79.307 -39.654 0 39.654Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 9.419 unidades mes
Fuente: Equipo Multidisciplinario.
0 4,709 9,419 14,1280
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
$ Ventas
Costo Fijo
Costo Total
Cantidad (Q)
Ven
tas
C$
Fuente: Equipo Multidisciplinario.
Anexo Nº 52 Gráfica de Punto de Equilibrio En Unidades Monetarias 2012
SI PRODUCE 129.178 UNIDADES
Líneas de Producción
Unidades en el
PEPrecio
UnitarioPE en
CórdobasCOSTO
VARIABLES
Jugo de Naranja(250 ml) 31.855 C$ 13,50 430041,17 C$ 193.497,29
Jugo de Naranja (500 ml) 42.799 C$ 20,00 855978,34 C$ 497.038,09
Jugo de Piña (250 ml) 23.256 C$ 13,50 313956,44 C$ 125.741,49
Jugo de Piña (500 ml) 31.269 C$ 20,00 625372,30 C$ 321.389,25
TOTAL 129178 C$2.225.348,25 C$1.137.666,12
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
0 64589.2331379605
129178.46627592 193767.699413881
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
$ Ventas
Costo Fijo
Costo Total
Cantidad (Q)
Ven
tas
($)
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 53 Gráfica de Punto de Equilibrio En Unidades Monetarias 2013
Datos para el GraficoQ Ventas 0 64.589 129.178 193.768C$ Ventas 0 1.112.674 2.225.348 3.338.022Costo Variable 0 568.833 1.137.666 1.706.499Costo Fijo 1.087.682 1.087.682 1.087.682 1.087.682Costo Total 1.087.682 1.656.515 2.225.348 2.794.181Beneficio -1.087.682 -543.841 0 543.841
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 129.178 unidades anuales
SI PRODUCE 133.413 UNIDADES
Líneas de Producción Unidades en el PE
Precio Unitario
PE en CórdobasCOSTO
VARIABLESJugo de Naranja (250 ml) 32.899 C$14,22 C$467.856,44 C$ 199.840,80Jugo de Naranja (500 ml) 44.202 C$ 21,07 C$ 931.247,99 C$ 513.332,70Jugo de Piña (250 ml) 24.018 C$ 14,22 C$341.542,29 C$ 129.863,73Jugo de Piña (500 ml) 32.294 C$ 21,07 C$680.428,42 C$ 331.925,49
TOTAL 133.413 C$2.421.075,14 C$ 1.174.962,72Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
0 66706.6896781327
133413.379356265
200120.069034398
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
$ Ventas
Costo Fijo
Costo Total
Cantidad (Q)
Ven
tas
(C$)
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.Anexo Nº 54 Gráfica de Punto de Equilibrio En Unidades Monetarias 2014
Datos para el GraficoQ Ventas 0 66.707 133.413 200.120C$ Ventas 0 1.149.151 2.298.303 3.447.454
Costo Variable 0 587.481 1.174.963 1.762.444Costo Fijo 1.123.340 1.123.340 1.123.340 1.123.340
Costo Total 1.123.340 1.710.821 2.298.303 2.885.784Beneficio 1.123.340 -561.670 0 561.670
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 133.413 unidades anual
SI PRODUCE 124.014 UNIDADES
Líneas de Producción Unidades en el PE
Precio Unitario PE en Córdobas COSTO
VARIABLESJugo de Naranja (250 ml) 30.581 C$ 14,98 458119,64 C$185.762,11
Jugo de Naranja (500 ml) 41.088 C$ 22,19 911867,32 C$477.168,67
Jugo de Piña (250 ml) 22.326 C$ 14,98 334448,84 C$120.714,89
Jugo de Piña (500 ml) 30.019 C$22,19 666113,44 C$308.541,51
TOTAL 124.014 C$2.370.549,25 C$1.092.187,18Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Datos para el GraficoQ Ventas 0 62.007 124.014 186.022C$ Ventas
01.068.19
42.136.38
9 3.204.583
Costo Variable
0 546.0941.092.18
71.638.281
Costo Fijo 1.044.201
1.044.201
1.044.201
1.044.201
Costo Total 1.044.201
1.590.295
2.136.389 2.682.482
Beneficio 1.044.201
-522.101 0 522.101
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 124.014 unidades anualesFuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
0 62007.2367210313
124014.473442063
186021.710163095
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
$ Ventas
Costo Fijo
Costo Total
Cantidad (Q)
Ven
tas
(C$)
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 55 Flujo de Caja proyectado 2012
FRUTINICAFLUJO DE CAJA MENSUAL 2012
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2012Ingresos por Ventas C$273.251,10 C$279.571,40 C$286.037,89 C$292.653,95 C$299.423,03 C$285.116,60 C$291.711,35 C$286.638,49 C$286.009,31 C$298.419,26 C$311.367,67 C$324.877,91 C$3.515.077,96
Costo variable C$ 140.153,28 C$ 142.279,82 C$ 146.711,76 C$ 150.105,20 C$ 153.577,13 C$ 146.239,22 C$ 149.621,73 C$ 147.019,81 C$ 146.697,10 C$ 153.062,29 C$ 159.703,66 C$ 166.633,20 C$ 1.801.804,19
Costo Fijo C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 23.461,33 C$ 281.536,00Gasto de Venta C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 18.482,33 C$ 221.788,00
Gasto de Admón. C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 20.417,83 C$ 245.014,00
Dep. Inversión Fija C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 98.369,06
Amortización de Diferidos C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 104.082,45
Amort. Deuda C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 103.445,05
Gastos Financieros C$ - C$ 3.498,32 C$ 3.181,72 C$ 3.303,97 C$ 3.103,35 C$ 3.109,62 C$ 2.915,27 C$ 2.915,27 C$ 2.818,09 C$ 2.633,15 C$ 2.623,74 C$ 2.445,06 C$ 32.547,58
Total desembolso C$ 219.385,74 C$ 234.414,70 C$ 238.530,03 C$242.045,73 C$ 245.317,04 C$ 237.985,39 C$ 241.173,55 C$ 238.571,63 C$ 238.151,75 C$ 244.331,99 C$ 250.963,96 C$ 257.714,82 C$ 2.888.586,32
Utilidad Bruta C$ 53.865,36 C$ 45.156,70 C$ 47.507,86 C$ 50.608,22 C$ 54.105,99 C$ 47.131,21 C$ 50.537,79 C$ 48.066,85 C$ 47.857,57 C$ 54.087,27 C$ 60.403,71 C$ 67.163,09 C$ 626.491,64Impuesto C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 75,00 C$ 900,00
Utilidad Neta C$ 53.790,36 C$ 45.081,70 C$ 47.432,86 C$ 50.533,22 C$ 54.030,99 C$ 47.056,21 C$ 50.462,79 C$ 47.991,85 C$ 47.782,57 C$ 54.012,27 C$ 60.328,71 C$ 67.088,09 C$ 625.591,64
Dep. de Inversión Fija C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 98.369,06
Amort. Diferidos C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 104.082,45
FLUJO DE CAJA C$70.661,32 C$52.548,57 C$54.899,72 C$58.000,08 C$61.497,86 C$54.523,07 C$57.929,66 C$55.458,72 C$55.249,43 C$61.479,13 C$67.795,58 C$74.554,96 C$724.598,09
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 56 Flujo de Caja proyectado 2013Elaborado por: _________________________ Revisado por: _____________________________ Autorizado por: ______________________
FRUTINICAFLUJO DE CAJA MENSUAL 2013
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2013Ingresos por Ventas C$ 322.408,06 C$ 329.865,36 C$ 337.495,15 C$ 345.301,41 C$ 353.288,23 C$ 336.408,12 C$ 344.189,24 C$338.203,79 C$ 337.461,43 C$ 352.103,88 C$ 378.082,11 C$ 405.977,01 C$ 4.180.783,80
Costo variable C$ 165.366,39 C$ 169.191,31 C$173.104,71 C$ 181.585,85 C$ 181.205,14 C$ 172.547,16 C$ 176.538,18 C$ 173.468,18 C$ 173.087,42 C$ 180.597,68 C$ 193.922,18 C$ 208.229,75 C$ 2.148.843,95
Costo Fijo C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 24.642,97 C$ 295.715,62Gasto de Venta C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 19.398,09 C$ 232.777,08
Gasto de Admón. C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 21.436,95 C$ 257.243,35
Dep. Inversión Fija C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 98.369,06
Amortización de Diferidos C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 104.082,45
Amort. Deuda C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 112.849,15
Gasto Financieros C$ 2.429,39 C$ 2.332,22 C$ 2.018,75 C$ 2.137,86 C$ 1.974,86 C$ 1.943,51 C$ 1.786,78 C$ 1.749,16 C$ 1.651,99 C$ 1.504,66 C$ 1.457,63 C$ 1.316,57 C$ 22.303,38
Total desembolso C$ 259.548,84 C$ 263.276,59 C$ 266.876,51 C$ 275.476,77 C$ 274.933,06 C$ 266.243,73 C$ 270.078,01 C$ 266.970,40 C$ 266.492,46 C$ 273.855,39 C$ 287.132,87 C$ 301.299,39 C$ 3.272.184,03
Utilidad Bruta C$ 62.859,22 C$ 66.588,77 C$ 70.618,63 C$ 69.824,64 C$ 78.355,17 C$ 70.164,39 C$ 74.111,23 C$ 71.233,39 C$ 70.968,97 C$ 78.248,49 C$ 90.949,24 C$ 104.677,62 C$ 908.599,77Impuesto C$ 212.579,93Utilidad Neta C$ 62.859,22 C$ 66.588,77 C$ 70.618,63 C$ 69.824,64 C$ 78.355,17 C$ 70.164,39 C$ 74.111,23 C$ 71.233,39 C$ 70.968,97 C$ 78.248,49 C$ 90.949,24 C$ 104.677,62 C$ 696.019,84Dep. de Inversión Fija C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 98.369,06
Amort. Diferidos C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 8.673,54 C$ 104.082,45
FLUJO DE CAJA C$ 70.326,09 C$ 74.055,64 C$ 78.085,50 C$ 77.291,50 C$ 85.822,03 C$ 77.631,25 C$ 81.578,09 C$ 78.700,25 C$ 78.435,83 C$ 85.715,35 C$ 98.416,10 C$ 112.144,48 C$ 785.622,19
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Elaborado por: _________________________ Revisado por: _____________________________ Autorizado por: ______________________
Anexo Nº 57 Flujo de Caja proyectado 2014
FRUTINICAFLUJO DE CAJA MENSUAL 2014
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2014Ingresos por Ventas C$ 402.890,61 C$ 412.209,47 C$ 421.743,87 C$ 435.771,07 C$ 450.264,82 C$ 428.751,17 C$ 447.354,68 C$ 425.980,07 C$ 396.996,39 C$ 410.200,49 C$ 427.999,09 C$ 446.569,97 C$ 5.106.731,71
Costo variable C$ 206.646,71 C$ 211.426,45 C$ 211.980,46 C$ 223.511,44 C$ 230.945,43 C$ 219.910,85 C$ 229.452,79 C$ 218.489,53 C$ 203.623,50 C$ 210.396,02 C$ 219.525,11 C$ 229.050,30 C$ 2.614.958,59
Costo Fijo C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 25.887,70 C$ 310.652,44Gasto de Venta C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 20.362,89 C$ 244.354,72
Gasto de Admón. C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 22.450,21 C$ 269.402,57
Dep. Inversión Fija C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 98.369,06
Amort. Deuda C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 9.404,10 C$ 112.849,15
Gasto Financieros C$ 1.263,28 C$ 1.166,11 C$ 965,49 C$ 971,76 C$ 846,37 C$ 777,41 C$ 658,29 C$ 583,05 C$ 485,88 C$ 376,16 C$ 291,53 C$ 188,08 C$ 8.573,40
Total desembolso C$ 294.212,32 C$ 298.894,88 C$ 299.248,28 C$ 310.785,52 C$ 318.094,12 C$ 306.990,59 C$ 316.413,40 C$ 305.374,91 C$ 290.411,71 C$ 297.074,51 C$ 306.118,96 C$ 315.540,71 C$ 3.659.159,92
Utilidad Bruta C$ 108.678,29 C$ 113.314,59 C$ 122.495,60 C$ 124.985,55 C$ 132.170,70 C$ 121.760,58 C$ 130.941,28 C$ 120.605,16 C$ 106.584,68 C$ 113.125,98 C$ 121.880,13 C$ 131.029,26 C$ 1.447.571,79Impuesto C$ 374.271,54Utilidad Neta C$ 108.678,29 C$ 113.314,59 C$ 122.495,60 C$ 124.985,55 C$ 132.170,70 C$ 121.760,58 C$ 130.941,28 C$ 120.605,16 C$ 106.584,68 C$ 113.125,98 C$ 121.880,13 C$ 131.029,26 C$ 1.073.300,25Dep. de Inversión Fija C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 8.197,42 C$ 98.369,06
Valor de Desecho C$ 174.338,11
FLUJO DE CAJA C$ 107.471,61 C$ 112.107,91 C$ 121.288,92 C$ 123.778,88 C$ 130.964,02 C$ 120.553,91 C$ 129.734,61 C$ 119.398,49 C$ 105.378,01 C$ 111.919,30 C$ 120.673,45 C$ 129.822,59 C$ 1.233.158,27
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
Elaborado por: _________________________ Revisado por: _____________________________ Autorizado por: ______________________
Anexo Nº 58 Flujo de Caja Anual Proyectado
FRUTINICAFLUJO DE CAJA ANUAL
AÑO 0 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014Ingresos por Ventas C$ 3.515.077,96 C$ 4.180.783,80 C$ 5.106.731,71Costo variable C$ 1.801.804,19 C$ 2.148.843,95 C$ 2.614.958,59Costo Fijo C$ 281.536,00 C$ 295.715,62 C$ 310.652,44Gasto de Venta C$ 221.788,00 C$ 232.777,08 C$ 244.354,72Gasto de Admón. C$ 245.014,00 C$ 257.243,35 C$ 269.402,57Dep. Inversión Fija C$ 98.369,06 C$ 98.369,06 C$ 98.369,06Amort. Diferidos C$ 104.082,45 C$ 104.082,45Amort. Deuda C$ 103.445,05 C$ 112.849,15 C$ 112.849,15Intereses C$ 32.547,58 C$ 22.303,38 C$ 8.573,40Total Desembolso C$ 2.888.586,32 C$ 3.272.184,03 C$ 3.659.159,92Utilidad Bruta C$ 626.491,64 C$ 908.599,77 C$ 1.447.571,79Impuesto C$ 900,00 C$ 212.579,93 C$ 374.271,54Utilidad Neta C$ 625.591,64 C$ 696.019,84 C$ 1.073.300,25Dep. de Inversión Fija C$ 98.369,06 C$ 98.369,06 C$ 98.369,06Amort. Diferidos C$ 104.082,45 C$ 104.082,45Inversión Fija C$ 473.545,28Inversión Diferida C$ 208.164,90Capital de Trabajo. C$ 184.971,28Valor de Desecho C$ 174.338,11Préstamo C$ 338.547,45FLUJO DE CAJA C$(528.134,01) C$ 724.598,09 C$ 785.622,19 C$ 1.233.158,27Fuente: Equipo Multidisciplinario.
TASA DE CORTE 41,34%VPN C$ 814.533,16TIR 140%Fuente: Equipo Multidisciplinario.
Anexo Nº 59 Estado de Resultado Proyectado
Elaborado por: _______________ Revisado por: ________________ Autorizado por: _________________
FRUTINICA
ESTADO DE RESULTADO
DESCRIPCION AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014
Ventas C$ 3.515.077,96 C$ 4.180.783,80 C$ 5.106.731,71
Costo de Producción C$ 2.136.235,79 C$ 2.497.455,17 C$ 2.978.506,62
Utilidad Bruta C$ 1.378.842,17 C$ 1.683.328,63 C$ 2.128.225,09
Gastos Operativos C$ 752.350,53 C$ 774.728,86 C$ 680.653,30
Gasto de Venta C$ 360.484,01 C$ 376.175,14 C$ 335.711,56
Gasto de Admón. C$ 359.318,95 C$ 376.250,34 C$ 336.368,34
Gasto Financ. C$ 32.547,58 C$ 22.303,38 C$ 8.573,40
Utilid. Antes de imp. C$ 626.491,64 C$ 908.599,77 C$ 1.447.571,79
Impuesto C$ 900,00 C$ 212.579,93 C$ 374.271,54
Utilidad del ejercicio C$ 625.591,64 C$ 696.019,84 C$ 1.073.300,25Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Anexo Nº 60
Balance General de Apertura
Elaborado por: _______________ Revisado por: ________________ Autorizado por: _________________
Elaborado por: _______________ Revisado por: ________________ Autorizado por: _________________
FRUTINICA
BALANCE GENERAL DE APERTURAACTIVO CORRIENTEEfectivo C$ 44.818,00
Inventario de Materia Prima e Insumos C$ 140.153,28
Total Activo Corriente C$ 184.971,28
ACTIVO NO CORRIENTEActivo FijoMaquinaria y equipo C$ 235.950,00
Equipo de Protección y Seguridad C$ 2.100,00
Mobiliario y equipo de oficina C$ 65.495,28
Equipo de Reparto C$ 170.000,00
Total Activo Fijo C$ 473.545,28
Activo Diferido C$ 208.164,90
Total Activo No Corriente C$ 681.710,18
TOTAL ACTIVO C$ 866.681,46PASIVOPréstamo Por Pagar L/P C$ 338.547,45
Total Pasivo No Corriente C$ 338.547,45TOTAL PASIVO C$ 338.547,45CAPITAL CONTABLE C$ 528.134,01P+C C$ 866.681,46
Anexo Nº 61 Balance General Proyectado
FRUTINICABALANCE GENERAL PROYECTADO
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3ACTIVO CORRIENTEEfectivo C$724.598,09 C$785.622,19 C$1.058.820,16Total Activo Corriente C$724.598,09 C$785.622,19 C$1.058.820,16
ACTIVO NO CORRIENTE C$724.598,09 C$785.622,19 C1.058.820,16
Activo FijoMaquinaria Y Equipo C$235.950,00 C$189.160,00 C$42.370,00
Depreciación de Maquinaria Y Equipo
C$46.790,00 C$46.790,00 C$46.790,00
Maquinaria y Equipo Neto C$189.160,00 C$142.370,00 C$ 95.580,00
Mobiliario y Equipo de oficina C$65.495,28 C$47.916,22 C$ 30.337,17
Depreciación de Mob y Eq de Oficina
C$17.579,06 C$17.579,06 C$ 17.579,06
Mobiliario y Equipo de oficina Neta C$47.916,22 C$ 30.337,17 C$ 12.758,11
Equipo de Protección y Seguridad
C$2.100,00 C$ 2.100,00 C$ 2.100,00
Equipo de Reparto C$170.000,00 C$136.000,00 C$102.000,00Depreciación de Equipo de Reparto C$34.000,00 C$34.000,00 C$ 34.000,00
Equipo de Reparto Neto C$136.000,00 C$102.000,00 C$ 68.000,00
Total Activo Fijo C$375.176,22 C$276.807,17 C$ 178.438,11
Activo Diferidos C$208.164,90 C$104.082,45 -Amortización de Diferidos C$104.082,45 C$104.082,45 -
Activo Diferidos Neto C$104.082,45 C$ - -
Total Activo No Corriente C$479.258,67 C$276.807,17 C$ 178.438,11
TOTAL ACTIVO C$1.203.856,76 C$1.062.429,36 C$1.237.258,27
PASIVOPréstamo Por Pagar L/P C$235.102,39 C$112.849,15 C$ 9.404,10
Intereses por Pagar C$30.973,96 C$ 8.573,40 C$ 97,18Total Pasivo No Corriente C$266.076,35 C$ 121.422,55 C$ 9.501,27
TOTAL PASIVO C$266.076,35 C$ 121.422,55 C$ 9.501,27
Utilidad del Ejercicio C$625.591,64 C$ 696.019,84 C$1.073.300,25
CAPITAL CONTABLE C$937.780,41 C$ 941.006,81 C$1.227.757,00
P+C C$1.203.856,76 C$1.062.429,36 C$1.237.258,27Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Elaborado por: _______________ Revisado por: ________________ Autorizado por: _________________
Anexo Nº 62 Amortización de Diferidos
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS COSTO AÑOS DE
AMORTIZACIÓNAMORTIZACIÓN
ANUALAMORTIZACIÓN
MENSUAL
Trámites aduaneros C$ 8.000,00 2 C$ 4.000,00 C$ 333,33
Propaganda y publicidad
C$ 13.850,25 2 C$ 6.925,13 C$ 577,09
Gasto estudio de mercado
C$ 581,80 2 C$ 290,90 C$ 24,24
Gasto de Organización
C$ 2.970,00 2 C$ 1.485,00 C$ 123,75
Gastos de instalación C$ 162.450,00 2 C$ 81.225,00 C$ 6.768,75Gastos por financiamiento
C$ 20.312,85 2 C$ 10.156,42 C$ 846,37
TOTAL C$ 104.082,45 C$ 8.673,54
VAN41, 34 =FN1 FN2 FN3
FN0(1 + i) 1
+ +(1 + i) 2 (1 + i) 3
+
C$ 724.598,09 C$ 785.622,19 C$1.233.158,2(C$528.134,01)
(1 + 0,413)1
+ +
(1 +0,413)2 (1 + 0,413)3
+
C$724.598,09 C$785.622,19 C$1.233.158,2(C$528.134,01)
1.4134 + +
1,997700 2,823548558+
Anexo Nº 63 Valor Actual Neto
(C$528.134,01) + C$ 512.663,44 + C$393.263,44 + C$ 436.704,59
VAN41, 34= C$ 814.533,16
Anexo Nº 64 Tasa Interna de Retorno
TIR = 0,95 + (0,45) 216.370,213
216.991,458
TIR = 0,95 + (0,45) (0,99713701)
TIR = 0,95 + -0,44871165
TIR = 140%
TIR = 0,95+ (1,4 – 0,95) 216.370,213
216.370,213 – -621,244609